Mục đích nghiên cứu của luận văn nhằm phân tích thực trạng công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định. Nghiên cứu đề xuất các biện pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o LUẬN VĂN THẠC SĨ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM ĐỊNH Chun ngành: Tài chính Ngân hàng VŨ THỊ CHUNG HÀ NỘI – 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o LUẬN VĂN THẠC SĨ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM ĐỊNH Ngành: Tài chính Ngân hàng Bảo hiểm Chun ngành: Tài chính Ngân hàng Mã số: 60340201 VŨ THỊ CHUNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS. NGUYỄN THU THỦY HÀ NỘI – 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan: Luận văn với đề tài “Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại Ngân thương mại cổ phần cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định” là cơng trình nghiên cứu của cá nhân tơi, khơng sao chép của bất cứ ai Tơi xin chịu trách nhiệm cơng trình nghiên cứu riêng mình! Người cam đoan Vũ Thị Chung LỜI CẢM ƠN Trước hết, tơi xin được tỏ lịng biết ơn và gửi lời cám ơn chân thành đến PGS.TS.Nguyễn Thu Thủy đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi trong q trình nghiên cứu và hồn thành đề tài luận văn thạc sĩ này Thứ hai, tơi xin cảm ơn các thầy cơ trong Khoa sau đại học trường Đại học Ngoại thương cùng Ban giám hiệu nhà trường đã tận tình giảng dạy và tạo điều kiện cho tơi trong suốt q trình học tập và nghiên cứu tại trường Trong suốt q trình học tập và thực hiện luận văn tơi ln nhận được sự động viên của bạn bè, đồng nghiệp và người thân trong gia đình Tôi xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn Vũ Thị Chung MỤC LỤC VŨ THỊ CHUNG VŨ THỊ CHUNG LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài 2. Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài .2 3. Mục tiêu nghiên cứu 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 5. Phương pháp nghiên cứu 6. Kết cấu luận văn .8 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Ngân hàng với hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm hoạt động tín dụng 10 1.1.3 Vai trị hoạt động tín dụng .10 1.2.1 Khái niệm tín dụng khách hàng doanh nghiệp (tín dụng doanh nghiệp) 11 1.2.2 Nguyên tắc tín dụng khách hàng doanh nghiệp 12 1.2.2.1 Vốn vay doanh nghiệp phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi theo kỳ hạn thỏa thuận 12 1.2.2.2 Vốn vay phải sử dụng mục đích 12 1.2.2.3 Vốn vay phải đảm bảo giá trị vật tư hàng hóa tương đương 13 1.2.3 Điều kiện xin cấp tín dụng doanh nghiệp 13 1.2.4 Các loại hình doanh nghiệp cấp tín dụng 14 1.2.5 Phân loại tín dụng doanh nghiệp 14 1.3. Tổng quan về thẩm định tín dụng doanh nghiệp .15 1.3.1 Khái niệm thẩm định tín dụng doanh nghiệp 15 1.3.2 Mục đích thẩm định tín dụng doanh nghiệp 16 1.3.3.Quy trình thẩm định tín dụng doanh nghiệp NHTM 16 1.3.4 Ý nghĩa thẩm định tín dụng doanh nghiệp NHTM .17 1.3.4.1 Thẩm định tín dụng góp phần nâng cao chất lượng giảm thiểu rủi ro tín dụng .17 1.3.4.2 Thẩm định tín dụng tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận với vốn vay, đồng thời làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng .18 1.3.4.3 Thẩm định tín dụng giúp cho ngân hàng đánh giá xác cần thiết hợp lý phương án kinh doanh dự án đầu tư doanh nghiệp phương diện 19 1.3.5 Nội dung thẩm định tín dụng doanh nghiệp 19 1.3.6 Các nhân tố ảnh hưởng tới thẩm định tín dụng doanh nghiệp 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG 34 DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM ĐỊNH 34 2.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định 34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 34 2.1.2 Chức nhiệm vụ Vietinbank – CN Nam Định 35 2.1.3 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ phòng ban 36 2.1.3.1 Cơ cấu tổ chức 36 2.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban Vietinbank – Chi nhánh Nam Định 37 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank – CN Nam Định giai đoạn 2014 - 2016 39 2.1.4.1 Thành tựu chung 42 2.1.4.2 Khó khăn 44 2.2 Thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngân hàng Vietinbank – CN Nam Định .44 2.2.1 Quy trình thẩm định 44 2.2.2 Cách thức tổ chức thẩm định 46 2.3 Đánh giá chung công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại Vietinbank – CN Nam Định .47 2.3.1 Những thành công 48 2.3.2 Những tồn nguyên nhân công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp Vietinbank – Chi nhánh Nam Định 50 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN .58 CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK – 58 CHI NHÁNH NAM ĐỊNH 58 3.1. Những định hướng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 58 3.2. Những định hướng của Vietinbank – CN Nam Định trong thời gian tới 59 3.3. Một số biện pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng Vietinbank – CN Nam Định 62 3.3.1 Đối với Vietinbank 62 3.3.1.1 Xây dựng lại quy trình thẩm định tín dụng cách hợp lý hiệu .62 3.3.1.2 Tăng cường trang bị máy móc, cơng nghệ đại cho Chi nhánh 65 3.3.2 Đối với Vietinbank – CN Nam Định 66 3.3.2.1 Tăng cường khảo sát thực tế nơi doanh nghiệp sản xuất kinh doanh 66 3.3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn thơng tin tín dụng .66 3.3.2.3 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt sau cho vay 69 3.3.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ chất lượng cán QHKH cán thẩm định .70 3.3.2.6 Áp dụng biện pháp thích hợp để xử lý TSĐB thu hồi nợ vay 72 3.4. Một số kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại Vietinbank – CN Nam Định .73 3.4.1 Đối với NHNN 73 3.4.2 Đối với quan chuyên trách .76 3.4.3 Đối với doanh nghiệp 78 KẾT LUẬN 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 1.Hồ sơ vay vốn xxv Thẩm định tư cách lực pháp lý khách hàng xxviii Đánh giá lực điều hành, sản xuất kinh doanh .xxix Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài khách hàng xxx Chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng .xxxv Phân tích, đánh giá tình hình quan hệ tín dụng với tổ chức tài chính, tín dụng xxxviii Thẩm định biện pháp đảm bảo khách hàng .xl PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BCTC : Báo cáo tài chính CBTĐ : Cán bộ thẩm định CĐTD : Chấm điểm tín dụng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam CN : Chi nhánh DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước ĐGXH : Đánh giá xếp hạng GCN : Giấy chứng nhận GĐ : Giám đốc GHTD : Giới hạn tín dụng HĐQT : Hội đồng quản trị HTX : Hợp tác xã KH : Khách hàng KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp NHCT : Ngân hàng công thương NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại PAKD : Phương án kinh doanh PGD : Phịng giao dịch SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TGĐ : Tổng giám đốc TMCP : Thương mại cổ phần TSĐB : Tài sản đảm bảo VIETINBANK : Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam XHTD : Xếp hàng tín dụng XLRR : Xử lý rủi ro + Văn bản xác định người đại diện ký kết với ngân hàng các tài liệu/thủ tục có liên quan đến đề nghị cấp tín dụng, bảo đảm tiền vay + CMND/CM cơng an/ qn đội/ hộ chiếu của người đại diện theo pháp luật và người đại diện ký kết hợp đồng + Thơng báo mẫu chữ ký của người đại diện ký kết với ngân hàng các tài liệu/ thủ tục có liên quan đến giao dịch cấp tín dụng, bảo đảm tiền vay b. Hồ sơ đề nghị vay Giấy đề nghị vay vốn Giấy đề nghị cơ cấu nợ, giấy đề nghị thay đổi khoản vay của khách hàng (nếu có) Các BCTC hai năm gần nhất, gồm: + Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh + Bảng cân đối kế tốn + Báo cáo lưu chuyển tiền tệ + Thuyết minh báo cáo tài chính Báo cáo tài chính thời điểm gần nhất nhưng khơng q 4 tháng tính đến thời điểm thẩm định Bảng kê chi tiết phát sinh số tài khoản, chi tiết phát sinh các khoản phải thu, phải trả, tồn kho, các tài khoản chiếm tỷ trọng lớn trong Tổng tài sản/nguồn vốn. Trong trường hợp nội dung BCTC đã bao gồm chi tiết các nội dung trên thì khơng cần cung cấp các chi tiết phát sinh các tài khoản Các hợp đồng kinh tế, hợp đồng liên doanh, hợp đồng hợp tác kinh doanh Bảng kê về số tiền cấp tín dụng và số dư tín dụng tại các ngân hàng, TCTD đến thời điểm vay vốn (nếu có) Phương án khắc phục lỗ (trong trường hợp KH có lỗ) Văn bản giao dự tốn thu chi ngân sách của cơ quan chủ quản đối với đơn vị tự bảo đảm một phần bằng chi phí hoạt động thường xun (đối với các đơn vị sự nghiệp cơng lập nếu có) c. Hồ sơ đảm bảo tiền vay bao gồm: Các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, sử dụng, giá trị của tài sản Giấy tờ có giá (tín phiếu, trái phiếu, cổ phiếu, sổ tiết kiệm…) Các giấy tờ xuất xứ, kiểm định giá trị, tỷ trọng…đối với kim khí q, đá q Các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, sử dụng quản lý đối với bất động sản (nhà cửa, vật kiến trúc…gắn liền với đất) và động sản (hàng hóa, phương tiện vận tải…) Các quyền (quyền tác giả, quyền sở hữu cơng nghiệp, quyền địi nợ, quyền được nhận bảo hiểm, quyền khai thác tài ngun, lợi tức, quyền phát sinh từ tài sản cầm cố, thế chấp…áp dụng theo văn bản hướng dẫn cụ thể của Vietinbank) Hợp đồng, văn bản bảo lãnh của bên thứ 3 Việc đảm bảo tiền vay bằng tài sản, không bằng tài sản và các tài sản sử dụng để đảm bảo tiền vay thực hiện theo hướng dẫn của Vietinbank * Chú ý: Hồ sơ do khách hàng cung cấp một bộ cho cán bộ QHKH, cán bộ QHKH bàn giao lại cho CBTĐ, trong q trình thụ lý hồ sơ có thể là các bản sao chụp, nhưng khi giải ngân phải là bản gốc hoặc bản sao cơng chứng. Riêng hồ sơ đảm bảo tiền vay phải là bản gốc chính. Những hồ sơ trên là những giấy tờ cấn thiết để CBTĐ tiến hành thẩm định. Nội dung thẩm định bao gồm những nội dung sau đây 2. Thẩm định tư cách và năng lực pháp lý của khách hàng Khách hàng vay vốn phải đủ điều kiện vay vốn theo quy định của pháp luật, CBTĐ phải xem xét về điều lệ, quy chế tổ chức của đơn vị vay vốn để nắm rõ phương thức tổ chức, quản trị, điều hành…Chủ tịch HĐQT hay TGĐ là đại diện pháp nhân trong quan hệ với các cá nhân, tổ chức, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề phải cịn hiệu lực trong thời hạn cho vay Cụ thể, CBTĐ cần phải thẩm định những nội dung sau: Thơng tin chung về khách hàng + Tên, địa chỉ đăng ký của khách hàng + Q trình hình thành và phát triển: Sự thay đổi, phát triển, chia tách, sáp nhập, thay đổi hình thức sở hữu… của cơng ty kể từ khi thành lập cho đến thời điểm xem xét (các dấu ấn quan trọng) + Loại hình kinh doanh, Luật chi phối hoạt động kinh doanh của khách hàng: Cơng ty cổ phần, cơng ty TNHH, cơng ty hợp danh, doanh nghiệp tư nhân hoạt động theo luật doanh nghiệp, Hợp tác xã hoạt động theo luật hợp tác xã, + Điều lệ tổ chức hoạt động, quy chế tài chính,…: Các vấn đề cần lưu ý hoặc có ảnh hưởng đến quan hệ tín dụng trong các văn bản này + Cơ cấu tổ chức: Các cơng ty trực thuộc, chi nhánh, nhà máy, xí nghiệp, đội, phịng ban; Chức năng từng bộ phận. Cơ chế quản lý, điều hành hoạt động SXKD + Vốn: Vốn điều lệ, vốn đăng ký, thực trạng góp vốn của các thành viên; các thành viên tham gia góp vốn (cổ đơng sáng lập, cổ đơng lớn, cổ đơng chiến lược) và các ảnh hưởng (thuận lợi, khó khăn) đến hoạt động SXKD của khách hàng, những thay đổi về vốn góp (thành viên góp vốn, tỷ lệ góp vốn, số tiền góp vốn…) + Lao động: Số lượng cơ cấu, trình độ lao động, lao động dơi dư (nếu có), sự phù hợp trong việc bố trí lao động, hiệu quả sản xuất, chính sách tuyển dụng, đãi ngộ lao động + Quy mơ sản xuất, cơng nghệ, thiết bị:Cơng suất thiết kế, mức độ tiên tiến, hiện đại và hướng thay đổi cơng nghệ, thiết bị, khả năng tạo ra sản phẩm, ưu điểm và hạn chế của cơng nghệ, thiết bị Năng lực pháp lý của khách hàng + Tư cách, năng lực pháp lý của khách hàng: Điều tra địa vị pháp lý và năng lực pháp luật dân sự của khách hàng (theo Luật Doanh nghiệp 2014 và Luật dân sự 2015). Thời hạn hoạt động cịn lại của khách hàng (nếu có): kiểm tra trên Quyết định thành lập; giấy chứng nhận kinh doanh/Giấy chứng nhận đầu tư; điều lệ tổ chức và hoạt động… Đối với đơn vị hạch tốn phụ thuộc: Ngồi việc kiểm tra tư cách, năng lực pháp lý của đơn vị chính, cần kiểm tra nội dung, phạm vi, hiệu lực và mức uỷ quyền của đơn vị chính; đơn vị phụ thuộc có thuộc danh mục được cấp tín dụng do Tổng giám đốc cơng bố hay khơng? + Tư cách pháp lý của người đại diện trong giao dịch với ngân hàng: Người đại diện theo pháp luật/Đại diện theo uỷ quyền Thẩm quyền của người đại diện theo qui định của pháp luật, điều lệ tổ chức hoạt động của khách hàng, văn bản uỷ quyền … Hiệu lực của các tài liệu chứng minh thẩm quyền của người đại diện. 3. Đánh giá năng lực điều hành, sản xuất kinh doanh Trình độ, kinh nghiệm, uy tín của thành viên Ban lãnh đạo trong lĩnh vực chủ chốt của khách hàng Các mối quan hệ cá nhân, mức độ hợp tác trong Ban lãnh đạo Cơ chế ra quyết định và quản lý tài chính của Cơng ty Biến động về nhân sự lãnh đạo (nếu có) và tác động này đến hoạt động SXKD, tài chính và quan hệ tín dụng của khách hàng Người đứng đầu, người giữ vai trị quyết định đối với hoạt động SXKD, tài chính của Cơng ty + Ai là người đứng đầu, người giữ vai trị quyết định đối với hoạt động của Doanh nghiệp + Trình độ, năng lực, uy tín, kinh nghiệm của người đứng đầu, người giữ vai trị quyết định. + Kiến thức và mức độ quan tâm đến quản lý tài chính + Quan điểm quản lý + Đạo đức trong quan hệ tín dụng (sự sẵn sàng trả nợ) 4. Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính khách hàng Thu thập thơng tin: + Sản phẩm chủ yếu của doanh nghiệp + Thị phần của từng loại sản phẩm trên thị trường + Mạng lưới phân phối sản phẩm + Khả năng cạnh tranh + Các đối thủ cạnh tranh chủ yếu trên thị trường + Mức độ tín nhiệm của bạn hàng, chiến lược kinh doanh trong tương lai + Chính sách muabán hàng, chính sách khách hàng + Các khách hàng quan hệ giao dịch có ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh + Những ảnh hưởng tới việc tiêu thụ sản phẩm (như việc giảm thuế nhập Nhà nước, nước nhập thay đổi sách thuế, hạn ngạch, ) + Sự can thiệp của Chính phủ và hỗ trợ của các ban ngành Trung ương, địa phương (nếu có) Các thơng tin có được là từ các nguồn: khách hàng đề nghị vay, bản tin thị trường, các báo cáo phát triển ngành, từ internet, báo chí, chủ trương phát triển của Chính phủ/cơ quan chủ quản Phân tích ngành + Phân tích mơi trường hoạt động của doanh nghiệp. Trọng tâm là phân tích mức độ cạnh tranh theo ngành và các nhân tố cạnh tranh trong nội bộ ngành, đưa ra số liệu phát triển của ngành trong q khứ và triển vọng trong tương lai thơng qua các chỉ tiêu đánh giá: Chính sách của Chính phủ đối với ngành hàng thuộc lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp, Phân tích mức độ cạnh tranh theo ngành kinh doanh, Các nhóm nhân tố cạnh tranh, Xu hướng phát triển của ngành + Đánh giá lợi thế cạnh tranh của doanh nghiệp. Lợi thế cạnh tranh trong ngành giúp cho doanh nghiệp thu được lợi nhuận cao hơn với mức rủi ro thấp hơn mức trung bình ngành và tạo ra những ưu thế cho doanh nghiệp trong tăng trưởng, phát triển dài hạn.Đánh giá lợi thế cạnh tranh của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu đánh giá: Đánh giá về quy mô, Đánh giá về vị thế thị trường, Đánh giá về sự khác biệt so với các doanh nghiệp hoạt động trong ngành + Đánh giá độ đa dạng hóa kinh doanh. Đa dạng hóa kinh doanh được xem là một nhân tố quan trọng trong điều kiện thị trường cạnh tranh khốc liệt hoặc có biến động lớn, tạo linh hoạt và năng động cho doanh nghiệp hơn trong đối phó với các thay đổi lớn và bất ngờ. Đánh giá độ đa dạng hóa kinh doanh thơng qua các chỉ tiêu đánh giá: Đánh giá mức độ đa dạng hóa về khu vực địa lý, Đánh giá mức độ đa dạng hóa về các mảng kinh doanh, Đánh giá mức độ đa dạng hóa về đối tượng khách hàng Tình hình sản xuất (nếu có): + Các điều kiện về sản xuất, tình trạng máy móc thiết bị Những thay đổi về khả năng sản xuất kinh doanh và hiệu suất sử dụng thiết bị Danh sách các sản phẩm Những thay đổi của đơn đặt hàng và số lượng/phần trăm giá trị sản phẩm chưa thực hiện được Những thay đổi về tỷ lệ phế phẩm Danh sách ngun vật liệu chính, tình hình cung cấp, sử dụng và những thay đổi về giá mua của ngun vật liệu, tình hình nhà cung cấp các ngun liệu chính, chất lượng ngun vật liệu Số lượng lao động, trình độ tay nghề của lao động trực tiếp + Kết quả sản xuất Những thay đổi về đầu ra của sản phẩm Những thay đổi về thành phần của sản phẩm Các yếu tố ảnh hưởng đến sự thay đổi (như tăng, giảm cầu, số lượng hàng tồn kho, những thay đổi về giá) Những thay đổi về hiệu quả sản xuất: Phương pháp sản xuất hiện tại, cơng suất hoạt động, hiệu quả cơng việc, những thay đổi về chi phí sản xuất, số lao động, các kết quả và các nhân tố ảnh hưởng tới sự thay đổi này, chất lượng sản phẩm, biện pháp đang thực hiện để quản lý chất lượng sản phẩm, , các chi phí: Những thay đổi về chi phí sản xuất, so sánh với đối thủ cạnh tranh Tình hình bán hàng + Những thay đổi về doanh thu, sản lượng tiêu thụ: Sự thay đổi sản lượng tiêu thụ của các sản phẩm, trường hợp nhiều sản phẩm thì đánh giá các nhóm sản phẩm chính Doanh thu các loại sản phẩm của các năm về số lượng và giá trị Những thay đổi về doanh thu với từng khách hàng và sản phẩm Những yếu tố ảnh hưởng đến sự thay đổi này (tăng giảm nhu cầu, trình độ sản xuất, chất lượng sản phẩm, các đối thủ cạnh tranh, …) Những thay đổi về số lượng xuất khẩu khách hàng theo từng nước, vùng và từng sản phẩm Trường hợp xuất khẩu: Tỷ lệ xuất tổng doanh thu, mơi trường kinh doanh, các nhân tố ảnh hưởng tới sự thay đổi về xuất khẩu, phương pháp xuất khẩu (trực tiếp hoặc qua uỷ thác), những thay đổi về giá xuất khẩu, so sánh với giá trong nước, phương pháp, các điều kiện thanh tốn, sự hỗ trợ từ Chính phủ, cạnh tranh quốc tế, những thay đổi các chi phí về thuế quan của các nước nhập khẩu, chính sách xuất khẩu và các dự báo tương lai + Phương pháp và tổ chức bán hàng: Nhóm khách hàng truyền thống, khách hàng trung thành với sản phẩm Mạng lưới bán hàng Tổ chức, các hoạt động bán hàng Doanh thu trực tiếp, gián tiếp Loại hình bán hàng có doanh thu gián tiếp (thơng qua các đại lý phân phối tại địa phương, đại lý bán bn, bán lẻ, các cơng ty thương mại) Mạng lưới, tổ chức cơng tác bán hàng + Các khách hàng Tình hình và khả năng trả nợ của các khách hàng chính trong ngành Số lượng các giao dịch về sản phẩm của doanh nghiệp với các khách hàng Sự đánh giá của khách hàng về sản phẩm của doanh nghiệp Chính sách khuếch trương sản phẩm đối với việc tăng sản phẩm hoặc khi xuất hiện sản phẩm mới Các mối quan hệ đối tác kinh doanh: Các đối tác bao gồm các doanh nghiệp có mối quan hệ liên quan đến các sản phẩm đầu vào, sản phẩm đầu ra hoặc các mối liên hệ về vốn. Đây là điều quan trọng để đánh giá doanh nghiệp tạo lập mối quan hệ với các đối tác cũng như mục đích của các mối quan hệ + Giá bán của sản phẩm Những thay đổi trong giá bán sản phẩm và phương pháp đặt giá Mối quan hệ với khách hàng Các nhân tố ảnh hưởng tới sự thay đổi này Tình hình giảm giá (bao gồm hoặc loại trừ các yếu tố như hoa hồng, chi phí vận chuyển, chiết khấu, lãi suất) + Quản lý chi phí: Biến động về tổng chi phí cũng như các yếu tố ảnh hưởng đến sản phẩm và trong tồn doanh nghiệp + Phương thức thanh tốn Thanh tốn ngay (%), thanh tốn chậm (%); Số ngày chậm trả; Điều kiện bán hàng trả chậm (như bảo lãnh, thế chấp, …) + Số lượng đơn đặt hàng Những thay đổi của đơn đặt hàng và số lượng đơn đặt hàng của từng sản phẩm và của các khách hàng chính Các điều kiện của đơn đặt hàng (đơn giá, thời gian từ khi đặt đến khi giao hàng) + Quản lý hàng tồn kho: + Quy trình Nhập xuất kho, kiểm kê để kết luận độ chính xác về những thay đổi số lượng hàng tồn kho + Lượng hàng tồn kho có đủ đáp ứng cho việc bán hàng hay tồn kho q khả năng bán hàng. Từ đó, xác định khách hàng có chiến lược gì với hàng hóa tồn kho (giữ giá chờ thời cơ hay giảm giá đẩy mạnh tiêu thụ) Kỹ thuật phân tích Báo cáo tài chính doanh nghiệp: Thực hiện theo hướng dẫn phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp hiện hành của NHCT. Trong đó lưu ý: Các trường hợp phải có Báo cáo tài chính kiểm tốn: Hướng dẫn tại Phụ lục 01, Phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp: Hướng dẫn tại Phụ lục 02 5. Chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng Bước 1 Đề xuất thơng tin chấm điểm tín dụng Người thực hiện: Cán bộ thẩm định Nội dung thực hiện: Đối với KHDN: Lựa chọn loại hình khách hàng doanh nghiệp phù hợp. Nhập BCTC năm cập nhật nhất đến thời điểm chấm điểm XHTD do khách hàng cung cấp (đối với khách hàng doanh nghiệp thơng thường, doanh nghiệp vi mơ) vào các Mẫu Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng, GHTD khách hàng Thẩm định số liệu trên BCTC năm Điều chỉnh lại BCTC trên quan điểm của Ngân hàng theo hướng dẫn cụ thể Lựa chọn các thơng tin phi tài chính trên cơ sở các thơng tin thẩm định khách hàng tại Tờ trình và hướng dẫn tại Quy trình chấm điểm Bước 2 Chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng Người thực hiện: CB Phịng thực hiện CĐTD Trên cơ sở các thơng tin đã lập tại Tờ trình thẩm định, cán bộ CĐTD chấm điểm XHTD trên chương trình phần mềm, đảm bảo thơng tin chính xác, phù hợp với nội dung Tờ trình Chỉnh sửa thơng tin chấm điểm trên Tờ trình và chương trình phần mềm sau khi có ý kiến của Lãnh đạo phịng/Lãnh đạo Chi nhánh; Trình Lãnh đạo phịng rà sốt; Trình Lãnh đạo Phịng giao dịch phê duyệt (trường hợp GHTD của khách hàng nằm trong mức kiểm sốt thẩm định của Phịng giao dịch); Trình Lãnh đạo Chi nhánh quyết định, phê duyệt (trường hợp GHTD của khách hàng vượt thẩm quyền Phịng giao dịch nhưng thuộc thẩm quyền của Chi nhánh); hoặc Scan các Tờ trình (sau khi được Lãnh đạo Chi nhánh ký duyệt) chuyển cho Phịng ĐGXH và phê duyệt GHTD (qua chương trình iCDoc) trường hợp GHTD khách hàng vượt thẩm Chi nhánh và/hoặc khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện cấp GHTD theo quy định hiện hành của NHCT Bước 3 Kiểm sốt kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng Người thực hiện: Lãnh đạo Phịng thực hiện CĐTD Kiểm tra, rà sốt, ký tắt trên từng trang Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD khách hàng/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng, GHTD khách hàng; Ghi ý kiến đồng ý/khơng đồng ý trên Tờ trình; Kiểm sốt kết quả chấm điểm XHTD trên chương trình phần mềm, đảm bảo sự thống nhất giữa thơng tin trên hồ sơ giấy và hồ sơ máy; u cầu cán bộ CĐTD chỉnh sửa thơng tin (nếu cần); Chỉ đạo CB trình Lãnh đạo Phịng giao dịch phê duyệt (trường hợp GHTD của khách hàng nằm trong mức kiểm sốt thẩm định của Phịng giao dịch); hoặc trình Lãnh đạo Chi nhánh quyết định, phê duyệt (trường hợp GHTD của khách hàng vượt thẩm quyền của Phịng giao dịch nhưng thuộc thẩm quyền của Chi nhánh); hoặc Chuyển đồng thời hồ sơ giấy và hồ sơ máy cho Phịng ĐGXH và phê duyệt GHTD sau khi có ý kiến chấp thuận của Lãnh đạo Chi nhánh (trường hợp GHTD khách hàng vượt mức kiểm sốt thẩm định của Chi nhánh và/hoặc khách hàng khơng đáp ứng đủ điều kiện cấp GHTD theo Quy định hiện hành của NHCT) Bước 4 Quyết định, phê duyệt kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng KH a. Trường hợp thuộc thẩm quyền của Phịng giao dịch Người thực hiện: Lãnh đạo Phịng giao dịch Kiểm sốt, quyết định và ký duyệt Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD khách hàng/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng, GHTD khách hàng đã được Lãnh đạo phịng thực hiện CĐTD rà sốt; u cầu cán bộ thực hiện CĐTD giải trình, bổ sung chỉnh sửa nếu thấy có nội dung chưa rõ; Phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng trên chương trình phần mềm b. Trường hợp vượt thẩm quyền của Phịng giao dịch và thuộc thẩm quyền Chi nhánh Người thực hiện: Lãnh đạo Chi nhánh Kiểm sốt, quyết định và ký duyệt Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD khách hàng/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng, GHTD khách hàng của Phịng thực hiện CĐTD; u cầu Phịng thực hiện CĐTD giải trình, bổ sung chỉnh sửa nếu thấy có nội dung chưa rõ; Phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng do Phịng thực hiện CĐTD đề xuất trên chương trình phần mềm c. Trường hợp vượt thẩm quyền của Chi nhánh Người thực hiện: Lãnh đạo Chi nhánh Kiểm sốt, quyết định và ký duyệt Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, GHTD khách hàng/Tờ trình đánh giá và đề xuất điều chỉnh hạng tín dụng, GHTD khách hàng của phịng thực hiện CĐTD; u cầu phịng thực hiện CĐTD giải trình, bổ sung chỉnh sửa nếu thấy có nội dung chưa rõ; Ghi rõ ý kiến đồng ý/ khơng đồng ý hạng tín dụng đề xuất trên các Tờ trình; Chỉ đạo Phịng thực hiện CĐTD chuyển tiếp hồ sơ chấm điểm và XHTD cho Phịng ĐGXH và phê duyệt GHTD giải quyết Phân tích, đánh giá tình hình quan hệ tín dụng với các tổ chức tài chính, tín dụng CBTĐ xem xét tình hình quan hệ của khách hàng với các tổ chức tài chính tín dụng ở cả hiện tại và q khứ (để đánh giá uy tín, khả năng thanh tốn, khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng của khách hàng, tương quan trong quan hệ tín dụng đối với NHCT và các TCTD khác) trên những khía cạnh sau: Quan hệ tín dụng + Đối với NHCV và các chi nhánh khác trong hệ thống NHCTVN (từ nguồn thơng tin lưu trữ, tham khảo CIC, CN NHCT khác) Dư nợ ngắn, trung và dài hạn (bao gồm cả chi tiết về nợ q hạn: số tiền, thời hạn đã q hạn, v.v ). Đối với nợ trung, dài hạn cần tìm hiểu thêm về tài sản đã được đầu tư bằng vốn vay, số tiền gia hạn, số tiền được điều chỉnh kỳ hạn nợ, nguồn trả nợ, lịch trả nợ Mục đích vay vốn của các khoản vay, vốn vay có được sử dụng đúng mục đích hay khơng, v.v Doanh số cho vay, thu nợ trong ba năm gần nhất Số dư bảo lãnh/ thư tín dụng TSBĐ cho dư nợ trên Diễn biến về các khoản vay, bảo lãnh, thư tín dụng nói trên (tình hình trả nợ gốc, lãi, v.v ) Mức độ tín nhiệm (ví dụ mức độ và khả năng trả nợ đúng hạn) Vịng quay vốn tín dụng + Đối với các Tổ chức tín dụng khác (tham khảo thơng tin từ CIC và khách hàng cung cấp) Dư nợ ngắn, trung và dài hạn đến thời điểm gần nhất (bao gồm cả nợ gia hạn, nợ q hạn, ). Số dư bảo lãnh/ thư tín dụng TSBĐ cho dư nợ trên Mục đích vay vốn của các khoản vay, vốn vay có được sử dụng đúng mục đích hay khơng, v.v (nếu có thể thu thập được) Diễn biến về các khoản vay, bảo lãnh, thư tín dụng nói trên (tình hình trả nợ gốc, lãi, v.v ) Mức độ tín nhiệm (ví dụ mức độ và khả năng trả nợ đúng hạn) Quan hệ tiền gửi + Tại NHCT Việt Nam: Số dư tiền gửi bình qn Doanh số tiền gửi, tỷ trọng so với doanh thu + Tại các Tổ chức tín dụng khác: Số dư tiền gửi bình qn Doanh số tiền gửi, tỷ trọng so với doanh thu 7. Thẩm định biện pháp đảm bảo của khách hàng Cán bộ thẩm định thẩm định tính pháp lý của tài sản đảm bảo có hiện đang tranh chấp hay khơng, có đủ điều kiện nhận tài sản bảo đảm theo quy định NN và quy định ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam và thực hiện định giá tài sản bảo đảm theo quy định ... phần? ?(TMCP) Cơng? ?thương? ?Việt? ?Nam? ?–? ?Chi? ?nhánh? ?Nam? ?Định, tơi chọn đề ? ?tài: “Hồn? ?thiện? ?cơng? ?tác? ?thẩm? ?định? ?tín? ?dụng? ?doanh? ?nghiệp? ?tại? ?Ngân? ?hàng? ?thương? ? mại? ?cổ ? ?phần? ?Cơng? ?thương? ?Việt? ?Nam? ?–? ?Chi? ?nhánh? ?Nam? ?Định? ?? làm đề... LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan:? ?Luận? ?văn? ?với đề ? ?tài? ?“Hồn? ?thiện? ?cơng? ?tác? ?thẩm? ?định? ? tín? ?dụng? ?doanh? ?nghiệp? ?tại? ?Ngân? ?thương? ?mại? ?cổ ? ?phần? ?cơng? ?thương? ?Việt? ? Nam? ?–? ?Chi? ?nhánh? ?Nam? ?Định? ?? là cơng trình nghiên cứu của cá nhân tơi, khơng ... Chương 2: Thực trạng cơng? ?tác? ?thẩm? ?định? ?tín? ?dụng? ?doanh? ?nghiệp? ?tại Ngân? ?hàng TMCP Cơng? ?thương? ?Việt? ?Nam? ?–? ?Chi? ?nhánh? ?Nam? ?Định Chương 3: Một số biện pháp và kiến nghị hồn? ?thiện? ?cơng? ?tác? ?thẩm định? ?tín? ?dụng? ?doanh? ?nghiệp? ?tại? ?Ngân? ?hàng TMCP Cơng? ?thương? ?Việt? ?Nam? ?–