Phòng ngừa tội rửa tiền qua hoạt động ngân hàng ở Việt Nam hiện nay - khó khăn và giải pháp khắc phục

Những bước tiến của hội nhập quốc tế toàn cầu đã giúp cho luồng luân chuyển vốn quốc tế gia tăng không ngừng, đồng thời cũng khiến cho các hành vi rửa tiền trở nên phổ biến và tinh vi hơn. Bài viết nêu ra một số khó khăn trong hoạt động phòng ngừa tội rửa tiền qua hoạt động ngân hàng ở nước ta hiện nay cũng như đề xuất một số giải pháp cho vấn đề này.

PHÒNG NGỪA TỘI RỬA TIỀN QUA HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM HIỆN NAY - KHÓ KHĂN VÀ GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC ĐỖ THỊ MINH PHƯỢNG* Những bước tiến hội nhập quốc tế toàn cầu giúp cho luồng luân chuyển vốn quốc tế gia tăng không ngừng, đồng thời khiến cho hành vi rửa tiền trở nên phổ biến tinh vi Do đó, nỗ lực chống rửa tiền thúc đẩy mạnh mẽ hết tác động tiêu cực khơng kinh tế quốc gia mà cịn kinh tế tồn cầu Bài viết nêu số khó khăn hoạt động phòng ngừa tội rửa tiền qua hoạt động ngân hàng nước ta đề xuất số giải pháp cho vấn đề Từ khóa: Tội rửa tiền, ngân hàng, Bộ luật hình Ngày nhận bài: 20/11/2020; Biên tập xong: 23/11/2020; Duyệt đăng: 23/11/2020 The global integration has created the continuous increase of the flow of international capital as well as caused money laundering activities become more popular and sophisticated Consequently, the anti-money laundering effort is strongly conducted because of money laundering’s negative effects not only on the national but also global economy The article gives some difficulties in money laundering prevention through banking operations in Vietnam and proposes a number of solutions to this problem Keywords: Money laundering crime, banking, the Penal Code T hực tiễn đấu tranh phòng chống rửa tiền Việt Nam cho thấy khuôn khổ pháp luật phịng chống rửa tiền khơng ngừng hồn thiện kể từ văn quy phạm pháp luật phòng chống rửa tiền Nghị định số 74/2005/ NĐ-CP ngày 07/6/2005 Chính phủ ban hành Trong giai đoạn hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế giới, cam kết mở cửa thị trường dịch vụ tài ngân hàng – lĩnh vực thường bị hành vi rửa tiền lợi dụng, cam kết mở cửa thu hút đầu tư nhiều sách ưu đãi hấp dẫn làm cho hành vi rửa tiền có điều kiện không ngừng nhân rộng phạm vi ảnh hưởng, làm rối loạn luồng vốn đầu tư trật tự thị trường Có thể khẳng định, phịng chống rửa tiền hiệu nhân tố quan trọng định 37 Khoa học Kiểm sát việc bảo đảm môi trường đầu tư kinh doanh minh bạch, an toàn, hiệu quả, đồng thời củng cố niềm tin nhà đầu tư vào dòng chảy nguồn vốn thị trường Nhận diện tội phạm rửa tiền thông qua hoạt động lưu chuyển tiền tệ hoạt động tổ chức tín dụng Rửa tiền hành vi tham gia trực tiếp gián tiếp vào giao dịch tài chính, ngân hàng giao dịch khác; sử dụng tiền, tài sản vào việc tiến hành hoạt động kinh doanh hoạt động kinh tế khác; che dấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản thông tin nguồn gốc, chất thực sự, vị trí, q trình di chuyển quyền sở hữu tiền, tài sản biết rõ phạm tội mà có cản trở việc xác minh thơng tin * Thạc sĩ, Học viện Ngân hàng Số chuyên đề - 2020 PHÒNG NGỪA TỘI RỬA TIỀN QUA HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Hội nhập quốc tế tự hóa giao dịch tài chính, ngân hàng xu hướng phát triển quốc gia giai đoạn Có thể nói, xu hướng tạo điều kiện đa dạng hóa quan hệ ngân hàng, tài Hệ thống tài có tham gia nhà đầu tư nước tạo sở cho mở rộng giao dịch tiền tệ xuyên quốc gia, đáp ứng nhu cầu đầu tư, kinh doanh tổ chức, cá nhân kinh tế làm tăng lợi nhuận cho nhà đầu tư Bên cạnh đó, xu hướng tạo cho hệ thống tài tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt nạn rửa tiền trở thành vấn đề toàn cầu, hợp pháp hóa giao dịch tài quốc tế từ dẫn đến biến động cung cầu tiền tệ, bất ổn định lãi suất, tỷ giá hối đối làm hiệu lực sách tiền tệ nước, gây nhiều khó khăn công tác điều hành kinh tế vĩ mô Nhà nước Với nhiều thủ đoạn tinh vi hình thức phức tạp, hành vi rửa tiền nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội mà có để che giấu nguồn gốc “biến hóa” thành tiền hay tài sản hợp pháp Giai đoạn quy trình rửa tiền xếp, tìm cách đưa khoản tiền có nguồn gốc từ hành vi phạm tội vào hệ thống tài Ở giai đoạn phân tán (giai đoạn 2), nguồn tiền “bẩn” đưa vào hệ thống tài thơng qua khoản tiền chuyển đổi qua lại nhiều tài khoản ngân hàng quốc gia với hình thức đầu tư dự án, mua bán bất động sản, hàng hóa xa xỉ, cổ phiếu, nhằm mục đích che giấu nguồn gốc tài sản Giai đoạn cuối hoạt động rửa tiền quy tụ, thức thâm nhập vào kinh tế hợp pháp sử dụng cho mục đích khác. Nếu rửa tiền thành công, khoản tiền “bẩn” cho phép tổ chức tội phạm tích lũy nguồn lực để sau mở rộng quy mơ phạm tội, chí trở thành nguồn tài trợ cho hoạt động khủng bố giúp trốn tránh biện pháp trừng phạt quốc tế Nói rộng hơn, hoạt động rửa tiền tình trạng nghiêm trọng, kìm hãm phát triển, tạo nhiều mối đe dọa tới kinh tế - xã hội an ninh toàn cầu.1 Rửa tiền tội phạm rửa tiền chứng minh hành vi nguy hiểm, không gây thiệt hại cho kinh tế mà gây xáo trộn trật tự xã hội phạm vi quốc gia, trở thành vấn đề nghiêm trọng xun biên giới, mang tính tồn cầu Hành vi rửa tiền thường tập trung vào giao dịch tài chính, ngân hàng giao dịch khác liên quan đến tiền, tài sản biết rõ phạm tội mà có nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản đó; sử dụng tiền, tài sản biết rõ phạm tội mà có vào việc tiến hành hoạt động kinh doanh hoạt động khác; che giấu thông tin nguồn gốc, chất thật sự, vị trí, q trình di chuyển quyền sở hữu tiền, tài sản biết rõ phạm tội mà có cản trở việc xác minh thơng tin đó; thực hành vi đối Hành vi rửa tiền thường thực với tiền, tài sản biết rõ có từ việc thông qua hoạt động đầu tư vào chuyển dịch, chuyển nhượng, chuyển đổi   Vũ Anh (biên dịch), Báo động tình trạng tội tiền, tài sản phạm tội mà có phạm rửa tiền, truy cập ngày 26/02/2020 địa chỉ: Hành vi rửa tiền gây lưu chuyển https://nhandan.com.vn/baothoinay-hosotulieu/ nguồn tiền giới ngầm, bao-dong-tinh-trang-toi-pham-rua-tien-473306/ 38 Khoa học Kiểm sát Số chuyên đề - 2020 ĐỖ THỊ MINH PHƯỢNG doanh nghiệp, bất động sản sản phẩm tài khác, đó, rửa tiền thơng qua hoạt động ngân hàng phương thức phổ biến Trên giới có vụ án rửa tiền gây chấn động có khoảng 1,6 - ngàn tỉ đô la Mỹ tiền bẩn rửa năm, tương đương 2-5% GDP toàn cầu Theo ước tính Liên hợp quốc, vụ bê bối Danske Bank - ngân hàng lớn Đan Mạch bị phanh phui hai năm 2017-2018 liên quan đến giao dịch nghi rửa tiền giá trị 200 tỉ euro (220 tỉ đô la) chủ yếu từ Estonia, Nga, Latvia, Anh thực thông qua chi nhánh Danske Bank Estonia khoảng thời gian từ 2007-2015 Hay ngân hàng Standard Chartered có trụ sở đặt London (Anh) mạng lưới chi nhánh 70 nước Năm 2012, ngân hàng bị Cơ quan Dịch vụ tài bang New York (DFS) cáo buộc hỗ trợ phủ Iran lách quy định chống rửa tiền Mỹ để tiến hành 60.000 giao dịch rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng Mỹ với tổng giá trị 250 tỉ đô la giai đoạn 2001-2007 Trường hợp khác, năm 2010, Ngân hàng Wachovia - ngân hàng lớn nước Mỹ (hiện sáp nhập vào Ngân hàng Wells Fargo) thừa nhận vi phạm hệ thống nghiêm trọng, từ cho phép sở đổi tiền Mexico chuyển 378,4 tỉ đô la đáng ngờ sang tài khoản Ngân hàng Wachovia giai đoạn 2004-2007 Theo điều tra Bộ Tư pháp Mỹ, số tiền có liên quan tổ chức bn lậu ma túy Mexico Colombia.2 2010, sửa đổi, bổ sung năm 2017, hoạt động ngân hàng hiểu là: việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ tốn qua tài khoản Đây nghiệp vụ bản, chủ yếu thường xuyên tổ chức tín dụng (TCTD) TCTD ngân hàng thực tất hoạt động phạm vi giấy phép Ngân hàng trung ương cấp Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro nguy rửa tiền lớn ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động dựa nguyên tắc vay vay, trung gian người gửi tiền người vay vốn Người gửi tiền cá nhân, tổ chức, gửi tiền hình thức tiền gửi có kỳ hạn, khơng kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm mua giấy tờ có giá ngân hàng phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi (Điều 92 Luật TCTD năm 2010) Các khoản tiền gửi nguồn vốn huy động chủ yếu ngân hàng nay, nhiên, việc làm rõ nguồn gốc nguồn tiền gửi khó xác định Các hành vi rửa tiền lĩnh vực ngân hàng xuất giao dịch huy động vốn, cấp tín dụng, tốn, dịch vụ ngân hàng điện tử¸ bao gồm hành vi giao dịch đáng ngờ, giao dịch có giá trị lớn Những hành vi rửa tiền chủ yếu lĩnh vực ngân hàng là: - Sử dụng tài khoản ngân hàng tên người khác để chuyển nhận Tại Việt Nam, theo quy định khoản 12 Điều Luật tổ chức tín dụng năm khoản tiền bất hợp pháp; - Gửi tiền có nguồn gốc bất hợp pháp   Lê Linh, Những vụ rửa tiền gây chấn động TCTD cách danh giới, truy cập ngày 5/10/2019 địa chỉ: https:// tên người khác; www.thesaigontimes.vn/294985/nhung-vu-ruatien-gay-chan-dong-tren-the-gioi.html Số chuyên đề - 2020 - Mở tài khoản ngân hàng để mua Khoa học Kiểm sát 39 PHÒNG NGỪA TỘI RỬA TIỀN QUA HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG giấy tờ có giá vô danh từ nguồn tiền bất hợp nhiên, đồng tiền phi pháp hợp pháp, sau bán giấy tờ nhận thức hóa sử dụng để đầu tư, kinh tiền thông qua tài khoản mở ngân hàng doanh, thực mục đích sử dụng - Mở tài khoản TCTD để vốn vay hợp pháp Ngồi ra, thơng qua doanh nghiệp chuyển tiền “lịng vịng” hoạt động tốn ngân hàng, qua nhiều khâu, biến tiền “bẩn” thành dịng tiền ln chuyển thơng qua tài khoản toán khách hàng tiền “sạch”; - Vay vốn ngân hàng dùng tài sản bảo mở NHTM Mục đích tốn khác toán tiền mua đảm tài sản phạm pháp mà có; hàng hóa, tiền cung ứng dịch vụ, tiền chi - Chuyển tiền bất hợp pháp qua ngân trả hoạt động mà pháp luật cho phép hàng tư nhân để đầu tư vào lĩnh tiền mua bất động sản, ô tô, xe máy… vực kinh doanh hợp pháp bất động sản, Trên thực tế, chứng từ để toán chứng khoán, vàng (kinh nghiệm rửa tiền ngân hàng giả mạo, hoạt ngân hàng phương Tây vào cuối động kinh doanh thực tế khơng có năm 90 kỷ 20) thật, “khống” mà ngân hàng khó phát - Thành lập tài khoản ngân hàng hay cung ứng dịch vụ tốn Vì cơng ty đất nước có hệ thống vậy, hoạt động ngân hàng có đối tượng pháp luật lỏng lẻo, nước khơng có kinh doanh tiền tệ tạo điều kiện cho hiệp định tư pháp với đất nước thực chủ thể rửa tiền tội phạm nguồn nước có luật Từ phân tích trên, hậu pháp cấm nước ngồi can thiệp điều tra vào tình hình tài kinh tế của hành vi rửa tiền an ninh tài thể khía cạnh: nước - Gây lưu chuyển luồng tiền - Thực giao dịch toán qua tài khoản ngân hàng đột biến, tiền giới ngầm, làm cho đột gửi vào rút nhanh khỏi tài khoản; biến cầu tiền tệ bất ổn định lãi doanh số giao dịch lớn ngày suất tỷ giá hối đoái quốc số dư tài khoản nhỏ không gia phát triển quan hệ thương Mặt khác, pháp luật không yêu cầu phải mại với nước phụ thuộc vào ngoại kê khai nguồn gốc tiền gửi khách tệ Từ đó, làm hiệu lực hàng gửi ngân hàng (trừ trường hợp sách tiền tệ nước, dẫn đến việc điều người nước ngoài), hành kinh tế vĩ mơ trở nên khó khăn, khởi nguồn hoạt động rửa tiền lại bắt chí làm vơ hiệu hóa mục tiêu sách đầu từ khoản tiền gửi Hoạt động tiền tệ sách tài khóa ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn nhu cầu tốn kinh tế, nguồn vốn huy động luân chuyển kinh tế vay, cấp tín dụng cho doanh nghiệp, cá nhân tổ chức khác nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh nhu cầu đời sống Cứ thế, cách ngẫu 40 Khoa học Kiểm sát - Làm tính minh bạch điều kiện bảo đảm an toàn – “áo giáp” bảo vệ an toàn hệ thống tài Thực tiễn cho thấy, hệ thống tài dễ bị thao túng băng nhóm tội phạm thơng qua hoạt động đầu tư vào ngân hàng trở thành khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng để lợi dụng sơ Số chuyên đề - 2020 ĐỖ THỊ MINH PHƯỢNG hở để rửa tiền Điều gây bất ổn hệ thống tổ chức tài làm uy tín thị trường, đơng đội ngũ nhân viên thông qua hành vi lôi kéo, mua chuộc để tiếp tay cho hành vi rửa tiền, gây cân cấu nợ tài sản tổ chức tài cách đảo nợ… - Dựa vào tâm lý hám lợi nhà đầu tư, hành vi rửa tiền tạo xu hướng đầu tư ảo hành vi đánh bóng, thổi phồng có mục đích Hệ thống cơng ty chân rết (cơng ty bình phong) tạo giao dịch giả tạo nhằm định hướng thị trường, định hướng đầu tư, định hướng tiêu dùng (hàng hóa xa xỉ) Nếu định chế tài khơng nhận diện thủ đoạn che đậy hành vi rửa tiền định cấp dụng dụng cho giao dịch kinh tế che đậy nhằm mục đích rửa tiền Thực trạng đấu tranh phịng, chống tội phạm rửa tiền qua hoạt động ngân hàng Việt Nam - Nguyên nhân giải pháp khắc phục Ở Việt Nam, tội phạm rửa tiền tội phạm truyền thống có diễn biến phức tạp tác động xấu đến kinh tế thời đại tồn cầu hóa Tuy nhiên, thực tế số trường hợp rửa tiền bị đem xét xử ỏi Thực tiễn phịng, chống tội phạm rửa tiền cho thấy Việt Nam xuất nhiều phương thức, thủ đoạn rửa tiền tinh vi, tạo khó khăn định đấu tranh phịng, chống tội phạm rửa tiền Những khó khăn Việt Nam xuất phát từ nguyên nhân chủ yếu sau: Thứ nhất, tình trạng sử dụng tiền mặt người dân phổ biến Đồng thời, thực tiễn thực giao dịch kinh doanh, việc chứng minh nguồn gốc dịng tiền khơng bắt buộc Số chuyên đề - 2020 chủ thể tham gia giao dịch Đây mảnh đất “màu mỡ” cho tội phạm lạm dụng để thực hoạt động rửa tiền Việt Nam có nhiều nỗ lực nhằm hạn chế tình trạng sử dụng tiền mặt giao dịch, hoạt động kinh doanh Đó điều kiện tiên thu hẹp “không gian hoạt động” hành vi rửa tiền thơng qua sử dụng giấy tờ có giá, tài sản hữu hình (khơng phải vàng, bạc) sử dụng cơng cụ để tốn cung cấp tổ chức tín dụng Theo báo cáo Ngân hàng Nhà nước, năm 2018, 2019 tháng đầu năm 2020, tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế chuyển biến theo chiều hướng tích cực Cụ thể, hệ thống toán điện tử liên ngân hàng (IBPS) tiếp tục hoạt động an toàn, hiệu quả, đáp ứng tốt nhu cầu toán liên ngân hàng toàn quốc Trong quý I/2019, hệ thống IBPS xử lý 37.325 nghìn giao dịch, tương ứng với giá trị 20.691 nghìn tỷ đồng (tăng 22,99% số lượng 17,84% giá trị so với kỳ năm 2018) Cơ sở hạ tầng công nghệ phục vụ tốn khơng dùng tiền mặt tiếp tục trọng đầu tư, nâng cao chất lượng phát huy hiệu Đến cuối tháng 3/2019, tồn quốc có 18.668 ATM (Automatic Teller Machine – máy rút tiền tự động) 261.705 POS (Point of Sale - điểm bán lẻ hàng hóa) POS lắp đặt hầu hết sở, chuỗi phân phối, bán lẻ, khách sạn lớn, sở y tế, bệnh viện, trường học Số lượng giá trị giao dịch toán nội địa thẻ ngân hàng tiếp tục tăng, quý I/2019 đạt 65 triệu giao dịch với tổng số tiền giao dịch 171 nghìn tỷ đồng (tăng 18,45% số lượng 18,82% giá trị so với kỳ Khoa học Kiểm sát 41 PHÒNG NGỪA TỘI RỬA TIỀN QUA HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG năm 2017) Trong 04 tháng đầu năm 2020, sau đợt dịch Covid-19, số lượng giao dịch tốn khơng dùng tiền mặt tăng vọt, toán nội địa qua thẻ ngân hàng tăng 26,2% số lượng 15,7% giá trị; toán qua kênh Internet tăng 3,2% số lượng 45,7% giá trị; toán qua kênh điện thoại di động tăng 189% số lượng 166,1% giá trị so với kỳ năm 2019.3 Ngân hàng Nhà nước có giải pháp tình cơng văn đạo tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khẩn trương xem xét áp dụng sách miễn phí chuyển tiền ủng hộ phòng, chống dịch Covid-19 hạn hán, xâm nhập mặn qua tài khoản ngân hàng; ban hành Thông tư số 04/2020/TT-NHNN ngày 31/3/2020 sửa đổi, bổ sung Thông tư số 26/2013/TTNHNN điều chỉnh giảm 50% mức phí giao dịch toán liên ngân hàng, áp dụng từ 1/4 đến 31/12/2020…, ngân hàng thương mại tích hợp thêm nhiều tính vào thẻ ngân hàng để sử dụng tốn hàng hóa, dịch vụ, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ, độ an tồn tốn thẻ Tuy nhiên, thực tiễn giao dịch không dùng tiền mặt cho thấy, phí giao dịch qua ngân hàng Việt Nam cao nên việc sử dụng tiền mặt có tiện lợi tiết kiệm cho người dân So sánh phí rút tiền mặt với phí chuyển khoản cho thấy phí chuyển khoản cho giao dịch cao, sử dụng tiền mặt toán giao dịch nhỏ, lẻ tiết kiệm tiền cho người dân Ví dụ: Nếu khách hàng rút triệu đồng Vân Linh, Thanh tốn khơng dùng tiền mặt, số bất ngờ https://tinnhanhchungkhoan.vn/ dich-vu-tai-chinh/thanh-toan-khong-dung-tienmat-nhung-con-so-bat-ngo-331480.html 3  42 Khoa học Kiểm sát từ máy ATM hệ thống phí 1.100 đồng/lần rút, khác hệ thống phí 2.200 đồng/lần rút Sau đó, họ mang tiền mặt mua bán khơng khoản phí Nhưng khách hàng sử dụng triệu đồng để thực 10 giao dịch mua bán toán qua ngân hàng khác hệ thống, phí giao dịch 10.000 đồng (Biểu phí Vietcombank) số phí khách phải trả sử dụng cho 10 giao dịch 100.000 đồng Như có nghĩa sử dụng tiền mặt toán giao dịch nhỏ, lẻ tiết kiệm tiền cho người dân.4 Do đó, để thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt giải pháp hữu hiệu để chống rửa tiền Việt Nam, cần có hỗ trợ Nhà nước tốn khơng dùng tiền mặt khu vực dân cư Đối với khu vực doanh nghiệp có mở tài khoản ngân hàng tốn không dùng tiền mặt bắt buộc Thứ hai, chưa có chế kiểm sốt lượng kiều hối khơng thức Việt Nam Trong năm qua, lượng kiều hối đổ Việt Nam tăng mạnh do: i) Lượng người Việt Nam nước ngồi đơng định cư nhiều quốc gia, vùng lãnh thổ thề giới Trong đó, lượng người lao động xuất chiếm tỷ lệ cao - lực lượng chủ lực “kiếm tiền gửi nước”; ii) Hiệu sách khuyến khích kiều bào nước đầu tư cho phép gửi nhận kiều hối ngoại tệ, không bắt buộc phải gửi tiết kiệm vào ngân hàng bán cho Lê Đình Hạc, Xu hướng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam, Tạp chí Tài kỳ 2, tháng 11/2019, truy cập địa chỉ: http://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/xu-huongphat-trien-thanh-toan-khong-dung-tien-mat-taiviet-nam-318136.html 4  Số chuyên đề - 2020 ĐỖ THỊ MINH PHƯỢNG ngân hàng; iii) Những tác động tích cực từ dịch vụ chuyển tiền kiều hối qua kênh thức phát triển với tham gia nhiều ngân hàng, doanh nghiệp với tính chất cạnh tranh cao Tuy nhiên, lượng kiều hối thức, kiểm sốt thực thơng qua ngân hàng – tức giao dịch kiểm soát Thực tiễn cho thấy, bên cạnh lượng kiều hối thức này, cịn có lượng kiều hối “xách tay” Việt Nam dường chưa kiểm soát hiệu Đây lỗ hổng bị lạm dụng hành vi rửa tiền Điều thể Báo cáo tóm tắt đánh giá rủi ro quốc gia rửa tiền tài trợ khủng bố giai đoạn 2012-2017 đưa danh sách 17 loại tội phạm nguồn tội rửa tiền vào đánh giá đánh giá nguy rửa tiền 15 lĩnh vực như: ngân hàng, bất động sản, chứng khoán, bảo hiểm, dịch vụ chuyển thu đổi ngoại tệ, cầm đồ Cụ thể, với kênh chuyển tiền phi thức có lợi ích vượt trội phí chuyển tiền, tính tiện lợi, khơng phải chứng minh mục đích chuyển tiền, tính đơn giản thủ tục So sánh với kênh chuyển tiền thức, kênh chuyển tiền phi thức (chuyển tiền ngầm) sử dụng để chuyển kiều hối Việt Nam tiềm ẩn nguy rửa tiền cao hơn.5 Vì vậy, để chống rửa tiền thơng qua kênh chuyển ngoại tệ phi thức, cần tăng cường công tác tra, giám sát cửa tăng cường biện pháp nghiệp vụ để phát xử lý kịp thời hành vi đáng ngờ liên quan đến vận chuyển ngoại tệ thông qua kênh kiều hồi vào Việt Nam Thứ ba, nguồn vốn đầu tư nước ngồi đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế-xã hội quốc gia Thực tiễn thu hút đầu tư nước cho thấy, tổ chức tội phạm “theo chân” hoạt động đầu tư nước ngồi lợi dụng sách thơng thống thu hút đầu tư nước ngồi để thực hoạt động rửa tiền Để nhận diện hành vi lợi dụng hoạt động đầu tư nhằm rửa tiền, pháp luật đầu tư cần thiết lập chế sàng lọc nhà đầu tư “sạch”, kiểm sốt dịng tiền biểu đáng ngờ hoạt động đầu tư, đầu tư nước Tội phạm rửa tiền Việt Nam thường người nước Việt kiều thực Ngoài ra, đối tượng sử dụng số thủ đoạn khác như: + Sử dụng L/C khống để đối tượng nước chuyển tiền vào Việt Nam mà khơng có hàng xuất nước + Sử dụng giấy tờ giả mạo để nhận tiền tài khoản Việt Nam sau chuyển tiền vào tài khoản Có thể kể đến trường hợp đối tượng Musasa Paul (quốc tịch Zămbia) sử dụng hộ chiếu giả mang quốc tịch Nam Phi với tên khác (nhưng dán ảnh Paul) vào Việt Nam mở tài khoản nhiều ngân hàng khác Hà Nội để nhận tiền từ nước chuyển vào Paul bị phát sau nhận trót lọt 35.000 EUR 13.200 USD Qua xác minh ban đầu cho thấy, số tiền Paul có thông qua hành động lừa đảo thực từ nước ngồi + Rửa tiền hình thức đầu tư vào dự án Ví dụ: Lê Thị Phương M 5  Việt Dũng, Đâu lĩnh vực có nguy cao đối tượng tham gia đường dây buôn bán rửa tiền?, truy cập ngày 4/11/2019 địa chỉ: https://www.thesaigontimes.vn/296383/dau-la- triệu viên thuốc lắc Mỹ M linh-vuc-co-nguy-co-cao-nhat-ve-rua-tien.html làm thủ tục đầu tư dự án khu nghỉ mát Số chuyên đề - 2020 Khoa học Kiểm sát 43 PHÒNG NGỪA TỘI RỬA TIỀN QUA HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG cao cấp Dốc Lết (Khánh Hoà) trị giá 25 triệu USD M mở tài khoản ngân hàng Việt Nam để chuyển tiền từ tài khoản Hồng Kông, Ma Cao Canada chưa kịp thực bị bắt giữ Các đối tượng người Việt Nam phạm tội nước sử dụng ngân hàng nước Việt Nam để cất giấu nguồn tiền phạm tội mà có Trong vụ tham nhũng Liên doanh Dầu khí Việt - Xơ xảy Vũng Tàu, Trần Q (Công ty Dịch vụ Kỹ thuật khí - PTSC) liên kết với Việt kiều Nga lập công ty để mở tài khoản Ngân hàng Deustche Bank Cộng hòa Liên bang Đức Thành phố Hồ Chí Minh để nhận khoản tiền từ đường dây tham nhũng Q Nguyễn Quang T (Giám đốc PTSC) đạo T đạo nhân viên chuyển vào tài khoản Q Ngân hàng Deustche Bank 6.708.760 USD, cịn lại 1.081.912 USD chưa kịp chuyển bị phát Do đó, cần tiếp tục hồn thiện Luật phịng, chống rửa tiền, đáp ứng chuẩn mực quốc tế theo khuyến nghị FATF (Financial Action Task Force - Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền) yêu cầu Ủy Ban Basel quản lý rủi ro, phòng chống rửa tiền hoạt động ngân hàng, sở đảm bảo an ninh tài chính, tiền tệ, hạn chế tượng rửa tiền kinh tế Bên cạnh đó, cần sửa đổi, bổ sung văn pháp luật liên quan như: Luật Thuế thu nhập cá nhân, Luật thuế VAT, Luật Quản lý thuế, Luật Thuế tài sản, pháp luật đăng ký biện pháp bảo đảm… nhằm kiểm soát thu nhập tài sản cá nhân, tổ chức, từ ngăn chặn tượng rửa tiền Việc sửa đổi, bổ sung quy định cần gắn liền với việc đề xuất tăng chế tài phạt tiền nặng tổ chức, cá 44 Khoa học Kiểm sát nhân che giấu hoạt động rửa tiền Hơn nữa, cần phát triển hệ thống thông tin quốc gia công khai, minh bạch, cập nhật thuận tiện cho tra cứu quy định, nhận biết quyền lợi, nghĩa vụ có liên quan tổ chức tín dụng người dân chuyển tiền giao dịch ngân hàng, phòng, chống rửa tiền Thứ tư, phát triển khoa học cơng nghệ làm cho trị chơi trực tuyến, có thưởng ngày phát triển Các đối tượng sử dụng tiền ảo để rửa tiền Tiền điện tử tổ chức phát hành bảo đảm giá trị cam kết chuyển đổi sang tiền giấy theo yêu cầu người sở hữu Hiện nay, giới có nhiều loại tiền ảo dễ dàng đổi sang loại tiền thật khác như: Liberty Reserve, e-gold, webmoney, e-passport, Pecunix, e-Bullion, Yandex, imoney, Money Mail, INOCard, RuPay, InterBill RUR & UkrMoney Tội phạm giới sử dụng loại tiền ảo để che giấu danh tính nguồn gốc tiền Tội phạm rửa tiền trực tuyến cách sử dụng thẻ tín dụng trộm cắp, lấy tiền từ tài khoản xâm nhập được, sử dụng tiền có nguồn gốc bất hợp pháp khác, trả tiền các trang web tiền ảo, trang Web gameonline, trang cá độ bóng đá, đánh bạc… Một số chuyển đổi bất hợp pháp ngoại tệ tiền ảo chuyển ngoại tệ, tiền ảo qua mạng nước để rửa tiền, làm phương tiện mua tài sản ảo, cuối để lấy lại tiền thật hình thức quà tặng, trao đổi lợi ích kinh tế giới ảo Tuy nhiên, điều đáng lo nay, phương thức rửa tiền ngày trở nên kín kẽ, phức tạp với xuất loại tiền ảo, hình thức game đánh bạc trực tuyến…, khiến cho hoạt động rửa tiền trở nên khó kiểm sốt, Số chuyên đề - 2020 ĐỖ THỊ MINH PHƯỢNG quy định pháp luật thường theo kịp với thay đổi thực tiễn Chẳng hạn, việc sử dụng đồng tiền bitcoin để giao dịch, đặc biệt giao dịch lớn, khơng loại trừ khả có giao dịch bất hợp pháp nguy hiểm Bởi lẽ, khơng kiểm sốt đồng tiền đâu, giá trị hàng hóa trao đổi nào, tăng nguy lợi dụng lỗ hổng để vi phạm, khơng loại trừ khả rửa tiền, tài trợ khủng bố Thực tế, Luật Phòng, chống rửa tiền có quy định khung biện pháp phòng, chống xử lý tượng rửa tiền, nhiên lĩnh vực lại có đặc thù riêng liên quan đến phịng, chống rửa tiền Vì vậy, lĩnh vực ngân hàng, cần cụ thể hóa nguyên tắc, trách nhiệm chủ thể phòng, chống rửa tiền lĩnh vực Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 Luật TCTD năm 2010 quy định chung chung điều luật Theo đó, Điều 11 Luật TCTD năm 2010, khoản 13 Điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 quy định: “Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chủ trì, phối hợp với quan hữu quan xây dựng sách, kế hoạch tổ chức thực phịng, chống rửa tiền” Đặc biệt, bối cảnh hoạt động rửa tiền ngày trở nên tinh vi, khó lường qua kênh giao dịch tiền ảo, quy định pháp luật chưa đủ sức răn đe để điều chỉnh hoạt động rửa tiền Có thể thấy, việc giao dịch tiền ảo diễn phổ biến với tính chất phức tạp, để lại hậu khó lường Giao dịch tiền ảo kênh rửa tiền đối tượng phạm tội hướng đến tiền ảo Số chuyên đề - 2020 phương tiện toán hợp pháp Việt Nam Khoản 6, Điều Nghị định số 102/2012/NĐ-CP tốn khơng dùng tiền mặt (được sửa đổi, bổ sung Nghị định số 80/2016/NĐ – CP quy định phương tiện toán không dùng tiền mặt sử dụng giao dịch tốn) quy định phương tiện tốn khơng bao gồm tiền ảo mà có: Séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng phương tiện toán khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, đạo luật phòng, chống rửa tiền, luật lĩnh vực ngân hàng khơng có quy định giao dịch tiền ảo không cấm chủ thể sử dụng tiền ảo làm cơng cụ tốn Như vậy, thấy Việt Nam thiếu sở pháp lý phòng, chống tội phạm rửa tiền tài trợ khủng bố tài sản ảo (trong có tiền ảo) nhà cung cấp dịch vụ ảo Do đó, cần thiết hồn thiện pháp luật theo hướng quy định rõ việc cấm sử dụng tiền ảo phương tiện toán kinh tế Nếu sử dụng loại tiền để giao dịch bị liệt kê vào diện giao dịch đáng ngờ áp dụng chế tài xử lý vi phạm tương ứng Thứ năm, pháp luật ngân hàng cho phép TCTD tự chủ, tự hoạt động kinh doanh ngân hàng khuôn khổ giấy phép Ngân hành Trung ương cấp nên hoạt động diễn ngày đa dạng theo hướng ứng dụng công nghệ hoạt động ngân hàng số Tuy nhiên, dấu hiệu đáng ngờ giao dịch với ngân hàng cần kiểm soát quy định theo kiểu liệt kê Luật Phòng, chống rửa tiền chủ yếu liên quan đến hoạt động ngân Khoa học Kiểm sát 45 PHÒNG NGỪA TỘI RỬA TIỀN QUA HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG hàng truyền thống, chưa đề cập tới hết loại hình dịch vụ mà TCTD cung ứng cho kinh tế bối cảnh (có tiềm ẩn nguy rửa tiền) dấu hiệu giao dịch huy động vốn phát hành giấy tờ có giá ngân hàng, cấp tín dụng hình thức bao tốn, phát hành thẻ, hoạt động cho thuê tủ két… Ngân hàng Nhà nước, TCTD việc báo cáo giao dịch đáng ngờ Việc sửa đổi, bổ sung quy định cần gắn liền với việc đề xuất tăng chế tài phạt tiền nặng tổ chức, cá nhân che giấu hoạt động rửa tiền, quy định rõ chế tài xử lý tổ chức, cá nhân không báo cáo kịp thời giao dịch trên, khơng rà sốt, cung Do đó, thay liệt kê dấu hiệu cấp thông tin, tài liệu theo đề nghị đáng ngờ, pháp luật cần quy định quan chức Thứ sáu, rửa tiền tội phạm rửa tiền tiêu chí giao dịch đáng ngờ lĩnh vực kinh tế, ví dụ bắt nguồn từ nhiều hành vi phạm tội từ tiêu chí tổng giá trị tối thiểu giao trước Dưới góc độ tội phạm học dịch, chủ thể thực giao dịch, phịng ngừa tội phạm, thấy số cách thức thực giao dịch, mức phương thức, thủ đoạn phạm tội rửa tiền độ rủi ro giao dịch… Mặt khác, phổ biến sau: + Chẻ tiền: Liên quan đến hành vi gửi trình đấu tranh phịng ngừa tội phạm rửa tiền hoạt động ngân hàng tiền mặt nhiều lần vào ngân hàng với số cho thấy, chưa có quy định cho phép tiền gửi lần nhỏ mức yêu quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng cầu phải báo cáo; Nhà nước phong tỏa tài khoản, tạm giữ + Làm sai lệch hoá đơn: Trong giao tiền đối tượng rửa tiền Thống đốc dịch xuất làm giả thư tín dụng Ngân hàng Nhà nước nhập tờ khai hải quan phép phong tỏa tài khoản tạm thời tối che đậy việc chuyển tiền, mua đa 03 ngày để kiểm tra, xác minh, kết bán trái phép chất ma túy qua biên giới; luận giao dịch đáng ngờ, sau phải + Buôn lậu nước qua chuyển cho Cơ quan điều tra xử lý Cục biên giới: Những tài sản bị cắp phòng, chống rửa tiền đơn vị chịu phương tiện lại, đồ cổ trách nhiệm thu thập, xử lý mua bán, trao đổi qua biên giới nhằm thu thông tin hành vi rửa tiền tài trợ lợi bất hợp pháp; khủng bố khơng có chức + Chuyển tiền ngân hàng: Có điều tra tội phạm, khả phân tích, thể khơng thuộc phạm vi báo cáo nghi đánh giá rủi ro tội phạm rửa tiền vấn rửa tiền, nhân viên ngân hạn chế, phần lớn thơng tin hàng bị mua chuộc tạo điều kiện dễ giao dịch đáng ngờ chưa đủ dàng để che giấu việc chuyển để phát dấu hiệu tội phạm Do đó, khoản tiền lớn bất hợp pháp tài để nâng cao hiệu đấu tranh phòng, chống rửa tiền, cần có quy định mở rộng   PGS.TS Lê Thị Thu Thủy, Pháp luật phòng chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng chứng thẩm quyền Ngân hàng Nhà nước khoán Kỷ yếu hội thảo “Pháp luật phòng, Việt Nam việc điều tra giao chống rửa tiền giới Việt Nam” Khoa dịch đáng ngờ, nâng cao trách nhiệm Luật Đại học Quốc gia 8/2020 46 Khoa học Kiểm sát Số chuyên đề - 2020 ĐỖ THỊ MINH PHƯỢNG khoản với nhau; + Các sản phẩm tài phát sinh: Là chứng từ thay cho hội mua bán nội cổ phiếu giả công ty bị sáp nhập mua lại sử dụng để tránh bị phát thay đổi bất thường giá chứng khoán niêm yết Theo Nghị số 03/2019/NQHĐTP ngày 24/5/2019 Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao hướng dẫn áp dụng Điều 324 BLHS năm 2015 tội rửa tiền nhiều tội phạm tội phạm nguồn tội rửa tiền.7 Do đó, việc truy cứu trách nhiệm hình tội rửa tiền tiến hành đồng thời với việc truy cứu trách nhiệm hình tội phạm nguồn khơng loại trừ việc truy cứu trách nhiệm hình tội phạm nguồn để đảm bảo tính răn đe, phịng ngừa từ sớm loại tội này./   Như: Tội giết người; Tội cố ý gây thương tích gây tổn hại cho sức khỏe người khác; Tội mua bán người; Tội mua bán người 16 tuổi; Tội cướp tài sản; Tội bắt cóc nhằm chiếm đoạt tài sản; Tội trộm cắp tài sản; Tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản; Tội lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản; Tội buôn lậu; Tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới; Tội sản xuất, buôn bán hàng cấm; Tội tàng trữ, vận chuyển hàng cấm; Tội sản xuất, buôn bán hàng giả; Tội trốn thuế; Tội làm, tàng trữ, vận chuyển, lưu hành tiền giả; Tội thao túng thị trường chứng khoán; Tội xâm phạm quyền tác giả, quyền liên quan; Tội vi phạm quy định bảo vệ động vật hoang dã; Tội gây ô nhiễm môi trường; Tội vi phạm quy định bảo vệ động vật nguy cấp, quý, hiếm; Tội tàng trữ trái phép chất ma túy; Tội vận chuyển trái phép chất ma túy; Tội mua bán trái phép chất ma túy; Tội chiếm đoạt chất ma túy; Tội khủng bố; Tội tài trợ khủng bố; Tội bắt cóc tin; Tội chế tạo, tàng trữ, vận chuyển, sử dụng, mua bán trái phép chiếm đoạt vũ khí quân dụng, phương tiện kỹ thuật quân sự; Tội đánh bạc; Tội tổ chức đánh bạc gá bạc; Tội tham ô tài sản; Tội nhận hối lộ; Tội lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản… Số chuyên đề - 2020 TÀI LIỆU THAM KHẢO Vũ Anh (biên dịch), Báo động tình trạng tội phạm rửa tiền, truy cập ngày 26/02/2020 địa chỉ: https://nhandan.com.vn/baothoinayhosotulieu/bao-dong-tinh-trang-toi-phamrua-tien-473306/ Lê Linh, Những vụ rửa tiền gây chấn động giới, truy cập ngày 5/10/2019 địa chỉ: https://www.thesaigontimes.vn/294985/ nhung-vu-rua-tien-gay-chan-dong-tren-thegioi.html Vân Linh, Thanh tốn khơng dùng tiền mặt, số bất ngờ https:// tinnhanhchungkhoan.vn/dich-vu-tai-chinh/ thanh-toan-khong-dung-tien-mat-nhungcon-so-bat-ngo-331480.html Lê Đình Hạc, Xu hướng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam, Tạp chí Tài kỳ 2, tháng 11/2019, truy cập địa chỉ: http://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/ xu-huong-phat-trien-thanh-toan-khongdung-tien-mat-tai-viet-nam-318136.html Việt Dũng, Đâu lĩnh vực có nguy cao rửa tiền?, truy cập ngày 4/11/2019 địa chỉ: https://www.thesaigontimes vn/296383/dau-la-linh-vuc-co-nguy-co-caonhat-ve-rua-tien.html PGS.TS Lê Thị Thu Thủy, Pháp luật phòng chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng chứng khoán Kỷ yếu hội thảo “Pháp luật phòng, chống rửa tiền giới Việt Nam”, Khoa Luật Đại học Quốc gia, 8/2020 Bộ luật hình năm 2015 Anh Minh, “Cảnh báo nguy rửa tiền lĩnh vực bất động sản, ngân hàng”, http://baochinhphu.vn/kinh-te/canh-baonguy-co-rua-tien-trong-linhvuc-bat-dongsan-ngan-hang/366223.vgp Luật TCTD năm 2010, Thông tư số 39/2016/TT-NHNNVN hoạt động cho vay TCTD, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Khoa học Kiểm sát 47 ... www.thesaigontimes.vn/294985/nhung-vu-ruatien-gay-chan-dong-tren-the-gioi.html Số chuyên đề - 2020 - Mở tài khoản ngân hàng để mua Khoa học Kiểm sát 39 PHÒNG NGỪA TỘI RỬA TIỀN QUA HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG giấy tờ có... phòng, chống tội phạm rửa tiền qua hoạt động ngân hàng Việt Nam - Nguyên nhân giải pháp khắc phục Ở Việt Nam, tội phạm rửa tiền tội phạm truyền thống có diễn biến phức tạp tác động xấu đến kinh tế... vn/296383/dau-la-linh-vuc-co-nguy-co-caonhat-ve-rua-tien.html PGS.TS Lê Thị Thu Thủy, Pháp luật phòng chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng chứng khoán Kỷ yếu hội thảo ? ?Pháp luật phòng, chống rửa tiền giới Việt