Kế tóan tiền lương và các khoản trích theo lương tại công ty cổ phần dệt may huế

Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh LỜI CẢM ƠN Để hồn thành Khóa luận tốt nghiệp này, em nhận nhiều giúp đỡ tận tình q Thầy trường Đại Học Kinh tế Huế quý Doanh nghiệp – Công ty Cổ phần Dệt May Huế Em xin chân thành cảm ơn Thầy cô trường Đại học Kinh tế Huế, đặc biệt Thầy Khoa Kế tốn – Tài tạo điều kiện cho em học tập hồn thành ́ khóa luận tốt nghiệp Và em xin cảm ơn cô, giảng viên hướng dẫn - ThS Lê Thị Nhật Linh hướng dẫn góp ý cho em suốt thời gian thực tập hồn thành ́H khố luận tê Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo anh chị Công ty Cổ phần Dệt h May Huế tạo điều kiện, giúp đỡ cho em thời gian thực tập Công ty Đặc biệt, in em xin gửi lời cảm ơn đến tất anh chị phịng Kế tốn Tài giúp đỡ em, cảm ̣c K ơn chị Nguyễn Thị Thu Hiền – kế tốn tiền lương Cơng ty, bên cạnh việc phải giải cơng việc hàng ngày chị xếp thời gian để tận tình hướng ho dẫn giúp em hồn thành tốt khóa luận ại Bên cạnh đó, trình độ lý luận kinh nghiệm thực tiễn thân cịn hạn chế nên nội dung khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận quý Đ Thầy cô bỏ qua Hơn hết, em mong nhận lời nhận xét, góp ý quý ươ ̀n g giá quý Thầy cô để báo cáo bổ sung hoàn thiện Cuối cùng, em xin chúc quý Thầy cô dồi sức khỏe thành công; chúc quý Công Tr ty ngày thịnh vượng kinh doanh phát triển Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 04 năm 2020 Sinh viên thực Phan Thị Trà My SVTH: Phan Thị Trà My Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh Báo cáo tài BHTN Bảo hiểm thất nghiệp BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BKS Ban kiểm soát CBCNV Cán công nhân viên CBCV Cấp bậc công việc CPNCTT Chi phí nhân cơng trực tiếp CPSXC Chi phí sản xuất chung CQQL Cơ quan quản lý CTTK Chứng từ tài khoản ĐPCĐ Đồn phí cơng đồn HĐQT Hội đồng quản trị HĐLĐ Hợp đồng lao động KPCĐ Kinh phí cơng đồn ́H tê h in ̣c K ho Kết kinh doanh ại KQKD Người lao động Đ NLĐ Người sử dụng lao động NVLTT Nguyên vật liệu trực tiếp g NSDLĐ PCCC Phòng cháy chữ cháy SKĐK Sức khỏe định kỳ SXKD Sản xuất kinh doanh TGĐ Tổng giám đốc TN Thu nhập TNCN Thu nhập cá nhân TS Tài sản XDCB Xây dựng ươ ̀n Tr ́ BCTC uê DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT SVTH: Phan Thị Trà My Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tình hình tài sản nguồn vốn Cơng ty CP Dệt May Huế (2017 – 2019) 41 Bảng 2.2 Kết sản xuất kinh doanh Công ty CP Dệt May Huế (2017 – 2019) 44 Bảng 2.3 Đặc điểm lao động Công ty Cổ phần Dệt May Huế (2018 – 2019) 46 Bảng 2.4 Bảng lương tốn Phịng Nhân Tháng 02/2020 57 ́ uê Bảng 2.5 Bảng lương toán Tổ cắt thuộc Nhà máy May I tháng 02/2020 (1) 66 ́H Bảng 2.6 Bảng lương toán Tổ cắt thuộc Nhà máy May I tháng 02/2020 (2) 67 Bảng 2.7 Bảng chấm công Bộ phận Văn phòng Nhà máy May I tháng 02 năm 2020 tê 75 in h Bảng 2.8 Bảng kê chứng từ tài khoản 3341 ngày 25/02/2020 77 ̣c K Bảng 2.9 Bảng tổng hợp tỷ lệ trích theo lương hành Công ty 80 ho DANH MỤC BIỂU ĐỒ ại Biểu đồ 2.1 Cơ cấu tài sản Công ty giai đoạn 2017 – 2019 42 Tr ươ ̀n g Đ Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nguồn vốn Công ty giai đoạn 2017 - 2019 43 SVTH: Phan Thị Trà My Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Khái quát lịch sử hình thành phát triển Công ty Cổ phần Dệt May Huế 29 Sơ đồ 2.2 Các nhà máy thành viên Công ty Cổ phần Dệt May Huế 31 Sơ đồ 2.3 Tổ chức máy quản lý Công ty Cổ Phần Dệt May Huế 33 Sơ đồ 2.4 Tổ chức máy kế tốn Cơng ty Cổ Phần Dệt May Huế 36 ́ Tr ươ ̀n g Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê Sơ đồ 2.5 Sơ đồ hình thức kế toán phần mềm Bravo 7.0 39 SVTH: Phan Thị Trà My Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh MỤC LỤC PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ I.1 Lý lựa chọn đề tài I.2 Mục tiêu nghiên cứu I.3 Đối tượng nghiên cứu I.4 Phạm vi nghiên cứu I.5 Phương pháp nghiên cứu ́ uê PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ́H CHƯƠNG TỔNG QUAN KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ tê Tiền lương doanh nghiệp h Khái niệm tiền lương in Bản chất tiền lương ̣c K Ý nghĩa tiền lương Các hình thức trả lương doanh nghiệp ho 1.2.1 Hình thức trả lương theo thời gian 1.2.2 Hình thức trả lương theo sản phẩm ại Quỹ tiền lương khoản trích theo lương 11 Đ 1.3.1 Quỹ tiền lương 11 g 1.3.2 Các khoản trích theo lương 12 ươ ̀n Khái niệm 12 Ý nghĩa 12 Tr Quỹ Bảo hiểm xã hội 12 Quỹ Bảo hiểm y tế 15 Kinh phí cơng đồn 15 Quỹ Bảo hiểm thất nghiệp 16 Phân loại lao động 17 1.4.1 Khái niệm lao động 17 1.4.2 Phân loại lao động 17 Kế toán chi tiết tiền lương khoản trích theo lương 19 1.5.1 Hạch toán số lượng lao động 19 SVTH: Phan Thị Trà My Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh 1.5.2 Hạch toán thời gian lao động 19 1.5.3 Hạch toán kết lao động 20 1.5.4 Hạch toán toán tiền lương cho người lao động 21 Kế toán tổng hợp tiền lương khoản trích theo lương 22 1.6.1 Ý nghĩa, nhiệm vụ kế tốn tiền lương khoản trích theo lương 22 1.6.1.1 Ý nghĩa kế toán tiền lương khoản trích theo lương 22 1.6.1.2 Nhiệm vụ kế toán tiền lương khoản trích theo lương 22 ́ uê 1.6.2 Chứng từ sử dụng trình tự luân chuyển chứng từ 23 1.6.2.1 Chứng từ sử dụng 23 ́H 1.6.2.2 Trình tự luân chuyển chứng từ hạch toán tiền lương khoản tích theo lương tê 24 1.6.3 Tài khoản sử dụng hạch toán tiền lương 24 in h 1.6.4 Tài khoản sử dụng hạch toán khoản trích theo lương 25 ̣c K 1.6.5 Phương pháp kế toán tổng hợp tiền lương khoản trích theo lương 27 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC ho KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CP DỆT MAY HUẾ 27 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần Dệt May Huế 28 ại 2.1.1 Giới thiệu chung Công ty 28 Đ 2.1.1.1 Một số thông tin Công ty 28 2.1.1.2 Lịch sử hình thành q trình phát triển Cơng ty 29 ươ ̀n g 2.1.1.3 Chức nhiệm vụ Công ty 30 2.1.2 Đặc điểm tổ chức sản xuất Công ty 31 2.1.3 Đặc điểm tổ chức công tác quản lý Công ty 33 Tr 2.1.3.1 Đặc điểm tổ chức máy quản lý Công ty 33 2.1.3.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 34 2.1.4 Đặc điểm tổ chức cơng tác kế tốn Cơng ty 36 2.1.4.1 Tổ chức máy kế toán 36 2.1.4.2 Chức nhiệm vụ phần hành kế toán Công ty 37 2.1.4.3 Tổ chức vận dụng chế độ kế tốn Cơng ty 38 2.1.5 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh Công ty giai đoạn 2017 - 2019 41 2.1.5.1 Tình hình tài sản nguồn vốn Công ty 41 2.1.5.2 Tình hình kết sản xuất kinh doanh Công ty 44 SVTH: Phan Thị Trà My Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh 2.2 Thực trạng công tác kế tốn tiền lương khoản trích theo lương Công ty Cổ phần Dệt May Huế 46 2.2.1 Đặc điểm chung lao động công tác quản lý lao động Công ty 46 2.2.1.1 Đặc điểm lao động Công ty 46 2.2.1.2 Thực trạng công tác quản lý lao động tiền lương Công ty 47 2.2.2 Những quy định chế độ tiền lương Công ty 50 2.2.2.1 Công tác chi trả lương Công ty 50 ́ uê 2.2.2.2 Quỹ tiền lương Công ty 50 2.2.3 Cách tính lương khoản trích theo lương Cơng ty 51 ́H 2.2.3.1 Hình thức trả lương theo thời gian áp dụng Công ty 51 tê 2.2.3.2 Hình thức trả lương theo sản phẩm áp dụng Công ty 58 h 2.2.4 Cách tính trợ cấp BHXH trợ cấp việc Công ty 70 in 2.2.4.1 Cách tính trợ cấp BHXH 70 ̣c K 2.2.4.2 Cách tính trợ cấp thơi việc 71 2.2.5 Trình tự hạch tốn tiền lương khoản trích theo lương Cơng ty 72 ho 2.2.5.1 Trình tự hạch tốn chi tiết tiền lương Cơng ty 72 2.2.5.2 Trình tự hạch tốn chi tiết khoản trích theo lương Công ty 79 ại CHƯƠNG MỘT SỐ NHẬN XÉT VÀ GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN Đ CƠNG TÁC KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ 81 ươ ̀n g 3.1 Một số nhận xét công tác kế tốn tiền lương khoản trích theo lương Công ty Cổ phần Dệt May Huế 82 3.1.1 Nhận xét chung cơng tác kế tốn Cơng ty 82 Tr 3.1.2 Nhận xét cơng tác kế tốn tiền lương khoản trích theo lương Cơng ty 83 3.2 Một số biện nhằm góp phần hồn thiện cơng tác kế tốn tiền lương khoản trích theo lương Cơng ty Cổ Phần Dệt May Huế 85 PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 PHỤ LỤC 93 SVTH: Phan Thị Trà My Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ I.1 Lý lựa chọn đề tài Lao động nhân tố thiếu doanh nghiệp nào, hay nói khơng có doanh nghiệp tồn phát triển ổn định mà khơng có lao động Mặt khác, hoàn cảnh – dù lạc hậu hay đại người lao động ln đóng vai trị then chốt doanh nghiệp nói riêng kinh tế nước nhà ́ uê nói chung, họ chiếm vị trí vai trị khác doanh nghiệp họ lại người trực tiếp tạo giá trị cải cho xã hội Đặc biệt tê thay dù kinh tế theo xu hướng hội nhập ́H doanh nghiệp sản xuất, lao động lại yếu tố đầu vào khơng thể hồn tồn h Vì thế, doanh nghiệp cần có sách quản trị nhân hợp lý hiệu in chất lượng lẫn số lượng khai thác tối đa lực lợi ̣c K người cho đơn vị mình, khiến người lại doanh nghiệp làm việc tâm tận lực đóng góp phát triển doanh nghiệp Ngược lại, khơng có ho sách phù hợp gây bất lợi cho công ty vấn đề phát triển tăng trưởng lợi nhuận công ty Hiện nay, nhiều doanh nghiệp lại gặp phải nhiều vấn đề khó khăn ại vướng mắc việc xây dựng sách cho người lao động, đó, vấn đề thường Đ đề cập nhiều vấn đề tiền lương sách đãi ngộ - yếu g tố quan trọng việc giữ chân nhân viên Tuy nhiên nhiều cơng ty đánh giá ươ ̀n lại chưa thật tương xứng phù hợp với người lao động bỏ Tiền lương khoản thù lao biểu tiền mà doanh nghiệp trả cho người lao Tr động, người lao động phát huy hết khả họ nhận khoản tiền lương xứng đáng với sức lao động bỏ Gắn với tiền lương khoản trích theo lương, trợ cấp, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng đồn bảo hiểm thất nghiệp Bên cạnh đó, chi phí tiền lương lại yếu tố chi phí cấu nên giá thành sản phẩm doanh nghiệp sản xuất ra, đặc biệt doanh nghiệp chuyên sản xuất mặt hàng thiết yếu cho xã hội Nếu doanh nghiệp kết hợp hài hịa tiền lương – chi phí cấu thành sản phẩm góp phần lớn việc tăng suất lao động, tiết kiệm chi phí, hạ giá thành sản phẩm tăng đáng kể lợi nhuận cho doanh nghiệp SVTH: Phan Thị Trà My -1- Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh Qua điều phân tích kết hợp với trình thực tập tìm hiểu Cơng ty Cổ phần Dệt May Huế, em nhận thấy vấn đề tiền lương khoản trích theo lương vấn đề lớn doanh nghiệp người lao động quan tâm, đặc biệt kế tốn tiền lương khoản trích theo lương quan trọng không mặt kinh tế với doanh nghiệp mà mặt xã hội Đồng thời, với giúp đỡ tận tình anh chị phịng Kế tốn Tài cơng ty hướng dẫn chi tiết ThS Lê Thị Nhật Linh – giảng viên khoa Kế tốn Tài chính, Đại học Kinh tế Huế Đó sở để em ́ uê chọn đề tài “Kế toán tiền lương khoản trích theo lương Cơng ty Cổ phần ́H Dệt May Huế” I.2 Mục tiêu nghiên cứu tê - Hệ thống hóa sở lý luận liên quan đến kế toán tiền lương khoản trích theo h lương ̣c K Cơng ty Cổ phần Dệt May Huế in - Đánh giá thực trạng công tác kế tốn tiền lương khoản trích theo lương - Đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác kế tốn tiền lương ho khoản trích theo lương Cơng ty Cổ phần Dệt May Huế ại I.3 Đối tượng nghiên cứu Đ Nghiên cứu sổ sách kế toán, báo cáo tài chính, hệ thống chứng từ, hệ thống tài g khoản phương pháp kế toán liên quan đến cơng tác kế tốn tiền lương ươ ̀n khoản trích theo lương Cơng ty Cổ phần Dệt May Huế I.4 Phạm vi nghiên cứu Tr - Về khơng gian: Đề tài thực phịng Kế tốn Tài CTCP Dệt May Huế - 122 Dương Thiệu Tước, P Thủy Dương, TX Hương Thủy, tỉnh TT Huế - Về thời gian: + Đề tài nghiên cứu số liệu phân tích tình hình tài kết hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty giai đoạn (2017 – 2019); + Đề tài nghiên cứu số liệu tiền lương khoản trích theo lương Cơng ty vào tháng 02/2020; - Về nội dung: Thực trạng cơng tác Kế tốn tiền lương khoản trích theo lương Bộ phận văn Nhân Nhà máy May I - Công ty Cổ phần Dệt May Huế; SVTH: Phan Thị Trà My -2- Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh I.5 Phương pháp nghiên cứu Để hoàn thành đề tài khóa luận này, cần áp dụng phương pháp sau: a) Phương pháp thu thập liệu - Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Bằng cách đọc ghi chép lại photo tài liệu liên quan đến chun ngành kế tốn giáo trình kế tốn (đặc biệt giáo trình liên quan đến kế tốn tiền lương khoản trích theo lương), khóa luận khóa trước, Thơng tư 200, chuẩn mực kế tốn, nghiên cứu tài liệu mạng, tạp chí liên ́ uê quan,… nhằm trang bị cho đầy đủ kiến thức để hoàn thành tốt đề tài ́H - Phương pháp quan sát, vấn thu thập số liệu: Phương pháp sử tê dụng suốt trình thực tập, cách quan sát trực tiếp kế toán viên làm việc, quan sát hành vi thu thập chứng từ, quy trình luân chuyển chứng từ; kết hợp vấn, in h trao đổi với kế tốn liên quan đến vấn đề tìm hiểu; thu thập số liệu từ chứng từ kế toán, sổ sách liên quan, tài liệu thông tin liên quan đến đề tài Từ đó, giúp tiếp cận theo lương Công ty ho b) Phương pháp xử lý số liệu ̣c K sâu tìm hiểu rõ thực trạng cơng tác kế tốn tiền lương khoản trích ại - Phương pháp thống kê mô tả: Thống kê, xếp lại thông tin thu thập được; mô tả Đ lại thông tin theo phần trình tự hợp lý để dễ dàng việc so sánh phân g tích góp phần hoàn thiện đề tài ươ ̀n - Phương pháp so sánh, tổng hợp phân tích: Từ liệu thu thập ban đầu thống kê mô tả, tiến hành so sánh nguồn lực công ty năm, Tr thực tế lý thuyết kế tốn, từ đưa ý kiến khái qt nhận xét riêng cơng tác kế tốn đề tài hướng tới; đồng thời tìm nguyên nhân định hướng giải pháp khắc phục hạn chế tồn c) Phương pháp kế toán: Dựa vào phương pháp kế toán phương pháp chứng từ kế toán, phương pháp đối ứng tài khoản, phương pháp tổng hợp cân đối kế toán để xem xét đánh giá cách thức thủ tục mà kế toán đơn vị dùng để thực nội dung công việc phù hợp quy định hay chưa SVTH: Phan Thị Trà My -3- Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh PHỤ LỤC Phụ lục 01 – Giấy chứng nhận nghỉ việc hưởng BHXH Phụ lục 02 – Đơn xin chấm dứt Hợp đồng lao động Phụ lục 03 – Bảng toán tiền lương chị Nguyễn Thị Hương Lan Phụ lục 04 – Quyết định chấm dứt Hợp đồng lao động ́ uê Phụ lục 05 – Bảng chấm cơng phịng Nhân Tháng 02/2020 ́H Phụ lục 06 – Phiếu tổng hợp KQ đánh giá hiệu suất phòng Nhân tháng 02/2020 Phụ lục 07 – Bảng tổng hợp lương Công ty tháng 02/2020 tê Phụ lục 08 – Bảng phân bổ lương Công ty tháng 02/2020 in h Phụ lục 09 – Phiếu kế toán phân bổ KPCĐ tháng 02/2020 ̣c K Phụ lục 10 – Phiếu kế toán phân bổ BHXH tháng 02/2020 Phụ lục 11 – Phiếu kế toán phân bổ BHYT tháng 02/2020 Tr ươ ̀n g Đ ại ho Phụ lục 12 – Phiếu kế toán phân bổ BHTN tháng 02/2020 SVTH: Phan Thị Trà My - 93 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh ́ Tr ươ ̀n g Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê Phụ lục Giấy chứng nhận nghỉ việc hưởng BHXH SVTH: Phan Thị Trà My - 94 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh ́ Tr ươ ̀n g Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê Phụ lục Đơn xin chấm dứt Hợp đồng lao động SVTH: Phan Thị Trà My - 95 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh ́ Tr ươ ̀n g Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê Phụ lục Bảng toán tiền lương chị Nguyễn Thị Hương Lan SVTH: Phan Thị Trà My - 96 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh ́ Tr ươ ̀n g Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê Phụ lục Quyết định chấm dứt Hợp đồng lao động SVTH: Phan Thị Trà My - 97 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh ́ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H Phụ lục 05 Bảng chấm cơng phịng Nhân Tháng 02/2020 (1) SVTH: Phan Thị Trà My - 98 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh ́ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê Phụ lục 06 Bảng chấm cơng phịng Nhân Tháng 02/2020 (2) SVTH: Phan Thị Trà My - 99 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh ́ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê Phụ lục 07 Phiếu tổng hợp KQ đánh giá hiệu suất phòng Nhân Tháng 02/2020 SVTH: Phan Thị Trà My - 100 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh Phụ lục 07 – Bảng tổng hợp lương Công ty Tháng 02/2020 Lương Giảm trừ LCB sau GT Tổng lương tháng Các khoản giảm trừ Lương ứng BHXH BHYT BHTN Thuế lương net Tạm ứng Thuế TNCN Âm lương Truy thu phép Thanh toán Âm lương CĐ phí ́ + NM sợi 3.299.765.100 2.268.293.300 2.647.632.197 1.145.000.000 232.506.327 177.029.984 33.347.595 22.128.748 1.005.060.800 1.226.437.261 523.000.000 105.531.437 80.404.864 15.075.965 10.050.608 26.411.000 3.273.354.100 3.874.069.458 1.668.000.000 338.037.764 257.434.848 48.423.560 32.179.356 95.422.600 102.960.174 40.000.000 9.590.801 7.307.272 1.370.120 913.409 4.081.700 171.397.100 202.065.548 71.000.000 18.425.284 14.038.304 2.632.192 1.754.788 94.055.130 127.759.906 45.000.000 9.875.792 7.524.411 1.410.830 940.551 364.956.530 4.081.700 360.874.830 432.785.628 156.000.000 37.891.877 28.869.987 5.413.142 3.608.748 3.392.784.500 160.489.700 3.232.294.800 3.818.954.075 1.554.000.000 330.610.593 251.844.552 47.285.472 31.480.569 622211 95.422.600 622221 175.478.800 627 NM dệt nhuộm 622 94.055.130 155.483.000 227.423.499 84.000.000 16.325.730 12.438.640 2.332.260 1.554.830 3.548.267.500 160.489.700 3.387.777.800 4.046.377.574 1.638.000.000 346.936.323 264.283.192 49.617.732 33.035.399 622 3.339.174.700 227.923.500 3.111.251.200 3.914.025.126 1.506.000.000 315.275.165 240.209.408 45.039.581 30.026.176 627 118.952.400 118.952.400 200.585.403 64.500.000 12.490.011 9.516.192 1.784.295 1.189.524 6273-5QB8 410.571 - 3.458.127.100 227.923.500 3.230.203.600 4.114.610.529 1.570.500.000 327.765.176 249.725.600 46.823.876 31.215.700 622 3.440.564.400 172.083.100 3.268.481.300 3.799.541.044 1.600.500.000 334.785.735 255.027.968 47.879.271 31.878.496 627 103.862.600 103.862.600 159.371.618 74.500.000 10.905.580 8.309.008 1.557.946 1.038.626 ho NM may - 3.800.000 3.800.000 in 155.483.000 NM may ̣c K 627 26.411.000 ́H 1.005.060.800 tê 2.294.704.300 627 h 622 uê Đơn vị - 410.571 2.848.219 2.848.219 788.303 - 788.303 3.245.441 - 8.136.195 - 5.714.266 1.572.709 956.029 52.413.344 1.880.270 110.759.994 4.125.367 67.006.743 - 1.900.435.153 121.893.328 2.022.328.481 2.906.978 35.571.000 2.056.813.599 7.770.833 1.770.000 120.914.744 37.341.000 - 2.177.728.343 7.770.833 33.781.000 1.830.027.606 5.267.563 1.377.000 71.016.329 3.372.343.900 3.958.912.662 1.675.000.000 345.691.315 263.336.976 49.437.217 32.917.122 1.901.043.935 5.267.563 101.596.600 2.368.073.100 3.012.523.714 935.500.000 239.737.094 182.656.616 34.248.401 22.832.077 4.318.433 26.725.000 1.810.026.834 3.783.647 627 115.076.500 115.076.500 193.597.516 73.500.000 12.083.043 9.206.120 1.726.158 1.150.765 463.980 1.690.000 105.860.493 2.483.149.600 3.206.121.230 1.009.000.000 251.820.137 191.862.736 35.974.559 23.982.842 175.924.700 234.207.794 116.500.000 18.472.103 14.073.976 2.638.880 1.759.247 175.924.700 234.207.794 116.500.000 18.472.103 14.073.976 2.638.880 1.759.247 55.428.800 67.182.800 4.107.768 770.211 513.471 175.924.700 6226 Tổ may - 55.428.800 67.182.800 1.217.893.400 29.429.400 1.188.464.000 1.680.842.000 K.may 1.217.893.400 29.429.400 1.188.464.000 64161 59.339.000 59.339.000 642 3382 Văn phòng TOTAL 59.339.000 - 33.000.000 5.391.450 4.107.768 770.211 513.471 121.460.624 92.541.360 17.351.594 11.567.670 1.680.842.000 829.000.000 121.460.624 92.541.360 17.351.594 11.567.670 76.977.700 38.000.000 6.230.599 4.747.120 890.089 593.390 59.339.000 76.977.700 38.000.000 6.230.599 4.747.120 890.089 593.390 16.738.400 805.465.410 1.350.937.217 559.000.000 84.552.318 64.420.769 12.078.952 8.052.597 16.053.500 32.447.000 10.000.000 1.685.618 1.284.280 240.803 160.535 838.257.310 16.738.400 821.518.910 1.383.384.217 569.000.000 86.237.936 65.705.049 12.319.755 8.213.132 19.147.132.640 738.753.400 18.408.379.240 23.075.471.592 9.302.000.000 1.885.935.304 1.436.688.612 269.660.615 179.586.077 822.203.810 - 5.391.450 829.000.000 Tr Tổ BH 55.428.800 33.000.000 ươ 55.428.800 627 Đ 175.924.700 XN CĐiện ̀ng 622 ại 172.083.100 16.053.500 SVTH: Phan Thị Trà My - - - 4.782.413 - 1.005.690 1.005.690 - - 60.800 5.098.732 5.199.344 5.098.732 5.199.344 158.353 12.747.155 - 3.800.000 2.081.900 552.700 - 14.897.900 - - 701.300 10.929.200 - - 20.641.605 27.715.314 49.055.494 2.848.219 96.148.101 - 28.177.850 - 706.093.821 908.421 706.093.821 908.421 31.887.448 - 31.887.448 - 12.561.783 663.534.709 11.078.200 12.561.783 680.164.815 467.770 203.466.367 12.561.783 11.622.802.678 22.151.784 149.000 16.729.431 3.783.647 28.177.850 701.300 20.641.605 1.915.887.327 96.148.101 - 14.897.900 3.982.276 - - 552.700 158.353 - 28.415.000 - 2.081.900 - 60.800 - 35.158.000 - 2.469.669.700 - - 2.906.978 3.544.427.000 101.596.600 5.714.266 36.458.000 230.180.081 622 2.584.746.200 1.572.709 1.046.572 - 479.000 NM may NM may - 567.572 1.833.162.476 32.657.000 1.959.000 2.316.307 8.136.195 910.648 587.853.396 34.499.000 910.648 - 1.245.309.080 10.620.000 1.289.068 - 2.316.307 3.245.441 22.037.000 467.770 16.630.106 - 101 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh Phụ lục 08 Bảng phân bổ lương Công ty Tháng 02/2020 (1) Số LĐ 485 215 2.110.862.400 183.841.900 1.005.060.800 Giảm trừ thai sản 26.411.000 LCB sau GT Lương thực tế 2.084.451.400 183.841.900 1.005.060.800 2.463.457.513 211.981.113 1.226.437.261 5.817.000 10.110.500 - 160.489.700 227.923.500 360.874.830 3.232.294.800 155.483.000 665 34 13 263 11 150 12 172.083.100 101.596.600 4.419 3.230.203.600 3.268.481.300 103.862.600 4.137.220.571 3.816.513.111 159.371.618 3.372.343.900 2.368.073.100 115.076.500 16.972.067 3.975.884.729 3.053.530.143 193.597.516 2.483.149.600 175.924.700 175.924.700 55.428.800 1.217.893.400 59.339.000 750.960.510 71.243.300 175.924.700 55.428.800 1.188.464.000 59.339.000 734.222.110 71.243.300 16.053.500 29.429.400 16.738.400 16.738.400 821.518.910 19.147.132.640 738.753.400 18.408.379.240 SVTH: Phan Thị Trà My ́ uê 4.082.378.485 3.893.003.081 200.585.403 25.529.127 18.102.960 22.610.042 2.584.746.200 101.596.600 175.924.700 838.257.310 0,58 107.000.000 4.700.000 - 251.957.189 400.000 0,73 - 2.990.367.665 21.500.000 1,02 4.240.269.582 17.100.000 0,87 3.471.250.657 19.150.000 0,89 370.000.000 41.006.429 16.053.500 162 666.000 433.451.628 3.835.367.480 227.423.499 19.587.506 36.000.911 3.387.777.800 3.111.251.200 118.952.400 ho ươ ̀n g Đ ại 227.923.500 172.083.100 3.923.932.705 ́H 4.081.700 3.273.354.100 95.422.600 171.397.100 94.055.130 - tê 26.411.000 364.956.530 4.081.700 3.392.784.500 160.489.700 155.483.000 NM may 834 3.548.267.500 TK 6223-21 812 3.339.174.700 TK 627321-1 22 118.952.400 TK 627331-1 style 563180/563180-C120 M3 cắt TK 627341-1 style PVKS70L4 M4 cắt THÔI VIỆC TK 6223-21 NM may 834 3.458.127.100 TK 6223-31 21 3.440.564.400 TK 627331-1 814 103.862.600 TK 13881 ( 331-MAKALOT-GCXK) THÔI VIỆC NM may 835 3.544.427.000 TK 6223-41 639 2.469.669.700 TK 627341-1 26 115.076.500 TK 632- cty hỗ trợ THƯỞNG + THÔI VIỆC Tr Giữ trẻ 1,00 - 43.733.929 3.917.803.387 102.960.174 202.731.548 127.759.906 h 3.299.765.100 95.422.600 175.478.800 94.055.130 in THÔI VIỆC NM sợi 700 TK 6222-11 dệt 20 TK 6222-21 nhuộm 33 TK 6272-311 15 TK 632- cty hỗ trợ 138-101DN Ứng THÔI VIỆC NM dệt nhuộm 68 TK 6223-11 34 TK 627311-1 800 TK 627341-1 style PVKS70L4 M4 cắt THÔI VIỆC NM may 62241 lương tăng ca Cơ điện 6223-6 Tổ may CH 627371-1 Khối may 64161 Tổ BH-CH 6421 6271311 -P.KD TK6273-5QB8 3382-1 THÔI VIỆC Văn phịng Hưu + TNLĐ TOTAL cơng ty CN Quảng Bình TOTAL Duyệt lương - ̣c K TK 6221-11 TK 6221-2 TK 6271111 TK 6271111 tháo máy TK 2412-06 láp máy Ứng Lương 3.247.127.659 235.707.794 1.500.000 235.707.794 67.182.800 1.692.391.000 75.627.700 1.220.550.317 145.597.400 2.874.168.583 235.707.794 16.840.500 11.549.000 1.382.988.217 108.132.600 23.355.896.570 3.186.640.880 26.542.537.450 16.840.500 9.850.000 235.707.794 67.182.800 1.692.391.000 75.627.700 1.220.550.317 145.597.400 1.382.988.217 108.132.600 21.313.976.492 3.132.774.396 24.446.750.888 - 6.350.000 79.050.000 24.500.000 103.550.000 - 102 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh Phụ lục 08 Bảng phân bổ lương Công ty Tháng 02/2020 (2) Đ g ươ ̀n Tr SVTH: Phan Thị Trà My 63.304.571 5.515.257 30.151.824 358.957.189 2.804.191.030 166.589.129 19.587.506 37.000.000 63.153.096 555.838.005 27.209.525 583.047.530 531.939.301 20.816.670 2.990.367.665 3.991.055.953 205.581.542 25.529.127 18.102.960 340.000.000 4.240.269.582 3.332.107.077 139.143.580 3.471.250.657 2.702.807.320 171.361.263 370.000.000 3.244.168.583 235.707.794 345.000.000 331.000.000 271.000.000 98.971.652 2.998.506 5.141.913 2.821.654 - - 32.550.139 954.226 1.713.971 940.551 - 65.467.082 1.908.452 3.427.942 1.881.103 - 10.962.073 98.019.536 4.664.490 3.608.748 31.762.172 1.554.830 7.217.497 64.645.896 3.109.660 102.684.026 94.846.661 3.568.572 33.317.002 30.396.532 1.189.524 67.755.556 62.225.024 2.379.048 ́ 569.627.433 16.698.955 29.994.493 16.459.648 - 41.689.028 3.676.838 20.101.216 - uê 326.000.000 9.000.000 17.000.000 11.000.000 - 3382 20.661.112 1.838.419 10.050.608 - ́H 3.923.932.705 59.848.791 117.843.994 74.264.404 107.000.000 ại NM may 3.387.777.800 TK 6223-21 3.111.251.200 TK 627321-1 118.952.400 TK 627331-1 style 563180/563180-C120 M3 cắt TK 627341-1 style PVKS70L4 M4 cắt THÔI VIỆC TK 6223-21 NM may 3.230.203.600 TK 6223-31 3.268.481.300 TK 627331-1 103.862.600 NM may 3.372.343.900 TK 6223-41 2.368.073.100 TK 627341-1 115.076.500 TK 632- cty hỗ trợ NM may 2.483.149.600 62241 175.924.700 lương tăng ca Cơ điện 175.924.700 6223-6 Tổ may CH 55.428.800 627371-1 Khối may 1.188.464.000 64161 Tổ BH-CH 59.339.000 6421 734.222.110 6271311 -P.KD 71.243.300 TK6273-5QB8 3382-1 16.053.500 THƠI VIỆC Văn phịng 821.518.910 Hưu + TNLĐ TOTAL cơng ty 18.408.379.240 CN Quảng Bình TOTAL 361.569.460 32.172.333 175.885.640 - 3386 tê THÔI VIỆC NM sợi 3.273.354.100 TK 6222-11 dệt 95.422.600 TK 6222-21 nhuộm 171.397.100 TK 6272-311 94.055.130 TK 632- cty hỗ trợ 138-101DN Ứng THÔI VIỆC NM dệt nhuộm 360.874.830 TK 6223-11 3.232.294.800 TK 627311-1 155.483.000 TK 627341-1 style PVKS70L4 M4 cắt THÔI VIỆC 3384-1 h - 2.467.668.097 211.981.113 1.228.355.995 5.817.000 10.110.500 - 3383-11 in 2.084.451.400 183.841.900 1.005.060.800 334 ( tháng) ̣c K TK 6221-11 TK 6221-2 TK 6271111 TK 6271111 tháo máy TK 2412-06 láp máy Ứng 334-1 ho LCB sau GT - - - 552.755.971 562.015.399 18.175.955 580.191.354 409.093.313 20.138.388 429.231.701 30.786.823 98.415.233 99.778.242 3.115.878 102.894.120 77.604.939 3.452.295 81.057.234 5.277.741 31.586.056 32.115.166 1.038.626 33.153.792 23.376.761 1.150.765 24.527.526 1.759.247 64.604.072 65.369.626 2.077.252 67.446.878 47.361.462 2.301.530 49.662.992 3.518.494 235.707.794 67.182.800 1.692.391.000 75.627.700 1.220.550.317 145.597.400 16.840.500 20.000.000 6.000.000 141.000.000 6.000.000 103.000.000 12.000.000 30.786.823 9.700.040 202.434.221 10.384.325 127.740.205 12.467.578 2.809.363 5.277.741 1.662.864 35.855.490 1.780.170 21.898.038 2.137.299 481.605 1.759.247 554.288 11.567.670 593.390 7.299.346 712.433 160.535 3.518.494 1.108.576 23.769.280 1.186.780 14.684.442 1.424.866 321.070 1.382.988.217 108.132.600 21.790.976.492 3.132.774.396 24.923.750.888 115.000.000 143.017.146 1.436.688.612 4.611.018.252 24.516.942 269.660.615 833.738.160 8.172.314 179.586.077 360.976.249 16.430.378 1.938.000.000 266.000.000 2.204.000.000 368.167.585 - 103 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh Phụ lục 09 Phiếu kế toán phân bổ KPCĐ Tháng 02/2020 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ 122 Dương Thiệu Tước, Thủy Dương, Hương Thủy, Thừa Thiên Huế PHIẾU KẾ TOÁN Tháng 02 năm 2020 Số: LUONG2 ́ TK đối ứng uê Diễn giải Có 3382-1 321.070 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 Sợi 6221-12 3382-1 41.689.028 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 Sợi 6221-2 3382-1 3.676.838 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 DN dệt 6222-12 3382-1 1.908.452 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 DN nhuộm 6222-22 3382-1 3.427.942 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 May 6223-12 3382-1 64.645.896 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 May 6223-22 3382-1 62.225.024 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 May 6223-32 3382-1 65.369.626 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 May 6223-42 3382-1 47.361.462 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 CH 6223-6 3382-1 1.108.576 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 XNCĐ 62242 3382-1 3.518.494 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 Sợi 6271112 3382-1 20.101.216 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 P.KD 6271312 3382-1 1.424.866 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 DN 6272-312 3382-1 1.881.103 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 May 627311-2 3382-1 3.109.660 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 May 627321-2 3382-1 2.379.048 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 May 627331-2 3382-1 2.077.252 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 May 627341-2 3382-1 2.301.530 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 GĐ CN May QB 6273-5QB8 3382-1 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 ĐHM 627371-2 3382-1 23.769.280 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 CH 64161 3382-1 1.186.780 29/02/20 LUONG2 Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 VP 6421 3382-1 14.684.442 29/02/20 ̣c K ho ại g Tr 29/02/20 ươ ̀n 29/02/20 ́H Nợ 3382 tê Phân bổ KPCĐ tháng 2/2020 CĐ h Số LUONG2 in Ngày 29/02/20 Số tiền Đ Chứng từ TỔNG CỘNG 368.167.585 Cộng thành tiền (Bằng chữ): Ba trăm sáu mười tám triệu trăm sáu mươi bảy ngàn năm trăm tám mươi lăm đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Ngày tháng năm Người lập phiếu SVTH: Phan Thị Trà My Kế tốn trưởng - 104 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh Phụ lục 10 Phiếu kế tốn phân bổ BHXH Tháng 02/2020 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ 122 Dương Thiệu Tước, Thủy Dương, Hương Thủy, Thừa Thiên Huế PHIẾU KẾ TOÁN Tháng 02 năm 2020 Số: LUONG2 Chứng từ TK đối ứng Diễn giải Ngày 29/02/20 Số LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 CB-CNV Nợ 13881-1 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 CĐoàn 3382-1 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 Sợi 6221-12 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 Sợi 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 DN dệt 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 DN nhuộm 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 May 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 May 29/02/20 LUONG2 29/02/20 Số tiền 3383-11 2.809.363 3383-11 361.569.460 6221-2 3383-11 32.172.333 6222-12 3383-11 16.698.955 6222-22 3383-11 29.994.493 6223-12 3383-11 555.838.005 6223-22 3383-11 531.939.301 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 May 6223-32 3383-11 562.015.399 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 May 6223-42 3383-11 409.093.313 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 CH 6223-6 3383-11 9.700.040 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 XNCĐ 62242 3383-11 30.786.823 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 Sợi 6271112 3383-11 175.885.640 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 P.KD 6271312 3383-11 12.467.578 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 DN 6272-312 3383-11 16.459.648 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 May 627311-2 3383-11 27.209.525 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 May 627321-2 3383-11 20.816.670 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 May 627331-2 3383-11 18.175.955 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 May 627341-2 3383-11 20.138.388 LUONG2 Phân bổ lương tháng 2/2020 GĐ CN MayQB 6273-5QB8 3383-11 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 ĐHM 627371-2 3383-11 202.434.221 LUONG2 LUONG2 Phân bổ BHXH tháng 2/2020 CH Phân bổ BHXH tháng 2/2020 VP 64161 6421 3383-11 3383-11 10.384.325 127.740.205 29/02/20 29/02/20 ́H tê h in ̣c K ho ại Đ g Tr 29/02/20 29/02/20 ươ ̀n 29/02/20 ́ 1.436.688.612 uê Có 3383-11 TỔNG CỘNG 4.611.018.252 Cộng thành tiền (Bằng chữ): Bốn tỷ sáu trăm mười triệu không trăm mười tám ngàn hai trăm năm mươi hai đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Ngày tháng năm Kế toán ghi sổ SVTH: Phan Thị Trà My Kế toán trưởng - 105 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh Phụ lục 11 Phiếu kế toán phân bổ BHYT Tháng 02/2020 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ 122 Dương Thiệu Tước, Thủy Dương, Hương Thủy, Thừa Thiên Huế PHIẾU KẾ TOÁN Tháng 02 năm 2020 Số: LUONG2 Chứng từ TK đối ứng Diễn giải Số tiền Ngày 29/02/20 Số LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 1/2020 CB-CNV Nợ 13881-1 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 CĐ 3382-1 3384-1 481.605 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 Sợi 6221-12 3384-1 63.304.571 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 Sợi 6221-2 3384-1 5.515.257 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 DN dệt 6222-12 3384-1 2.998.506 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 DN nhuộm 6222-22 3384-1 5.141.913 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 May 6223-12 3384-1 98.019.536 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 May 6223-22 3384-1 94.846.661 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 May 6223-32 3384-1 99.778.242 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 May 6223-42 3384-1 77.604.939 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 CH 6223-6 3384-1 1.662.864 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 XNCĐ 62242 3384-1 5.277.741 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 Sợi 6271112 3384-1 30.151.824 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 P.KD 6271312 3384-1 2.137.299 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 DN 6272-312 3384-1 2.821.654 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 May 627311-2 3384-1 4.664.490 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 May 627321-2 3384-1 3.568.572 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 May 627331-2 3384-1 3.115.878 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 May 627341-2 3384-1 3.452.295 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 GĐ CN May QB 6273-5QB8 3384-1 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 ĐHM 627371-2 3384-1 35.855.490 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 CH 64161 3384-1 1.780.170 LUONG2 Phân bổ BHYT tháng 2/2020 VP 6421 3384-1 21.898.038 269.506.264 29/02/20 tê h in ̣c K ho ại Đ g Tr 29/02/20 ́H ́ 29/02/20 ươ ̀n 29/02/20 uê Có 3384-1 TỔNG CỘNG 833.738.160 Cộng thành tiền (Bằng chữ): Tám trăm ba mươi ba triệu bảy trăm ba mươi tám ngàn trăm sáu mươi đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Ngày tháng năm Người lập phiếu SVTH: Phan Thị Trà My Kế tốn trưởng - 106 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Thị Nhật Linh Phụ lục 12 Phiếu kế tốn phân bổ BHTN Tháng 02/2020 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ 122 Dương Thiệu Tước, Thủy Dương, Hương Thủy, Thừa Thiên Huế PHIẾU KẾ TOÁN Tháng 02 năm 2020 Số: LUONG2 Chứng từ TK đối ứng Diễn giải Số tiền Có Phân bổ BHTN tháng 2/2020 CB-CNV 13881-1 3386-1 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 CĐ 3382-1 3386-1 160.535 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 Sợi 6221-12 3386-1 20.661.112 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 Sợi 6221-2 3386-1 1.838.419 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 DN dệt 6222-12 3386-1 954.226 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 DN nhuộm 6222-22 3386-1 1.713.971 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 May 6223-12 3386-1 31.762.172 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 May 6223-22 3386-1 30.396.532 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 May 6223-32 3386-1 32.115.166 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 May 6223-42 3386-1 23.376.761 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 CH 6223-6 3386-1 554.288 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 XNCĐ 62242 3386-1 1.759.247 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 Sợi 6271112 3386-1 10.050.608 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 P.KD 6271312 3386-1 712.433 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 DN 6272-312 3386-1 940.551 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 May 627311-2 3386-1 1.554.830 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 May 627321-2 3386-1 1.189.524 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 May 627331-2 3386-1 1.038.626 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 May 627341-2 3386-1 1.150.765 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 GĐ CN May QB 6273-5QB8 3386-1 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 ĐHM 627371-2 3386-1 11.567.670 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 CH 64161 3386-1 593.390 29/02/20 LUONG2 Phân bổ BHTN tháng 2/2020 VP 6421 3386-1 7.299.346 29/02/20 LUONG2 29/02/20 179.586.077 Tr ươ ̀n g Đ ại ho ̣c K in h tê ́H ́ Có uê Nợ Ngày TỔNG CỘNG 360.976.249 Cộng thành tiền (Bằng chữ): Ba trăm sáu mươi triệu chín trăm bảy mươi sáu ngàn hai trăm bốn mươi chín đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Ngày tháng năm Người lập phiếu SVTH: Phan Thị Trà My Kế toán trưởng - 107 - ... Tổng quan kế toán tiền lương khoản trích theo lương Cơng ty Cổ phần Dệt May Huế ́ uê Chương 2: Thực trạng cơng tác kế tốn tiền lương khoản trích theo lương Công ty Cổ phần Dệt May Huế ́H Chương... pháp kế toán tổng hợp tiền lương khoản trích theo lương 27 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC ho KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CP DỆT MAY HUẾ 27 2.1 Tổng quan Công ty Cổ. .. CƠNG TÁC KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CP DỆT MAY HUẾ 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần Dệt May Huế 2.1.1 Giới thiệu chung Công ty 2.1.1.1 Một số thông tin Cơng ty - Tên