Luận văn tiến hành đánh giá đúng thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ, trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Thanh Sơn Phú Thọ.
B ăGIÁOăD CăVÀă ÀOăT O TR NGă IăH CăTH NGăLONG ăCHệăLINHă- C00882 QU NăLụăR IăROăTệNăD NGăT IăNGỂNăHÀNGă NỌNGăNGHI PăVÀăPHÁTăTRI NăNỌNGăTHỌNăVI TăNAM CHIăNHÁNHăHUY NăTHANHăS NăPHÚ TH TịMăT TăLU NăV NăTH CăS ăăKINHăDOANHăVÀăQU NăLụ Chuyên ngành : Tài Ngân hàng Mưăs : 80340201 Ng iăh ngăd năkhoaăh c: TS.ăCHUăTH ăTHUăTH Y Hà N i - N m 2018 M ă U 1.ăTínhăc păthi tăc aăđ ătƠi H th ng tài nói chung ngân hàng nói riêng đ c coi nh m ch máu c a n n kinh t , v y b t c thay đ i c a h th ng ngân hàng có th t o nguy c r i ro cho n n kinh t T cu c kh ng ho ng tài x y ra, nh kh ng ho ng châu Á n m 1997, đ c bi t g n nh t cu c kh ng ho ng tài tồn c u n m 2008, cho th y r ng c nh ng n c có h th ng tài hùng m nh nh M c ng khơng kh i đ v n u ch quan h th ng phòng ng a r i ro sau s phát tri n c a th tr t Vi t Nam m c a đ ng N n kinh c h n 25 n m, nhiên h th ng tài ngân hàng ch th c s phát tri n h n ch c n m tr l i t n t i nhi u b t c p Vì v y v n đ b o đ m an ninh tài tr nên quan tr ng c n thi t h n lúc h t Nguyên nhân d n đ n s s p đ h th ng NH n c cu c kh ng ho ng v a qua gi i quy t x y kh ng ho ng nh th nào? Có th nh n th y r ng, NH c u n i d n v n quan tr ng c a n n kinh t , đ c bi t phát tri n nh Vi t Nam, th tr n c ng v n ch a phát tri n m nh ph n l n v n cho doanh nghi p đ u d a vào h th ng Ngân hàng Ho t đ ng NH bao g m l nh v c huy đ ng v n, cho vay d ch v toán, ho t đ ng cho vay l nh v c truy n th ng mang l i ngu n thu cao nh t cho NH Do v y m i r i ro ho t đ ng NH b t ngu n t l nh v c cho vay N x u gia t ng liên t c b i c nh n n kinh t khó kh n hi n đ t tốn khó gi i cho h th ng ngân hàng Vi t Nam Trong giai đo n 2006 – 2007 h th ng NH Vi t Nam có s bùng n c v m t s l ng NH m i, c ng nh quy mơ tín d ng t i NH Vi c t ng nóng tín d ng d n đ n nh ng l h ng vi c qu n tr r i ro M t nh ng nguyên nhân gây n x u h tiêu chu n cho vay, qu n tr r i ro không theo k p s phát tri n c a th tr v y ch a đ a đ ng, c nh ng bi n pháp ng n ng a r i ro hi u qu Th c ti n ho t đ ng tín d ng c a Ngân Hàng Nông Nghi p Phát Tri n Nông Thôn Vi t Nam - Chi nhánh huy n Thanh S n Phú Th th i gian qua c ng cho th y r i ro tín d ng c a toàn h th ng ch a đ h c ki m soát m t cách hi u qu có xu ng ngày m t gia t ng Trong n m 2016 v a qua, t l n x u 0,62% t ng d n , t l n h n 0,82% t ng d n , xét v s t đ i v n cao M c dù t l n h n v n nh h n ch tiêu kh ng ch 2% c a Ngân hàng Nông Nghi p Phát Tri n Nông Thôn Vi t Nam Nh ng n u khơng có bi n pháp x lỦ, đ tình tr ng cịn di n s r t có kh n ng x y r i ro, làm t l n h n t ng lên, nh h ng đ n uy tín s phát tri n c a ngân hàng Trong đó, n ng l c qu n tr r i ro tín d ng t i Chi nhánh m c dù đ c tr ng hoàn thi n nh ng v n t n t i nhi u h n ch , ch a đáp ng theo thông l qu c t Chi nhánh ch a xây d ng đ c b tiêu chí đ y đ đ nh n di n r i ro tín d ng Ki m sốt tín d ng tr đ c cho vay ch a c th c hi n đ y đ nghiêm túc Ch a có s tách b ch gi a m ng ki m soát lo i r i ro nên n i dung quy trình qu n tr r i ro tín d ng c a Chi nhánh nhi u b t c p,… Chính v y, u c u c p bách đ t r i ro tín d ng ph i đ c qu n lý, ki m soát m t cách b n có hi u qu , đ m b o tín d ng ho t đ ng ph m vi r i ro ch p nh n đ c, h tr vi c phân b v n hi u qu h n h at đ ng tín d ng, gi m thi u thi t h i phát sinh t r i ro tín d ng t ng thêm l i nhu n kinh doanh c a ngân hàng Góp ph n nâng cao uy tín t o l i th c a ngân hàng c nh tranh Nh m đ a nh ng bi n pháp nâng cao hi u qu tín d ng qu n lỦ r i ro tín d ng, tơi xin l a ch n đ tài:ă“Qu nălỦăr iăroătínă d ngăt iăNgơnăHƠngăNôngăNghi păvƠăPhátăTri năNôngăThônăVi tă Nam - chiănhánhăhuy năThanhăS năPhúăTh ă” đ tài cho lu n v n th c s 2.ăM c tiêu nhi măv ănghiênăc uăc aăđ ătƠi M c tiêu: ánh giá th c tr ng qu n lỦ r i ro tín d ng t i Ngân Hàng Nơng Nghi p Phát Tri n Nông Thôn Vi t Nam - Chi nhánh huy n Thanh S n Phú Th , c s đ a gi i pháp nh m t ng c ng qu n lỦ r i ro tín d ng t i Ngân Hàng Nông Nghi p Phát Tri n Nông Thôn Vi t Nam - Chi nhánh huy n Thanh S n Phú Th đ tđ c m c tiêu c a tài, nhi m v nghiên c u đ t là: - H th ng hóa c s lỦ lu n v r i ro tín d ng qu n lỦ r i ro tín d ng t i ngân hàng th - ng m i ánh giá th c tr ng qu n lỦ r i ro tín d ng t i Ngân Hàng Nơng Nghi p Phát Tri n Nông Thôn Vi t Nam - Chi nhánh huy n Thanh S n Phú Th nói chung nh m làm rõ nh ng m t tích c c, h n ch ch y u, xác đ nh nguyên nhân gây h n ch - Xác đ nh y u t nh h ng t i công tác qu n lỦ r i ro tín d ng t i Ngân hàng nơng nghi p phát tri n nông thôn Vi t Nam – Chi nhánh huy n Thanh S n Phú Th - Trên c s đ nh h ng ho t đ ng tín d ng qu n lỦ r i ro tín d ng c a Chi nhánh, lu n v n đ xu t m t s gi i pháp nh m hoàn thi n qu n lỦ r i ro tín d ng t i Ngân Hàng Nông Nghi p Phát Tri n Nông Thôn Vi t Nam - Chi nhánh huy n Thanh S n Phú Th 3.ă iăt 3.1 ngăvƠăph măviănghiênăc u it it ng nghiên c u ng nghiên c u ch y u c a đ tài qu n lỦ r i ro tín d ng c a ngân hàng th ng m i 3.2 Ph m vi nghiên c u - Ph m vi không gian: Ngân Hàng Nông Nghi p Phát Tri n Nông Thôn Vi t Nam - Chi nhánh huy n Thanh S n Phú Th - Ph m vi th i gian: Trong giai đo n t n m 2015 đ n n m 2017 4.ăPh ngăphápănghiênăc u hoàn thành t t lu n v n, Tác gi v n d ng ph pháp nghiên c u kinh t nh ph ng ng pháp phân tích, t ng h p, t lơ gic đ hình thành h th ng lỦ thuy t cho v n đ nghiên c u M t khác, Tác gi c ng s d ng ph ng pháp nh phu ng pháp th ng kê, phân tích, so sánh đ đánh giá th c tr ng qu n lỦ r i ro tín d ng t i ngân hàng nông nghi p phát tri n nông thôn Vi t Nam – Chi nhánh huy n Thanh S n Phú Th t n m 2014 – 2016 Trên c s phân tích, đánh giá th c tr ng,v n d ng ph ng pháp phân tích, t ng h p, t đ c l p c s lỦ thuy t có, Tác gi đ xu t m t s gi i pháp ki n ngh hoàn thi n qu n lỦ r i ro tín d ng t i ngân hàng nông nghi p phát tri n nông thôn Vi t Nam – Chi nhánh huy n Thanh S n Phú Th D li u ph c v cho nghiên c u, phân tích đánh giá d li u th c p bao g m v n b n ch đ ngành ngân hàng, tài li u h i th o, báo cáo tài li u khác c a ngân hàng nông nghi p phát tri n nông thôn Vi t Nam – Chi nhánh huy n Thanh S n Phú Th 5.ăK tăc uăđ ătƠi Ngoài ph n m đ u, k t lu n, b ng bi u, danh m c tài li u tham kh o, lu n v n g m 03 ch Ch ngă 1:ă C ă s ă lỦă lu nă v ă qu nă lỦă r iă roă tínă d ngă c a ngơnăhƠngăth Ch ng: ngăm i ngă 2:ă Th că tr ng qu nă lỦă r iă roă tínă d ngă t iă Ngơnă HƠngă Nơngă Nghi pă vƠă Phátă Tri nă Nôngă Thônă Vi tă Namă - Chi nhánhăhuy năThanhăS năPhúăTh Ch ngă3:ăGi iăphápăt ng c ng qu nălỦăr iăroătínăd ngă t iăNgơnăHƠngăNơngăNghi păvƠăPhátăTri năNơngăThơnăVi tăNamă - Chiănhánhăhuy năThanhăS năPhúăTh CH NGă1 C ăS ăLụăLU NăV ăQU NăLụăR IăROăTệNăD NGă C A NGỂNăHÀNGăTH NGăM I 1.1.ăKháiăquátăv ăr i ro tínăd ngăc a ngơnăhƠngăth ngăm i 1.1.1 Khái ni m tín d ng c a ngân hàng th ng m i Tín d ng m t khái ni m t n t i t r t lâu đ i xã h i loài ng i Theo quan m c a Mác: Tín d ng s vay m n m t l ng giá tr gi a ng i s h u ng i s d ng đ sau m t th i gian ng i s h u (ng i cho vay) s thu v m t l ng giá tr l n h n giá tr ban đ u Theo Lu t t ch c tín d ng (TCTD) c a n c C ng hoà xã h i ch ngh a Vi t Nam đ c Qu c h i thông qua t i k h p th qu c h i khóa 10 ngày 12/12/1997 Lu t T ch c tín d ng (TCTD) s a đ i có hi u l c t 15/1/2018 “C p tín d ng vi c TCTD tho thu n đ khách hàng s d ng m t kho n ti n v i nguyên t c hoàn tr b ng nghi p v cho vay, chi t kh u, cho thuê tài chính, b o lãnh nghi p v khác 1.1.2 R i ro tín d ng c a ngân hàng th ng m i 1.1.2.1 Khái ni m r i ro tín d ng Theo Kho n i u Thông t s 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 n m 2013 quy đ nh v phân lo i tài s n có, m c trích, ph ng pháp trích l p d phòng r i ro vi c s d ng d phòng đ x lỦ r i ro ho t đ ng c a t ch c tín d ng chi nhánh ngân hàng n c ngồi, r i ro tín d ng đ c đ nh ngh a nh sau: “R i ro tín d ng ho t đ ng ngân hàng t n th t có kh n ng x y đ i v i n c a t ch c tín d ng, chi nhánh ngân hàng n c khách hàng không th c hi n ho c kh n ng th c hi n m t ph n ho c toàn b ngh a v c a theo cam k t” 1.1.2.2 Nguyên nhân gây r i ro tín d ng R i ro tín d ng ngân hàng xu t phát t nhi u nguyên nhân, có m t s nguyên nhân ch y u sau: Chính sách tín d ng c a ngân hàng, Trình đ y u vi ph m đ o đ c ngh nghi p c a cán b tín d ng, Thi u giám sát qu n tr r i ro sau cho vay, L ng l o công tác ki m tra n i b ngân hàng, S h p tác gi a ngân hàng th ng m i l ng l o, vai trò c a CIC ch a th c s hi u qu , Nguyên nhân t môi tr Nguyên nhân t môi tr ng tr pháp l, ng kinh t , Nguyên nhân t phía khách hàng vay v n nh n ng l c qu n tr , u hành c a khách hàng, tình hình tài doanh nghi p y u kém, thi u minh b ch, S d ng v n sai m c đích, khơng có thi n chí vi c tr n vay 1.2 Qu nălỦăr iăroătínăd ngăt iăngơnăhƠngăth ngăm i 1.2.1 Khái ni m qu n lý r i ro tín d ng Qu n tr r i ro tín d ng c a Ngân hàng th bi n pháp, sách c a ngân hàng th ng m i t ng hòa ng m i tác đ ng t i ho t đ ng tín d ng nh m ng n ng a, h n ch r i ro tín d ng cho ngân hàng t i m c có th ch p nh n đ c 1.2.2 N i dung qu n lý r i ro tín d ng c a ngân hàng th ng m i 1.2.2.1 Nh n di n r i ro tín d ng Nh n di n r i ro tín d ng trình xác đ nh liên t c có h th ng ho t đ ng kinh doanh tín d ng c a ngân hàng Nh n di n r i ro tín d ng bao g m công vi c theo dõi, xem xét, nghiên c u môi tr ng ho t đ ng tín d ng tồn b ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng, nh m th ng kê đ c t t c r i ro, không ch nh ng lo i r i ro x y ra, mà d báo đ c nh ng d ng r i ro m i có th xu t hi n đ i v i ngân hàng, c s đ xu t gi i pháp ki m soát tài tr r i ro thích h p 1.2.2.2 Phân tích, đánh giá đo l ng r i ro tín d ng Phân tích đánh giá khách hàng nh m phát hi n nguy c r i ro t ng khách hàng, t ng kho n n c th Phân tích đánh giá khách hàng đ c th c hi n t b t đ u ti p xúc khách hàng, trình cho vay sau cho vay có th phân tích đánh giá khách hàng c n thu th p thông tin v khách hàng có nh h ng tr c ti p đ n quy t đ nh cho vay oăl ngăr iăroătínăd ng: sau phát hi n đ ol ng r i ro b c có nguy c r i ro Hi n nay, nhi u ngân hàng th gi i b t đ u quan tâm đ n vi c đ nh l m t cách b n c ti p theo ol ng r i ro tín d ng c n đ ng r i ro tín d ng c th c hi n đ i v i t ng kho n vay/khách hàng, đ i v i danh m c kho n vay/khách hàng đ i v i t ng th ho t đ ng c a ngân hàng ngăphóăr iăroătínăd ng: hàng th ng phó r i ro tín d ng, ngân ng s d ng công c phân tán r i ro, phòng ng a r i ro, b o hi m r i ro x lỦ n x u:- Phân tán r i roPhân tán r i ro ho t đ ng tín d ng vi c th c hi n c p tín d ng cho nhi u ngành, nhi u l nh v c, khu v c s n xu t kinh doanh nh m tránh nh ng t n th t l n x y cho ngân hàng th ng m i X ălíăn ăx u: Khi m t kho n vay b x p xu ng nhóm n x u ngân hàng s chuy n sang b ph n x lí n x u, th c hi n rà soát kho n vay, l p ph ng án g p g khách hàng đ tìm h ng kh c ph c thơng qua hình th c: gia h n n , ch ng khốn hóa kho n n N u khách hàng ch p thu n th c thi ph kho n n s đ th ng án kh c ph c c chuy n sang hình th c theo dõi n bình ng, cịn khơng s chuy n sang b ph n n x u 1.2.2.3 Ki m soát r i ro tín d ng Ki m sốt r i ro tín d ng m t n i dung c a qu n lỦ r i ro tín d ng đ c th c hi n song song v i ho t đ ng qu n lỦ r i ro nh m m c tiêu: (i) phòng, ch ng ki m sốt r i ro có th phát sinh ho t đ ng ngân hàng (ii) đ m b o toàn b ho t đ ng, b ph n t ng cá nhân ngân hàng đ u tuân th quy đ nh c a pháp lu t, tuân th th c hi n chi n l c, sách, quy trình quy t đ nh c a c p th m quy n, đ m b o m c tiêu an toàn hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng Ki m soát r i ro tín d ng bao g m ki m soát tr c cho vay, cho vay sau cho vay 1.2.2.4 Tài tr r i ro tín d ng Tài tr r i ro tín d ng đ bù đ p nh ng kho n r i ro tín d ng x y ra, làm lành m nh hóa tài ngân hàng, ch khơng có ngh a xóa hồn tồn n vay cho khách hàng i v i kho n tín d ng đ c tài tr r i ro chuy n theo dõi ngo i b ng ngân hàng ti p t c s d ng bi n pháp kh c ph c x lỦ đ t n thu h i n Ngu n v n đ tài tr r i ro tín d ng bao g m: Trích l p qu d phịng r i ro tín d ng, q y d phịng tài chính, tr c p c a Chính ph 1.2.3 Các ch tiêu đánh giá qu n lý r i ro tín d ng c a ngân hàng th ng m i Các v n b n quy đ nh v vi c phân lo i n trích l p d phịng r i ro, đ c th hi n khía c nh sau: đ i t ng ph i phân lo i n trích l p d phịng r i ro; ph ng pháp phân lo i n tính t l trích l p d phòng r i ro C th nhóm: “a) Nhóm (N đ tiêu chu n) bao g m: Các kho n n h n đ c đánh giá có kh n ng thu h i đ y đ c n g c lãi h n; Các kho n n h n d i 10 ngày đ c đánh giá có kh n ng thu h i đ y đ n g c lãi b h n thu h i đ y đ g c lãi th i h n l i b) Nhóm (N c n Ủ) bao g m: Các kho n n h n t 10 ngày đ n 90 ngày; Các kho n n u ch nh k h n tr n l n đ u; Các kho n n đ c phân lo i vào nhóm theo quy đ nh t i Kho n Kho n i u c) Nhóm (N d i tiêu chu n) bao g m: Các kho n n h n t 91 ngày đ n 180 ngày; N gia h n n l n đ u; Các kho n n đ c mi n ho c gi m lãi khách hàng không đ kh n ng tr lãi đ y đ theo h p đ ng tín d ng d) Nhóm (N nghi ng ) bao g m: Các kho n n h n t 181 ngày đ n 360 ngày; Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u h n d i 90 ngày theo th i h n tr n đ c c c u l i l n đ u; Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th hai đ) Nhóm (N có kh n ng m t v n) bao g m: Các kho n n h n 360 ngày; Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u h n t 90 ngày tr lên theo th i h n tr n đ c c c u l i l n đ u; Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th hai h n theo th i h n tr n đ c c c u l i l n th hai; Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th ba tr lên, k c ch a b h n ho c h n; Các kho n n khoanh, n ch x lỦ N x u n thu c nhóm 3, C n c vào phân lo i n , đ đánh giá n ng l c qu n lỦ r i ro tín d ng c a ngân hàng th ng m i có th d a vào ch s sau: Gi m t l n h n M c gi m t l n h n = T l n h n n m n – T l n h n n-1 T c đ gi m t l n h n = (T l n h n n m n – T l n h n n-1)/ T l n h n n m n-1 Gi m t l n x u M c gi m t l n x u = T l n x u n m n – T l n x u n-1 T c đ gi m t l n x u = (T l n x u n m n – T l n x u n-1)/T l n x u n m n-1 Gi m t l n khó địi M c gi m t l n khó địi = T l n khó địi n m n – T l n khó địi n-1 T c đ gi m t l n khó địi = (T l n khó địi n m n – T l n khó địi n-1)/T l n khó địi n m n-1 Gi m t l m t v n M c gi m t l n m t v n = T l n m t v n n m n – T l n m t v n n m n-1 T c đ gi m t l m t v n = (T l m t v n n m n – T l m t v n n m n-1)/T l m t v n n m n-1 Gi m t l trích l p d phịng r i ro tín d ng T l trích l p phòng RRTD D phòng RRTD = T ng d n k báo cáo d phịng đ 10 c trích l p CH NGă2 TH CăTR NGăQU NăLụăR IăROăTệNăD NGăT Iă NGÂN HÀNG NỌNGăNGHI PăVÀăPHÁTăTRI NăNỌNGăTHỌNă VI TăNAMă- CHIăNHÁNHăHUY NăTHANHăS NăPHÚăTH 2.1 T ngă quană v ă ngơnă hƠngă Nôngă nghi pă vƠă phátă tri nă nôngă thônăVi tăNamăậ chiănhánhăThanhăS n,ăPhúăTh 2.1.1 L ch s hình thành phát tri n NHNo & PTNT huyên Thanh S n m t chi nhánh tr c thu c NHNo & PTNT t nh Phú Th đ thân ngân Ngân hàng Nhà n c thành l p ngày 19/6/1998, ti n c huy n Thanh S n, tr s đ t t i th tr n Thanh S n trung tâm c a huy n, n i t p trung đông dân c nên m t nh ng u ki n thu n l i đ Ngân hàng thu hút khách hàng Ngân hàng nhà n c có quy ch v t ch c ho t đ ng, hình thành h i đ ng Ngân hàng, NHNo&PTNT huy n Thanh S nđ c hình thành v i vi c hình thành c p huy n Hi n t ng s cán b công nhân viên c a chi nhánh 48 cán b Là m t Ngân hàng có quy mơ ho t đ ng ch a l n, nhân s h n ch , b i v y ph ng châm ho t đ ng c a Ngân hàng g n nh , hi u qu an tồn Chính ph ng châm giúp chi nhánh NHNo&PTNT Thanh S n t hồn thi n ln có đ c nh ng kinh nghi m m i, v n d ng sáng t o, dám ngh , dám làm đ chi nhánh ngày phát tri n kinh doanh có lãi 11 2.1.3.ăTìnhăhìnhăho tăđ ngăkinhădoanhăgiaiăđo nă2015 ậ 2017 B ngă2.1 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a chi nhánh VT: T đ ng STT N iădung Doanh thu Tín d ng Ngồi tín d ng Chi phí L i nhu n N mă 2015 N mă2016 2017 Giáătr Giáătr 112,395 139,441 2016/ 2015 (%) 24,06 161,45 2017/ 2016 (%) 15,78 109,122 135,089 23,80 156,884 16,13 3,273 4,352 32,97 4,566 4,91 75,32 89,721 19,12 103,621 15,49 43,357 54,555 25,83 63,872 17,08 Giáătr Ngu n : Báo cáo t ng k t ho t đ ng kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh huy n Thanh S n, t nh Phú Th n m 2015 – 2017 Qua b ng 2.1 có th th y, giai đo n t 2015 t i 2017 NHNo&PTNT Vi t Nam – chi nhánh Thanh S n có s thay đ i l n v doanh thu l i nhu n C th , v doanh thu n m 2016 so v i n m 2015 t ng 27,046 t đ ng t nhu n t ng 11,198 t đ ng t ng ng t ng 24,06%; L i ng ng 25,83% N m 2017 doanh thu t ng 15,78 so v i n m 2016, l i nhu n t ng 17,08% so v i n m 2016, t ng ng t ng 9,217 t đ ng đ t đ sách tín d ng đ c thành tích nh ng c tri n khai, tuyên truy n sâu r ng đ n nhân dân thông qua vi c t ch c h p ban ch đ o vay v n, tr ng khu dân c xã huy n v i nh ng thay đ i c ch c a NH theo h ng t o u ki n thu n l i cho khách hàng nh ng nguyên nhân phát tri n đ c th tr NHNo t nh Phú Th xây d ng đ 12 ó m t ng tín d ng Các đ án c v n d ng khai thác ngày hi u qu , tr thành s đ nh h ng s ng đ chi nhánh đ gi i pháp c a ng, phù h p v i th c t 2.2 Th c tr ngăho tăđ ng tínăd ngăt iăNgơnăHƠngăNôngăNghi pă vƠă Phátă Tri nă Nôngă Thônă Vi tă Namă - Chiă nhánhă huy nă Thanhă S năPhúăTh ăgiaiăđo n 2015-2017 C c u d n cho vay theo ngu n v n B ngă2.2 D n cho vay theoăngu năv năt i chi nhánh n v : t đ ng Ch ătiêu T ngăd ăn D ă n ă theoă lo iă ngu năv n D n v n thông th ng D n v n UT T N mă2015 T ă tr ngă S ăti n (%) 1026,563 100,00 N mă2016 1195,616 T ă tr ngăă (%) 100,00 1023,600 99,71 1193,358 99,81 1357,70 99,83 2,963 0,29 2,258 0,19 2,30 0,17 S ăti n N mă2017 T ă tr ngă S ăti n (%) 1360,00 100,00 D án ADB 1,964 0,19 0,000 0,00 0,00 0,00 D án AFD 0,629 0,06 2,000 0,17 2,000 0,15 D án Bioga 0,370 0,04 0,258 0,02 0,300 0,02 Ngu n : Báo cáo t ng k t ho t đ ng kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh huy n Thanh S n, t nh Phú Th n m 2015, 2016, 2017 N m 2015 d n 1026,563 t đ ng, n m 2016 d n tín d ng là: 1195,616 t đ ng n m 2017 d n tín d ng là: 1360 t đ ng V y, quy mơ tín d ng c a ngân hàng đ c m r ng Th ph n cho vay tính đ n 2017 2472 t đ ng, chi m 55% t ng d n đ a bàn i u c ch c a Nhà n t c vay v n th c hi n nhanh g n 13 c m r ng cho vay, th 2.3.ă Th că tr ngă qu nă lỦă r iă roă tínă d ngă t iă Ngơnă HƠngă Nôngă Nghi pă vƠăPhátă Tri nă Nôngă Thônă Vi tă Namă - Chiă nhánhă huy nă ThanhăS năPhúăTh 2.3.1 N i dung qu n lý r i ro tín d ng 2.3.1.1 Nh n d ng r i ro tín d ng nh n bi t r i ro tín d ng, Ngân hàng thi t l p Phòng/Ban b ph n liên quan nh m ti p nh n thông tin, x lỦ thông tin nh m s m phát hi n d u hi u cho th y phát sinh r i ro tín d ng D u hi u r i ro tín d ng có th phát sinh t Ngân hàng c ng có th phát sinh t khách hàng q trình xét t kho n vay i v i d u hi u r i ro phát sinh t ngân hàng, B ph n qu n tr r i ro có trách nhi m th ng xuyên rà soát, đánh giá ch y u d a sách c a ngân hàng (t ng tr l nh v c tín d ng, u ki n cho vay, đ i t ng tín d ng, ng khách hàng, d phịng tín d ng…), n ng l c cán b tín d ng hay n ng l c qu n tr u hành i v i nhóm d u hi u t phía khách hàng, ngân hàng c n nh n bi t s m r i ro tín d ng q trình c p tín d ng cho khách hàng Quy trình nh n bi t r i ro tín d ng c a Chi nhánh bao g m nh n bi t r i ro tín d ng tr c giai đo n cho vay (là giai đo n đ u tiên quy trình c p tín d ng) nh n bi t r i ro giai đo n sau cho vay (đ c th c hi n đ nh k hàng tháng, hàng quỦ) Quyă trìnhă nh nă bi tă r iă roă tínă d ngă tr că choă vayă đ că th căhi nătrongăgiaiăđo năti pănh năh ăs ăvƠăl păbáoăcáoăđánhăgiáă khách hàng: Trong giai đo n này, cán b tín d ng c a Chi nhánh ch y u t p trung vào nhóm d u hi u thu c v phía khách hàng nh s d tài kho n, toán l ng, toán cho nhà cung c p, kho n n nhà cung c p, kh n ng toán, doanh s bán hàng, 14 khách hàng nhà cung c p chính, báo cáo tài Các nhóm d u hi u đ c cán b tín d ng l p b ng theo t ng khách hàng Trên c s nhóm d u hi u r i ro tín d ng thơng tin liên quan đ n công ty, cán b khách hàng l p báo cáo đánh giá khách hàng 2.3.1.2 o l đánh giá đ ng r i ro tín d ng c m c đ r i ro tín d ng, ngân hàng c n phân tích đánh giá đo l ng r i ro tín d ng đ i v i c khách hàng b n thân n i b ngân hàng Hi n NHNN&PTNT chi nhánh Thanh S n xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b B n ch t c a h th ng x p h ng tín d ng n i b t p h p ph ng pháp, quy trình, ki m soát, thu th p d li u h th ng công ngh thông tin h tr vi c đánh giá, ch m m kh n ng không tr đ c n ti m n c a m t khách hàng, c n c vào s m ch m đ phân lo i khách hàng vào h ng r i ro phù h p N i dung Quy trình x p h ng cho t ng nhóm đ i t ng c th nh sau: X păh ngătínăd ngăn iăb ăđ iăv iădoanhănghi p: H th ng x p h ng phân lo i n theo ph tính đ nh l ng pháp đ nh ng 02 ph n là: tài phi tài B ngă2.3 Phơnălo iăn ăc aăNHNN&PTNTăVi tăNamă chiănhánhăThanhăS n đ iăv iădoanhănghi p T ngăs ăđi m T n X păh ng Phơnălo iăn 91 100 AAA tiêu chu n 81 90 AA tiêu chu n 71 80 A tiêu chu n 66 70 BBB C n Ủ 15 C n Ủ 61 65 BB 56 60 B D i tiêu chu n 51 55 CCC D i tiêu chu n 46 50 CC Nghi ngh 41 45 C Nghi ng 40 D Có kh n ng m t v n Ngu n: H th ng x p h ng tín d ng n i b c a NHNN Các y u t phi tài đ tính ph ng pháp đ nh l c đánh giá b ng ph ng, bao g m nhóm: Kh n ng tr n c a doanh nghi p; Trình đ qu n lỦ môi tr Quan h v i Ngân hàng; Các nhân t nhân t nh h ng pháp đ nh nh h ng doanh nghi p; ng đ n ngành; Các ng đ n ho t đ ng c a doanh nghi p S m cho m i ch tiêu đ c đánh giá t 20-100 m t tr ng cho t ng ch tiêu thay đ i tu thu c vào ngành ngh quy mô c a doanh nghi p i m c a ph n tài chi m t 25-30% t ng m x p h ng ph n phi tài chi m kho ng 70-75% t ng m x p h ng 2.3.2 Phân tích ch tiêu đánh giá ho t đ ng qu n lý r i ro tín d ng 2.3.2.1 M c gi m t l n h n T s li u b ng 2.15 có th th y t l n h n t i NHNN&PTNT chi nhánh huy n Thanh S n, t nh Phú Th gi m qua n m: N m 2015 t l n h n t i chi nhánh cao 4,071% (Vi c t ng t l n h n vay 21 t c a cơng ty chè Phú Lâm, t n m 2014 công ty đ u t dây chuy n s n xu t m i, n m 2015 ch a thu h i đ c v n Bên c nh đó, l 16 ng chè xu t kh u c a công ty g p khó kh n), n m 2016 gi m 1,867% n m 2017 gi m 1,391% d i m c cho phép, N m 2016 giá tr c th d n h n t i chi nhánh 22,318 t đ ng, gi m v m t tr t đ i 19,475 t đ ng t ng đ ng gi m 46,6% so v i n m 2015 B ngă2.4 N ăquáăh năt iăchiănhánhăcácăn mă2015ăậ 2017 Ch ătiêu T ngăd ăn -D n h n T l d n h n (%) M c gi m d n h n M c gi m t l d n h n (%) T l d n h n c a Agribank Vi t Nam (%) M c gi m t l d n h n c a Agribank Vi t Nam (%) N mă2015 1026,563 41,793 4,071 +19,98 n v : T đ ng N mă2016 N mă2017 1195,616 1360,000 22,318 18,917 1,867 1,391 -19,475 -3,401 +2,460 -1,181 -0,342 2,030 2,010 1,890 -0,00995 -0,06349 Ngu n : Báo cáo t ng k t ho t đ ng kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh huy n Thanh S n, t nh Phú Th cá c n m 2015, 2016 2017 tính tốn c a tác gi 2.4.ă ánhăgiáăth cătr ngăqu nălỦăr iăroătínăd ngăt iăNgơnăHƠngă Nơngă Nghi pă vƠă Phátă Tri nă Nôngă Thônă Vi tă Namă - Chi nhánh huy năThanhăS năPhúăTh ă 2.4.1 Thành t u Trong giai đo n 2015 – 2017, công tác qu n lý r i ro tín d ng c a Chi nhánh đ t đ c m t s thành t u, góp ph n phịng ng a, gi m thi u h n ch r i ro tín d ng N i dung qu n lỦ r i ro đ m b o nh ng nguyên t c c b n sau: Thi t l p m t mơi tr ng qu n tr r i ro tín d ng phù h p; Ho t đ ng theo m t quy trình c p tín d ng lành m nh; Duy trì m t quy trình qu n tr , đo l 17 ng giám sát tín d ng phù h p; m b o ki m soát đ y đ đ i v i r i ro tín d ng T l n h n t i NHNo&PTNT chi nhánh huy n Thanh S n, t nh Phú Th gi m qua n m m c gi m t l n h n c a Chi Nhánh th p h n so v i Agribank Vi t Nam T l trích l p d phịng tín d ng qua n m đ u d đ ng bình th i m c 2% v n n m kho ng dao ng D phịng c th có nh ng bi n đ ng không l n 2.4.2 H n ch nguyên nhân c a h n ch 2.4.2.1 H n ch M c dù Chi nhánh đ t đ c nhi u k t qu t t qu n lý r i ro tín d ng nh ng v n m t s b t c p h n ch c n ph i kh c ph c th i gian t i Các n i dung qu n tr r i ro tín d ng ch a đ c th c hi n khoa h c, t l n h n, n x u có xu h gi m qua n m, nhiên m c gi m có xu h ng ng ch m d n 2.4.2.2.Nguyên nhân c a nh ng h n ch qu n tr r i ro tín d ng c a NHNN&PTNT chi nhánh Thanh S n Do Chi nhánh ch a áp d ng qu n lỦ r i ro tín d ng theo Basel Khi áp dung quy trình qu n tr r i ro tín d ng, ho t đ ng ki m soát n i b c a ngân hàng th i gian qua ch a theo k p v i t c đ t ng tr ng tín d ng S ph i h p vi c cung c p thơng tin khách hàng cịn nhi u b t c p, nhân s c a ngân hàng nói chung c a b ph n qu n tr tr r i ro cịn h n ch v trình đ , nh n th c đ i v i qu n tr r i ro tín d ng 18 CH GI IăPHÁPăT NG C NGă3 NG QU NăLụăR IăROăTệNăD NGăT Iă NGỂNăHÀNGăNỌNGăNGHI PăVÀăPHÁTăTRI NăNỌNGăTHỌNă VI TăNAMă- CHIăNHÁNHăHUY NăTHANHăS NăPHÚăTH 3.1 nhăh ngăcơngătácăqu nălỦăr iăroătínăd ngăc aăNgơnăHƠngă Nơngă Nghi pă vƠă Phátă Tri nă Nôngă Thônă Vi tă Namă - Chi nhánh huy năThanhăS năPhúăTh ă Cùng v i nh ng đ nh h ng v phát tri n ho t đ ng tín d ng giai đo n ti p theo t n m 2018, NHNo&PTNT Vi t Nam chi nhánh Thanh S n xây d ng đ nh h ng qu n tr r i ro tín d ng, c th nh sau: - Qu n tr r i ro tín d ng nhi m v quan tr ng chi n l c phát tri n chung c a ngân hàng - Các sách, c ch ho t đ ng tín d ng qu n tr r i ro tín d ng đ m b o ln trì t c đ t ng tr tr ng d n , t ng ng l i nhu n c a ngân hàng nh ng trì an tồn ho t đ ng tín d ng, đ m b o t l n x u d i 2,0% - Th m nhu n v n hóa qu n tr r i ro, nghiêm túc tuân th quy đ nh/chính sách/đi u ki n phê t c a NHNo&PTNT Vi t Nam - chi nhánh Thanh S n, đ c bi t coi tr ng tuân th giám sát sau gi i ngân T ng c ng công tác giám sát ch t l ng tín d ng t xa, phát hi n s m d u hi u r i ro, đ a c nh báo k p th i, hi u qu Ki m tra tình hình th c t đ n m v ng th c tr ng tài chính, n ng l c kinh doanh, tài s n đ m b o nh ng khó kh n th c s c a khách hàng Xây d ng tri n khai gi i pháp phù h p v i t ng khách hàng, h n ch th p nh t phát sinh n x u, n h n, đ ng hành h tr khách hàng v t qua giai đo n kh ng ho ng Tri n khai 19 linh ho t, đ ng b bi n pháp x lỦ thu h i n phù h p (C c u l i th i h n tr n , khách hàng ch đ ng tr n , mi n gi m lãi) 3.2.ăGi iăphápăt ngăc ng qu nălỦăr iăroătínăd ngăt iăNgơnăHƠngă Nơngă Nghi pă vƠă Phátă Tri nă Nôngă Thônă Vi tă Namă - Chi nhánh huy năThanhăS năPhúăTh ă 3.2.1.ăHoƠnăthi năn iădungăqu nălý r iăroătheoăBaselă2 Ngân hàng ti n t i mơ hình qu n tr RRTD hi n đ i chu n m c qu c t , đ m b o s minh b ch, hi u qu hi n đ i, c s t ng tr ng đôi v i ki m soát RRTD tu n t theo giai đo n Nh n bi t r i ro Ngân hàng ti p t c chuy n đ i mô hình tín d ng theo chu n Basel II, đ m b o QLRR toàn di n d a ba vịng ki m sốt ch t ch d a ngun t c “Ba vịng ki m sốt” bao g m (i) đ n v kinh doanh t i Vịng đóng vai trị đ n v tr c ti p ch u trách nhi m toàn di n t khâu nh n di n, đánh giá, ki m soát gi m thi u r i ro; (ii) Vòng đ n v Qu n lỦ r i ro v i trách nhi m thi t l p sách, nguyên t c, h n m c ki m soát giám sát đ c l p vi c qu n lỦ r i ro; (iii) Vòng đ n v Ki m toán n i b v i trách nhi m đ m b o tính h p lỦ hi u qu c a vi c qu n lỦ r i ro t i Vòng Vòng i v i r i ro kho n, r i ro th tr Phòng Qu n lỦ R i ro th tr ng ch u trách nhi m th ng, tác nghi p: ng xuyên theo dõi đánh giá (i) chênh l ch v m t k h n đ i v i ho t đ ng qu n lỦ tài s n n , tài s n có đ xác đ nh, đo l ng, phân tích báo cáo r i ro kho n r i ro lãi su t (ii) r i ro th tr giá vàng, ) c a c h th ng 20 ng (t giá, 3.2.1.2 o l ng r i ro Chi nhánh c n tri n khai h th ng đo l ph ng pháp th ng kê b ng RRTD theo c đ u tính toán ch s PD, LGD, EL đ xác đ nh t n th t d ki n EL 3.2.2 T ngăc ngăs ăph iăh p,ătraoăđ iăthôngătinăgi aăcácă b ăph năcóăliênăăquan Ki m tra phát hi n d u hi u r i ro công vi c không ch c a m t b ph n mà c a t t c cán b tham gia vào quy trình c p tín d ng vi c phân lo i n đ c xác, k p th i địi h i b ph n có liên quan đ n cơng tác tín d ng theo dõi sau cho vay, x lỦ n … c n đ c chia thành t i thi u b ph n qu n lỦ m t kho n tín d ng: b ph n quan h khách hàng, b ph n th m đ nh quy t đ nh tín d ng, b ph n qu n lỦ n x u thu h i n Ngoài c n có phịng chun v qu n tr lo i r i ro cá bi t Các phịng khách hàng đ ng th i ph trách ln cơng tác theo dõi, rà sốt, phê t 3.2.3.Nâng cao trình đ c a đ i ng cán b tín d ng th c hi n t t cơng tác phân lo i n , trích l p d phịng r i ro tín d ng, địi h i đ i ng cán b tín d ng ngân hàng ph i có trình đ chun mơn t t, có kh n ng phân tích x lỦ thơng tin, nhanh nh y x lỦ tình hu ng đ có th đ a quy t đ nh k p th i, xác Tồn b cơng tác th m đ nh, đ nh giá, theo dõi sau cho vay, x lỦ n … đ c th c hi n t i trung tâm v i s l ng cán b l n, có trình đ cao, kinh nghi m lâu n m ki n th c sâu, r ng v ngành hàng, ngành kinh t C n có ki n th c v ph qu n tr r i ro nh th ng kê, l ng pháp ng hố, cơng c nh mơ hình hố, d báo… s d ng nh ng tham s kinh t l bê-ta, đ l i, n tính…) 21 ng (VAR, an-pha, 3.3.ăM tăs ăki năngh 3.3.1 Ki n ngh đ n Ngân hàng Nhà n c Các ki n ngh đ i v i Ngân hàng Nhà n Nhà n c, c quan qu n lỦ c v ngân hàng sách ti n t bao g m: Hoàn thi n khung pháp lỦ ho t đ ng ngân hàng; Nâng cao ch t l ng ho t đ ng c a Trung tâm thơng tin tín d ng; Hồn thi n mơ hình tra theo ngành d c t trung ng đ n đ a ph ng; H tr đào t o cán b Hoàn thi n khung pháp lỦ ho t đ ng ngân hàng 3.3.2 Ki n ngh v i ban ngành có liên quan Ki n ngh v i y ban giám sát tài qu c gia Chu n hóa ch đ cơng khai thông tin c a đ nh ch tài có ngu n thơng tin ph c v cho giám sát, y ban thu th p thông tin thông qua kênh ch y u: đ ngh đ nh ch tài báo cáo tr c ti p cho y ban theo m u bi u c a y ban, đ ngh B ngành liên quan báo cáo theo kênh c a c quan báo cáo cho khai thác kênh thông tin qu c t , n i m ng v i t ch c tài chính, c quan giám sát qu c t đ tính tình cung c p đ c r ng h n ti p c n v i tình hình Vi t Nam t bên ngồi Vì v y, tính chu n hóa ch đ cơng khai thơng tin s giúp cho y ban có đ y đ ngu n thông tin ph c v cho q trình phân tích d báo Cho phép y ban quy n u tra, tra, c ng ch th c thi đ i v i hành vi vi ph m ho t đ ng công b thông tin Trong u ki n th tr ng tài - ngân hàng ch a đ m b o thông tin minh b ch, l i d ng u này, nhi u t ch c, cá nhân tung tin không trung th c gây nhi u lo n th tr đ nh c a th tr ng, nh h ng đ n s phát tri n n ng tài N u cơng b thơng tin không trung th c gây tác đ ng x u đ n th tr ng s b ph t n ng, đó, có tính đ n vi c đình ch , đóng c a ho t đ ng 22 K TăLU N CHUNG Tín d ng ho t đ ng kinh doanh truy n th ng c a h th ng NHTM nói chung NHNo&PTNT Vi t Nam – chi nhánh Thanh S n nói riêng, v i thu nh p t ho t đ ng tín d ng th ng chi m t 80% - 85% t ng thu nh p c a ngân hàng Do r i ro kinh doanh ngân hàng có xu h ng t p trung vào ho t đ ng tín d ng có th gây h u qu n ng n không ch đ i v i b n thân ngân hàng th ng m i mà đ i v i c n n kinh t Nghiên c u t p trung gi i quy t v n đ liên quan đ n c s lí lu n v r i ro tín d ng qu n tr r i ro tín d ng c th : - H th ng hóa nh ng c s lí lu n v r i ro tín d ng, qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng th ng m i có b sung nh ng thay đ i m i ngân hàng tri n khai th c hi n quy đ nh Hi p c Basel II - H th ng hóa h c kinh nghi m công tác qu n tr r i ro tín d ng c a Ngân hàng Th ng m i t đúc rút h c kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng đ i v i NHNo&PTNT Vi t Nam - chi nhánh Thanh S n Trong th i gian qua, qu n tr r i ro c a NHNo&PTNT Vi t Nam - chi nhánh Thanh S n đ t đ quan tr ng nh t th c hi n đ ki m soát t l n x u d c nh ng thành t u đáng k mà c m c tiêu l i nhu n i 2,0 % n m 2015 - 2017 th p h n nhi u so v i t l bình quân c a h th ng ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn Vi t Nam làm rõ h n v th c tr ng r i ro tín d ng qu n tr r i ro tín d ng t i NHNo&PTNT Vi t Nam – chi nhánh Thanh S n, lu n v n t p trung vào n i dung c th nh : 23 - ánh giá th c tr ng r i ro tín d ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam – chi nhánh Thanh S n giai đo n 2015-2017 - ánh giá th c tr ng cơng tác qu n tr r i ro tín d ng t i NHNo&PTNT Vi t Nam – chi nhánh Thanh S n giai đo n 20152017 -Tìm hi u nguyên nhân c a nh ng t n t i cơng tác qu n tr r i ro tín d ng t i NHNo&PTNT Vi t Nam – chi nhánh Thanh S n Xu t phát t nh ng k t qu nghiên c u, phân tích, đánh giá th c tr ng v r i ro tín d ng qu n tr r i ro tín d ng, lu n án đ a gi i pháp ki n ngh nh m t ng c ng qu n tr r i ro tín d ng t i NHNo&PTNT Vi t Nam – chi nhánh Thanh S n 24 ... i ro tín d ng t i Ngân Hàng Nông Nghi p Phát Tri n Nông Thôn Vi t Nam - Chi nhánh huy n Thanh S n Phú Th , c s đ a gi i pháp nh m t ng c ng qu n lỦ r i ro tín d ng t i Ngân Hàng Nông Nghi p Phát. .. a đ tài qu n lỦ r i ro tín d ng c a ngân hàng th ng m i 3.2 Ph m vi nghiên c u - Ph m vi không gian: Ngân Hàng Nông Nghi p Phát Tri n Nông Thôn Vi t Nam - Chi nhánh huy n Thanh S n Phú Th - Ph... Iă NGÂN HÀNG NỌNGăNGHI PăVÀăPHÁTăTRI NăNỌNGăTHỌNă VI T? ?NAM? ?- CHI? ?NHÁNHăHUY N? ?THANH? ?S NăPHÚăTH 2.1 T ngă quană v ă ngơnă hƠngă Nông? ? nghi pă vƠă phát? ? tri nă nông? ? thôn? ?Vi t? ?Nam? ?ậ chi? ?nhánh? ?Thanh? ?S