Mục đích cơ bản của luận văn này là trên cơ sở phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông, luận văn chỉ ra những điểm chưa được, cần sửa đổi và hướng sửa đổi cụ thể trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông. Tác giả ra những biện pháp thích hợp mà ngân hàng cần áp dụng để kiểm tra, giám sát tín dụng để nhằm đảm bảo an toàn vốn cho mình.
1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐƠNG Chun ngành: Tài Ngân hàng NGUYỄN MINH THẮNG Hà Nội, năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐƠNG Ngành: Tài – Ngân hàng – Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 NGUYỄN MINH THẮNG Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Thu Thủy Hà Nội, năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu tiêng tơi Các k ết qu ả nghiên cứu luận văn trung thực, không chép b ất kỳ Các s ố li ệu luận văn có nguồn gốc cụ thể, rõ ràng Hà Nội, ngày 01 tháng 05 năm 2017 Học viên Nguyễn Minh Thắng LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc tới gi ảng viên, nhà khoa học trang bị cho tác giả kiến th ức quý báu trình đào tạo trường Đại học Ngoại Thương Đặc biệt, tác giả xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thu Th ủy, người giúp đỡ tác giả tận tâm trình thực luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn lãnh đạo đồng nghiệp Khối quản lý rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đơng t ận tình giúp đỡ, dẫn, cung cấp tài liệu để giúp tác giả hoàn thành luận văn Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến bạn bè người thân ủng hộ, động viên tạo điều kiện tốt để tác gi ả có th ể t ập trung hồn thành luận văn Hà Nội, ngày 01 tháng 05 năm 2017 Học viên Nguy ễn Minh Th ắng MỤC LỤC DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh CDS Nghiệp vụ hốn đổi tín dụng DPRR Dự phịng rủi ro EAD Số dư nợ vay khách hàng/ngành hàng xảy vỡ nợ EL Tổn thất dự kiến KH Khách hàng LGD Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng bị tổn thất khách hàng không trả nợ NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại OCB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông PD Xác xuất vỡ nợ khách hàng/ngành hàng RRTD Rủi ro tín dụng TMCP Thương mại cổ phần XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Để thực đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông”, tác giả phân tích nhân tố bên ngồi bên Ngân hàng ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro Ngân hàng giai đoạn năm 2014 – 2016 Tác giả sử dụng phương pháp th ống kê, so sánh phương pháp phân tích, tổng hợp số liệu để phân tích nhân tố ảnh h ưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ph ương Đông, đồng thời đưa giải pháp để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro Ngân hàng Trong phạm vi luận văn thạc sỹ, tác giả phân tích v ề khái niệm quản trị rủi ro tín dụng, phát triển mơ hình quản trị rủi ro ngân hàng thương mại nói chung; quan điểm; sách v ề qu ản tr ị rủi ro tín dụng; mơ hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng; c cấu qu ản tr ị r ủi ro tín dụng; hệ thống sách tín dụng; sách v ề ngu ồn nhân l ực đ ể đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng, tìm hiều khn khổ đánh giá phân tích hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Trên sở nghiên cứu lý luận rủi ro tín d ụng c ngân hàng thương mại, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng c Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đơng Từ đó, tấc giả đề xuất giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ph ương Đơng cụ thể giải pháp sau: hồn thi ện mơ hình qu ản tr ị rủi ro tín dụng; cải cách cấu nhân máy quản trị rủi ro tín dụng; c ải thi ện ho ạt đông phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng; tăng cường quản trị rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng; hoàn thiện đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro; hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại thực thể kinh tế, hoạt đ ộng nhằm mục tiêu tối đa hóa giá trị Mục tiêu địi hỏi việc khơng ngừng tìm kiếm giải pháp tăng cường lợi nhuận kinh doanh gia tăng th ị ph ần, đa dạng hóa sản phẩm, cải thiện chất lượng loại hình dịch vụ, ngân hàng thương mại phải tập trung nghiên cứu ứng dụng sách qu ản tr ị rủi ro để tạo hành lang bảo vệ cho tồn phát tri ển c ngân hàng, t ối ưu hóa tổn thất tiềm tàng Hoạt động ngân hàng thương mại phức tạp ti ềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng phức tạp, ti ềm ẩn nghiệp vụ từ thẻ, tiền gửi, tài trợ thương mại đến đầu tư, kinh doanh ngoại hối… với nhiều mức độ khác nhau, có ảnh hưởng sâu r ộng trầm trọng rủi ro tín dụng, tín dụng hoạt động b ản chủ yếu tạo khối lượng lợi nhuận lớn nhất, tổn thất l ớn ngân hàng Điều không phương diện lý thuyết, mà chứng minh rõ ràng thực tiễn hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong năm 2014 đến 2016, ngân hàng thương mại phải đối mặt với rủi ro lớn gây tổn thất cho ngân hàng, đặc bi ệt r ủi ro tín dụng xảy với tần suất cao, giá trị lớn Để đảm bảo an toàn cho hoạt đ ộng ngân hàng trước gia tăng ngày lớn độ rộng tính ph ức tạp rủi ro tín dụng, ngân hàng thương mại tr ọng nhi ều h ơn đ ến hoạt động quản trị rủi ro kinh doanh ti ếp cận tới chu ẩn m ực quản trị rủi ro theo Hiệp ước quốc tế Basel II Một thay đổi mang tính cách mạng diễn chiến lược hoạt động ngành tài th ế gi ới nói chung ngành ngân hàng nói riêng: Quản trị r ủi ro tín d ụng kinh doanh trở thành sách nịng cốt, đóng vai trị tảng cho s ự thành công dài hạn ngân hàng, khơng phải sách truy ền th ống quản lý tăng doanh thu cắt giảm chi phí Điều xuất phát từ th ực ti ễn 10 rằng, sau thời gian dài chạy theo vi ệc nâng cao l ợi nhu ận th ị ph ần cách khơng tính toán, bù đắp hết rủi ro ti ềm ẩn, đa s ố ngân hàng phải gánh chịu hậu trầm trọng suy thoái ch ất l ượng sụt giảm nghiêm trọng thu nhập danh mục đầu tư tín dụng Chính kinh nghiệm thất bại diễn diện rộng, nhiều qu ốc gia dẫn tới thay đổi sâu sắc mang tính lịch sử quản trị, ều hành c ngân hàng Xét riêng bối cảnh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông, trải qua nhiều năm tăng trưởng mạnh mẽ, liên tục cải cách toàn diện, sâu sắc thực hành tổ chức, quản lý, công ngh ệ nh nhân lực, Ngân hàng đạt kết tiến vượt bậc m ọi mặt kinh doanh Thế nhưng, học khứ bi ến động l ớn lao kinh tế vĩ mơ nói chung ngành ngân hàng nói riêng năm 2014 – 2016 vài năm tới nhắc nhở rằng, nguy sụt giảm chất lượng tín dụng ln hữu đe dọa lớn tới phát tri ển bền vững Ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng Thương mại Cổ ph ần Ph ương Đơng thu ộc nhóm ngân hàng có quy mơ nhỏ vừa, phải chịu áp lực cạnh tranh th ị phần ngày trở lên gay gắt trình tái cấu ngân hàng đ ược đẩy nhanh để giải vấn đề nợ xấu đáp ứng tiêu chu ẩn quốc tế theo Basel II Để tồn phát tri ển qua giai đo ạn ph ức tạp này, cao nữa, để nâng cao toàn diện chất lượng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, nhanh chóng đạt mục tiêu hịa nhập vào tài nước giới, quản trị rủi ro tín dụng m ột vấn đ ề mang tính cốt yếu chiến lược hoạt động Ngân hàng Thương m ại C ổ phần Phương Đông Xuất phát từ thực tế trên, tác giả lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông ” Thông qua việc nghiên cứu đề tài này, tác giả hy vọng đề xuất bi ện pháp thi ết th ực 112 xây dựng giới hạn cho vay nhằm hạn chế ngân hàng tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Nguyên tắc 11 - Rủi ro nhóm khách hàng có liên quan: Nhằm hạn chế việc cho vay (bao gồm khoản nợ nội bảng ngoại bảng) nhóm khách hàng có liên quan xác định xung đột lợi ích, quan quản lý cần có quy định giới hạn cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, khoản cho vay phải kiểm soát chặt chẽ, đồng thời cần phải có bước phù hợp nhằm kiểm sốt giảm thiểu rủi ro, việc xóa khoản nợ thực theo sách quy trình chuẩn mẫu Nguyên tắc 12 – Rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi hoạt động cho vay đầu tư quốc tế, đồng thời ngân hàng phải trích lập dự phịng cho rủi ro Nguyên tắc 13 – Rủi ro thị trường: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định xác, đo lường, theo dõi kiểm sốt rủi ro thị trường; quan quản lý nhà nước có thẩm quyền đặt định mức cụ thể và/hoặc dùng khoản vốn cụ thể để xử lý rủi ro thị trường có lý đáng Nguyên tắc 14 – Rủi ro khoản: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có chiến lược quản lý khả chi trả tính tốn rủi ro tổ chức, ngân hàng phải có sách quy trình để xác định, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro khoản, quản lý khả chi trả hàng ngày Cơ quan quản lý nhà nước phải yêu cầu ngân hàng có kế hoạch sẵn sàng đối ứng với vấn đề khoản phát sinh bất ngờ Nguyên tắc 15: Rủi ro tác nghiệp (rủi ro hoạt động): Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có sách quy trình quản lý rủi ro để nhận dạng, đánh giá, kiểm tra kiểm soát/giảm thiểu rủi ro hoạt động Các 113 sách quy trình quản lý rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc 16: Rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro có hiệu nhằm nhận dạng, đo lường kiểm tra, kiểm soát rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng, bao gồm chiến lược Hội đồng quản trị phê duyệt thực ban quản lý cấp cao; chiến lược cần phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức loại rủi ro Nguyên tắc 17: Kiểm tra kiểm toán nội bộ: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống kiểm tra, kiểm sốt kiểm tốn nội phù hợp với quy mơ mức độ phù hợp với loại hình kinh doanh tổ chức Nguyên tắc 18 – Lạm dụng dịch vụ tài chính: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình, bao gồm quy tắc nghiêm ngặt “nhận biết khách hàng”, nâng cao tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp lĩnh vực tài bảo vệ ngân hàng không bị lợi dụng, cách vô tình hay cố ý, vào hoạt động phạm pháp Nguyên tắc 19 – Phương pháp giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu yêu cầu quan quản lý nhà nước xây dựng trì hiểu biết sâu sắc hoạt động ngân hàng tập đoàn ngân hàng, đồng thời hệ thống ngân hàng, tập trung vào an tồn tính bền vững, ổn định toàn hệ thống ngân hàng Nguyên tắc 20 – Kỹ thuật giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải bao gồm tra chỗ kiểm soát từ xa liên hệ mật thiết quan quản lý nhà nước với ban điều hành ngân hàng Nguyên tắc 21 – Thông tin giám sát: Cơ quan quản lý nhà nước phải có phương tiện thu thập, xem xét phân tích báo cáo an tồn hoạt động số thống kê ngân hàng gửi sở đơn lẻ tổng hợp, đồng thời phải có phương tiện để xác minh tính trung thực báo cáo thông qua tra chỗ thuê chuyên gia độc lập 114 Nguyên tắc 22 – Kế toán công bố công khai: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải trì việc ghi chép sổ sách đầy đủ theo chuẩn mực kế toán quốc tế công nhận, công bố công khai thường xuyên thơng tin phản ánh tình trạng tài lợi nhuận ngân hàng Nguyên tắc 23- Quyền xử lý vi phạm quan quản lý nhà nước: Cơ quan quản lý nhà nước phải có cơng cụ hỗ trợ họ đưa biện pháp xử lý vi phạm kịp thời Trong bao gồm khả thu hồi Giấy phép hoạt động cảnh báo việc thu hồi Giấy phép hoạt động Nguyên tắc 24 – Giám sát hợp nhất: Một yếu tố nhạy cảm việc giám sát hệ thống ngân hàng quan quản lý nhà nước giám sát tập đoàn ngân hàng sở hợp nhất, theo dõi sát sao, áp dụng tất quy tắc đảm bảo an tồn tất khía cạnh kinh doanh mà tập đoàn thực toàn cầu Nguyên tắc 25 – Quan hệ quan quản lý nhà nước nước sở nước nguyên xứ: Việc giám sát hợp xuyên biên giới đòi hỏi hợp tác trao đổi thông tin quan quản lý nhà nước nước sở với quan quản lý có liên quan, chủ yếu quan quản lý nhà nước nước nguyên xứ Các quan quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng phải yêu cầu hoạt động nước sở ngân hàng nước thực theo tiêu chuẩn tổ chức nước 115 Phụ lục 02 Nội dung chấm điểm xếp hạng tín dụng OCB Tiêu chí chẩm điểm Thơng tin Phần THƠNG TIN TĨM TẮT Thời điểm lập tờ trình Mã khách hàng Tên khách hàng Đối tượng KH theo CSTD OCB Thời gian quan hệ với OCB Tháng bắt đầu có quan hệ tài khoản với OCB Tháng bắt đầu có quan hệ tín dụng với OCB Số tiền đề nghị vay Số tháng đề nghị xin vay Loại hình xin vay Loại TSBĐ Giá trị đinh giá TSBĐ Mức bảo đảm Phần NỘI DUNG ĐỀ NGHỊ PHÊ DUYỆT Tổng rủi ro tín dụng đề xuất Số tháng đề xuất Loại hình đề xuất Lãi suất cho vay (%/năm) 116 Phương thức trả nợ gốc Phương thức trả nợ gốc Hình thức giải ngân Mục đích khoản vay Tài sản cầm cố/thế chấp OCB Giá trị đinh giá TSBĐ Mức bảo đảm Tài sản đề xuất cầm cố/thế chấp lần Giá trị đinh giá TSBĐ Mức bảo đảm Quan hệ người vay người bảo lãnh tài sản Phần THÔNG TIN GIAO DỊCH VÀ QUAN HỆ TÍN DỤNG Cập nhật dư nợ Loại hình xin vay Nhóm nợ Số ngày hạn cao thời điểm số hợp đồng tín dụng Sản phẩm/dịch vụ sử dụng OCB: Giải ngân/cho vay: Số lần giao dịch Sản phẩm/dịch vụ sử dụng OCB: Phát hành bảo lãnh: Số lần giao dịch Sản phẩm/dịch vụ sử dụng OCB: Chuyển tiền TK: Số lần giao dịch Sản phẩm/dịch vụ sử dụng OCB: Giải ngân/cho vay: Doanh số Sản phẩm/dịch vụ sử dụng OCB: Phát hành bảo lãnh: Doanh s ố Sản phẩm/dịch vụ sử dụng OCB: Chuyển tiền TK: Doanh số Đánh giá lịch sử giao dịch OCB 12 tháng qua: Quá trình trả n ợ gốc, lãi 117 Hợp tác với OCB việc điều chỉnh lãi suất/phí Tuân thủ điều kiện phê duyệt Kết kiểm tra Phòng GSTD/KTNB Số lượng TCTD quan hệ Tổng dư nợ TCTD khác 3.3 Thông tin CIC(thông tin OCB tra cứu) Số lượng TCTD quan hệ Tổng dư nợ TCTD khác Nhóm nợ cao tại TCTD khác Lịch sử nợ xấu năm gần nhất: Lịch sử nợ cần ý 12 tháng gần nhất: Phần THÔNG TIN KHÁCH HÀNG VÀ NHÂN THÂN Độ tuổi Trình độ học vấn Tình trạng nhân Quan hệ người vay người tham gia trả nợ khác Cơ cấu gia đình Số người phụ thuộc Tình trạng chỗ Thời gian lưu trú địa Phần TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH, NGUỒN THU NHẬP CỦA KHÁCH HÀNG 118 Thu nhập KH: Lương, thưởng, phụ cấp (hiện tại) Thu nhập KH: Cho thuê nhà (hiện tại) Thu nhập KH: Cho thuê xe (hiện tại) Thu nhập KH: Kinh doanh (hiện tại) Thu nhập người đồng trách nhiệm trả nợ (hiện tại) Tổng chi phí sinh hoạt (hiện tại) Nguồn thu nhập khách hàng Phần TÀI SẢN TÍCH LŨY VÀ NGUỒN THU NHẬP BỔ SUNG Tổng giá trị tài sản Tổng nợ vay TCTD (kể nghĩa vụ bảo lãnh trả nợ cho người khác) Phần PHÂN TÍCH NHU CẦU TÍN DỤNG Tổng nhu cầu Vốn tự có tham gia Nhu cầu vay Thu nhập bình quân/tháng Chi phí sinh hoạt gia đình chi phí phát sinh khác Trả gốc+lãi vay TCTD khác (bao gồm khoản vay trả nợ thẻ tín dụng) Trả gốc+lãi vay OCB (bao gồm khoản vay + khoản đề xuất lần + nợ thẻ tín dụng) Phần THƠNG TIN VỀ NHĨM KHÁCH HÀNG LIÊN QUAN Chất lượng tín dụng nhóm khách hàng có liên quan (nhóm nợ xấu nhất) 119 Xếp hạng tín dụng khách hàng Xếp hạng Phân loại rủi ro Chi tiết AAA Nợ đủ tiêu chuẩn Từ 90 đến 100 điểm AA Nợ đủ tiêu chuẩn Từ 85 đến 90 điểm A Nợ đủ tiêu chuẩn Từ 75 đến 85 điểm BBB Nợ cần ý Từ 70 đến 75 điểm BB Nợ cần ý Từ 65 đến 70 điểm B Nợ tiêu chuẩn Từ 60 đến 65 điểm CCC Nợ tiêu chuẩn Từ 56 đến 65 điểm CC Nợ tiêu chuẩn Từ 53 đến 56 điểm C Nợ nghi ngờ Từ 45 đến 53 điểm D Nợ có khả vốn Từ 20 đến 40 điểm 120 Phụ lục 03 Mức ủy quyền phán Ngân hàng TMCP Phương Đông Thẩm quyền STT Hạn mức phê duyệt tín dụng CQ/ĐV Có TSĐB Khơng có TSĐB − Phê duyệt cấp tín dụng KH nhóm KH liên quan với tổng dư nợ 40 tỷ đồng − Phê duyệt cấp tín dụng đối − Phê duyệt cấp tín với trường hợp hạn chế dụng cho KH cấp TD theo quy đinh OCB nhóm KH liên HỘI ĐỒNG giới hạn cấp tín dụng quan khơng có tài TÍN DỤNG theo quy định PL sản đảm bảo với − Phê duyệt cấp tín dụng đ/v tổng dư nợ tối đa 15 khoản cấp tín dụng thuộc tỷ đồng thẩm quyền TGĐ, GĐ đơn vị cấp TD chức danh (cá nhân) phê duyệt hội sở hội đồng tín dụng xét thấy cần thiết Thẩm quyền khác 121 - Phê duyệt cấu lại thời hạn trả nợ - Tham mưu cho HĐQT phê duyệt ban hành mới, cải tiến quy chế có liên quan thuộc phạm vi chức UBTD - Quyết định thành lập quy định cấu tổ chức cấp phê duyệt tín dụng khác chưa quy định QC Phân cấp phán - Thông qua việc phân cấp phán tín dụng - UBTD cấp 3: Tổng hạn mức tín dụng rủi ro tối đa TGĐ cho GĐ ĐV cấp TD chức danh không vượt 20 tỷ KH người liên quan (cá nhân) phê duyệt tín dụng Hội sở ỦY BAN - UBTD cấp 2: Tổng hạn mức tín dụng rủi ro tối đa - Thông qua ủy quyền cho Hội đồng xét TÍN DỤNG khơng vượt q 50 tỷ KH người liên quan duyệt sản phẩm phê duyệt sản phẩm tín dụng - UBTD cấp 1: Phê duyệt khoản tín dụng vượt Khối nghiệp vụ trước ban hành áp mức phán UBTD cấp dụng toàn hệ thống OCB − Phê duyệt giới hạn rủi ro tín dụng, sách tín dụng, gồm sách Khách hàng,đảm bảo tuân thủ sách quy định - UBTD CQ Hội đồng Quản Trị ủy quyền thay mặt Hội đồng Quản trị định vấn đề liên quan đến nghiệp vụ tín dụng thuộc thẩm quyền Hội đồng Quản trị 122 TỔNG GIÁM ĐỐC − Phê duyệt cấp tín dụng đ/v KH nhóm KH liên quan với tổng dư nợ tối đa 20 tỷ đồng CHỨC DANH (CN) ĐƯỢC −Được UBTD giao thẩm PHÊ quyền cho chức danh (cá DUYỆT nhân) cụ thể TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ CHÍNH − Phê duyệt cấp tín dụng đ/v KH nhóm KH liên quan khơng có TSĐB với tổng dư nợ tối đa tỷ đồng −Được UBTD giao cho chức danh (cá nhân) cụ thể (Hiện UBTD giao cho chức danh thẩm quyền liên quan đến khoản vay tín chấp CBNV OCB thơng qua nghiệp vụ phát hành thẻ & thẻ Master card) − Trình UBTD v/v Phân cấp PQTD cho Trưởng ĐVKD & Cá nhân phê duyệt Hơi sở chính.− Được UBTD ủy quyền việc xem xét giao mức phán cho Trưởng đơn vị Kinh doanh + TSĐB không tiền gửi OCB: mức giao tối đa không tỷ đồng + TSĐB 100% tiền gửi khách hàng vay vốn OCB: mức giao tối đa không 20 tỷ đồng 123 Các Giám đốc Khối/ Giám đốc Vùng KHDN & KHCN Các Giám đốc Đơn vị Kinh doanh −Được TGĐ trình UBTD giao TQPD cho chức danh (cá nhân) cụ thể − Được TGĐ trình UBTD thơng qua việc phân cấp phán tín dụng TGĐ cho chức danh (cá nhân) phê duyệt tín dụng Hội sở chính, − Được TGD trình UBTD v/v Phân cấp thẩm quyền phê duyệt cho Trưởng ĐVKD − Được TGĐ giao mức phán cho Trưởng đơn vị Kinh doanh (CN & SGD) phạm vi UBTD ủy quyền cho TGĐ + TSĐB không tiền gửi OCB: mức giao tối đa không tỷ đồng + TSĐB 100% tiền gửi khách hàng vay vốn OCB: mức giao tối đa khơng q 20 tỷ đồng −Được TGĐ trình UBTD phân cấp phán TGĐ cho GĐ ĐVKD (Hiện UBTD chưa giao thẩm quyền cụ thể) −Được TGĐ trình UBTD phân cấp phán TGĐ cho GĐ ĐVKD (Hiện UBTD chưa giao thẩm quyền cụ thể) 124 125 Phụ lục 04 Quy định 383/2014/QĐ – TGĐ V/v “Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro” Phân loại nợ Loại dư nợ Nội dung Nợ nhóm - Nợ hạn đánh giá có khả thu h ồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn - Nợ hạn 10 ngày đánh giá có kh ả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn Nợ nhóm - Nợ hạn từ 10 đến 90 ngày - Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu Nợ nhóm - Nợ hạn từ 91 đến 180 ngày - Nợ gia hạn lần đầu - Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đầy đủ khả trả lãi theo hợp đồng tín dụng - Nợ hạn thu hồi theo định tra Nợ nhóm - Nợ hạn từ 181 đến 360 ngày - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai - Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi theo kết luận tra đến 60 ngày mà thu hồi Nợ nhóm - Nợ hạn 360 ngày 126 - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu từ 90 ngày tr lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn - Nợ khách hàng tổ chức tín dụng dược NHNN cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước bị phong tỏa vốn tài sản Trích lập dự phịng Số tiền dự phịng cụ thể khoản nợ tính theo cơng thức sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: Số dư nợ gốc khoản nợ C: Giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm r: Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể Tỷ lệ trích lập dự phịng loại nhóm nợ sau: - Nhóm 1: 0% - Nhóm 2: 5% - Nhóm 3: 20% - Nhóm 4: 50% - Nhóm 5: 100% ... quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Trên sở nghiên cứu lý luận rủi ro tín d ụng c ngân hàng thương mại, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng c Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương. .. Lý luận thực tiễn hoạt đ ộng quản tr ị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương. .. quản tr ị r ủi ro tín d ụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông 15 16 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng rủi ro