Luận văn tập trung hệ thống hóa những lý thuyết về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP. Phân tích những kinh nghiệm và bài học về quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng TMCP Việt Nam. Luận văn phân tích một cách khách quan thực trạng quản trị rủi ro của Ngân hàng TMCP An Bình. Đưa ra đánh giá thành tựu và hạn chế cũng như nguyên nhân dẫn đến những rủi ro tín dụng còn tồn tại của ngân hàng. Luận văn đưa ra định hướng phát triển và các mục tiêu cụ thể trong quản trị rủi ro ngân hàng từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO / BỘ NỘI VỤ / HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA TRẦN TRUNG THƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHUN NGÀNH TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60 34 02 01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG HÀ NỘI – NĂM 2018 Cơng trình hồn thành tại: HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA Ngƣời hƣớng dẫn khoa học : TS HÀ THỊ SÁU Phản biện 1: TS NGUYỄN NGỌC THAO Phản biện 2: PGS.TS NGUYỄN VĂN TẠO Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia Địa điểm: Phịng họp 402, Nhà C - Hội trường bảo vệ luận văn thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia Số: 77 - Đường Nguyễn Chí Thanh - Quận Đống Đa – TP Hà Nội Thời gian: vào hồi 10 00 ngày 21 tháng 05 năm 2018 Có thể tìm hiểu luận văn Thư viện Học viện Hành Quốc gia trang Web Khoa Sau đại học, Học viện Hành Quốc gia LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Lý chọn đề tài luận văn (tính cấp thiết đề tài luận văn) Thực chức trung gian tài chính, Ngân hàng thể vai trị mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế Với việc thu hút vốn dư thừa để chuyển sang nơi có nhu cầu, ngân hàng giúp cho bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế đẩy lui lạm phát, tạo công ăn việc làm cho người lao động, phát triển thị trường vốn, thị trường ngoại hối, tham gia tốn, hỗ trợ tốn… Tín dụng nghiệp vụ chủ yếu quan trọng hoạt động ngân hàng Nó mang đến nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng chí lợi nhuận chủ yếu số ngân hàng nhỏ Mặc dù với xu hướng đại hóa Ngân hàng, với việc giảm tỷ lệ lợi nhuận từ thu nhập tín dụng tăng tỷ lệ lợi nhuận từ thu dịch vụ hoạt động tín dụng nắm phần cốt lõi ngân hàng Như ta biết, hoạt động tín dụng gắn liền với rủi ro tín dụng khoản tín dụng có tài sản chấp Hệ thống ngân hàng toàn giới phát triển luật lệ, biện pháp, cách thức, công cụ … nhằm hạn chế, giảm thiểu rủi ro mà hoạt động tín dụng mang đến Xác định tầm quan trọng khó khăn việc quản trị, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam phải bước hoàn thiện công cụ cảnh báo, ngăn ngừa, ngăn chặn xử lý khoản nợ xấu Xuất phát từ tính cấp thiết đề tài kinh nghiệm thực tế làm việc lĩnh vực ngân hàng nhiều năm nên chọn “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bình” đề tài cho luận văn thạc sỹ Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề mn thủa NHTM đề tài quan tâm tính thời cấp bách ngân hàng, đặc biệt quan tâm thời gian gần mà khủng hoảng hệ thống tài tiền tệ giới Việt Nam ảnh hưởng lớn đến hoạt động hệ thống ngân hàng Do đó, có nhiều cơng trình nghiên cứu sau: - Đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Cơng thƣơng Việt Nam- Chi nhánh nam Thừa Thiên Huế” - tác giả Hồng Ngọc Mạnh - Học viện Hành quốc gia năm 2012 - Đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM CP Đại Dƣơng – Chi nhánh Thăng Long” - tác giả Nguyễn Quốc Việt - Học viện ngân hàng năm 2013 - Đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Chi nhánh NH Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Trị” - tác giả Phạm Phú Phúc - Học viện Ngân hàng năm 2012 - Đề tài: “ Quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Quân đội – Chi nhánh Huế” năm 2012 tác giả Lê Thị Ngọc Châu - Học viện Hành quốc gia - Đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Thừa Thiên Huế” năm 2013 tác giả Đinh Khắc Nhật Tảo - Học viện hành quốc gia - Đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng BIDV – Nam Định” năm 2014 tác giả Vũ Thị Thanh Bình - Học viện hành quốc gia Các đề tài nêu đưa lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng phát sinh chi nhánh Ngân hàng Các viết nêu lên thực trạng khách quan tồn mang tính chủ quan quản trị điều hành quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng; sách lược, phương án công cụ nhằm hạn chế rủi ro tín dụng có đề xuất mang tính thiết thực giúp hồn thiện máy hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng địa phương Mặc dù vậy, cơng trình nghiên cứu dừng lại phạm vi chi nhánh ngân hàng mà chưa có cơng trình nghiên cứu phạm vi toàn ngân hàng Điều hạn chế cơng trình nghiên cứu đề cập cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng cần phải thống nhất, tập trung phạm vi tồn ngân hàng khơng dừng phạm vi chi nhánh Với xu nay, ngân hàng mong muốn tạo nên tập trung quản lý nghiệp vụ Hội sở, chi nhánh tồn điểm giao dịch trực tiếp với khách hàng Như vậy, với vấn đề nêu nên học viên chọn đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bình” để làm cơng trình luận văn thạc sỹ chun ngành Tài – Ngân hàng - Học viện Hành quốc gia Mục đích nhiệm vụ luận văn Luận văn tập trung hệ thống hóa lý thuyết rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phân tích kinh nghiệm học quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng TMCP Việt Nam Luận văn phân tích cách khách quan thực trạng quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP An Bình Đưa đánh giá thành tựu hạn chế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cịn tồn ngân hàng Luận văn đưa định hướng phát triển mục tiêu cụ thể quản trị rủi ro ngân hàng từ đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu luận văn - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình khoảng thời gian năm từ 2014 đến 2016 Phƣơng pháp luận phƣơng pháp nghiên cứu luận văn - Phương pháp luận: Luận văn sử dụng phương pháp luận: Duy vật biện chứng, vật lịch sử logic - Phương pháp nghiên cứu: Luận văn chủ yếu áp dụng phương pháp nghiên cứu chuyên ngành thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp, diễn giải, quy nạp đối chứng so sánh, trừu tượng hóa khoa học để thấy điểm mạnh, điểm yếu quản trị rủi ro tín dụng Ngồi ra, từ vấn đề lý luận kết hợp với thực tiễn kinh nghiệm quản lý theo chuẩn mực quốc tế để đề giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn - Ý nghĩa lý luận: Ngân hàng doanh nghiệp đặc biệt hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ kinh tế Trong nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng khẳng định nghiệp vụ tín dụng quan trọng hoạt động lĩnh vực có ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận ngân hàng Do đó, ngân hàng cần phải đảm bảo hoạt động tín dụng ln ổn định thơng qua việc quản trị rủi ro tín dụng Muốn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tốt ngân hàng cần hiểu thực thi quy trình quản trị rủi ro tín dụng đại phù hợp với xu hướng phát triển ngân hàng - Ý nghĩa thực tiễn: Do nhu cầu thực tiễn mà hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP phải ln hồn thiện đáp ứng mơi trường kinh doanh công nghệ kinh doanh ngân hàng, với diễn biến nợ xấu tràn ngập ngân hàng, đặc biệt hệ thống ngân hàng TMCP, nơi mà lực quản trị chưa mạnh Đề tài tiếp cận phân tích có hệ thống cơng tác quản trị rủi ro tín dụng công tác liên quan Ngân hàng TMCP An Bình Từ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân, luận văn đưa phương án, giải pháp tối ưu hóa quản trị rủi ro tín dụng thống từ Hội sở đến chi nhánh ngân hàng Đề tài viết phạm vi toàn ngân hàng ngân hàng TMCP tạo điều kiện lãnh đạo ngân hàng có nhìn tổng thể tranh quản trị rủi ro tín dụng mà từ đưa sách lược đắn cho công tác Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo Luận văn chia làm chương bao gồm: Chương : Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP An Bình Các nội dung Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Theo chuẩn mực quốc tế Basel II “Rủi ro tín dụng khả khách hàng vay đối tác ngân hàng không thực cam kết thỏa thuận” Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 việc Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ theo cam kết” 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Nhằm mục đích xác định đối tượng rủi ro tín dụng để thực biện pháp phịng ngừa xử lý rủi ro mà Rủi ro tín dụng phân thành loại sau: - Rủi ro tài sản đảm bảo - Rủi ro tín dụng - Rủi ro toán - Rủi ro trước toán - Rủi ro tái tài trợ - Rủi ro bảo lãnh phát hành 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: Nguyên nhân thuộc ngân hàng Thứ nhất: Sự yếu đội ngũ cán Thứ hai: Sự giám sát cấp quản lý ngân hàng thiếu sát Thứ ba: Ngân hàng chưa đa dạng hoá danh mục đầu tư Thứ tư: Định giá khoản vay không theo mức độ rủi ro khách hàng Nguyên nhân thuộc ngƣời vay Thứ nhất: Do khách hàng kinh doanh thua lỗ nên khả trả nợ Thứ hai: Do khách hàng cố tình chiếm dụng vốn ngân hàng Nguyên nhân khác Thứ nhất: Chất lượng thông tin chưa cao Thứ hai: Những biến động kinh tế không dự báo Thứ ba: Sự thay đổi sách kinh tế, pháp luật 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Trong Dự thảo Thông tư năm 2014 Ngân hàng Nhà nước quy định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng có giải nghĩa “Hệ thống quản lý rủi ro tập hợp cấu tổ chức, phân cấp uỷ quyền, chiến lược, sách, quy trình, hạn mức rủi ro, hệ thống thông tin quản lý để nhận dạng, đo lường, đánh giá kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi” Do đó, Quản trị rủi ro tín dụng hiểu trình xây dựng thực thi chiến lược, sách, quy trình, … liên quan đến hoạt động tín dụng nhằm phịng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng điều hành hoạt động ngân hàng Thứ nhất, giúp ngân hàng tăng cường khả quản trị nhân sự, cụ thể quản trị đội ngũ cán tín dụng Thứ hai, xác định tổn thất ước tính giúp ngân hàng xây dựng hiệu Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Thứ ba, việc xác định tổn thất ước tính, đặc biệt xác định PD (Probability of Default) - xác suất khả vỡ nợ khách hàng giúp ngân hàng nâng cao chất lượng việc giám sát tái xếp hạng khách hàng sau cho vay 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Bƣớc 1: Nhận diện Cơ sở cho việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu việc xác định rủi ro tiềm tàng rủi ro có sản phẩm hay hoạt động ngân hàng Bƣớc 2: Đánh giá, đo lƣờng Đánh giá rủi ro nhằm làm bật thay đổi giá trị nợ hạn để phân tích sâu Làm bật rủi ro tín dụng khoản nợ hạn Cho thấy giảm sút chất lượng danh mục tín dụng qua thay đổi cấu loại rủi ro Bƣớc 3: Kiểm sốt Ngân hàng thương mại phải có hệ thống theo dõi, kiểm soát chất lượng danh mục tín dụng hàng ngày thực biện pháp xử lý chất lượng tín dụng bị suy giảm 1.2.3.2 Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng - Chính sách tín dụng Hoạt động tín dụng ngân hàng dựa sách tín dụng phù hợp, thống mang lại hiệu cao hơn, giúp ngân hàng dễ dàng việc đạt mục tiêu cơng tác cấp tín dụng cho khách hàng 1.2.4.3 Nhân tố công nghệ Công nghệ thể rõ giúp ngân hàng lĩnh vực quản trị, việc mở rộng sản phẩm dịch vụ, thơng qua đó, ngày đáp ứng nhu cầu khắt khe hệ thống ngân hàng Ngoài công nghệ cho phép ngân hàng quản trị rủi ro tốt hơn, từ đưa cơng cụ hỗ trợ để giúp ngân hàng đưa định đắn 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro số ngân hàng thương mại cổ phần Việt nam học Ngân hàng TMCP An Bình 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro số ngân hàng TMCP Việt Nam Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TechcomBank: Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Vietinbank Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng VP bank 1.3.2 Bài học Ngân hàng TMCP An Bình Việc chun mơn hóa chức trình cho vay phân định rõ ràng pháp lý trách nhiệm nhân tham gia q trình cấp tín dụng cho khách hàng Đồng nghĩa với việc tăng suất lao động hạn chế rủi ro tác nghiệp thực thi lãnh đạo ngân hàng dễ dàng việc kiểm sốt q trình cho vay Thứ hai Nâng cao việc tuân thủ nguyên tắc hoạt động tín dụng; Nâng cao khả giám sát khoản vay trước, sau vay; Thứ ba hồn thiện chấm điểm tín dụng cho khách hàng Thứ tư ngân hàng cố gắng áp dụng nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel Thứ năm Ngân hàng TMCP An Bình học hỏi ngân hàng xây dựng Data warehouse để lưu trữ liệu số cách tập trung để sử dụng cho việc báo cáo, phân tích, xử lý rủi ro tín dụng 10 Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP An Bình 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển cấu tổ chức 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014-2016 2.1.2.1 Về huy động vốn Huy động tiếp tục trì xu hướng tăng năm 2016 với số dư đạt 51.925 tỷ đồng, tăng 9% so với cuối năm 2015 Đồng thời, huy động tiếp tục giữ vai trò chủ đạo cấu nguồn vốn ngân hàng với mức 69% năm qua 2.1.2.2 Về hoạt động tín dụng Với định hướng tập trung vào bán lẻ, hoạt động tín dụng ABBANK năm qua vận động linh hoạt với nhiều sách hỗ trợ chương trình ưu đãi dành cho khách hàng Kết đến 31/12/2016, tổng dư nợ đạt 49.925 tỷ đồng, tăng 20% so với cuối năm 2015 Trong đó, cho vay khách hàng cá nhân đạt tốc độ tăng trưởng ấn tượng 35% so với năm 2015, đạt 108% kế hoạch đề đưa dư nợ cá nhân lần vượt mốc 15.000 tỷ đồng 2.1.2.3 Về kết kinh doanh Quy mô tổng tài sản, huy động khách hàng, cho vay thị trường (TT1) tăng trưởng khả quan, ổn định phù hợp với sách quản lý rủi ro ABBANK Tính đến hết tháng 12/2016, tổng tài sản ABBANK đạt 74.432 tỷ đồng, tăng 9.770 tỷ đồng tương đương tăng 15% so với năm 2015 đạt 106% so với kế hoạch năm 2016 Tổng huy động khách hàng đạt 52.228 tỷ đồng, hoàn thành 100% kế hoạch 2016 tăng 9% so với cuối năm 2015 Đặc biệt, tổng dư nợ thị trường đạt 40.141 tỷ đồng, ấn tượng với tốc độ tăng trưởng 30% - cao mức tăng trưởng tín 11 dụng ngành (18,71%) hoàn thành 100% kế hoạch 2016 đề Lợi nhuận trước thuế tăng 180,7 tỷ đồng, ghi nhận 288,4 tỷ đồng 31/12/2016 tương đương tăng trưởng 168% so với năm 2015 hoàn thành 134% tiêu giao 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Đúc rút kinh nghiệm từ thân học hỏi kinh nghiệm từ ngân hàng trước mà ABBANK đưa mơ hình quản trị rủi ro mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tuân thủ nguyên tắc “Ba tuyến phòng ngự”: - Nghiệp vụ; - Chức bao gồm quản lý rủi ro, tài chính, nhân lực pháp lý; - Kiểm tốn nội 2.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ABBANK nêu rõ ràng Khung Quản lý rủi ro ngân hàng Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ABBANK chia thành bước Bƣớc 1: Nhận diện Bƣớc 2: Đo lƣờng Bƣớc 3: Kiểm soát giảm thiểu Bƣớc 4: Giám sát: Bƣớc 5: Báo cáo 2.2.3 Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng 2.2.3.1 Chính sách tín dụng: Về chế, sách tín dụng ABBANK xây dựng hệ thống văn bản, giấy tờ có tính thống cao xun suốt từ xuống 12 ABBANK xây dựng hệ thống văn đồng tạo hành lang pháp lý cho hoạt động tín dụng, bao gồm: Quy chế cho vay, quy trình cấp tín dụng, quản lý tiền vay, kiểm tra, giám sát vốn vay, quy định nhận tài sản bảo đảm, sản phẩm tín dụng cụ thể hướng dẫn thực liên quan 2.2.3.2 Xếp hạng tín dụng nội (XHTD) 2.2.3.3 Danh mục tín dụng Chính sách phân tán rủi ro tín dụng cấu tiêu chí xác định danh mục tín dụng 2.2.3.4 Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng công cụ vận hành để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quan trọng ngân hàng 2.3 Một số tiêu phản ánh chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay Tốc độ tăng trưởng dư nợ thị trường I = 30% cao mức tăng trưởng tín dụng ngành (18,71%) Tỷ lệ nợ hạn cho vay khách hàng Tỷ lệ nợ hạn ABBANK thời điểm cuối năm 2016 khoảng 3,7% thấp, chủ yếu khoản nợ hạn chưa phải nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu ABBANK tính đến cuối năm 2016 1,98% thấp so mặt chung ngân hàng 13 Lợi nhuận gộp cho vay khách hàng Tỷ lệ lợi nhuận gộp ABBANK khoảng 1.37% cao thể hiệu công tác cho vay ngân hàng Lợi nhuận ròng trước thuế = Lợi nhuận gộp – chi phí quản lý Lợi nhuận rịng trước thuế ABBANK năm 2016 đạt 288 tỷ đồng, năm 2015 107 tỷ Lợi nhuận ròng sau thuế ABBANK năm 2016 đạt 243 tỷ đồng, năm 2015 88 tỷ Tức ABBANK đóng góp vào ngân sách nhà nước khoảng 40 tỷ năm 2016 20 tỷ năm 2015 ROA = 0.315% ROE = 4.04% 2.4 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP An Bình 2.4.1 Kết đạt Qua 20 năm kinh doanh lĩnh vực tài ABBANK tích lũy nhiều kinh nghiệm việc quản trị rủi ro tín dụng Việc học hỏi ngân hàng trước xử lý phát sinh hoạt động ngày khiến cho máy công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ngày hồn thiện Dư nợ tín dụng thời điểm cuối năm 2016 40.141 tỷ đồng tăng 30% so với kỳ năm 2015; Huy động đạt 52,228 tỷ đồng đạt 100% kế hoạch tăng 9% so với năm 2015; Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ kiểm soát chặt chẽ mức 3% (1,98%), tuân thủ yêu cầu Ngân hàng Nhà nước 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 2.4.2.1 Hạn chế Thứ việc thực quy trình tín dụng cịn nhiều sai sót nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ xấu ngân hàng tăng cao 14 Thứ hai chế, sách Ngân hàng cịn chưa theo kịp thơng lệ quốc tế mà gần tiêu Basel II Thứ ba việc lượng hóa rủi ro ABBANK chưa thực xác Thứ tư Quản lý, giám sát khoản vay nhiều hạn chế Thứ năm công tác xử lý nợ xấu cịn tồn nhiều vấn đề khiến cho xử lý nợ trở nên khó khăn 2.4.2.2 Nguyên nhân Các nguyên nhân khách quan Thứ ảnh hưởng khoảng thời gian khung hoảng kinh tế, biến động kinh tế, lạm phát, ảnh hưởng gián tiếp đến từ tình hình tài doanh nghiệp có khách hàng ABBANK Thứ hai Cơ chế, sách pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng chưa theo kịp với xu hướng phát triển quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn quốc tế Thứ ba vai trò hỗ trợ Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) ngân hàng chưa thực hiệu Thứ tư quy định thủ tục khởi kiện, phát mại tài sản để xử lý nợ xấu cịn nhiều bất cập, phụ thuộc vào mơi trường quan pháp luật địa phương, dẫn đến thời gian xử lý kéo dài Thứ năm kể đến thiên tai thường xuyên xảy ra, đặc biệt vào mùa mưa bão Việt Nam đất nước nơng nghiệp ảnh hưởng thiên tai lớn doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh lĩnh vực này, gián tiếp ảnh hưởng đến ngân hàng tài trợ cho dự án nông nghiệp phát triển nông thơn Ngân hàng An Bình Ngun nhân chủ quan Thứ trình độ, lực nhận thức cán tín dụng ABBANK cịn nhiều hạn chế 15 Thứ hai trình độ số lượng cán thực thi nhiệm vụ chuyên trách quản trị rủi ro tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu Thứ ba lực cạnh tranh ABBANK yếu Thứ tư thiếu đầu tư cho hệ thống công nghệ thông tin đại đáp ứng nhu cầu phục vụ cho phát triển quản trị ngân hàng 16 Chƣơng MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH 3.1 Định hướng phát triển ABBANK đến năm 2020 3.1.1 Định hướng chung Định hướng phát triển ABBANK năm 2020 trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam, tập trung vào lĩnh vực bán lẻ 3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng Xây dựng danh mục đầu tư tín dụng tối ưu sở Khẩu vị rủi ro, Kế hoạch kinh doanh ABBANK năm Kế hoạch phát triển tín dụng năm Chi nhánh, Phịng Giao dịch Đa dạng hóa, giảm thiểu rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận đảm bảo hoạt động kinh doanh ABBANK phát triển bền vững, lâu dài Bảo đảm tỷ lệ an tồn, cấu tín dụng phù hợp với chiến lược khách hàng, ngành hàng Khai thác, phát huy mạnh đặc thù vùng, miền, địa phương nhằm tăng doanh số tín dụng tăng lực cạnh tranh ABBANK Phát triển sản phẩm chủ lực 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình 3.2.1 Giải pháp Quản trị rủi ro 3.2.1.1 Phát triển văn hóa Quản trị rủi ro Văn hóa Quản trị rủi ro có ảnh hưởng lớn đến cơng tác quản trị rủi ro tồn ngân hàng ABBANK Hiện tại, ABBANK chưa xây dựng tầm nhìn, quy tắc hướng dẫn liên quan đến rủi ro áp dụng tồn ngân hàng Vì vậy, ABBANK cần xây dựng tầm nhìn, quy tắc hướng dẫn liên quan đến rủi ro áp dụng toàn ngân hàng (ví dụ, thực dạng ban hành sổ tay văn hóa quản lý rủi ro) 17 3.2.1.2 Tăng cường máy quản lý giám sát Tuyến phòng thủ thứ hai theo quy định hành ABBANK bao gồm Khối Quản lý rủi ro Khối Quản lý tín dụng Ngân hàng cần bổ sung thêm Khối Tài Kế tốn Ban Pháp chế & Tuân thủ vào tuyến phòng thủ thứ hai phận có chức năng, nhiệm vụ giám sát phận thuộc tuyến phòng thủ thứ cách độc lập, đảm bảo tuyến phòng thủ thứ thiết kế hoạt động hiệu 3.2.1.3 Tăng hiệu vị rủi ro Khẩu vị rủi ro hướng cho ngân hàng ABBANK việc kiểm sốt hoạt động có tính chất rủi ro Khẩu vị rủi ro xây dựng phù hợp với chiến lược kinh doanh, quản trị rủi ro định hướng rủi ro việc xác định quy định rõ giới hạn cho việc kinh doanh, hạn mức rủi ro, khả chịu đựng chấp nhận rủi ro Tuy vậy, việc tổ chức thực cần phải cải thiện để vị rủi ro phát huy hết vai trị 3.2.1 Giải pháp Quản trị rủi ro tín dụng 3.2.1.1 Nâng cao chất lượng máy quản trị rủi ro tín dụng Con người yếu tố quan trọng cốt lõi vấn đề Do đó, yếu tố người cần phải nghiêm túc, cân nhắc đưa lên hàng đầu Nhân tốt tổ chức tốt được, nhân tốt hiệu cơng việc nâng lên, lợi ích doanh nghiệp nâng lên Muốn cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng tốt cần quan tâm nhiều đến nhân làm công việc liên quan 3.2.1.2 Hồn thiện Quy trình tín dụng Trên thực tế, mục tiêu ABBANK lợi nhuận, an toàn lành mạnh khoản tín dụng Do đó, quy trình tín dụng thiết kế hợp lý áp dụng cách linh hoạt góp phần giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ABBANK ABBANK cần 18 dựa vào quy mơ mình, lực đội ngũ nhân sự, mức độ ứng dụng công nghệ tin học, sản phẩm cho vay lĩnh vực cho vay để thiết kế quy trình tín dụng chuẩn 3.2.1.3 Nâng cao tính tuân thủ, chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ABBANK cân nhắc bổ sung vào quy trình sản phẩm nội dung biện pháp giảm thiểu rủi ro rủi ro lại sau áp dụng biện pháp giảm thiểu Nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo thơng lệ tiên tiến Ngân hàng cân nhắc xây dựng hệ thống cảnh báo sớm Ngồi ra, ABBANK cần nâng cao cơng tác lượng hóa rủi ro tín dụng 3.2.1.4 Tăng cường áp dụng công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Giải pháp Hệ thống khởi tạo cho vay (Loan Origination System – LOS) Phần mềm quản lý danh mục Xây dựng hệ thống RWA (Risk Weighted Assets – tài sản có rủi ro) để thực tính CAR (hệ số an tồn vốn tối thiểu) cấp độ khoản vay, theo yêu cầu ngân hàng Nhà nước Xây dựng công cụ công nghệ hỗ trợ phát triển bán lẻ 3.2.1.5 Nâng cao lực Quản lý, giám sát khoản vay Để góp phần nâng cao vai trị hiệu hoạt động tín dụng ABBANK, cần phải có chế kiểm tra kiểm soát chặt chẽ từ khâu xem xét cho vay đến khách hàng vay hoàn trả hết nợ 3.2.1.6 Nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu Để nâng cao lực xử lý nợ xấu, ABBANK cần thực việc sau: - Đánh giá lại chất lượng tín dụng khả thu hồi khoản nợ tiềm ẩn rủi ro bao 19 - Cơ cấu nợ, miễn, giảm lãi cho khách hàng có khả thu hồi - Kế hoạch phân bổ dự phòng hợp lý - Đánh giá lại tài sản đảm bảo (bổ sung, hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản ảm bảo) - Thu hồi nợ, xử lý tài sản đảm bảo, khởi kiện 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 3.3.1.1 Duy trì ổn định mơi trường kinh tế, trị, xã hội Được hoạt động môi trường kinh tế ổn định giúp doanh nghiệp yên tâm hoạt động, nâng cao hiệu sử dụng vốn vay ngân hàng, tạo khả trả nợ đầy đủ cho ngân hàng Ngược lại, môi trường kinh tế không ổn định cản trở hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, khiến cho doanh nghiệp làm ăn thua lỗ doanh nghiệp khó khăn việc trả nợ vay ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp nhằm bảo đảm môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, bao gồm hoạt động doanh nghiệp hoạt động ngân hàng 3.3.1.2 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống văn hướng dẫn đồng sửa đổi, bổ sung luật đất đai theo hướng tự trao đổi, chuyển nhượng thị trường, siết chặt quy định tránh tạo kẽ hở cho kẻ gian lợi dụng lừa đảo chiếm đoạt vốn ngân hàng; Quy định rõ chức năng, nhiệm vụ quan quản lý nhà nước có trách nhiệm xác nhận sở bất động sản, động sản, quản lý hoạt động mua bán, chấp, cầm cố; Quy định cụ thể hành vi sai trái, hành vi vi phạm pháp luật đơn giản hóa thủ tục hành chính, pháp lý khơng cần thiết trình thực mà đặc biệt trình xử lý khởi kiện ngân hàng tài sản chấp, cầm cố Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục khởi kiện, giảm bớt số thủ tục hành 20 khơng cần thiết để đảm bảo q trình khởi kiện thi hành án xử lý nhanh chóng, kịp thời bù đắp tổn thất cho ngân hàng 3.3.1.3 Phát triển thị trường mua bán nợ xấu Việc thành lập thị trường mua bán nợ nhằm nhanh chóng xử lý nợ xấu tồn đọng đề cập đến nhiều từ lâu mua, bán nợ doanh nghiệp, tổ chức cá nhân xã hội Chính vậy, để nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu, phủ xây dựng chế mua bán nợ phù hợp, đảm bảo hỗ trợ nhanh cho TCTD việc giải dứt điểm khoản nợ xấu sở thống mức giá bán nợ hợp lý 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Cải thiện chất lượng thông tin Trung tâm Thông tin tín dụng Quốc gia Việt Nam Nâng cao chất lượng dịch vụ để phục vụ tốt cung cấp đầy đủ thông tin khoản vay, lịch sử vay khách hàng cho Tổ chức tín dụng có đầy đủ thơng tin để thẩm định Các giải pháp công nghệ tiên tiến, đại cần áp dụng triệt để trình thu thập, xử lý liệu đầu vào, tạo lập cung cấp sản phẩm đầu 3.3.2.2 Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng Thực tiễn công tác giám sát TCTD cho thấy, để nắm bắt thường xuyên thực trạng hoạt động TCTD, đặc biệt tình hình tài chính, yếu tố dẫn đến rủi ro gây an toàn hệ thống; xử lý kịp thời vấn đề nghiêm trọng xảy ra, tránh lây lan dây chuyền, gây rối loạn cho kinh tế, cần phải có: máy tổ chức tối ưu; quy trình giám sát hiệu quả; phương pháp giám sát, cơng cụ giám sát phù hợp hạ tầng hệ thống công nghệ thông tin đại phục vụ hoạt động tra, giám sát ngân hàng 21 3.3.2.3 Quy chế hóa hoạt động ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc hạn chế rủi ro khâu ngân hàng NHNN cần thường xuyên xem xét lại quy trình theo định kỳ, đảm bảo cơng việc xử lý cách đầy đủ, xác kịp thời thẩm quyền Nhanh chóng triển khai áp dụng Basel II vào Tổ chức tín dụng cách nhanh 22 KẾT LUẬN Trong bối cảnh cạnh tranh ngày khắc nghiệt thị trường tài nước, nhu cầu sử dụng dịch vụ khách hàng ngày cao, thân ngân hàng phải thay đổi tư hành động để phát triển Phải thừa nhận rằng, hội nhập quốc tế giúp ngân hàng tiếp cận thị trường quốc tế dễ dàng Tuy nhiên việc hội nhập tạo nên cạnh tranh mạnh mẽ thị trường tài việc mở rộng mạng lưới, dịch vụ đa dạng hóa sản phẩm Do vây, ngân hàng phải ln thay đổi để hồn thiện mơ hình hoạt động từ Hội sở đến đơn vị kinh doanh nhằm nâng cao lợi vị Mà hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đặt lên dự án hàng đầu ngân hàng cần thực Bám sát mục tiêu, nội dung phạm vi nghiên cứu, luận văn nêu vấn đề sau đây: Trình bày sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nêu học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng lớn Việt Nam Đưa góc nhìn tổng quan Ngân hàng TMCP An Bình, thành tựu hoạt động kinh doanh cơng tác quản trị rủi ro nói chung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP An Bình Đưa đánh giá chuyên sâu việc làm được, mặt hạn chế với nguyên nhân Đề xuất giải pháp cho quản trị rủi ro ngân hàng TMCP An Bình Cùng số kiến nghị Nhà nước kiến nghị Ngân hàng Nhà nước vấn đề liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề rộng phức tạp, ngân hàng TMCP An Bình phức tạp Trong trình thực hiện, 23 luận văn tham khảo quy định pháp luật, nhiều đề tài cơng trình nghiên cứu liên quan với giúp đỡ giảng viên hướng dẫn Tuy nhiên, luận văn chắn nhiều khiếm khuyết hạn chế Tác giả xin chân thành cảm ơn Học viện Hành Quốc gia, giảng viên hướng dẫn, quan, đồng nghiệp, … hỗ trợ Tác giả hoàn thành luận văn Hy vọng luận văn cơng trình khoa học ứng dụng vào thực tiễn, giúp hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình, gián tiếp góp phần vào phát triển bền vững hệ thống Ngân hàng TMCP Việt Nam 24 ... TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Theo chuẩn... ngân hàng nhiều năm nên chọn ? ?Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bình? ?? đề tài cho luận văn thạc sỹ Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Quản trị rủi ro tín dụng. .. quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình 3.2.1 Giải pháp Quản trị rủi ro 3.2.1.1 Phát triển văn hóa Quản trị rủi ro Văn hóa Quản trị rủi ro có ảnh hưởng lớn đến cơng tác quản trị rủi ro