Nghiên cứu xử lý nợ xấu cho ngân hàng thương mại trường hợp ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng VP Bank

Nghiên cứu xử lý nợ xấu cho ngân hàng thương mại trường hợp ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng VP Bank Nghiên cứu xử lý nợ xấu cho ngân hàng thương mại trường hợp ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng VP Bank luận văn tốt nghiệp thạc sĩ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ Nghiên cứu xử lý nợ xấu cho ngân hàng thương mại – Trường hợp ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank LƯƠNG LAM DƯƠNG Ngành: Quản lý kinh tế Giảng viên hướng dẫn: TS Nguyễn Thúc Hương Giang Viện: Kinh tế quản lý HÀ NỘI, 2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ Nghiên cứu xử lý nợ xấu cho ngân hàng thương mại – Trường hợp ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank LƯƠNG LAM DƯƠNG Ngành: Quản lý kinh tế Giảng viên hướng dẫn: TS Nguyễn Thúc Hương Giang Chữ ký GVHD Viện: Kinh tế quản lý HÀ NỘI, 2020 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BẢN XÁC NHẬN CHỈNH SỬA LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên tác giả luận văn : Lương Lam Dương Đề tài luận văn: Nghiên cứu xử lý nợ xấu cho ngân hàng thương mại – Trường hợp ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số SV: CA190202 Tác giả, Người hướng dẫn khoa học Hội đồng chấm luận văn xác nhận tác giả sửa chữa, bổ sung luận văn theo biên họp Hội đồng ngày 29/10/2020 với nội dung sau: Chỉnh sửa toàn lỗi ký thuật, lỗi in ấn, lỗi tả: - Lời cảm ơn - Mục lục (thiếu thể tiểu mục) - Bổ sung danh mục chữ viết tắt - Viết lại kết luận chung - Chuẩn hóa danh mục TLTK, phụ lục Chi tiết mục tính cấp thiết đề tài phần mở đầu Lược bỏ mục phần mở đầu Dẫn chứng tiêu đề 2.3.2, 2.3.3, 3.1 3.2 Lược bỏ 3.3 Bổ sung tình hình nợ xấu liên quan đến đề tài phần mở đầu Ngày Giáo viên hướng dẫn tháng năm 2020 Tác giả luận văn CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn “Nghiên cứu xử lý nợ xấu cho ngân hàng thương mại – Trường hợp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – VPBank” cơng trình nghiên cứu độc lập, tơi hồn thành hướng dẫn tận tình TS Nguyễn Thúc Hương Giang Các kết nghiên cứu luận văn xác thực chưa công bố luận văn khác trước Tơi xin chịu trách nhiệm trước pháp luật lời cam đoan Tác giả luận văn Lương Lam Dương LỜI CẢM ƠN Trước hết, em xin chân thành cảm ơn thầy cô cán Viện kinh tế quản lý Phòng đào tạo trường Đại học Bách Khoa Hà Nội tạo điều kiện cho em suốt trình học Trong trình học tập thực luận văn, nhận động viên, khuyến khích, hướng dẫn giúp đỡ góp ý nhiệt tình cấp lãnh đạo, thầy cô, bạn bè đồng nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu, thầy giáo, cô giáo trường Đại học Bách Khoa Hà Nội tạo điều kiện để học viên hồn thành chương trình học tập trường hồn thành đề tài Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến cô giáo – TS Nguyễn Thúc Hương Giang, người tận tình dành nhiều thời gian tâm huyết hướng dẫn nghiên cứu suốt q trình thực đề tài Tơi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, bạn bè đồng nghiệp giúp đỡ để tơi có thơng tin số liệu thực tế vấn đề nghiên cứu, giúp đánh giá cách khách quan rút kinh nghiệm thực tiễn vô quý báu cho việc đề xuất giải pháp kiến nghị cho luận văn Đồng thời, xin cảm ơn gia đình, bạn bè, người ln bên cạnh động viên, khích lệ tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu Với nỗ lực thân tơi cỗ gắng hồn thành luận văn với nội dung đầy đủ, sâu sắc Tuy nhiên, hạn chế nhận thức thời gian nghiên cứu, luận văn chắn không tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận bảo, góp ý quý thầy cô giáo, anh chị bạn đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Tôi xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn Lương Lam Dương MỤC LỤC MỤC LỤC i PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề lý luận tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3 Vai trò NHTM kinh tế 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 11 1.3 Nợ xấu ngân hàng thương mại 13 1.3.1 Khái niệm nợ xấu 13 1.3.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu .15 1.3.3 Tác động nợ xấu 20 1.3.4 Chỉ tiêu đánh giá tình trạng nợ xấu 23 1.3.5 Sự cần thiết phải xử lý nợ xấu NHTM 24 1.4 Xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại 24 1.4.1 Khái niệm xử lý nợ xấu 24 1.4.2 Ý nghĩa việc xử lý nợ xấu có hiệu 25 1.4.3 Phương pháp xử lý nợ xấu 26 1.4.4 Chỉ tiêu đánh giá xử lý nợ xấu 27 1.4.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến xử lý nợ xấu 28 1.5 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu quốc tế, nước học kinh nghiệm cho VPBank 30 1.5.1 Kinh nghiệm quốc tế 30 1.5.2 Kinh nghiệm xử lý nợ NHTM Việt Nam 34 1.5.3 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng VPBank .37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 39 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng .39 2.1.1 Sự đời 39 i 2.1.2 Tổng quan kinh tế Việt Nam 2017 - 2020 42 2.1.3 Kết kinh doanh VPBank 2017 – 2020 46 2.2 Thực trạng nợ xấu ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 48 2.2.1 Dư nợ cho vay khách hàng 48 2.2.2 Thực trạng nợ xấu 50 2.3 Xử lý nợ xấu ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 53 2.3.1.Quy trình xử lý nợ xấu 53 2.3.2 Kết phương án xử lý nợ xấu thực VPBank giai đoạn 2017 – 2020 56 2.3.3 Tổng quan kết xử lý nợ xấu VPBank giai đoạn 2017 - 2020 58 2.4 Đánh giá chung công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 59 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG .63 3.1 Định hướng xử lý nợ xấu Chính phủ 63 3.1.1 Giải pháp chung Chính phủ 65 3.1.2 Giải pháp xử lý nợ xấu Chính phủ NHNN đơn vị khách có liên quan 68 3.1 Giải pháp hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu hạn chế nợ xấu phát sinh tương lai ngân hàng VPBank 70 3.1.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu 70 3.1.3 Giải pháp hạn chế nợ xấu phát sinh tương lai 79 3.2 Kiến nghị Chính Phủ Ngân hàng Nhà Nước 83 3.2.2 Kiến nghị Chính Phủ 83 3.2.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 89 KẾT LUẬN CHUNG 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 PHỤ LỤC 97 ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AMC : Công ty quản lý khai thác tài sản BĐS : Bất động sản BTC : Bộ tài CAR : Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng DATC : Cơng ty mua bán nợ DN : Doanh nghiệp DPRR : Dự phịng rủi ro FSC : Ủy ban tài Hàn Quốc FSS : Cơ quan dịch vụ tài Hàn Quốc IFM : Quỹ tiền tệ quốc tế KNSB : Kiểm soát nội NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TCKT : Tổ chức kinh tế TMCP : Thương mại cổ phần TSCĐ : Tài sản cố định TSBĐ : Tài sản bảo đảm TT : Thông tư UBND : Ủy ban nhân dân OECD : Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế QTDND : Quỹ tín dụng nhân dân QTRR : Quản trị rủi ro VAMC : Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam SXKD : Sản xuất kinh doanh XLN : Xử lý nợ iii DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Mối quan hệ Nhà Nước, ngân hàng doanh nghiệp 21 Hình 2.1: Sơ đồ máy tổ chức VPBank 39 Hình 2.2: Sơ đồ quy trình xử lý nợ xấu VPBank 53 iv DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Một số tiêu tài ngày 31/12 VPBank 46 giai đoạn 2017 - 2020 46 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay khách hàng ngày 31/12 VPBank 2017 – 2020 48 Bảng 2.3: Nợ xấu ngày 31/12 VPBank giai đoạn 2017 - 2020 50 Bảng 2.4: Tổng hợp kết xử lý nợ xấu VPBank giai đoạn 2017 – 2020 56 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Một số tiêu tài ngày 31/12 VPBank .47 giai đoạn 2017-2020 47 Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay khách hàng ngày 31/12 VPBank 49 giai đoạn 2017 – 2020 49 Biểu đồ 2.3: Nợ xấu ngày 31/12 VPBank giai đoạn 2017 – 2020 .51 v Trong trường hợp môi trường kinh doanh không thuận lợi như: suy thoái kinh tế, xảy biến động bất lợi từ yếu tố vĩ mô tăng trưởng GDP thấp, lạm phát cao, lãi suất thị trường cao… môi trường kinh doanh chịu tác động không tốt từ thị trường giới, ngân hàng cần thận trọng cơng tác tín dụng, xây dựng sách đặc thù giai đoạn để sẵn sang ứng phó với khó khăn Cùng với việc tiết giảm chi phí Ngân hàng cần phải thường xuyên cập nhật thay đổi sách ban hành quan Nhà nước có thẩm quyền để tận dụng tối đa điều kiện thuận lợi cơng tác tín dụng, hạn chế nợ xấu phát sinh Giải pháp 6: Xây dựng phát triển hệ thống thông tin quản lý Trên sở đánh giá, rà sốt lại hệ thống thơng tin quản lý ngân hàng chủ động cấu trúc lại hệ thống thông tin quản lý theo yêu cầu đổi quản trị kinh doanh thích ứng với trình hội nhập kinh tế; Cấu trúc hệ thống thơng tin quản lý theo u cầu đổi cần thiết cho tập trung mạnh vào khâu đột phá; Việc xây dựng phát triển hệ thống thông tin quản lý việc triển khai xây dựng dự án hệ thống thông tin phải bảo đảm tương thích hệ thống thơng tin tại; Tập trung xử lý bất cập công nghệ thông tin ứng dụng để bảo đảm tuyệt đối an toàn quản lý kinh doanh NHTM thông tin nhạy cảm thông tin quản lý tài sản qua mạng giao dịch tự động; Pháp lý hóa, trách nhiệm hóa thơng qua văn việc quản lý, cung cấp, khai thác sử dụng hệ thống thông tin quản lý ngân hàng NHTM; Để đề phịng rủi ro xảy lúc nào, NHTM cần sớm có kho dự phịng lưu trữ xử lý liệu tập trung Đây yêu cầu bắt buộc mà ngân hàng phải phấn đấu thực hiện; Phương án quản lý hệ thống tập trung có ưu điểm hẳn phương án quản lý hệ thống phân tán 3.2 Kiến nghị Chính Phủ Ngân hàng Nhà Nước 3.2.2 Kiến nghị Chính Phủ Kiến nghị 1: Tăng cường giám sát hoạt động DNNN Để giám sát hoạt động DNNN, Chính phủ cần ban hành quy chế giám sát với mục tiêu đánh giá thực trạng tài xem xét 83 rủi ro mặt tài đưa cảnh báo từ phía quan quản lý nhà nước biện pháp từ chủ sở hữu giải pháp mà thân doanh nghiệp để ngăn ngừa rủi ro, đảm bảo cho tài lành mạnh kinh doanh có hiệu Q trình giám sát theo dõi việc sử dụng vốn, tài sản nhà nước phân tích, đánh giá hiệu kinh doanh DNNN cần phải thực 03 chủ thể: Tại Doanh nghiệp: Đối với Hội đồng thành viên, Ban điều hành, phận tài kế tốn, kiểm sốt nội bộ… có trách nhiệm kiểm sốt cách thường xun liên tục tình hình tài hoạt động doanh nghiệp Phải có kiểm sốt đột xuất theo chuyên đề phát dấu hiệu bất bình thường Các chủ sở hữu, Bộ quản lý chuyên ngành, UBND tỉnh, thành phố, Tổng cơng ty kinh doanh vốn nhà nước phải có động thái giám sát yêu cầu doanh nghiệp có báo cáo giám sát định kỳ đột xuất theo yêu cầu chủ sở hữu Các quan quản lý nhà nước theo lĩnh vực Ví dụ quản lý tài Bộ Tài thực giám sát doanh nghiệp chủ sở hữu Cơ quan quản lý nhà nước cịn có quyền trách nhiệm cơng khai số liệu tài Đồng thời thực lộ trình, theo tập đồn, Tổng cơng ty nhà nước phải cơng khai số liệu tài tương tự cơng ty đại chúng để đảm bảo cho tình hình tài lành mạnh Để thực điều này, cần xây dựng hệ thống thông tin sở liệu đầy đủ, tin cậy, cập nhật, rõ ràng minh bạch DNNN, đặc biệt tập đồn, Tổng cơng ty doanh nghiệp có vốn nhà nước khác; đảm bảo hệ thống thông tin tin cậy sử dụng quản lý, giám sát thực chức chủ sở hữu DNNN cấp vĩ mô (các bộ, ngành, Chính phủ, Quốc hội) Theo đó, thơng tin DNNN bao gồm: Danh sách, số lượng DNNN; ngành nghề kinh doanh chính; vốn nhà nước; vốn đầu tư; kết hiệu kinh doanh 84 Kiến nghị 2: Nâng cao lực vốn cho NHTM Nghị định 141/2006/ND-CP, yêu cầu tất NHTM phải có vốn điều lệ tối thiểu 3.000 tỷ đồng (tương đương 150 triệu USD) vào cuối năm 2010, nhiên sau lại cho phép kéo dài thời hạn đến hết năm 2011 Mặc dù vậy, đến hết năm 2011 05 ngân hàng chưa đáp ứng điều kiện Chính sức ép phải tái cấu theo lộ trình nên ngân hàng nhỏ tìm tăng trưởng tín dụng nóng, tập trung vào lĩnh vực bất động sản, chứng khoán nhiều rủi ro Các ngân hàng thường xuyên đối mặt với tình trạng thiếu khoản sử dụng công cụ lãi suất cao để cạnh tranh huy động vốn vay thị trường liên ngân hàng với lãi suất có lên đến 30 - 40%/năm Điều làm cho thị trường tiền tệ bất ổn, ảnh hưởng khơng nhỏ đến điều hành sách tiền tệ NHNN Do lộ trình tăng vốn pháp định, cần kiên loại bỏ ngân hàng có quy mô vốn nhỏ, kinh nghiệm quản trị nội kém, nhân hạ tầng công nghệ thông tin hạn chế Do Nhà nước cần có quy định cụ thể bắt buộc việc tăng vốn tự có NHTM nhằm tăng thêm tiềm lực tài chính, tăng khả cạnh tranh sức đề kháng hệ thống ngân hàng trước biến động thị trường Việc tăng vốn nguyên tắc, NHTM tăng vốn thơng qua kênh: + Tăng vốn Ngân sách Nhà nước cấp (đối với NHTM nhà nước); + Cổ phần hóa NHTM Nhà nước; + Phát hành thêm cổ phiếu (đối với NHTMCP); + Chỉ đạo giám sát việc sáp nhập, hợp NHTM Tuy nhiên, vấn đề quan trọng việc tăng vốn phải kèm với tăng cường lực quản trị tận dụng tính kinh tế nhờ qui mô Nếu không đảm bảo yêu cầu việc tăng vốn dẫn tới làm giảm hiệu quả, suy yếu lực cạnh tranh NHTM Mức vốn pháp định bắt buộc đưa dựa tiêu chuẩn an toàn vốn tốc độ tăng trưởng tài sản có tổ chức tín dụng Thứ nhất, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR), nhằm đảm bảo rủi ro tài sản ngân hàng phải cân đối nguồn vốn tự có Cách thức đánh giá tỷ lệ định nghĩa rõ ràng thông qua Hiệp ước Basel - phương pháp ước 85 định mức lượng rủi ro mà ngân hàng phải chịu quy định mức vốn ngân hàng phải có để kiểm soát rủi ro Thứ hai, đảm bảo phải có yêu cầu mức vốn tối thiểu cho ngân hàng, giúp ngân hàng có đủ “lượng vốn cần thiết” để hoạt động hiệu Điều nhằm đảm bảo thị trường khơng có q nhiều ngân hàng nhỏ hoạt động khơng hiệu quy mơ vốn họ Điều cuối không phần quan trọng cần đảm bảo nguồn vốn ngân hàng phân bổ cách hiệu quả, tức ngân hàng khơng nên có lượng vốn “dư thừa” khơng làm hấp dẫn Kiến nghị 3: Hồn thiện hành lang pháp lý xử lý nợ NHTM Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước cần tạo hành lang pháp lý để ngân hàng thương mại có quyền tự chủ đứng tổ chức bán tài sản cầm cố chấp để thu hồi vốn khoản nợ hạn (theo điều khoản thoả thuận hợp đồng tín dụng), đặc biệt có sách ưu tiên khoản nợ khó thu hồi phát sinh miễn thuế doanh thu, thuế quyền sử dụng đất, thu phí dịch vụ bán đấu giá lần bán tài sản cầm cố, chấp trường hợp phát mại tài sản qua trung tâm bán đấu giá Phí theo quy định pháp luật, bên vay phải toán nợ hạn phải xử lý chấp để thu hồi nợ phần lớn khách hàng khơng cịn khả tốn, phải trừ vào số tiền thu từ việc bán đấu giá tài sản cầm cố, chấp ảnh hưởng đến vấn đề thu nợ Ngân hàng Mặc dù văn pháp quy quy định tỷ lệ hợp pháp giá trị tài sản cầm cố, chấp mức cho vay ban đầu để đảm bảo thu nợ gốc, lãi hạn, lãi hạn chi phí phát sinh Nhưng thực tế diễn biến thị trường bất động sản ảnh hưởng khơng đến giá trị tài sản cầm cố, chấp đặc biệt giảm giá thị trường bất động sản giai đoạn Thực tế đến gần khoản nợ hạn thu hồi từ việc xử lý tài sản chấp thực cách: Khách hàng ngân hàng thoả thuận bán có giúp đỡ quyền địa phương Để xử lý theo hướng ngân hàng cần phải hồn tồn linh động việc xử lý tài sản chấp phải có đồng tình ủng hộ quan hữu quan với tự giác định từ phía khách hàng 86 Từ cho thấy cần thiết phải xây dựng chế xử lý TSBD thực hiệu quả, tiết kiệm chi phí cơng sức cho bên Đề nghị Bộ Tư pháp, Bộ, ngành có liên quan cần sớm ban hành văn hướng dẫn vấn đề này, đặc biệt nội dung như: tăng khả tiếp cận hợp pháp TSBD từ phía bên nhận bảo đảm; việc thực thủ tục chuyển quyền sở hữu cho bên mua, bên nhận TSBD; hỗ trợ quan có thẩm quyền việc bảo đảm thực thi thỏa thuận xử lý TSBD Đặc biệt pháp luật tố tụng giải vụ kiện yêu cầu xử lý TSBD cần rút gọn Kiến nghị 4: Thành lập quỹ mua bán nợ xấu doanh nghiệp Mặc dù thực tế, hoạt động mua bán nợ có nhiều doanh nghiệp ngân hàng xúc tiến thoả thuận mua bán nợ, khơng cơng bố, có nhiều doanh nghiệp chuyển nợ cho doanh nghiệp có tiềm lực tài mạnh thoả thuận Như vậy, cung cho thị trường mua bán nợ có điều doanh nghiệp quan tâm có người mua nợ xấu Trong tình trạng nguy ngập, phá sản, đình trệ sản xuất doanh nghiệp nay, Nhà nước nên thành lập Quỹ mua nợ xấu doanh nghiệp để mua nợ doanh nghiệp có thị trường, có cơng nghệ tiên tiến, có hoạt động sản xuất kinh doanh quy mô lớn, sử dụng nhiều nhân công lao động , qua giúp doanh nghiệp tiếp cận vốn ngân hàng, trở lại hoạt động, tạo công ăn việc làm cho người lao động Khi hồi phục tăng trưởng tốt, doanh nghiệp niêm yết cổ phần TTCK, Nhà nước bán cổ phiếu thu hồi vốn mua nợ Quỹ mua bán nợ xấu doanh nghiệp phải hỗ trợ vốn từ phía nhà nước, Để bảo đảm cho Quỹ hoạt động, nhà nước cần có hỗ trợ chế, đảm bảo tính khoản, thống nhất, đồng với việc hoàn thiện điều chỉnh Luật có liên quan Luật phá sản, pháp luật định giá… Nguồn vốn để đảm bảo cho quỹ hoạt động từ nguồn ngân sách nhà nước và/hoặc từ nguồn trái phiếu NHNN Chính phủ phát hành 87 Kiến nghị 5: Giải pháp khơi thông thị trường BĐS Việc khơi thông thị trường bất động sản giải pháp quan trọng góp phần xử lý nợ xấu cho hệ thống NHTM Việt Nam Người viết xin kiến nghị số giải pháp sau: Giảm giá bất động sản: Trong năm trước đây, giá BĐS tăng cao thời gian thị trường nóng sốt Do doanh nghiệp trọng triển khai dự án trung cấp cao cấp, phân khúc người có khả mua để Vì thế, muốn gỡ khó thị trường phải dịch chuyển vào phân khúc có khả tốn Vì doanh nghiệp bất động sản cần cấu lại sản phẩm, xây dựng lại chiến lược giá thành phù hợp với khả chi trả đại phận người dân Tuy nhiên giải pháp cần có tham gia nhiều Bộ, ngành, doanh nghiệp có liên quan Cụ thể sau: Về phía nhà nước: Thực tiễn cho thấy ngành kinh tế gặp khó khăn nhất, đồng thời nợ xấu nhiều Do vậy, phủ cần rà sốt điều chỉnh sách hỗ trợ (giãn thuế, điều chỉnh tiền sử dụng đất…) Cụ thể giảm 50% thuế GTGT cho ngành kinh tế gặp khó khăn xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng, kinh doanh bất động sản…Việc giảm 50% thuế GTGT cho ngành giúp cho việc giảm giá thành xây dựng nhà kích thích doanh số ngành tăng nhanh Bên cạnh đó, người mua hộ chung cư lần đầu để nên áp dụng sách nhằm tăng tính khoản cho thị trường Về phía doanh nghiệp: Chấp nhận giảm lãi chấp nhận lỗ, đồng thời doanh nghiệp bất động sản phải chủ động cấu sản phẩm vào phân khúc có giá mềm hơn, phục vụ số đơng Về phía Ngân hàng: Thực sách giảm lãi suất cho vay mua nhà để Việc giảm lãi suất cho khoản tín dụng cho khách hàng vay có nhu cầu nhà thực để khai thơng thị trường hướng đến đối tượng có nhu cầu nhà thật với dự án vừa phải có mức giá phù hợp Bên cạnh sách hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp bất động sản sách hỗ trợ vốn vay ưu đãi cho người có nhu cầu nhà thật điều cần thiết Bởi khơng tạo nguồn tốt cho doanh nghiệp mà giải nhu cầu thiết nhà cho người dân Khơi thông thị trường 88 bất động sản góp phần giải việc làm cho người lao động, tạo nhiều hội tốt kinh doanh guồng quay kinh tế vận động nhịp nhàng Thành lập Quỹ tiết kiệm nhà ở: Đây kênh huy động tài dài hạn cho phát triển nhà theo hai mơ sau: Mơ hình I: Quỹ tiết kiệm nhà chun phục vụ cho người có thu nhập thấp vay mua, thuê mua nhà xã hội cho doanh nghiệp vay đầu tư xây dựng nhà thu nhập thấp, nhà công nhân đầu tư phát triển nhà xã hội Lãi suất huy động khoảng 1/2 lãi suất vay thương mại, người vay phải trả hàng tháng thời hạn tối thiểu 15 năm Mô hình II: Quỹ tiết kiệm nhà áp dụng cho người có thu nhập trung bình vay để mua nhà thương mại Quỹ Ngân hàng thương mại Ngân hàng chuyên tiết kiệm nhà quản lý, vận hành theo quy định Nhà nước Sau tham gia đóng quỹ khoảng 50% giá trị nhà cần mua, người tham gia đóng quỹ vay thêm 50% giá trị nhà lại Lãi suất cho vay theo nguyên tắc thỏa thuận, ổn định lãi tiền gửi cộng thêm khoản phí (thơng thường từ 1,5% đến 1,7%) 3.2.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Kiến nghị 1: Minh Bạch hóa hệ thống thơng tin Như phân tích chương 2, minh bạch dẫn đến đánh giá đầy đủ bất ổn hệ thống ngân hàng, tỷ lệ nợ xấu ví dụ điển hình Bên cạnh đó, quy trình phân loại nợ lỏng lẻo dẫn đến việc trích lập dự phịng báo cáo đẹp lợi nhuận ngân hàng Chính NHNN ban hành thơng tư số 35/2011/TT-NHNN quy định việc công bố cung cấp thông tin NHNN, việc thực công khai nợ xấu theo Thơng tư 02 hình thức cạnh tranh ngân hàng cách lành mạnh, có lợi cho người gửi tiền thị trường tiền tệ Thông tư số 35/2011/TT-NHNN NHNN có nhiều đổi mới, có điểm quan trọng cơng bố 5/12 số cốt lõi số lành mạnh tài quốc gia theo tiêu chuẩn IMF, gồm: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ, dư nợ lĩnh vực tổng dư nợ, số ROA (lợi nhuận tài sản) ROE (lợi nhuận vốn đầu tư) hệ thống 89 ngân hàng Việt Nam Đây bước tiến quan trọng NHNN q trình minh bạch hóa thơng tin hoạt động ngân hàng trình tái cấu trúc kinh tế nói chung, tái cấu ngành ngân hàng nói riêng NHNN cần xác định rõ chất lượng tài sản, giá trị nợ xấu nợ chuẩn NHTM tính tốn mức dự phịng rủi ro tín dụng từ đánh giá mức độ đảm bảo vốn tự có, đặc biệt NHTM cần phải minh bạch việc phân loại kịp thời nợ xấu nợ chuẩn (non-performing loan “NPL”) để có biện pháp làm danh mục tín dụng đảm bảo có đủ nguồn vốn để bù đắp khoản lỗ NHNN nên đạo nghiêm ngặt NHTM rà soát nghiêm minh chất lượng tài sản, đánh giá trung thực tình hình tài sau nên đưa chiến lược tái cấu vốn tái cấu ngành Để thực tốt việc minh bạch hóa thơng tin, tránh tình trạng ngân hàng muốn "làm đẹp” số công bố để thu hút khách hàng mà dẫn đến tình trạng gian lận, cơng bố thơng tin khơng xác theo hướng có lợi cho Để thơng tin đến với cơng chúng thực xác, điều quan trọng cần phải có tổ chức độc lập, có vai trị khai thác thơng tin, kiểm định, kiểm sốt thơng tin từ phía NHTM Ngồi ra, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc giám sát lĩnh vực tài chính, tăng tính minh bạch ổn định hệ thống tài chính, tăng cường kỷ luật thị trường, NHNN cần triển khai thực nghiêm túc, chặt chẽ “Bộ số lành mạnh tài chính” (Financial Soundness Indicators: FSIs) Quỹ Tiền tệ quốc tế (IMF) xây dựng phổ biến Bộ số bao gồm 40 số tài chính, đó: + 25 số phản ánh tình hình tài khu vực tổ chức nhận tiền gửi (12 số cốt lõi 13 số khuyến khích); + số phản ánh tình hình tài khu vực tổ chức tài khác; + số phản ánh tình hình tài khu vực tổ chức phi tài chính; + số phản ánh tài khu vực hộ gia đình; + số phản ánh tình hình khoản thị trường; + số phản ánh tình hình thị trường bất động sản Điều giúp đo lường lành mạnh tài quốc gia, có vai trị quan trọng việc đánh giá, nhìn nhận xác thực trạng hoạt 90 động hệ thống tài quốc gia tồn cầu, đồng thời có vai trị lớn việc dự đốn, cảnh báo sớm hoạch định sách, đưa biện pháp quản lý hợp lý nhằm hạn chế bất ổn, rủi ro xảy ra, góp phần ngăn chặn, giảm thiểu hậu khủng hoảng tài Kiến nghị 2: Giám sát hệ thống quản trị rủi ro NHTM Trên thực tế, NHTM xây dựng hệ thống quản lý rủi ro bước ban đầu, vừa nghiên cứu tài liệu, vừa học hỏi sách vở, kinh nghiệm ngân hàng nước rút kinh nghiệm quản trị rủi ro từ biến động thị trường tiền tệ năm vừa qua (ví dụ trọng nhiều vào việc tham gia đấu thầu trái phiếu kho bạc để có hàng hóa tham gia thị trường mở) Tuy nhiên, để có hệ thống quản lý rủi ro chắc, cần có nhiều thời gian để tn thủ ngun tắc quản trị rủi ro Basel đòi hỏi chi phí cao, đội ngũ nhân viên, cán có đủ kỹ năng, lực quản lý rủi ro ngân hàng, có hệ thống thơng tin quản trị, có hệ thống xếp hạng tín dụng nội Như vậy, để đảm bảo nguyên tắc liên quan đến quản trị rủi ro, NHNN cần: + Xây dựng tiêu chí để đánh giá sách quy trình quản lý rủi ro NHTM xây dựng phù hợp với quy mô mức độ phức tạp NHTM; + Từng bước chuẩn hóa quy trình nhằm nhận dạng, đo lường kiểm tra, kiểm soát loại rủi ro; + Xem xét lại số tỷ lệ quy định tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn cho vay dài hạn, tỷ lệ khống chế dư nợ vốn cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư, kinh doanh chứng khoán, tiến tới việc giao cho NHTM quản lý tỷ lệ tùy theo đặc thù kinh doanh, quy mơ, cấu trúc, kỳ hạn, tính ổn định khoản nguồn vốn ngân hàng Lúc này, NHNN giám sát dựa việc tuân thủ quy chế tín dụng tiêu an toàn khác; + Ngoài cố gắng NHTM, NHNN cần có quy định buộc NHTM trọng quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro khoản có biện pháp chế tài buộc tuân thủ quy định 91 Kiến nghị 3: Đẩy nhanh trình tái cấu hệ thống NHTM Theo đề án tái cấu hệ thống ngân hàng từ năm 2011- 2012, quan đầu mối thực tái cấu NHNN tiến hành đánh giá, xác định thực trạng hoạt động, chất lượng tài sản nợ xấu TCTD; tiến hành đánh giá phân loại TCTD; xây dựng triển khai phương án cấu lại TCTD yếu TCTD khác; tập trung hỗ trợ khoản để bảo đảm khả chi trả TCTD; hoàn thành phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng NHTM Nhà nước (trừ Agribank); triển khai sát nhập, hợp mua lại TCTD; tăng vốn điều lệ xử lý nợ xấu TCTD; cấu lại hoạt động hệ thống quản trị Tuy nhiên tiến trình sau xác định danh sách ngân hàng yếu trình tái cấu diễn thận trọng, chậm chạp ngân hàng coi yếu ngân hàng có quản trị kinh doanh yếu kém, có tỷ lệ nợ xấu cao Với đối tượng có hỗ trợ vốn hay xóa nợ xấu khó trở thành ngân hàng mạnh tảng cổ đơng lớn yếu quản trị doanh nghiệp lẫn khả tài Bên cạnh đó, tiếp tục cho tồn ngân hàng yếu gánh nặng cho hệ thống ngân hàng, làm ảnh hưởng đến việc quản trị hệ thống NHTM Tăng tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư nước ngành ngân hàng lên 40%, đồng thời cho phép nâng tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư chiến lược nước lên mức 25% 30%/vốn điều lệ Cho phép số ngân hàng nước ngồi có tiềm lực tài mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại ngân hàng yếu Đây giải pháp phổ biến thông lệ giới Trong khủng hoảng tài Châu Á giai đoạn 1996 – 2001, nhiều nước châu Á Thái Lan, Hàn Quốc, In đonexia…đã sử dụng thành công giải pháp để giúp cho hệ thống ngân hàng nhanh chóng hồi phục Khuyến khích chí định ngân hàng thật mạnh mua lại ngân hàng yếu kém: NHNN cần chế hỗ trợ tài cho ngân hàng mua lại nợ cho ngân hàng mạnh mà mục tiêu xử lý nợ xấu, mục tiêu làm cho hệ thống NHTM mạnh lên Tuy nhiên định 92 ngân hàng mạnh, NHTM cổ phần có cổ phần đa số nhà nước mua lại ngân hàng ốm yếu mà khơng có hỗ trợ từ Ngân hàng nhà nước ngân hàng mạnh không tham gia ngân hàng tự nguyện tham gia họ thấy có lợi họ phải có trách nhiệm với cổ đơng họ KẾT LUẬN CHƯƠNG Việc đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho công tác xử lý nợ xấu VPBank điều cần thiết Căn theo định hướng xử lý nợ xấu ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, chương luận văn đề xuất số giải pháp cụ thể ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, khách hàng vay vốn, Chính phủ ngân hàng Nhà nước Những giải pháp đề xuất không tập trung vào việc xử lý nợ xấu phát sinh mà hướng đến việc giảm thiểu nợ xấu phát sinh tương lai cách hiệu 93 KẾT LUẬN CHUNG Trong luận văn, đề xuất giải pháp nhằm nghiên cứu xử lý nợ xấu cho Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn tương lai Thông qua giải pháp kiến nghị đề xuất, vấn đề xử lý nợ xấu xác lập giải cách triệt để chế quản lý nợ xấu phát sinh, việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro cho khoản nợ xấu, giải pháp thu hồi nợ vay, công tác tổ chức thực hiện, môi trường pháp lý xử lý nợ xấu, chế, sách xử lý nợ xấu… Các giải pháp kiến nghị sâu vào giải chi tiết vấn đề sở lý luận nghiên cứu khoa học nên có ý nghĩa thiết thực khả áp dụng thực tiễn cao Quá trình nghiên cứu luận văn có nhiều khó khăn có thay đổi quy định Ngân hàng Nhà nước, văn quy phạm pháp luật có liên quan v.v… Tuy nhiên, nội dung luận văn cố gắng chuyển tải vấn đề công tác xử lý xấu hệ thống Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Do điều kiện hạn hẹp thời gian trình độ cịn hạn chế nên chắn luận văn không tránh khỏi thiếu sót định Tơi mong nhận ý kiến đóng góp chân tình q báu tất Quý thầy, cô bạn bè quan tâm đến luận văn, nỗ lực chung để công tác xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng ngày hoàn thiện Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng ngày phát triển./ Xin chân thành cảm ơn./ 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Báo cáo tài hợp VPBank 2017 kiểm toán [2] Báo cáo tài hợp VPBank 2018 kiểm tốn [3] Báo cáo tài hợp VPBank 2019 kiểm tốn [4] Báo cáo tài hợp VPBank niên độ 2020 kiểm toán [5] Báo cáo thường niên VPBank 2017, 2018, 2019 [6] Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 [7] Quốc hội, 2017, Nghị sơ 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng [8] Ngân hàng Nhà nước, 2013, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trính lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi [9] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam,2020, Thông tư số 01/2020/TT-NHNN quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cấu lại thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi, phí, giữ ngun nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng dịch COVID - 19 [10] Thủ tướng Chính phủ, 2013, Quyết định số 843/QĐ-TTg việc phê duyệt đề án “xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng” đề án “thành lập công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam” [11] Thủ tướng Chính phủ, 2017, Quyết định số 1058/QĐ-TTg việc phế duyệt đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 [12] Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc https://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2018/01/15/kinh-nghiem-cua-hnquoc-ve-ti-co-cau-ngn-hng-v-xu-l-no-xau/ [13] Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Vietcombank https://thoibaonganhang.vn/dua-no-xau-xuong-duoi-1-vietcombank-thuchien-nhieu-giai-phap-quyet-liet-hieu-qua-92815.html 95 [14] Nguyễn Thị Mùi, Trần Cảnh Tồn, Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, nhà xuất Tài Chính, 2011 [15] Đỗ Đoan Trang, Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, đại học Bình Dương, 2019 96 PHỤ LỤC QUY TRÌNH: 6091/2011/QT-TGĐ QUY TRÌNH XỬ LÝ NỢ TẠI VPBANK 97 ... đề lý luận thực tiễn xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Phạm vi nghiên cứu: • Về nội dung + Cơ sở lý luận xử lý nợ xấu NHTM + Thực trạng xử lý nợ xấu ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh. .. xấu ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng đạt kết tốt giai đoạn tiếp theo, tác giả lựa chọn đề tài ? ?Nghiên cứu xử lý nợ xấu cho ngân hàng thương mại – Trường hợp ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng. .. Thịnh Vượng + Giải pháp hồn thiện xử lý nợ xấu có hiệu ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng • Dữ liệu nghiên cứu: Nghiên cứu thu thập liệu liên quan đến nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Việt Nam