Luận văn lập kế hoạch kinh doanh cho cơ sở hưng quang giai đoạn 2008 2010

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ – QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN NGỌC THÚY GIANG LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH CHO CƠ SỞ HƯNG QUANG GIAI ĐOẠN 2008-2010 Chuyên ngành: Kế Tốn Doanh Nghiệp KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng 06-năm 2008 ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ – QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH CHO CƠ SỞ HƯNG QUANG GIAI ĐOẠN 2008-2010 Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp Sinh viên thực hiện: NGUYỄN NGỌC THÚY GIANG Lớp: DH5KT - Mã số SV: DKT041696 Người hướng dẫn: Th.S HUỲNH PHÚ THỊNH Long Xuyên, tháng 06-năm 2008 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn : ………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Người chấm, nhận xét : ………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Người chấm, nhận xét : ………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Khoá luận bảo vệ Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh ngày … tháng … năm …… Tóm tắt Cơ sở Hưng Quang chuyên sản xuất kinh doanh loại máy bơm nước phục vụ cho ngành nông nghiệp nuôi trồng thuỷ sản Sản phẩm Hưng Quang ngày đa dạng chất lượng cao, tạo uy tín khách hàng, doanh thu Cơ sở liên tục tăng qua năm Tuy nhiên, thời gian qua Cơ sở nhiều hạn chế hoạt động marketing yếu, quản lý nguồn nguyên liệu chưa tốt Do vậy, để giúp cho Cơ sở khắc phục điểm yếu phát huy tốt mạnh mình, kế hoạch cụ thể thiết lập, kế hoạch sản xuất, kế hoạch marketing, kế hoạch nhân sự, kế hoạch tài Trước hết, đề tài phân tích mơi trường kinh doanh Cơ sở, xác định môi trường bên có điểm mạnh - điểm yếu gì, mơi trường bên ngồi có hội - nguy mà Cơ sở gặp phải, dùng kỹ thuật phân tích SWOT để xử lý thơng tin Sau đó, đưa giải pháp cần thực thiện là: Nghiên cứu phát triển sản phẩm, sản xuất máy bơm cát, giảm bớt sản phẩm mang lại lợi nhuận thấp, tăng cường công tác marketing, mở rộng quy mơ sản xuất Những giải pháp đó, để thiết lập kế hoạch cho phù hợp Cuối phần phân tích rủi ro, để biết kết thực tế có thay đổi lớn so với kế hoạch Đề tài sử dụng sở lý thuyết kế hoạch kinh doanh, lý thuyết liên quan cần thiết để xây dựng mơ hình nghiên cứu vận dụng vào công việc nghiên cứu Nghiên cứu đề tài thực qua bước: Nghiên cứu thứ cấp, nghiên cứu sơ cấp nghiên cứu hoạch định Nghiên cứu thứ cấp thực thông qua việc quan sát thực tế thu thập tài liệu Cơ sở Hưng Quang Đồng thời kết hợp vấn chủ Cơ sở để tìm biến quan trọng dựa tảng sở lý thuyết Kết trình nghiên cứu thông tin tổng quát Cơ sở Hưng Quang hoạt động sản xuất kinh doanh máy bơm Cơ sở Nghiên cứu sơ cấp thu thập liệu sơ cấp để so sánh đánh giá hội, nguy ảnh hưởng đến tình hình hoạt động Cơ sở, thấy rõ điểm mạnh, điểm yếu để làm xây dựng kế hoạch Sau nghiên cứu hoạch định, nghiên cứu thực sau thu thập đầy đủ liệu sơ cấp thứ cấp, bước xây dựng kế hoạch cho doanh nghiệp Mục lục Trang Chương 1: Giới thiệu 1.1 Bối cảnh nghiên cứu .1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu .1 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Ý nghĩa thực tiễn 1.5 Cấu trúc báo cáo nghiên cứu Chương 2: Cơ sở lý thuyết - Mơ hình nghiên cứu 2.1 Định nghĩa kế hoạch kinh doanh 2.2 Quy trình xây dựng kế hoạch kinh doanh .3 2.2.1 Phân tích yếu tố mơi trường kinh doanh 2.2.1.1 Môi trường nội 2.2.1.2 Môi trường tác nghiệp 2.2.1.3 Môi trường vĩ mô 2.2.2 Xây dựng kế hoạch kinh doanh 2.2.2.1 Kế hoạch Marketing 2.2.2.2 Kế hoạch sản xuất 2.2.2.3 Kế hoạch nhân 2.2.2.4 Kế hoạch tài 2.3 Khảo sát nghiên cứu trước .9 2.4 Mơ hình nghiên cứu 11 Chương 3: Phương pháp nghiên cứu 13 3.1 Thiết kế nghiên cứu 13 Chương 4: Đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh 16 Cơ sở Hưng Quang 16 4.1 Giới thiệu doanh nghiệp 16 4.2 Phân tích hoạt động Cơ sở Hưng Quang .18 4.2.1 Các hoạt động chủ yếu 18 4.2.1.1 Các hoạt động cung ứng đầu vào .18 4.2.1.2 Vận hành 18 4.2.1.3 Các hoạt động đầu 18 4.2.1.4 Marketing bán hàng .19 4.2.1.5 Dịch vụ khách hàng .20 4.2.2 Các hoạt động hỗ trợ 20 4.2.2.1 Quản trị nguồn nhân lực .20 4.2.2.2 Phát triển công nghệ 21 4.2.2.3 Mua sắm .22 4.2.2.4 Cấu trúc hạ tầng doanh nghiệp 22 4.3 Phân tích mơi trường tác nghiệp 23 4.3.1 Đối thủ cạnh tranh 23 4.3.2 Khách hàng 25 4.3.3 Nhà cung cấp 26 4.3.3.1 Nhà cung cấp vốn nhà cung cấp lao động 26 4.3.3.2 Các nhà cung cấp nguyên liệu thiết bị 26 4.3.4 Đối thủ tiềm ẩn .26 4.3.5 Sản phẩm thay 26 4.4 Phân tích mơi trường vĩ mơ 27 4.4.1.Yếu tố tự nhiên 27 4.4.2 Yếu tố kinh tế .27 4.4.3 Yếu tố công nghệ 27 Chương 5: Xây dựng kế hoạch kinh doanh cho 29 Cơ sở Hưng Quang 29 5.1 Xây dựng mục tiêu 29 5.1.1 Mục tiêu 29 5.2 Ma trận SWOT 29 5.3 Các kế hoạch chi tiết 32 5.3.1 Kế hoạch sản xuất vận hành 32 5.3.2 Kế hoạch bán hàng 36 5.3.3 Kế hoạch marketing 37 5.3.3.1 Kế hoạch sản phẩm .37 5.3.3.2 Kế hoạch giá 38 5.3.3.3 Kế hoạch phân phối .40 5.3.3.4 Kế hoạch chiêu thị .40 5.3.4 Kế hoạch nhân 41 5.3.5 Kế hoạch tài 44 Chương 6: Kết luận 49 TÀI LIỆU THAM KHẢO 50 Phụ lục 51 Danh mục hình Trang Hình 2.1 Sơ đồ liên kết nội dung kế hoạch kinh doanh Hình 2.2 Mơ hình năm tác lực Michael E Porter Hình 2.3 Các nội dung chủ yếu cần phân tích đối thủ cạnh tranh .6 Hình 2.4 Mơ hình nghiên cứu 10 Hình 4.1 Kết kinh doanh Cơ sở Hưng Quang 2005 – 2007 16 Danh mục bảng Bảng 3.1 Tiến độ bước nghiên cứu 12 Bảng 3.2 Nội dung bước nghiên cứu thứ cấp 12 Bảng 3.3 Nội dung bước nghiên cứu sơ cấp 13 Bảng 3.4 Nội dung bước nghiên cứu hoạch định .13 Bảng 4.1 Các tỷ số tài Cơ sở Hưng Quang 21 Bảng 4.2 Ma trận hình ảnh cạnh tranh Hưng Quang 23 Bảng 5.1 Doanh thu lợi nhuận mục tiêu giai đoạn 2008-2010 28 Bảng 5.2 Bảng kế hoạch đầu tư máy móc thiết bị 31 Bảng 5.3 Kế hoạch trang bị bảo hộ lao động năm 2008 33 Bảng 5.4 Kế hoạch trang bị bảo hộ lao động năm 2009 33 Bảng 5.5 Kế hoạch trang bị bảo hộ lao động năm 2010 34 Bảng 5.6 Số lượng sản phẩm mà Hưng Quang bán năm 2007 .35 Bảng 5.7 Số lượng sản phẩm bán dự kiến kỳ kế hoạch 35 Bảng 5.8 Bảng giá loại máy bơm 38 Bảng 5.9 Doanh thu ước tính Hưng Quang 2008-2010 39 Bảng 5.10 Bảng kế hoạch tuyển dụng 40 Bảng 5.11 Chi phí tiền lương dự kiến năm 2008 42 Bảng 5.12 Chi phí tiền lương dự kiến năm 2009 42 Bảng 5.13 Chi phí tiền lương dự kiến năm 2010 43 Bảng 5.14 Bảng cân đối kế toán năm 2007 .43 Bảng 5.15 Doanh thu từ năm 2008 - 2010 44 Bảng 5.16 Chi phí nguyên vật liệu năm 2008 45 Bảng 5.17 Chi phí nguyên vật liệu năm 2009 45 Bảng 5.18 Chi phí nguyên vât liệu năm 2010 45 Bảng 5.19 Chi phí mua máy móc thiết bị sửa chữa 46 Bảng 5.20 Chi phí khấu hao máy móc thiết bị 47 Bảng 5.21 Dự kiến kết kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang 47 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010 GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Trang Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010 Bảng 5.9 Doanh thu ước tính Hưng Quang 2008-2010 Đvt: 1.000 đ Sản phẩm Chủng loại Doanh thu Doanh thu Doanh thu (dm) Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 3,0 176.000 225.000 280.000 4,0 180.000 231.000 288.000 4,8 385.000 456.000 574.000 5,7 184.000 255.000 330.000 6,0 114.000 186.000 330.000 2,0 57.000 84.000 132.000 2,8 550.000 662.500 784.000 4,0 297.000 388.500 483.000 Bơm giò gà 3,0 35.000 54.000 84.000 Bơm cát 1,5 84.000 140.000 208.000 Bơm Bơm 5.3.3.3 Kế hoạch phân phối Sản phẩm bán trực tiếp cho khách hàng không qua trung gian số lượng máy bơm sản xuất sẵn không nhiều, chủ yếu sản xuất theo đơn đặt hàng Mặt khác khách hàng mua sản phẩm cần giải thích hướng dẫn để sử dụng máy lâu với số máy bơm cần phải có nhân công Cơ sở đến lắp đặt cho khách hàng Vị trí Hưng Quang nằm quốc lộ 91 thuận tiện giao thông, nhiên không gần sông lớn nên khách hàng tỉnh cần chuyên chở đường thủy gặp khó khăn Để phân phối thuận lợi, Cơ sở liên hệ với nhiều chủ tàu, để có cạnh tranh giá chủ tàu, làm cho chi phí vận chuyển giảm xuống GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Trang 39 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010 5.3.3.4 Kế hoạch chiêu thị Từ trước đến nay, hoạt động chiêu thị Cơ sở tương đối đơn giản, giảm giá cho khách hàng có quan hệ mua bán lâu năm Một sản phẩm cho dù chất lượng có tốt đến đâu người mua chưa quen thuộc với nhãn hiệu, chưa biết thơng tin sản phẩm việc tiêu thụ sản phẩm điều khó khăn Có thể nói hoạt động xúc tiến ảnh hưởng lớn đến trình phân phối tiêu thụ sản phẩm, giúp cho sản phẩm người mua biết đến chọn mua mua lần sau chọn mua tiếp sản phẩm Vì vậy, để đưa sản phẩm đến tay khách hàng, Cơ sở phải thực chiến lược chiêu thị để khách hàng tiếp cận cách nhanh chóng giúp trình phân phối sản phẩm hiệu Tuy nhiên, quy mô Cơ sở chưa lớn sản phẩm bán trực tiếp cho khách hàng nên hoạt động chiêu thị đơn giản Cơ sở áp dụng hình thức sau:  Tham gia hội chợ công nghiệp tỉnh tổ chức năm lần, giúp quảng bá sản phẩm rộng rãi  Tặng lịch cho khách hàng vào dịp tết, lịch có hình ảnh máy bơm Cơ sở  Với loại máy bơm lớn, cho công nhân đến tận nơi lắp ráp h ướng dẫn chi tiết cho khách hàng cách sử dụng để máy bơm lâu hỏng  Giảm giá khách hàng mua với số lượng lớn 5.3.4 Kế hoạch nhân  Kế hoạch tuyển dụng Bảng 5.10 Bảng kế hoạch tuyển dụng STT Vị trí Nhiệm vụ Quản đốc Quản lý chung toàn hoạt động doanh nghiệp Có kinh nghiệm quản lý điều hành doanh nghiệp, am hiểu lĩnh vực máy bơm Thủ kho Kiểm soát nguyên vật liệu, thành phẩm làm ra, theo dõi kiểm tra máy móc thiết bị Trình độ trung học trở lên Công nhân Trực tiếp chế tạo sản phẩm Biết hàn, tiện Yêu cầu Doanh nghiệp hoạt động ngày phát triển cấu tổ chức thay đổi theo phù hợp với tình hình doanh nghiệp, dự kiến cấu tổ chức lại sau: Chủ Chủ doanh doanh nghiệp nghiệp Quản Quản đốc đốc GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh Kế Kế toán toán SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Thủ Thủ kho kho Công Công nhân nhân Trang 40 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010 Hình 5.1 Sơ đồ quản trị dự kiến  Nhiệm vụ vị trí  Chủ doanh nghiệp: Hầu hoạt động, công việc điều giao cho quản đốc xử lý điều hành Chủ doanh nghiệp tính tốn thơng số kỹ thuật để cơng nhân dựa vào chế tạo máy bơm, quản lý hoạt động thu-chi số tiền phát sinh hàng ngày Chủ doanh nghiệp người ký kết văn bản, hợp đồng với khách hàng, đề mục tiêu phương hướng phát triển doanh nghiệp theo thời kỳ  Quản đốc: Chịu trách nhiệm quản lý chung toàn hoạt động doanh nghiệp, điều hành công việc công nhân Là người giao dịch liên hệ với nhà cung cấp để mua nguyên vật liệu  Kế toán: Chịu trách nhiệm ghi chép số liệu phát sinh, thống kê chi phí, doanh thu phát sinh Tính tốn xác định kết kinh doanh khoản phải nộp hàng tháng cho Nhà nước  Thủ kho: Chỉ có người phụ trách quản lý kiểm soát nguyên vật liệu, thành phẩm làm ra, theo dõi kiểm tra máy móc thiết bị để kịp thời sửa chữa hư hỏng sai lệch  Công nhân: Là người trực tiếp chế tạo sản phẩm, doanh nghiệp tăng số nhân công lên thành 12 người Trong có thợ chính, thợ phụ học việc  Yêu cầu nhân viên  Quản đốc: Có phong cách hịa nhã tạo thiện cảm với cơng nhân, có kinh nghiệm quản lý điều hành doanh nghiệp, am hiểu lĩnh vực chế tạo máy bơm  Kế toán: Có khả tổng hợp, lập báo cáo, có trình độ trung cấp kế tốn trở lên  Thủ kho: Trung thực, biết cách quản lý xếp nguyên vật liệu thành phẩm để tránh hao phí  Công nhân: Biết hàn, tiện  Kế hoạch giữ lại nhân viên cũ tuyển nhân viên Giữ lại tất nhân công doanh nghiệp cơng nhân Cơ sở đa số người có tay nghề lâu năm với nhiều kinh nghiệm, đào tạo dạy nghề theo chuyên môn kỹ thuật tương đối thành thạo công việc, kỹ vận hành máy GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Trang 41 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010 móc thiết bị, sửa chữa khắc phục cố Chỉ tuyển thêm quản đốc, thủ kho hai cơng nhân  Kế hoạch chi phí tiền lương Bảng 5.11 Chi phí tiền lương dự kiến năm 2008 Vị trí Số lượng (người) Mức tiền lương (triệu đồng/tháng) Tổng tiền lương/vị trí (triệu đồng/tháng) Quản đốc 3,5 3,5 Thủ kho 2,2 2,2 Kế toán 2,4 2,4 Thợ 3,0 12 Thợ phụ 2,2 13,2 Học việc 0,9 1,8 Tổng chi phí tiền lương 35,1 Bảng 5.12 Chi phí tiền lương dự kiến năm 2009 Vị trí Số lượng (người) Mức tiền lương (triệu đồng/tháng) Tổng tiền lương/vị trí (triệu đồng/tháng) Quản đốc 3,7 3,7 Thủ kho 2,4 2,4 Kế tốn 2,6 2,6 Thợ 3,2 12,8 Thợ phụ 2,4 14,4 Học việc 1,1 2,2 Tổng chi phí tiền lương GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang 38,1 Trang 42 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010 Bảng 5.13 Chi phí tiền lương dự kiến năm 2010 Vị trí Số lượng Mức tiền lương (triệu đồng/tháng) (người) Tổng tiền lương/vị trí (triệu đồng/tháng) Quản đốc 3,9 3,9 Thủ kho 2,6 2,6 Kế toán 2,8 2,8 Thợ 3,4 13,6 Thợ phụ 2,6 15,6 Học việc 1,3 2,6 Tổng chi phí tiền lương 41,1 5.3.5 Kế hoạch tài Bảng 5.14 Bảng cân đối kế toán năm 2007 Đvt: 1.000 đồng TÀI SẢN Thành tiền A Tài sản lưu động - Đầu tư ngắn hạn 2.000.000 Tiền 1.200.000 Các khoản phải thu 300.000 Hàng tồn kho 500.000 Nguyên liệu tồn kho 300.000 Thành phẩm tồn kho 200.000 B Tài sản cố định - Đầu tư dài hạn 6.300.000 Tài sản cố định 6.300.000 Tổng tài sản 8.300.000 NGUỒN VỐN A Nợ Thành tiền 1.050.000 Nợ ngắn hạn 500.000 Người mua trả trước 400.000 Phải trả người bán 100.000 Thuế - khoản phải nộp cho nhà nước 50.000 B Nguồn vốn chủ sở hữu 7.250.000 Nguồn vốn kinh doanh 6.780.000 GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Trang 43 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010 Lợi nhuận chưa phân phối 470.000 Tổng Nguồn Vốn  8.300.000 Các giả định tài Các giả định sở cho tính tốn kế hoạch tài chính:  Chi phí điện nước, thuế thu nhập trả theo tháng  Chi phí quản lý chi phí điện thoại, fax, giấy tờ…  Giá sản phẩm tăng theo giá nguyên vật liệu  Giá sắt năm tăng trung bình 15% theo giá sắt năm trước  Doanh thu dự kiến Bảng 5.15 Doanh thu từ năm 2008 - 2010 Đvt: 1.000 đồng Năm 2008 2.062.000 GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh Năm 2009 2.682.000 Năm 2010 3.493.000 SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Trang 44 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010  Chi phí Bảng 5.16 Chi phí nguyên vật liệu năm 2008 ĐVT: 1.000 đ ĐVT Loại Số lượng Đơn giá bình quân Thành tiền Sắt Kg 37.000 17 629.000 Hộp nhông nhỏ Cái 50 770 38.500 Hộp nhông lớn Cái 35 2.500 87.500 Bạc đạn nhỏ Cái 70 150 10.500 Bạc đạn lớn Cái 50 500 25.000 Tổng 790.500 Bảng 5.17 Chi phí nguyên vật liệu năm 2009 ĐVT: 1.000 đ Loại ĐVT Số lượng Đơn giá bình quân Thành tiền Sắt Kg 42.000 19,5 819.000 Hộp nhông nhỏ Cái 60 840 50.400 Hộp nhông lớn Cái 40 2.750 110.000 Bạc đạn nhỏ Cái 90 165 14.850 Bạc đạn lớn Cái 65 550 35.750 Tổng 1.030.000 Bảng 5.18 Chi phí nguyên vât liệu năm 2010 GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Trang 45 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010 ĐVT: 1.000 đ ĐVT Loại Số lượng Đơn giá bình quân Thành tiền Sắt Kg 48.000 22 1.056.000 Hộp nhông nhỏ Cái 80 900 72.000 Hộp nhông lớn Cái 48 2.900 139.200 Bạc đạn nhỏ Cái 110 175 19.250 Bạc đạn lớn Cái 85 600 51.000 Tổng 1.337.450 Bảng 5.19 Chi phí mua máy móc thiết bị sửa chữa ĐVT: 1.000 đ Các thiết bị Năm 2008 Số lượng Giá Tổng Máy hàn 3.000 6.000 Máy khoan 10.000 10.000 Máy tiện 70.000 70.000 8.000 8.000 Mở rộng nhà kho Tổng Năm 2009 94.000 Máy hàn 3.000 3.000 Máy khoan 10.000 10.000 Máy ép dập 60.000 60.000 Tổng Năm 2010 73.000 Máy hàn 3.000 Xe cẩu 600.000 600.000 Tổng 3.000 603.000 Bảng 5.20 Chi phí khấu hao máy móc thiết bị ĐVT: 1.000 đ Các thiết bị Máy hàn Năm 2008 Máy khoan Máy tiện GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh Thời Chi phí gian Số lượng khấu hao khấu hàng năm hao(năm) 2 3.000 2.500 10.000 SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Trang 46 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010 Tổng Máy hàn 24.000 1.500 Năm 2009 Máy khoan 2.500 Máy ép dập 10.000 Tổng Năm 2010 14.000 Máy hàn 1.500 Xe cẩu 15 40.000 Tổng 41.500 Bảng 5.21 Dự kiến kết kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang ĐVT: 1.000 đ Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Doanh Thu 2.062.000 2.682.000 3.493.000 Giá vốn hàng bán 1.031.000 1.341.000 1.746.500 Lợi nhuận gộp 1.031.000 1.341.000 1.746.500 Chi phí quản lý 50.800 75.600 80.400 Chi phí khác 80.900 50.700 70.900 Lợi nhuận trước thuế 899.300 1.214.700 1.595.200 Thuế TNDN 251.804 340.116 446.656 Lợi nhuận sau thuế 647.496 874.584 1.148.544  Phân tích rủi ro Rủi ro kinh doanh: trường hợp ngành thủy sản gặp khó khăn, khơng cịn ni trồng nữa, điều ảnh hưởng lớn đến doanh thu Cơ sở Muốn tiếp tục sản xuất kinh doanh, Cơ sở cần tìm thị trường cho sản phẩm, cụ thể sản xuất máy bơm để bơm tưới cà phê, chè…Bên cạnh đó, giá sắt tăng nhanh, làm lợi nhuận Cơ sở giảm xuống đáng kể, Cơ sở khơng thể tăng giá bán cao để giữ khách hàng Rủi ro tài chính: thay đổi lãi suất, tỷ giá hối đối khơng ảnh hưởng trực tiếp đến Cơ sở, cấu trúc nguồn vốn Cơ sở khơng có vốn vay Tóm tắt GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Trang 47 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010 Từ việc phân tích mơi trường kinh doanh Cơ sở, xác định mơi trường bên có điểm mạnh - điểm yếu gì, mơi trường bên ngồi có hội - nguy mà Cơ sở gặp phải, dùng kỹ thuật phân tích SWOT để xử lý thơng tin Sau đó, đưa giải pháp cần thực thiện là: Nghiên cứu phát triển sản phẩm, sản xuất máy bơm cát, giảm bớt sản phẩm mang lại lợi nhuận thấp, tăng cường công tác marketing, mở rộng quy mô sản xuất Những giải pháp để thiết lập kế hoạch cho phù hợp Cuối phần phân tích rủi ro, để biết kết thực tế có thay đổi lớn so với kế hoạch Chương 6: Kết luận Khi kinh tế Việt Nam tăng trưởng, mặt hàng nơng thủy sản xuất nước ngồi ngày nhiều, máy bơm nước không cần thiết cho việc tưới tiêu mà cịn cơng cụ giúp người dân lập ao hồ nuôi thủy sản Môi trường cạnh tranh ngành ngày gay gắt hơn, ngày có nhiều sở sản xuất cơng ty đời, thời gian tới loại máy bơm nước ngồi xâm nhập nhiều vào thị trường nước Nhưng Cơ sở Hưng Quang đảm bảo doanh thu lợi nhuận ngày tăng, nhờ có chất lượng sản phẩm tốt tạo uy tín khách hàng Qua đó, ta thấy Cơ sở Hưng Quang bước tăng trưởng phát triển, tạo vững cho Tuy nhiên, thời gian qua Cơ sở nhiều hạn chế hoạt động marketing yếu, quản lý nguồn nguyên liệu chưa tốt Từ việc phân tích mơi trường kinh doanh Cơ sở, xác định mơi trường bên có điểm mạnh - điểm yếu gì, mơi trường bên ngồi có hội - nguy mà Cơ sở gặp phải, dùng kỹ thuật phân tích SWOT để xử lý thơng tin Sau đó, đề tài đưa giải pháp cần thực thiện là: Nghiên cứu phát triển sản phẩm, sản xuất máy bơm cát, giảm bớt sản phẩm mang lại lợi nhuận thấp, tăng cường công tác marketing, mở rộng quy mô sản xuất Những giải pháp để thiết lập kế hoạch cho phù hợp Cuối phần phân tích rủi ro, để biết kết thực tế có thay đổi lớn so với kế hoạch Qua trình tìm hiểu nghiên cứu Cơ sở tình hình sản xuất kinh doanh, khó khăn thuận lợi, nguy cơ, thách thức kết đạt Cơ sở thời gian qua, đề kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở năm để giúp Cơ sở nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Nói chung, để khắc phục mặt hạn chế gặp phải trình kinh doanh ngày nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Cơ sở năm tiếp theo, Cơ sở nên mở rộng quy mô, tăng công suất không ngừng cải tiến chất lượng sản phẩm để đáp ứng ngày tốt nhu cầu khách hàng Ngoài ra, để nâng cao lực cạnh tranh Cơ sở nên giảm bớt máy bơm có cơng suất nhỏ, tập trung vào sản xuất máy bơm có cơng suất lưu lượng nước lớn Đồng thời, cần phải tăng cường công tác marketing mở rộng kênh phân phối, thâm nhập thị trường tỉnh Đồng sơng Cửu Long, để tìm kiếm thêm nhiều khách hàng, cách giảm giá, cho hưởng điều kiện toán ưu đãi, tặng lịch… GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Trang 48 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010 Với việc đề kế hoạch kinh doanh trên, mong Cơ sở Hưng Quang phát huy triệt để mạnh để ngày phát triển TÀI LIỆU THAM KHẢO  Sách tham khảo: Garry D, Smith Danny R., Arnold Bobby G, Bizzell Người dịch: Bùi Văn Đông 2003 Chiến lược sách lược kinh doanh NXB Thống kê Hà Nội Huỳnh Phú Thịnh 2005 Giáo trình chiến lược kinh doanh Trường Đại học An Giang Lê Nguyễn Hạnh Uyên 2005 Lập kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2005 cho Bưu Điện Tỉnh An Giang Luận văn tốt nghiệp cử nhân ngành tài Khoa kinh tếquản trị kinh doanh Trường Đại Học An Giang Phạm Ngọc Thúy 2002 Lập kế hoạch kinh doanh Nhà xuất Đại Học Quốc Gia Thành Phố Hồ Chí Minh Trần Đức Hạ & Lê Dung 2002 Máy bơm thiết bị cấp thoát nước Nhà xuất Xây Dựng  Trang web tham khảo: Lập kế hoạch kinh doanh [on-line] Đọc từ: http://www.youtemplates.com Hoạch định kế hoạch kinh doanh hiệu [on-line] Đọc từ: http://www.vietnam.smetoolkit.org Báo Tuổi Trẻ: www.tuoitre.com.vn Báo VietNamnet: www.vietnamnet.com.vn Báo VnExpress: www.vnexpress.net Báo Thanh Niên: www.thanhnien.com.vn Công ty cổ phần chế tạo bơm Hải Dương: www.hpmc.com.vn GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Trang 49 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010 Phụ lục Phụ lục Mô tả sản phẩm   Bơm (bơm ly tâm để bờ) Cấu tạo: (a) Dàn sắt xi động (trục động cơ): dùng để gắn động (moteur điện máy) (b) khớp nối: khớp nối dùng để nối động với hộp giảm tốc, lại nối hộp giảm tốc với cốt ổ đạn bơm (hay gọi trục rôto) (c) Hộp giảm tốc: dùng để giảm số vịng quay động cơ, thay trục buli dây chăn dây cu-ro (d) Cốt ổ đạn bơm (trục rôto): nối với rôto để đỡ rôto (e) bạc đạn: dùng để đỡ trục rôto (f) Vỏ bơm: nối với cốt ổ đạn bơm, vịng đệm chặn nước (g) Rơto (cịn gọi cánh quạt hay bánh xe cơng tác): đặt vỏ bơm, rôto quay làm cho chất lỏng chuyển động (h) vòng ron (vòng đệm): vòng đệm vỏ bơm nắp chụp vỏ bơm, vòng nắp chụp ống hút (i) Nắp chụp vỏ bơm: để che đậy vỏ bơm (j) Ống hút: kết nối mặc ram ron, ống hút gắn từ miệng hút vỏ bơm vào bể hút (k) Lúp bê (van chiều): đặt ống hút để giữ nước mồi đầy nước vào phần hút bơm trước khởi động (l)  Ống xả: gắn từ miệng xả vỏ bơm vào bể xả Thông số kỹ thuật: + Lưu lượng: Cơ sở Hưng Quang sản xuất bơm đạt lưu lượng từ m 3/h đến 21.000 m3/h Trong đó, Cơ sở thường sản xuất bơm có lưu lượng từ 500 m3/h đến 10.000 m3/h GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Trang 50 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010 + Cột áp: Cơ sở sản xuất bơm có cột áp hút tối đa 9.8 m cột áp đẩy tối đa 25 m + Công suất:  Công suất hữu ích: Cơ sở sản xuất bơm có cơng suất hữu ích từ kw đến 250 kw (thơng thường từ kw đến 100 kw)  Công suất trục: từ kw đến 300 kw  Bơm tu huýt (bơm ly tâm để nước)  Cấu tạo: (a) Dàn sắt xi động (trục động cơ): dùng để gắn động (moteur điện máy) (b) khớp nối: khớp nối dùng để nối động với hộp giảm tốc, lại nối hộp giảm tốc với cốt ổ đạn bơm (hay gọi trục rơto) (c) Hộp giảm tốc: dùng để giảm số vịng quay động cơ, thay trục buly dây chăn dây cu-ro (d) Tiếp láp: quấn dây đệm bạc cao su (e) Vỏ bơm: nối với tiếp láp (f) Rơto (cịn gọi cánh quạt hay bánh xe công tác): đặt vỏ bơm, rôto quay làm cho chất lỏng chuyển động (g) vòng ron (vòng đệm): vỏ bớm nắp chụp vỏ bơm (h) Nắp chụp vỏ bơm: có khoét miệng hút, bơm tu huýt đặt sâu mặt nước bể hút nên không cần ống hút lúp bê, không cần mồi nước trước khởi động bơm (i) Ống xả: gắn từ miệng xả vỏ bơm vào bể xả  Thông số kỹ thuật: + Lưu lượng: Cơ sở Hưng Quang sản xuất bơm tu huýt đạt lưu lượng từ m3/h đến 21.000 m3/h Trong đó, Cơ sở thường sản xuất bơm có lưu lượng từ 500 m3/h đến 10.000 m3/h + Cột áp: Bơm tu huýt có cột áp đẩy, cột áp đẩy tối đa m Bơm tu huýt không bơm lên cao xa bơm + Công suất:  Công suất hữu ích: Cơ sở sản xuất bơm tu huýt có cơng suất hữu ích từ kw đến 150 kw (thông thường từ kw đến 100 kw)  Công suất trục: từ kw đến 180 kw GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Trang 51 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010 Phụ lục Quy trình sản xuất  Quy trình sản xuất bơm (bơm ly tâm để bờ) Bước Mơ tả Tính thơng số kỹ thuật vẽ mẫu Sản xuất miểng bơm Sản xuất cốt ổ đạn bơm Sản xuất bánh xe công tác (cịn gọi rơto cánh quạt) 6.5 Làm dàn sắt xi lắp ráp kết cấu dàn bơm 16 Làm ống bơm 16 Sơn dàn bơm, ống, cơng việc cịn lại  Quy trình sản xuất bơm tu ht (hay cịn gọi bơm dưới) Mơ tả Thời gian (giờ) Thời gian (giờ) Tính thơng số kỹ thuật vẽ mẫu Sản xuất miểng bơm tiếp láp Sản xuất bánh xe cơng tác (cịn gọi rơto cánh quạt) 6.5 Làm dàn sắt xi lắp ráp kết cấu dàn bơm tu huýt 12 Làm ống bơm GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Trang 52 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008-2010 Sơn dàn bơm, ống, cơng việc cịn lại  Quy trình sản xuất bơm cát Bước 2.5 Mô tả Tính thơng số kỹ thuật vẽ mẫu Sản xuất miểng bơm Thời gian (giờ) 5.5 Sản xuất cốt ổ đạn bơm Sản xuất bánh xe công tác (cịn gọi rơto cánh quạt) Làm dàn sắt xi lắp ráp kết cấu dàn bơm cát 16 Làm ống bơm 16 Sơn dàn bơm, ống, cơng việc cịn lại Nhìn chung, quy trình sản xuất máy bơm cát gần giống bơm Chỉ khác miểng bơm dày hơn, phía miểng bơm lót thêm cao su để chống bào mịn cát GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Trang 53 ... Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008- 2010 GVHD: Th.S Huỳnh Phú Thịnh SVTH: Nguyễn Ngọc Thúy Giang Trang Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008- 2010 Chương... 38 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008- 2010 Bảng 5.9 Doanh thu ước tính Hưng Quang 2008- 2010 Đvt: 1.000 đ Sản phẩm Chủng loại Doanh thu Doanh thu Doanh thu (dm) Năm 2008. .. 34 Lập kế hoạch kinh doanh cho Cơ sở Hưng Quang giai đoạn 2008- 2010 5.3.2 Kế hoạch bán hàng Từ thành lập đến nay, doanh nghiệp hoạt động ln có lợi nhuận doanh thu năm tăng Điều cho ta thấy doanh