Luận văn lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH huy nam

www.kinhtehoc.net TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QTKD -   - LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH CHO CÔNG TY TNHH HUY NAM Giáo viên hướng dẫn: ĐOÀN THỊ CẨM VÂN Sinh viên thực HỒ THỊ BÍCH NGUYỆT Mã số SV: 4053592 Lớp: Kế toán tổng hợp K31 Cần Thơ, 2009 http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam LỜI CẢM TẠ  -Lời em gởi lời cảm ơn đến quý thầy cô trường Đại học Cần Thơ giảng dạy truyền đạt kinh nghiệm cho em năm qua Những kiến thức q báo giúp ích sống công việc sau em Và đặc biệt Đồn Thị Cẩm Vân tận tình hướng dẫn giúp đỡ cho em hồn thành đề tài Em xin cảm ơn cô anh chị phịng kế tốn cơng ty TNHH Huy Nam tạo điều kiện cho em thực tập công ty Đặc biệt Thanh anh Vinh tận tình giúp đỡ giải thích kiến thức thực tế mà sinh viên thực tập em cần thiết Bên cạnh em nhận đối xử vui vẻ hịa đồng anh chị phịng kế tốn động lực giúp em hoàn thành tốt đề tài Do kiến thức thời gian nghiên cứu hạn chế nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi sai sót mong nhận góp ý kiến q thầy bạn để đề tài hoàn chỉnh Một lần em gởi lời chúc sức khỏe, hạnh phúc, thành đạt đến quý thầy cô, cô anh chị công ty Ngày … Tháng… Năm 2009 Sinh viên thực Hồ Thị Bích Nguyệt GVHD: Đồn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net i SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam LỜI CAM ĐOAN  -Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài khoa học Ngày … Tháng… Năm 2009 Sinh viên thực Hồ Thị Bích Nguyệt GVHD: Đồn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net ii SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  Ngày … Tháng… Năm 2009 Thủ trưởng đơn vị (ký tên đóng dấu) GVHD: Đồn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net iii SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC  -Họ tên người hướng dẫn: - ` Học vị: -Chuyên ngành: Cơ quan công tác: Tên học viên: Mã số sinh viên: Chuyên ngành: Tên đề tài: NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo Về hình thức Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn Nội dung kết đạt (theo mục tiêu nghiên cứu, …) Các nhận xét khác Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa) Ngày … Tháng… Năm 2009 Người nhận xét GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net iv SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN  -Họ tên người hướng dẫn: - ` Học vị: -Chuyên ngành: Cơ quan công tác: Tên học viên: Mã số sinh viên: Chuyên ngành: Tên đề tài: NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo Về hình thức Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn Nội dung kết đạt (theo mục tiêu nghiên cứu, …) Các nhận xét khác Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa) Ngày … Tháng… Năm 2009 Người nhận xét GVHD: Đồn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net v SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam MỤC LỤC  -CHƯƠNG 1: PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu 1.1.2 Căn khoa học thực tiễn 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3.CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian (địa bàn nghiên cứu) 1.4.2 Thời gian (giai đoạn thời điểm thực nghiên cứu) 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm vai trò việc lập kế hoạch kinh doanh 2.1.2 Phân cấp tác dụng kinh doanh 2.1.3 Tiến trình lập kế hoạch kinh doanh .6 2.1.4 Hệ thống kế hoạch kinh doanh 2.1.5 Ý nghĩa việc lập kế hoạch kinh doanh 2.1.6 Các báo cáo tài 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu CHƯƠNG : KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH HUY NAM 12 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG TY 12 3.1.1 Lịch sử hình thành .12 3.1.2 Quá trình phát triển 13 3.2 ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CƠNG TY 13 GVHD: Đồn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net vi SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam 3.2.1 Cơ cấu tổ chức .13 3.2.2 Chức nhiệm vụ phận cơng ty 14 3.2.3 Hình thức hoạt động 15 3.2.4 Cơ sở vật chất - kỹ thuật 16 3.2.5 Quy trình sản xuất .16 3.3 LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 17 3.3.1.Các lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh .17 3.3.2 Các sản phẩm kinh doanh chủ yếu 17 3.4 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY 17 3.4.1 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh qua năm (2006-2008) .17 3.4.2 Tình hình tài cơng ty qua năm 20 3.4.3 Tình hình tiêu thụ theo cấu sản phẩm công ty TNHH Huy Nam qua năm (2006-2008) 22 3.4.4 Mục tiêu kinh doanh năm 2009 công ty .23 CHƯƠNG 4: LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH CHO CÔNG TY TNHH HUY NAM 24 4.1 PHÂN TÍCH MƠI TRƯỜNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 24 4.1.1 Các yếu tố môi trường vĩ mô .24 4.1.2 Các yếu tố môi trường vi mô .27 4.1.3 Lập ma trận SWOT .33 4.1.4 Thiết lập sở để dự báo đưa phương trình dự báo 37 4.2 MỤC TIÊU KẾ HOẠCH KINH DOANH NĂM 2009 37 4.2.1 Mục tiêu sản lượng kim ngạch xuất 38 4.2.2 Mục tiêu tài 38 4.2.3 Mục tiêu khác 39 4.3 LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH CHO CÔNG TY …………………… 39 4.3.1 Dự báo sản lượng tiêu thụ năm 2009 39 4.3.2 Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty năm 2009 40 CHƯƠNG 5: ĐÁNH GIÁ TÍNH KHẢ THI CỦA KẾ HOẠCH VÀ ĐƯA RA GIẢI PHÁP ĐỂ THỰC HIỆN 57 5.1 ĐÁNH GIÁ TÍNH KHẢ THI CỦA KẾ HOẠCH 57 5.1.1 Đánh giá sản lượng xuất kết hoạt động kinh doanh 57 5.1.2 Các tỷ số tài .58 GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net vii SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam 5.2 GIẢI PHÁP ĐỂ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH 60 5.2.1 Giải pháp kinh doanh 60 5.2.2 Giải pháp kỹ thuật .61 5.2.3 Giải pháp tài 61 5.2.4 Giải pháp đầu tư 62 5.2.5 Giải pháp khác .62 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 63 6.1 KẾT LUẬN 63 6.2 KIẾN NGHỊ 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 PHỤ LỤC 67 GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net viii SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam DANH MỤC BIỂU BẢNG  -Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY 18 Bảng 2: PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY 20 Bảng 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TIÊU THỤ CỦA CÁC MẶT HÀNG CỦA CÔNG TY QUA NĂM 2006-2008) 22 Bảng 4: CƠ CẤU DOANH THU THEO THỊ TRƯỜNG 29 Bảng 5: CÁC CÔNG TY THỦY SẢN XUẤT KHẨU UY TÍN KIÊN GIANG 30 Bảng 6: ĐIỂM MẠNH VÀ ĐIỂM YẾU CỦA CÁC CÔNG TY THỦY SẢN UY TÍN Ở KÊN GIANG 31 Bảng 7: CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT KHẨU UY TÍN HÀNG ĐẦU VIỆT NAM 32 Bảng 8: MỤC TIÊU VỀ SẢN LƯỢNG VÀ KIM NGẠCH XUẤT KHẨU NĂM 2009 38 Bảng 9: CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH NĂM 2009 38 Bảng 10: DỰ BÁO SẢN LƯỢNG TIÊU THỤ MỰC ĐÔNG QUA QUÝ 39 Bảng 11: DỰ BÁO SẢN LƯỢNG TIÊU THỤ TÔM ĐÔNG QUA QUÝ 39 Bảng 12: TỔNG HỢP SẢN LƯỢNG BÁN RA KẾ HOẠCH NĂM 2009 40 Bảng 13: DỰ BÁO GIÁ BÁN RA KẾ HOẠCH NĂM 2009 40 Bảng 14: KẾ HOẠCH BÁN HÀNG CỦA MỰC ĐÔNG NĂM 2009 41 Bảng 15: KẾ HOẠCH BÁN HÀNG CỦA TÔM ĐÔNG NĂM 2009 41 Bảng 16: TỔNG SỐ TIỀN MẶT THU BÁN HÀNG NĂM 2009 42 Bảng 17: KẾ HOẠCH SẢN XUẤT MỰC ĐÔNG NĂM 2009 43 Bảng 18: KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TÔM ĐÔNG NĂM 2009 43 Bảng 19: ĐỊNH MỨC CHI PHÍ TIÊU CHUẨN CỦA SẢN PHẨM MỰC ĐƠNG VÀ TÔM ĐÔNG 44 Bảng 20: PHÂN BỔ CHI PHÍ KHẤU HAO 44 Bảng 21: ĐỊNH MỨC CHI PHÍ BÁN HÀNG VÀ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP 45 Bảng 22: KẾ HOẠCH CHI PHÍ NGUYÊN LIỆU MỰC ĐÔNG 46 Bảng 23: KẾ HOẠCH CHI PHÍ NGUN LIỆU TƠM ĐƠNG 47 Bảng 24: TỔNG HỢP CHI PHÍ MUA NGUYÊN LIỆU BẰNG TIỀN MẶT 47 GVHD: Đoàn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net ix SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam 5.2 GIẢI PHÁP ĐỂ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH 5.2.1 Giải pháp kinh doanh - Công ty tiếp tục giữ mối quan hệ tốt với khách hàng truyền thống Đồng thời cơng ty tìm thêm khách hàng nước Châu Phi đặc biệt thị trường tiêu thụ nội địa thị trường rộng lớn ( 80 triệu dân) để mở rộng thị trường tiêu thụ Để giữ tốt mối quan hệ với khách hàng cách công ty chiết khấu toán chiết khấu thương mại cho khách hàng truyền thống tạo hài lòng cho khách hàng không để gián đoạn đơn đặt hàng - Cơng ty hồn thiện trang Web cách: đưa sản phẩm cơng ty vào trang web với hình ảnh chụp từ thực tế tạo thêm mục ý kiến khách hàng để nhận đóng góp kiến khách hàng sản phẩm để kịp thời điều chỉnh sản phẩm cho phù hợp với thị trường - Đối với cơng ty xuất có sản phẩm trực tiếp gởi mẫu sản phẩm cho khách hàng Đồng thời có buổi hội nghị khách hàng sản phẩm công ty Không nên giao nhiệm vụ quảng cáo cho cơng thương Vì cơng thương thống kê doanh nghiệp xuất uy tín kim ngạch xuất nhiều để khen thưởng khuyến khích doanh nghiệp tăng cường sản xuất Do khách hàng biết đến cơng ty doanh nghiệp xuất uy tín mà khơng biết cơng ty gồm sản phẩm chất lượng sao, mẫu mã Vì cơng ty cần phải có chương trình quảng cáo sản phẩm công ty - Công ty năm kế hoạch nên sản xuất thêm mặt hàng cá loại, ghẹ, người thích đầu tư vào cơng ty mà sản phẩm - Tiếp tục bán hàng giá chất lượng - Mua nguyên liệu vùng lân cận Cà Mau, Vũng Tàu,…Đồng thời công ty xây dựng vùng nguyên liệu riêng để đảm bảo nguồn nguyên liệu đầu vào cho sản xuất hợp đồng giá trị lớn Nhân viên thu mua phải có kinh nghiệm nhanh nhạy việc đánh giá nguồn nguyên liệu đầu vào để giảm rủi ro q trình thu mua GVHD:Đồn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net Trang 60 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam - Trong trình vận chuyển nguyên liệu kho chuyển thành phẩm xuất phải có nhân viên thu mua nhân viên bán hàng cơng ty theo quản lý để tránh tình trạng thất thoát 5.2.2 Giải pháp kỹ thuật - Triển khai tiêu quản lý chất lượng cho tất nhân viên để áp dụng Chẳng hạn tuyển nhân viên vào tập huấn cho nhân viên biết tiêu chuẩn quản lý chất lượng công ty - Đồng thời cho nhân viên học quy trình 5S để xếp bố trí cơng việc cách khoa học - Duy trì thực tốt chương trình quản lý chất lượng HACCP đồng thời áp dụng thêm tiêu chuẩn quản lý chất lượng ISO 14000 để bảo vệ môi trường khỏi bị ô nhiễm - Khi nguyên liệu mua trước đưa vào chế biến công ty thành lập tổ khoảng đến 10 người bên phận kỹ thuật kiểm tra chất lượng nguyên liệu Nếu phát có tạp chất hay kháng sinh loại bỏ từ đầu - Đưa nhân viên quản lý cấp cao tập huấn nâng cao trình độ dự hội thảo quản lý chất lượng sản phẩm 5.2.3 Giải pháp tài - Tăng cường mối quan hệ với tổ chức tín dụng cách trả khoản nợ đến hạn thời gian, khơng chậm trễ việc đóng chi phí lãi vay Nếu khoản nợ đến hạn mà không trả phải đến ngân hàng gia hạng thêm trả ngày gia hạn, đặc biệt Ngân hàng Phát triển nhằm tranh thủ nguồn vốn vay ưu đãi - Chuyển khoản vay dài hạn sang vay ngắn hạn để trả lãi suất thấp - Tăng cường sử dụng hiệu nguồn vốn đặc biệt vốn vay để giảm khoản chi phí lãi vay tiết kiệm khoản chi phí nội chi phí tiếp khách, chi phí hội nghị,… - Cơng ty tránh tình trạng dùng cơng phục vụ cho lợi ích cá nhân Chẳng hạn phát công nhân nhân viên lấy đồ cơng ty kỷ luật cách trừ lương, đứng trước tồn cơng ty xin lỗi hành vi làm để người khác khơng dám tái phạm GVHD:Đoàn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net Trang 61 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam - Phải có sách khen thưởng nhân viên có thành tích xuất sắc bên cạnh phê bình nhân viên khơng hồn thành nhiệm vụ.Chẳng hạn, nhân viên hồn thành nhiệm vụ xuất sắc cuối năm tặng khen tăng lương có chiến du lịch cho nhân viên Đối với nhân viên chưa hồn thành nhiệm vụ kiểm điểm không tăng lương tháng tới - Công ty nên trích lập quỹ theo lợi nhuận sau thuế 5.2.4 Giải pháp đầu tư - Công ty nên thường xuyên kiểm tra tài sản máy móc phân xưởng hết thời gian sử dụng để tái đầu tư trang thiết bị mở rộng đầu tư sản xuất - Công ty nên xây nhà nghĩ khuôn viên công ty công nhân nghĩ trưa, tạo điều kiện thoải mái cho nhân viên làm việc hiệu - Công ty mua thêm tủ tiếp đông băng chuyền IQF 500 kg để tăng suất sản xuất Đồng thời nâng cấp băng chuyền IQF 1000 kg - Công ty tiếp tục đầu tư vào hạng mục cơng trình chưa hồn thành nhà xưởng để kịp thời đưa vào sử dụng nhằm nâng cao suất 5.2.5 Giải pháp khác - Đối với công nhân sản xuất lâu năm công ty có sách ưu đãi để giữ chân họ Chẳng hạn nâng bậc lương, tăng phụ cấp,… - Tiếp tục hỗ trợ cơng nhân có hồn cảnh khó khăn điều kiện hỗ trợ đơn giản Chẳng hạn lúc trước công ty quy định công nhân làm việc tai cơng ty năm trở lên cơng ty bảo lãnh cho vay vốn tín dụng, cơng nhân làm việc từ năm trở lên có đóng góp xuất sắc cho cơng ty cơng ty bảo lãnh - Thường xuyên cử người đại diện ban tổ chức cơng đồn để thăm hỏi cơng nhân bị bệnh gia đình có hồn cảnh khó khăn để tạo quan tâm gần gũi ban lãnh đạo cơng ty cơng nhân GVHD:Đồn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net Trang 62 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Từ thành lập đến cơng ty trải qua nhiều khó khăn Tuy nhiên động viên quyền địa phương, ban ngành với nổ lực tồn nhân viên cơng ty đạt nhiều thành tích Cụ thể cơng ty cơng thương cơng nhận doanh nghiệp xuất uy tín Nhờ uy tín mà năm 2008 cơng ty mở rộng thị trường xuất sang Úc Mỹ Nhìn chung năm vừa qua tình hình hoạt động công ty tương đối ổn định Tuy nhiên năm 2008 lợi nhuận sau thuế có giảm khơng đáng kể bị ảnh hưởng gián tiếp biến động kinh tế giới Và tình hình tài tương đối tốt có xu hướng giảm Vì tương lai cơng ty đầu tư máy móc thiết bị để tăng nâng suất sản xuất cải thiện tình hình tài cho cơng ty Qua phân tích điểm mạnh điểm yếu công ty hội thách thức môi trường kinh doanh Đồng thời phân tích yếu tố đầu vào đầu công ty lập kế hoạch kinh doanh năm 2009 với mục tiêu sản lượng kim ngạch xuất tăng 5%, lợi nhuận sau thuế tăng 10% số tài tăng 20% Trong q trình lập kế hoạch ta thấy doanh thu năm kế hoạch giảm sản lượng xuất giảm Tuy nhiên công ty sử dụng tiết kiệm chi phí nên làm cho lợi nhuận tăng Đồng thời số tài năm kế hoạch tăng đáng kể Vì kế hoạch kinh doanh năm 2009 lập khả thi Trong thực tế tùy theo tình hình kinh tế mà công ty linh hoạt việc sử dụng kế hoạch cho hợp lý Tóm lại, sản lượng kim ngạch xuất công ty giảm mà lợi nhuận qua năm khơng giảm Để có điều nổ lực lớn ban lãnh đạo công ty Qua đây, cho ta thấy công ty ngày trọng đến chất lượng nên có đánh đổi sản lượng Để giữ uy tín cạnh tranh với GVHD:Đồn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net Trang 63 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam doanh nghiệp ngành giai đoạn việc lập kế hoạch kinh doanh cần thiết công ty 6.2 KIẾN NGHỊ Qua phân tích tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty TNHH Huy Nam năm (2006-2008) để lập kế hoạch kinh doanh cho năm 2009, ta thấy tình hình kinh doanh công ty tương đối ổn định Lợi nhuận có xu hướng tăng năm 2008 bị ảnh hưởng gián tiếp biến động kinh tế giới Bên cạnh cơng ty ln hồn thành tốt nghĩa vụ Nhà nước góp phần phát triển kinh tế tỉnh nhà.Tuy nhiên trình hoạt động cơng ty cịn gặp khó khăn Nhận thấy điều nên qua đề tài em có số kiến nghị sau: 6.2.1 Đối với Nhà Nước - Xây dựng sở hạ tầng tuyến đường cảng cá Tắc Cậu - Có sách hỗ trợ doanh nghiệp xuất vay vốn ưu đãi, miễn thuế xuất khẩu,… - Đơn giản hóa thủ tục hải quan để cơng ty dễ dàng việc kê khai hàng hóa xuất - Xây dựng môi trường pháp lý rõ ràng, thông thống ổn định nhằm tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng cho doanh nghiệp Đồng thời bảo vệ quyền lợi cho doanh nghiệp xuất thị trường nước - Phải mở nhiều trường Đại học cao đẳng để đào tạo ngành nghề phù hợp với kinh tế vùng 6.2.2 Đối với công ty - Mở rộng phạm vi mua nguyên liệu vùng lân cận Cà Mau, Vũng Tàu,…để xây dựng nguồn nguyên liệu ổn định đồng thời tìm nguồn ngun liệu tốt - Phải có sách tốn tiền mua ngun liệu phù hợp, sách tiền toán nguyên liệu năm kế hoạch 70% toán quý 30% chuyển sang quý sau Các khoản nợ năm trước toán hết vào quý năm kế hoạch - Công ty nên mở rộng thị trường tiêu thụ đồng thời giữ mối quan hệ tốt với khách hàng truyền thống Thường xuyên thăm dị xin ý kiến khách GVHD:Đồn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net Trang 64 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam hàng sản phẩm để có thay đổi kịp thời theo khách hàng Đặc biệt công ty nên trọng đến thị trường tiêu thụ nội địa thị trường rộng lớn (trên 80 triệu dân) - Công ty thường xuyên nắm bắt đánh giá tình hình đối thủ cạnh tranh để kịp thời ứng phó - Chính sách thu tiền bán hàng 80% thu quý 20% thu quý Không để khách hàng chiếm dụng vốn lâu - Xây dựng trang Web hoàn chỉnh quảng cáo sản phẩm để khách hàng biết đến nhiều - Chế biến sản phẩm giá trị để đáp ứng cho khách hàng có nhu cầu cao - Thường xuyên kiểm tra tình hình tài cơng ty để sử dụng nguồn vốn vốn vay hiệu đảm bảo mục tiêu tăng trưởng kinh tế công ty - Sử dụng tiết kiệm chi phí khơng cần thiết đồng thời sẵn sàng mua máy móc đại với giá trị cao để tăng suất nâng cao hiệu làm việc GVHD:Đoàn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net Trang 65 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam TÀI LIỆU THAM KHẢO Võ Thành Danh, Bùi Văn Trịnh, La Xuân Đào, (2000).Kế Tốn Phân Tích Tủ sách Đại học Cần Thơ, Cần Thơ Nguyến Quang Thu, (2007) Quản trị tài bản, Nhà xuất thống kế, TP.Hồ Chí Minh Trương Chí Tiến, Nguyễn Văn Duyệt, (2006) Lý thuyết tập quản trị sản xuất, Tủ sách trường Đại học Cần Thơ, Cần Thơ Trương Đơng Lộc, Trần Bá Trí, Nguyễn Văn Ngân, Nguyến Thị Lương, Trần Thị Bích Liên, (2008) Quản trị tài chính, Tủ sách Đại học Cần Thơ, Cần Thơ www.vasep.com.vn www.google.com.vn www.vietnamnet.com.vn GVHD:Đoàn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net Trang 66 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam PHỤ LỤC Phụ lục 1: Bảng kết hoạt động kinh doanh công ty TNHH Huy Nam năm (2006-2008) ĐVT: Ngàn đồng Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 181.288.465 151.890.832 180.226.017 dịch vụ -Các khoản giảm trừ 0 + Chiết khấu thương mại 0 + Giảm giá hàng bán 0 + Thuế TTĐB, thuế XK, thuế GTGT 0 1.DTT bán hàng & dịch vụ 181.288.465 151.890.832 180.226.017 2.Giá vốn hàng bán 155.823.352 122.196.595 119.302.375 3.LNG bán hàng & c/c dịch vụ 25.465.113 29.694.237 60.923.642 0 4.Doanh thu hoạt động tài 5.Chi phí tài 1.118.690 1.363.523 1.210.703 - Trong đó: lãi vay phải trả 1.118.690 1.363.523 1.210.703 19.751.112 22.327.800 52.617.934 7.Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.216.365 3.437.228 4.632.003 8.LNT từ hoạt động kinh doanh 2.378.947 2.565.686 2.463.002 6.Chi phí bán hàng 9.Thu nhập khác 0 10.Chi phí khác 0 11.Lợi nhuận khác 0 12.Tổng lợi nhuận trước thuế 2.378.947 2.565.686 2.463.002 356.842 384.853 369.450 2.022.105 2.180.833 2.093.552 13.Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 14.Lợi nhuận sau thuế GVHD:Đoàn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net Trang 67 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam Phụ lục 2: Bảng cân đối kế tốn cơng ty qua năm (2006-2008) ĐVT: Đồng Chỉ tiêu TÀI SẢN Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 37.988.459.135 41.818.874.526 69.632.371.125 I TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN 1.Tiền 20.525.659.054 21.424.162.085 47.820.921.384 2.183.227.325 676.282.154 869.465.947 894.507.922 599.049.758 713.883.793 Tiền gởi ngân hàng 1.288.719.403 77.232.396 155.582.154 2.Khoản phải thu 9.421.344.508 7.357.572.399 26.570.009.929 Phải thu khách hàng 8.405.934.508 6.050.545.399 15.856.674.655 Tạm ứng 1.015.410.000 1.307.027.000 10.713.335.274 Hàng tồn kho 8.921.087.221 12.807.083.116 20.116.197.703 Thành phẩm tồn kho 6.727.210.932 10.506.487.075 16.521.732.848 Nguyên liệu tồn kho 1.546.383.716 725,383,716 1,102,467,830 Công cụ dụng cụ tồn kho 89.583.073 196.302.825 1.113.087.525 Chi phí sản xuất dở dang 557.909.500 1.378.909.500 1.378.909.500 583.224.416 265.247.805 Tiền mặt quỹ Tài sản lưu động khác II TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ ĐẦU TƯ DÀI HẠN 17.453.800.441 20.394.712.441 21.811.449.741 Tài sản cố định 14.486.582.096 18.185.518.096 17.345.474.496 Nguyên giá 17.223.987.325 22.042.923.325 22.322.879.725 Giá trị hao mòn lũy kế -2.737.405.229 -3.857.405.229 -4.977.405.229 2.967.218.345 2.209.194.345 4.465.975.245 Chi phí xấy dựng dở dang NGUỒN VỐN 37.988.459.135 41.818.874.526 69.632.371.125 A NỢ PHẢI TRẢ 25.204.776.852 23.375.720.080 49.774.295.104 I.Nợ ngắn hạn 16.005.676.852 15.113.720.080 36.028.327.104 Phải trả cho người bán Vay ngắn hạn 1.321.328.705 1.833.598.563 5.703.262.406 13.882.528.155 12.567.721.000 29.706.708.400 Các khoản phải nộp cho nhà nước GVHD:Đoàn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net 801.819.992 Trang 68 712.400.517 618.356.298 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam II Nợ dài hạn 9.199.100.000 8.262.000.000 13.745.968.000 Vay dài hạn 9.199.100.000 8.262.000.000 13.745.968.000 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 12.783.682.283 18.443.154.446 19.858.076.021 Nguồn vốn kinh doanh 9.600.000.000 16.000.000.000 16.000.000.000 Quỹ đầu tư phát triển 522.213.089 562.213.089 562.213.089 Quỹ khen thưởng phúc lợi 282.522.526 213.728.866 615.648.866 2.378.946.668 1.667.212.491 2.680.214.066 Lợi nhuận chưa phân phối Phụ lục 3: Bảng cân đối kế toán kế hoạch đến ngày 31 tháng 12 năm 2009 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2009 TÀI SẢN 50.490,64 I TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN 28.269,19 1.Tiền 700,00 2.Khoản phải thu 20.890,52 - Phải thu khách hàng 8.166,89 - Tạm ứng 12.723,63 Hàng tồn kho 6.113,43 - Thành phẩm tồn kho 2.602,50 - Nguyên liệu tồn kho 1.018,94 - Công cụ dụng cụ tồn kho 1.113,09 - Chi phí sản xuất dở dang 1.378,90 Tài sản lưu động khác 565,25 II TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ ĐẦU TƯ DÀI HẠN 22.221,45 Tài sản cố định 17.755,48 - Nguyên giá 24.022,88 - Giá trị hao mịn lũy kế -6.267,41 Chi phí xấy dựng dở dang 4.465,98 NGUỒN VỐN 50.490,64 A NỢ PHẢI TRẢ 27.339,18 I.Nợ ngắn hạn 13.653,22 GVHD:Đoàn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net Trang 69 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam Phải trả cho người bán 6.245,54 Vay ngắn hạn 6.391,26 Các khoản phải nộp cho nhà nước 1.016,42 II Nợ dài hạn 13.745,97 Vay dài hạn 13.745,97 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 23.091,45 Nguồn vốn kinh doanh 16.000,00 Quỹ đầu tư phát triển 562,21 Lợi nhuận chưa phân phối 5.667,70 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 861,54 Ghi chú: - Tạm ứng = lương cơng nhân trực tiếp khơng tính khoản trích x 40% - Thành phẩm tồn kho lấy từ bảng kế hoạch sản xuất =59,73*40,29+2,51*78,08 - Nguyên liệu tồn kho lấy từ bảng kế hoạch mua nguyên liệu =37,22*25+1,77*50 - Tài sản lưu động ngắn hạn = kỳ trước + 300 sửa chữa tài sản cố định - Hao mòn tài sản cố định= hàng năm 1.120 + 1700/10=1.290 + lũy kế năm 2008 - Phải trả người bán bảng kế hoạch mua nguyên vật liệu - Vay ngắn hạn = 4506.71 triệu đồng năm trước+1884.55 triệu đồng vay - Các khoản phải nộp nhà nước bảng tiền lương khoản trích + bảo hiểm nhân viên quản lý - Lợi nhuận chưa phân phối = kỳ trước + Lợi nhuận năm kế hoạch - Quỹ =1.4% năm trước Phụ lục 4: Tỷ lệ doanh thu theo cấu sản phẩm năm 2008 Sản phẩm Mực đông Tôm đông Cá đông Thủy sản khác Tổng GVHD:Đoàn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net Năm 2008 Giá trị ( USD) 10.120.260,12 228.997,60 111.455,70 0,00 10.460.713,42 Trang 70 Tỷ trọng (%) 96,75 2,19 1,07 0,00 100 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam Phụ lục 5: Hàng tồn kho nguyên vật liệu tồn kho năm 2008 Bảng 5: Hàng tồn kho năm 2008 Sản phẩm Mực đông Tôm đông Cá đông Thủy sản khác Tổng Sản lượng (tấn) 399,62 6,35 1,16 0,00 Giá trị (triệu đồng) 15.984,78 495,65 17,51 0,00 16.497,94 Bảng 6: Nguyên liệu tồn kho năm 2008 Sản phẩm Mực đông Tơm đơng Cá đơng Thủy sản khác Tổng GVHD:Đồn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net Sản lượng ( tấn) Giá trị (triệu đồng) 42,67 1,066.64 0,48 24.14 0,98 11.69 0,00 0.00 1,102.47 Trang 71 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam Phụ lục 6: Bảng xác định nợ chi phí lãi vay ngày 31 tháng 12 năm 2008 ĐVT: Triệu đồng Nợ ngắn hạn Quý I II III IV Tổng Số dư đầu quý 29.706,71 14.706,71 11.706,71 8.706,71 Số dư đầu quý Nợ dài hạn I II III IV Tổng GVHD:Đoàn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net 13.745,97 13.745,97 13.745,97 13.745,97 Trang 72 Số tiền trả 15.375,00 3.150,00 3.225,00 9.577,38 31.327,38 Số tiền trả Lãi vay 375,00 150,00 225,00 870,67 1.620,67 Lãi vay Nợ gốc 15.000,00 3.000,00 3.000,00 8.706,71 29.706,71 Nợ gốc Số dư cuối quý 14.706,71 11.706,71 8.706,71 0 0 1.649,52 1.649,52 0 1.649,52 1.649,52 0 0 13.745,97 13.745,97 13.745,97 13.745,97 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt Số dư cuối quý www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam Phụ lục 7: BẢNG TỐC ĐỘ PHÁT TRIỂN KINH TẾ VIỆT NAM QUA CÁC NĂM Năm Tốc độ tăng trưởng kinh tế Tỷ lệ lạm phát Đơn vị % % 2004 7,6 8,5 2005 8,4 6,5 2006 2007 8,2 8,5 6,8 7,8 2008 6,7 22,3 (Nguồn:Niên giám tổng Cục thống kê) Phụ lục 8: DỰ BÁO SẢN LƯỢNG BÁN RA NĂM 2009 Bảng 7: SẢN LƯỢNG TIÊU THỤ MỰC ĐÔNG QUA NĂM ( 2006-2008) Năm 2006 2007 2008 Qúy 780,32 715,61 895,73 Quý 853,39 764,12 476,50 Quý 992,13 833,51 833,02 Quý 976,82 660,03 694,54 ĐVT: Tấn Cả Năm 3.602,66 2.973,27 2.899,79 Bảng 8: XÁC ĐỊNH PHƯƠNG TRÌNH HỒI QUY Qúy Q1/2006 Q2/2006 Q3/2006 Q4/2006 Q1/2007 Q2/2007 Q3/2007 Q4/2007 Q1/2008 Q2/2008 Q3/2008 Q4/2008 TỔNG X 10 11 12 78 X2 Y 780,32 853,39 992,13 976,82 715,61 764,12 833,51 660,03 895,73 476,50 833,02 694,54 9.475,72 16 25 36 49 64 81 100 121 144 650 XY 780,32 1.706,78 2.976,39 3.907,28 3.578,05 4.584,72 5.834,57 5.280,24 8.061,57 4.765,00 9.163,22 8.334,48 58.972,62 Ta có phương trình hồi quy tuyến tính: Y = aX + b, đó: a = -18,32 b = 908,71 Thiết lập phương trình: Y= - 18,32X + 908,71 GVHD:Đoàn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net Trang 73 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam Bảng 9: SẢN LƯỢNG TIÊU THỤ TÔM ĐÔNG QUA NĂM ( 2006-2008) Năm 2006 2007 2008 Qúy 0,00 7,96 0,47 Quý 1,61 0,08 9,55 Quý 0,00 32,21 1,99 ĐVT: Tấn Quý Cả Năm 11,62 13,23 0,59 40,84 38,43 50,44 Bảng 10: XÁC ĐỊNH PHƯƠNG TRÌNH HỒI QUY QUÝ Q1/2006 Q2/2006 Q3/2006 Q4/2006 Q1/2007 Q2/2007 Q3/2007 Q4/2007 Q1/2008 Q2/2008 Q3/2008 Q4/2008 TỔNG X X2 Y 10 11 12 78 0,00 1,61 0,00 11,62 7,96 0,08 32,21 0,59 0,47 9,55 1,99 38,43 104,51 16 25 36 49 64 81 100 121 144 650 XY 0,00 3,22 0,00 46,48 39,80 0,48 225,47 4,72 4,23 95,50 21,89 461,16 902,95 Ta tính được: a = 1,56 b = -1,46 Thiết lập phương trình: Y= 1,56X – 1,46 Phụ lục 9: KHẤU HAO CỦA CÔNG TY QUA NĂM (2006-2008) ĐVT:Đồng Năm 2006 2007 2008 Nguyên giá 17.223.987.325 22.042.923.325 22.322.879.725 Giá trị lại TSCĐ 14.486.582.096 18.185.518.096 17.345.474.496 Khấu hao hàng năm 1.042.911.440 1.120.000.000 1.120.000.000 Mức khấu hao lũy kế 2.737.405.229 3.857.405.229 4.977.405.229 (Nguồn: Trích bảng báo cáo thuyết minh công ty Huy Nam qua năm) Công ty tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng Trong năm 2007 2008 công ty tăng tài sản cố định nên mức khấu hao tăng lên GVHD:Đoàn Thị Cẩm Vân http://www.kinhtehoc.net Trang 74 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt ... Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam - Lập kế hoạch kinh doanh năm 2009 cho công ty, cụ thể kế hoạch bán hàng, kế hoạch sản xuất, kế hoạch. .. http://www.kinhtehoc.net Trang 23 SVTH: Hồ Thị Bích Nguyệt www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam CHƯƠNG LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH CHO CÔNG TY TNHH HUY NAM. .. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH Huy Nam - Trần Thị Thu Nguyệt Lớp Quản trị kinh doanh tổng hợp K28 Luận văn tốt nghiệp: Lập kế hoạch kinh doanh Công