Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng liên doanh lào việt chi nhánh hà nội (tt)

i CHƯƠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi 1.2 Hoạt động cho vay theo dự án NHTM Cho vay theo dự án việc tài trợ để hình thành nên tài sản dự tính mang lại thu nhập tương lai * Đặc trưng dự án cho vay NHTM - Dự án đầu tư không ý tưởng hay phác thảo mà hàm ý hành động với mục tiêu cụ thể - Dự án nghiên cứu trừu tượng hay ứng dụng mà phải nhằm đáp ứng nhu cầu cụ thể đặt ra, tạo nên thực tế - Dự án đầu tư tồn môi trường không chắn - Dự án đầu tư bị khống chế thời gian - Dự án đầu tư chịu ràng buộc nguồn lực - Các dự án đầu tư thường có nhu cầu vốn vay lớn - Các dự án đầu tư thường có thời hạn vay kéo dài ẩn chứa rủi ro cao - Dự án đầu tư phải có tham gia nhiều bên 1.3 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm thẩm định tài dự án cho vay NHTM Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM việc tổ chức cách khoa học, hợp lý tiến hành xem xét khách quan, tồn diện khía cạnh tài liên quan đến tính khả thi dự án từ đưa định cho vay hay không cho vay chủ đầu tư dự án ii 1.3.2 Sự cần thiết thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Việc thẩm định tài dự án có ý nghĩa vơ quan trọng ngân hàng giúp ngân hàng định đầu tư xác, mang lại lợi nhuận cao hạn chế rủi ro 1.3.3 Nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại - Thẩm định tổng nhu cầu vốn đầu tư nguồn vốn tài trợ dự án - Thẩm định kế hoạch sản xuất kinh doanh dự án mặt tài - Thẩm định dịng tiền dự án - Thẩm định lãi suất chiết khấu - Thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài (1) Giá trị rịng (NPV – Net Present Value) (2) Tỷ suất nội hoàn (IRR – Internal Rate of Return) (3) Tỷ suất nội hoàn điều chỉnh (MIRR – Modified Internal Rate of Return) (4) Thời gian hoàn vốn đầu tư (PP – Payback Period ) (5) Thời gian hoàn vốn vay (6) Chỉ số doanh lợi (PI – Profitaility Index) (7) Chỉ tiêu cân đối lợi ích – Chi phí (B/C) (8) Lợi nhuận kế tốn bình qn (APP) (9) Điểm hịa vốn (BP) - Thẩm định rủi ro dự án 1.4 Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Thẩm định tài dự án coi có chất lượng tốt thỏa mãn yêu cầu mà khách hàng ngân hàng đặt * Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án - Thời gian thẩm định iii - Chi phí thẩm định - Chất lượng báo cáo thẩm định - Chất lượng định cho vay - Việc cung cấp tư vấn cho khách hàng 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án - Chất lượng công tác thẩm định - Chất lượng đội ngũ cán - Thông tin thẩm định - Phương pháp thẩm định - Cơ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định - Nhân tố từ phía chủ dự án - Tính chất dự án - Môi trường pháp lý - Môi trường kinh tế - Sự cạnh tranh ngân hàng iv CHƯƠNG THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO – VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Liên Doanh Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội Ngày 27/03/2001, Chính phủ hài nước định thành lập lại Ngân hàng theo quy chế doanh nghiệp hai nước Ngân hàng tiến hành đổi máy tổ chức, giúp cho ban giám đốc tập trung đạo, nghiên cứu, hoạch định chiến lược kinh doanh sát với kinh tế thị trường Biểu đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức công tác thẩm định dự án LVB Chi nhánh Hà Nội KHÁCH HÀNG Dự án Từ chối cho vay Hợp Đồng Tín dụng Phịng Tín dụng Tổ thẩm định DA Trình Khơng Giám đốc Chi nhánh Đồng ý Dưới triệu USD Khơng Hội đồng tín dụng Chi nhánh Đồng ý Trên triệu USD Không Ban Tổng giám đốc Đồng ý Trên 1,5 triệu USD Không Hội đồng quản trị Đồng ý v * Quy trình thẩm định dự án - Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp hồ sơ - Thẩm định hiệu khả trả nợ - Quyết định cho vay * Nội dung thẩm định tài dự án NHLD Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội - Thẩm định tổng mức vốn đầu tư nguồn tài trợ Thứ nhất, tổng vốn đầu tư dự án xây dựng hợp lý chưa Thứ hai, cán tín dụng xem xét nguồn tài trợ đơn vị có đảm bảo không - Thẩm định kế hoạch sản xuất kinh doanh dự án mặt tài Trong q trình thẩm định, cán tín dụng lập bảng tính trung gian cần thiết như: + Bảng tính khấu hao + Bảng tính lãi vay + Bản tính Chi phí, doanh thu, lợi nhuận + Bảng cân đối trả nợ + Báo cáo kết kinh doanh - Thẩm định dòng tiền lãi suất chiết khấu Trên sở bảng tính dự trù tài lập, cán tính dịng tiền dự án bao gồm vốn đầu tư ban đầu kể vốn lưu động ròng, thu nhập ròng đời dự án dòng thu hồi sau đầu tư - Thẩm định tiêu hiệu tài dự án mà khách hàng xây dựng - Phân tích rủi ro dự án 2.2 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay 2.2.1 Những kết đạt dược Hoạt động cho vay, cho vay theo dự án chưa thực mạnh vi Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Các văn pháp lý, quy trình điều kiện cho vay, thẩm định với dự án quy định thống với nội dung ngày phong phú xác hơn, thấy rõ kết thơng qua số tiêu bảng sau: Bảng 2.1 Số lượng dự án thẩm định cho vay NHLD Lào Việt Chi nhánh Hà Nội Số lượng dự án lũy kế Mục Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Dự án xin vay 11 18 Dự án thẩm định 10 18 Dự án cho vay 15 (Nguồn: thống kê từ Phịng tín dụng – NHLD Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội) * Về thời gian thẩm định Thời gian thẩm định dự án NHLD Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội thường từ 5-10 ngày * Về báo cáo thẩm định Các mẫu báo cáo thẩm định dự án bổ sung, điều chỉnh nhiều lần nhằm đảm bảo tính khoa học, quán thể đầy đủ đánh giá cần thiết * Về chất lượng định cho vay dự án Những năm gần NHLD Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội nhiều định tài trợ dư án Các dự án giải ngân vốn theo tiến độ vào hoạt động cách hiệu Điều góp phần tạo nên tăng trưởng hoạt động cho vay dự án NHLD Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội Doanh số cho vay, doanh số thu nợ dư nợ hoạt động cho vay dự án ngày tăng vii Bảmg 2.2 Tình hình hoạt động cho vay dự án NHLD Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội Đơn vị: Nghìn USD Năm 2005 Mục Năm 2006 Năm 2007 Số tiền % tăng giảm Số tiền % tăng giảm Số tiền % tăng giảm Dư nợ cho vay dự án 6.427 -11 8.440 +31 14.110 +67 Doanh số cho vay Dự án 1.399 -59 4.646 +232 9.425 +103 Doanh số dự nợ dự án 2.192 2.633 +20 3.755 +42 NQH cho vay dự án (%) 2,03 -7 1,46 -28 1,25 -14 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHLD Lào –Việt năm 2005- 2007) Dư nợ cho vay dự án NHLD Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội tăng trưởng với tốc độ bình quân 29% Nhiều dự án mà ngân hàng tài trợ vốn vào hoạt động có kết sát với kết luận thẩm định Mức cho vay xác định hợp lý nên dự án đủ vốn để đầu tư dự án Ngân hàng dự tính dịng tiền dự án xác nên thời gian cho vay giải ngân phù hợp đảm bảo ngân hàng thu hồi đủ nợ gốc lãi hạn 2.2.2 Một số hạn chế nguyên nhân * Hạn chế - Về thời gian thẩm định Cho đến điều mà khách hàng than phiền nhiều khoản vay theo dự án thời hạn họ phải chờ đợi, nói tượng chung tất NHTM - Về chi phí thẩm định NHLD Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội chưa thực tốt mức chi phí thẩm định tối ưu mà hướng tới mục tiêu tối thiểu hóa chi phí Có thể nói viii tồn không riêng NHLD Lào - Việt mà phổ biến toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam - Về báo cáo thẩm định Mặc dù có hướng dẫn NHLD Lào - Việt Hội sở việc lập trình bày báo cáo thẩm định dự án, báo cáo thẩm định NHLD Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội chưa hồn tồn thống Mỗi cán có cách trình bày báo cáo thẩm định khác nhau, có tham khảo hướng dẫn khơng có áp dụng quán toàn ngân hàng - Chất lượng định cho vay dự án Nhiều dự án ngân hàng cho vay định tài trợ ngân hàng thời gian cho vay, thời gian kế hoạch thu nợ, kế hoạch giải ngân - Việc cung cấp tư vấn cho khách hàng: Mặc dù có nhiều nỗ lực việc đưa tư vấn cho khách hàng dự án chưa thỏa mãn tối đa nhu cầu khách hàng ix CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NHLD LÀO - VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Liên Doanh Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội 3.1.1 Nâng cao nhận thức vai trò chất lượng thảm định tài dự án hoạt động cho vay - Đối với lãnh đạo ngân hàng: lãnh đạo Ngân hàng cần đánh giá ý nghĩa cơng tác thẩm định tài dự án, đặt kết thẩm định vị trí xứng đáng với tầm quan trọng việc định cho vay theo dự án - Đối với cán thẩm định: cán thảm định cần phải nhận thức rõ có hiệu thân dự án đảm bảo tốt cho khả thu nợ, tài sản chấp, tiến hành phát mại được, khơng thu hồi vốn 3.1.2 Hồn thiện cơng tác tổ chức thẩm định dự án Ngân hàng nên bố trí dự án có quy mơ lớn, tính chất phức tạp cho cán chủ chốt có trình độ, kinh nghiệm, cịn dự án đơn giản giao cho cán trẻ vào nghề Phân công công tác phải gắn chặt với trách nhiệm cán thẩm định kết dự án mà người đảm nhiệm trách nhiệm cán thẩm định ngày nâng cao Ngân hàng nên rà soát lại đội ngũ cán thẩm định, chuyển sang làm nhiệm vụ khác cán không đáp ứng yêu cầu công việc, bổ sung thêm CBTĐ cho chi nhánh thiếu Ngân hàng nên thiết lập chế liên hệ phòng để sử dụng kết mà phịng Khách hàng có x Cần có kết hợp ngân hàng mẹ Chi nhánh NHLD Lào Việt Chi nhánh Hà Nội nơi đạo toàn hoạt động nghiệp vụ thẩm định, văn pháp lý hệ thống ngân hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng cần hình thành mối quan hệ thẩm định với Ngân hàng Nhà nước, Tổng cục đầu tư, phận thẩm định Ngân hàng thương mại quốc doanh lớn, để trao đổi học hỏi kinh nghiệm lẫn hoạt động thẩm định dự án Hàng năm, sở kế hoạch chung, Ngân hàng cần xây dựng chương trình, kế hoạch, nhiệm vụ cho cơng tác thẩm định có tổ chức tổng kết, đánh giá để rút kinh nghiệm 3.1.3 Hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm định + Về phương pháp thẩm định: Tùy theo yêu cầu Dự án, Ngân hàng tiến hành lựa chọn thẩm định theo phương pháp khác nhau, Ngân hàng cần hướng dẫn cụ thể để cán thực thực tốt + Về nội dung thẩm định: - Về thẩm định tổng vốn đầu tư nguồn tài trợ: Ngồi việc thẩm định độ xác tổng vốn đầu tư, cán thẩm định phải ý đến vốn đầu tư bổ xung (tái đầu tư tài sản cố định khấu hao hết thời gian thực thẩm định, - Về thẩm định dòng tiền dự án: Dòng tiền dự án phải xác định xác Cần đưa chi phí hội thu hồi từ tài sản cố định hay vốn lưu động rịng vào dịng tiền Ngồi ra, cán tín dụng khơng bỏ qua phần thu hồi sau đầu tư vốn lưu động ròng tài sản cố định xi - Về xác định tỷ lệ chiết khấu: không nên lựa chọn tỷ lệ chiết khấu cách tùy tiện mà cần có thống quan điểm để đánh giá so sánh dự án với Với dòng tiền dự án hàng năm lợi nhuận sau thuế khấu hao lãi suất chiết khấu áp dụng cho dự án lãi suất bình quân để xác định lãi suất cho phần vốn tự có doanh nghiệp phức tạp, phần vốn thường chiếm tỷ lệ nhỏ nên ngân hàng dùng lãi suất cho vay áp dụng với dự án cộng thêm phần bù rủi ro định - Về hệ thống tiêu đánh giá hiệu tài chính: Bên cạnh tiêu áp dụng NPV, IRR, thu nhập trung bình, thời gian hồn vốn, điểm hồ vốn trung bình năm cần bổ sung thêm số tiêu khác như: hệ số hoàn vốn nội hiệu chỉnh (MIRR), tỷ lệ lợi ích chi phí (B/C), số doanh lợi PI, điểm hòa vốn dự án -Về lập bảng dự trù tài chính: Để đánh giá dự án tồn diện, bên cạnh báo cáo kết kinh doanh cần lập thêm bảng tài như: báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bảng cân đối kế toán đời dự án - Về phân tích rủi ro dự án: * Phân tích độ nhạy: Khi phân tích độ nhạy, ngân hàng khơng phân tích ảnh hưởng yếu tố đến tiêu NPV, IRR mà cần xem xét tác động đồng thời nhiều yếu tố Điều mang lại đánh giá rủi ro xác thực tế, yếu tố thay đổi * Phương pháp phân tích tình huống: Phương pháp đặt tình xấu nhất, tốt dễ xẩy xẩy dự án đem so sánh với tình sở * Phương pháp phân tích mơ phỏng: phương pháp xem xét tiêu Xi biến liên tục biến rời rạc phương pháp tình xii 3.1.4 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin phục vụ thẩm định Chất lượng thẩm định dự án phụ thuộc nhiều vào chất lượng nguồn thông tin thu nhập Do việc xây dựng, củng cố, phát triển hệ thống thông tin đảm bảo cung cấp xác, kịp thời, đầy đủ thông tin phục vụ công tác thẩm định yêu cầu thiết ngân hàng Ngân hàng nên tiến tới nghiên cứu, ứng dụng phần mềm tin học, đủ mạnh quản lý lưu trữ, phân tích chuyển tin nhằm đảm bảo xác kịp thời thông tin phục vụ cho công tác thẩm định 3.1.5 Tăng cường số lượng nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định - Vấn đề tuyển dụng cán bộ: Ngân hàng cần có sách tuyển dụng cán hợp lý để thu hút người có lực trình độ, đặc biệt sinh viên xuất sắc, có khả chuyên ngành tài ngân hàng thẩm định dự án đầu tư trường đại học uy tín - Vấn đề bồi dưỡng cán bơ: Ngân hàng cần thực đào tạo đào tạo lại để nâng cao trình độ, lực tất cán thẩm định Hàng năm, Ngân hàng nên tổ chức lớp tập huấn, đào tạo ngắn hạn cho cán thẩm định với tham gia giảng dạy chuyên gia cán có trình độ, lực Ngân hàng - Vấn đề đãi ngộ: ngân hàng nên có sách ưu đãi cho cán thẩm định để khuyến khích trách nhiệm, ý thức, tinh thần trách nhiệm vươn lên hoàn thiện cán Ngân hàng cần có sách khuyến khích cán tự đào tạo bố trí thời gian, trợ cấp học phí, hỗ trợ tiền mua tài liệu, sách tham khảo thẩm định dự án nước ngoài, áp dụng khung lương thưởng hợp lý cán bảo vệ thành công luận án thạc sỹ, tiến sỹ xiii 3.1.6 Tăng cường trang thiết bị công nghệ phục vụ thẩm định dự án Để ngân hàng cạnh tranh điều kiện kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt nay, ngân hàng cần phải mở rộng hệ thống trang thiết bị, cơng nghệ phục vụ cho tồn hoạt động ngân hàng công tác thẩm định dự án 3.2 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án 3.2.1 Kiến nghị với Nhà nước, Bộ ban ngành quyền địa phương Nhà nước cần thiết lập hệ thống pháp luật đồng bộ, quán lĩnh vực đầu tư hoạt động ngân hàng Đồng thời, Nhà nước cần có sách đắn tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng hoạt động đầu tư doanh nghiệp Nhà nước cần đào tạo hành lang pháp lý hỗ trợ cho doanh nghiệp hoạt động để nhiện vụ giúp đỡ doanh nghiệp ngân hang lĩnh vực đầu tư tạo nên tính chuyên nghiệp hiệu - Các Bộ, ban ngành: cần tham mưu, hướng dẫn cách khách quan, chi tiết định hướng quy hoạch phát triển cho ngành, lĩnh vực - Chính quyền địa phương: cần phối hợp, trao đổi thông tin thường xuyên lĩnh vực đầu tư doanh nghiệp thuộc ngành mình, địa phương quản lý để có định hướng, quy hoạch cho phù hợp 3.2.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại khác Ngân hàng Nhà nước cần có sách hỗ trợ mặt “kỹ thuật”: tư vấn, thơng tin cơng nghệ, tình hình định hướng phát triển công nghệ thông tin hoạt động ngân hàng, tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng giảm bớt chi phí trung gian, chi phí khác liên quan đến q trình tìm hiểu, lựa chọn công nghệ 3.2.3 Kiến nghị với Ngân hàng Liên Doanh Lào - Việt Hội sở xiv Sớm có kế hoạch việc tăng vốn cho hệ thống Ngân hàng Liên Doanh Lào - Việt chi nhánh Việt Nam theo kiến nghị Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiếp tục hỗ trợ Chi nhánh công tác đào tạo, đào tạo thường xuyên đội ngũ cán nghiệp vụ để giúp chi nhánh nâng cao lực công tác thẩm định tài dự án 3.2.4 Kiến nhị với doanh nghiệp Đề nghị doanh nghiệp chấp hành nghiêm chỉnh chế độ thống kê, kế toán hành, chủ động tích cực cung cấp thơng tin qua kiểm toán cho ngân hàng làm sở cho việc phân tích tài doanh nghiệp, tài dự án  ... tranh ngân hàng iv CHƯƠNG THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO – VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân. .. VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Liên Doanh Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội 3.1.1 Nâng cao nhận thức vai trò chất lượng thảm định. .. NHLD Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội) * Về thời gian thẩm định Thời gian thẩm định dự án NHLD Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội thường từ 5-10 ngày * Về báo cáo thẩm định Các mẫu báo cáo thẩm định dự án