Báo cáo thực tập tại Ngân hàng TMCP An Bình giới thiệu khái quát chung về ABBANK Thái Nguyên, phân tích hoạt động kinh doanh của ABBANK Thái Nguyên, đánh giá chung và đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của ABBANK Thái Nguyên. Đây là tài liệu tham khảo dành cho sinh viên ngành Ngân hàng.
Trang 1NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
Thái Nguyên, ngày tháng năm 201 I
Trang 2LỜI NÓI ĐẦU
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế như hiện nay, các lĩnh vực
khác nhau của nền kinh tế Việt nam đều gặp phái những khó khăn nhất
định trong việc cạnh tranh với nên kinh tế thế giới vốn đã phát triển mạnh mẽ và lâu đời Đặc biệt là trong lĩnh vực tài chính- ngân hàng, các
ngân hàng thương mại Việt Nam vốn chưa quen với việc “đi ra biển lớn” thì sẽ phải nỗ lực rất nhiều trong việc cải thiện năng lực để có thể đứng vững trong bối cảnh khó khăn này
Ngân hàng TMCP An Bình (ABBANK) hiện là một trong những ngân hàng thương mại cỗ phần hàng đầu Việt Nam Hiện nay, ABBANK có vai trò quan trọng trong sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước, đồng thời góp phan thực thi chính sách tiền tệ của nhà
nước, kiềm chế, đây lùi lạm phát, thực hiện én định tiền tệ, thúc đây
phát triển kinh tế Thế nhưng, trước áp lực cạnh tranh ngày càng gay gắt lẫn trong và ngoài nước thì đòi hỏi bản thân ngân hàng phải biết phát
huy điểm mạnh, nắm bắt thời cơ kinh doanh để có thể giữ được vị thé
kinh doanh và không ngừng phát triển Muốn vậy, ABBANK nói chung
và chỉ nhánh Thái Nguyên nói riêng cần phái hoạch định một chiến lược
kinh doanh hiệu quả để có hướng đi đúng trên con đường hội nhập sắp
tới Tuy nhiên, muốn hoạch định một chiến lược kinh doanh hiệu quả thì
đòi hỏi ngân hàng hiểu rõ bản thân thông qua việc phân tích hoạt động kinh đoanh, đồng thời cần năm bắt thị trường thực tế Từ đó kết hợp những điểm mạnh, điểm yếu, cũng như thời cơ và thách thức nhằm
hoạch định chiến lược kinh đoanh
Nhận thức được việc đào tạo con người là khâu then chốt, tạo ra bước
đột phá cho sự phát triển của ABBANK Thái Nguyên trong tương lai Trong thời gian vừa qua ABBANK Thái Nguyên đã tuyển chọn được
Trang 3sau khi ra trường các bạn có thể trở thành những chuyên viên ngân hàng
có chất lượng góp phần vào sự phát triển của ABBANK Thái Nguyên
nói riêng và nền kinh tế đất nước nói chung
Em là một trong số những sinh viên may mắn được ABBANK Thái Nguyên tiếp nhận vào làm thực tập viên Nhận thức được đây là cơ
hội tốt để em có thể áp dụng những kiến thức cơ bản được học trên ghế
nhà trường vào thực tế, đồng thời là cơ hội để em có thé trau đồi thêm
kiến thức thực tế vốn còn ít ỏi của mình
Qua thời gian thực tập tạ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CƠ PHAN AN BÌNH-CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN Được sự quan
tâm giúp đỡ của các anh chị cán bộ công nhân viên các phòng quan hệ khách hàng, phòng tài chính kế toán, phòng hành chính trong ngân hàng cùng với sự hướng dẫn tận tình của cô giáo Th.s Phạm Thị Thanh
Mai, em đã hoàn thành phần thực tập của mình với báo cáo thực tập
theo các nội dung chính sau:
Phân 1: Giới thiệu khái quát chung về ABBANK Thái Nguyên
Phần 2: Phân tích hoạt động kinh doanh của ABBANK Thái Nguyên
Phần 3: Đánh giá chung và đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu quả
kinh doanh của ABBANK Thái Nguyên
Mặc dù đã có nhiều cố gắng nhưng do hiển biết còn hạn chế nên bài
báo cáo của em không thể tránh khỏi những hạn chế và thiếu sót Em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp và sự giúp đỡ của các thầy cô giáo, quý cơ quan để em có thể hoàn thành tốt yêu cầu và mục đích dé ra
của đợt thực tập
Trang 4PHẢN I: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẢN AN BÌNH - CHI NHÁNH THÁI
NGUYÊN
1.1 Tổng quan về lịch sứ hình thành và phát triển của ABBANK
1.1.1 Lịch sử ra đời của ABBANK
Tên doanh nghiệp: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHAN AN
BÌNH
Tên viết tắt: ABBANK
Địa chỉ: 170 Hai Bà Trưng, phường Đa Kao, Quận 1, TP.HCM, Việt Nam Dién thoai: (84-8)38 244855 Fax: (84-8)38 244856 Email: info@abbank.vn Website: www.abbank.vn Vốn điều 1é: 3.830 ty VND (thang 12/2010) Thời điểm thành lập: 17/05/1993
1.1.2 Các giai đoạn phát triển của ABBANK
Năm: 2002: Để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng,
ABBANK tiến hành cải cách mạnh mẽ về cơ cấu và nhân sự để tập
trung vào chuyên ngành kinh doanh ngân hàng thương mại Ngân hàng Thương mại cỗ phần An Bình (ABBANK) được thành lập vào tháng 5 nam 1993
Năm 2004: ABBANK ting vốn điều lệ lên 70,04 tỷ đồng
Năm 2005: Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN) trở thành cỗ đông
chiến lược của ABBANK Các cỗ đông lớn khác gồm: Tổng công ty tài
chính Đầu Khí (PVFC) , Tổng công ty Xuất Nhập Khẩu Hà Nội
(GELEXIMCO)
Năm 2006: Vốn điều lệ tăng từ 165 tỷ đồng vào đầu năm lên 1.131 tỷ
Trang 5Nam 2007:
- ABBANK ký kết hợp tác chiến lược với Agribank và các công ty thành
- ABBANK trở thành thành viên của mạng thanh toán PAY NET Đồng
thời, vốn điều lệ của ABBANK tăng lên 2.300 tý đồng
Năm 2008:
- ABBANK triển khai thành công phần mềm ngân hàng lõi (core banking) vào hoạt động trên toàn hệ thống
- Maybank chính thức trở thành cô đông chiến lược nước ngoài của
ABBANK với tỷ lệ sở hữu là 15%
- ABBANK tăng vốn điều lệ lên 2.705 tỷ đồng
- Tháng 12/2009, ABBANK chính thức tăng vốn điều lệ lên 3.482 tỷ
đồng
- Tháng 9/2009, ABBANK chính thức khai trương Hội sở mới tại 170
Hai Bà Trưng, P.Đa Kao, Q.1 và triển khai giao dịch ngoài giờ tại Sở giao dịch - Tháng 7/2009, ABBANK chính thức tăng vốn điều lệ lên 2.850 tỷ đồng - ABBANK công bố hợp tác với Prudential VN và ngân hàng Deutsche bank Năm 2010: - Tháng 12/2010, ABBANK chính thức tăng vốn điều lệ lên 3.830 tý đồng
- Mạng lưới ABBANK đạt trên 110 điểm giao địch phủ khắp 29 tinh
thành trên toàn quốc
- ABBANK đã kết nối thành công với hệ thống mạng lưới VNBC
thông qua Smartlink
Trang 6(SMEs) va tham gia Dự án tài trợ DN nhỏ và vừa giai đoạn III (SMEFP II)
1.1.3 Quy mô của doanh nghiệp
Ngân hàng TMCP An Bình (ABBANK) là một trong 10 ngân hàng
TMCP có vốn điều lệ lớn nhất VN hiện nay Tính đến tháng 12/2010, vốn điều lệ của ABBANK đạt trên 3.830 tỷ đồng Sau hơn l7 năm
thành lập và phát triển, ABBANK đã trở thành cái tên thân thuộc với gần 10.000 khách hàng doanh nghiệp và trên 100.000 khách hàng cá nhân tại 29 tỉnh thành trên cả nước thông qua mạng lưới hơn I10 chi nhánh
Tại ABBANK, khách hàng không chỉ hài lòng với chất lượng sản phẩm linh hoạt hiện đại, với đấy sản phẩm đa đạng phong phú, mà còn
bởi chất lượng phục vụ chuyên nghiệp thân thiện Với sự hỗ trợ từ cổ đông chiến lược trong nước là Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN), đơi
tác chiến lược nước ngồi là Maybank - Ngân hàng lớn nhất Malaysia,
và các đối tác khác như Prudential, Tổng công ty bưu chính Việt Nam (VNPost), Tổng công ty Viễn thông Quân đội Viettel ABBANK
đang tiễn gần hơn tới mô hình một “siêu thị tài chính” hiện đại
1.2 Khái quát về ABBANK chi nhánh Thái Nguyên 1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển
Tên giao dịch: Ngân Hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Thái
Nguyên
Viết tắt: ABBANK Thái Nguyên
Dia chi: 140 Đường Hoàng Văn Thụ, Phường Hoàng Văn Thụ,
TP Thái Nguyên
Ngân hàng TMCP An Bình - chỉ nhánh Thái Nguyên có tiền
thân là Phòng Giao Dịch Thái Nguyên trực thuộc Ngân hàng TMCP
Trang 7Đến ngày 13/09/2010, Phòng Giao Dịch Thái Nguyên được nâng
cấp lên thành Chỉ nhánh Thái Nguyên
Ngân Hang TMCP An Binh - Chi nhánh Thái Nguyên là một ngân hàng thương mại chuyên nghiệp, phạm vi hoạt động chủ yếu là
huy động vốn trong các tầng lớp dân cư, các thành phần kinh tế khác và
cho vay trong nhiều lĩnh vực công-thương nghiệp, giao thông vận tái và địch vụ Đầu năm 2009, ngân hàng mở rộng thêm hoạt động
thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ Là một chỉ nhánh trực thuộc
ABBANK, ABBANK- Chi nhánh Thái Nguyên hoạt động dựa vào nguồn vốn huy động tại chỗ và nguồn vốn điền hoà từ Hội sở
ABBANK, ABBANK với mục tiêu chiến lược là “trao giải pháp,
nhận nụ cười” đã và đang đa dạng hoá các nghiệp vụ kinh doanh, hiện dai hố cơng nghệ ngân hàng Những năm qua chi nhánh ngân hàng
không ngừng nỗ lực phần đấu vươn lên và đạt được những thành công,
không ngừng lớn mạnh với những nội dung đa dạng hoá kinh doanh và
hiệu quả
1.2.2 Lĩnh vực kinh doanh của ABBANK Thái Nguyên
- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn dưới các hình thức: tiền
gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi, tiếp nhận vốn ủy thác
đầu tư và phát triển của các tổ chức
- Vay vốn của ngân hàng Nhà nước và các tô chức tín đụng khác - Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn
Trang 81.23 Giới thiệu quy trình cho vay dỗi với khách hàng là doanh
nghiệp tại ABBANK-Thái Nguyên
Sơ đồ 1.1 Quy trình cho vay đối với khách hàng đoanh nghiệp Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng làm hô sơ vay vôn Thắm định các điều kiện vay vốn Xác định phương thức cho vay
Xem xét khả năng nguồn vốn, điều
Trang 91.3 Cơ cầu tổ chức bộ máy quản lý của ABBANK Thái Nguyên 1.3.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy Giám đốc Phó giám đốc
Phòng Tài Phòng Quản Phòng Quan Phòng Phòng
chính - Kế lý rủi ro hệ khách Ngân quỹ Hành toán hàng chính Bộ phận Quan hệ khách Bộ phận Quan hệ khách hàng cá nhân hàng doanh nghiệp Sơ đồ 1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của ABBANK Thái Nguyên
1.3.2 Chức năng của các phòng ban
- Ban giám đốc: bao gồm giám đốc và các phó giám đốc là bộ phận
quản lý và điều hành chung mọi hoạt động kinh doanh của chỉ nhánh,
chịu trách nhiệm trước Ngân hàng TMCP An Bình và cơ quan pháp
luật
- Phòng Tài chính - Kế toán: phản ánh các hoạt động cho vay và huy động vốn của ngân hàng, theo đõi sự biến động về nguồn vốn, hạch
toán kinh tế theo pháp lệnh kế toán và thống kê, thực hiện các dịch vụ
thanh toán với khách hàng, tư vấn cho giám đốc các biện pháp nawng
cao hiệu quả công tác kế toán và chất lượng dịch vụ thanh toán
Trang 10- Phòng hành chính: Quản lý các hoạt động nội chính của ngân hàng
như sắp xếp tô chức cán bộ, bảo vệ tài sản, sửa chữa tài sản, tiếp
khách,
- Bộ phận quan hệ khách hàng doanh nghiệp: là phong nghiệp vụ
trực tiếp giao địch với khách hàng là các doanh nghiệp để khai thác vốn
bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ Thực hiện các nghiệp vụ liên quan
đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với các chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của ABBANK Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm, địch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp
- Bộ phận quan hệ khách hàng cá nhân: là phòng nghiệp vụ trực tiếp
giao dịch với khách hàng là cá nhân, để khai thác vốn bằng Việt Nam
đồng và ngoại tệ Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng cá nhân
- Phòng quản lý rủi ro: là phòng có nghiệp vụ tham mưu cho giám đốc chi nhánh về công tác quán lý rủi ro của chỉ nhánh Quản lý giám
sát thực hiện danh mục cho vay đầu tư, đảm báo tuân thủ các giới hạn
tin dụng cho từng khách hàng, dự án, phương án, để án cấp tín dụng
Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt
động ngân hàng theo hướng dẫn của ABBANK 1.3.3 Nhận xét về cơ cấu tô chức
Qua sơ đồ 1, cơ cấu tổ chức của ABBANK-Thái Nguyên đã thể hiện sự quản lý bao quát của ban giám đốc xuống các phòng ban chức năng,
điều này đảm báo cho nhà quản lý có thể trực tiếp điều hành và nắm
bắt tình hình hoạt động của toàn chỉ nhánh đễ dàng Bên cạnh đó, việc
Trang 11lao động của nhân viên Chúng ta có thể nhận thấy sự tách biệt giữa bộ
phận khách hàng Doanh nghiệp và bộ phận khách hàng Cá nhân đã được tách riêng, vì vậy mà ngân hàng có thế tập trung phục vụ riêng cho từng nhóm khách hàng tiềm năng của mình
PHAN 2: PHAN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH - CHI NHANH THAI NGUYEN
(ABBANK THÁI NGUYÊN)
2.1 Phân tích các hoạt động Maketing của ABBANK-Thái Nguyên
2.1.1 Các loại dịch vụ chủ yếu mà ABBANK Thái Nguyên đang cung cấp cho khách hàng
% Đối với khách hàng là doanh nghiệp
Sản phẩm cho vay:
»> Cấp hạn mức thanh toán tiền điện
> Cho vay mua xe ô tô > Cho vay cam cé hang héa
> ABBANK hỗ trợ lãi suất cho các cá nhân, tổ chức vay
vốn khu vực nông thôn
SMEFP - Thủ tục nhanh chóng, lãi suất ưu đãi
Tài trợ vốn lưu động
Tài trợ nhập khẩu
Tài trợ xuất khẩu bằng VND theo lãi suất USD Cho vay đồng tài trợ
Cho vay bố sung vốn kinh doanh trả góp Tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng
Trang 12Sản phẩm tiền gửi > VV VV VV WV >
Tài khoản doanh nghiệp
Tiền gửi đài hạn lãi suất thả nỗi
Siêu tài khoản thanh toán Tiền gửi ký quỹ
Tiền gửi thanh toán gia tăng giá trị Tiền gửi doanh nghiệp rút vốn linh hoạt
Tài khoán tiền gửi doanh nghiệp có kỳ hạn lĩnh lãi trước Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn
Tài khoản tiền gửi thanh to Sản phẩm nhà thầu điện lực
> Gói sản phẩm nhà thầu điện lực
Dịch vụ bảo lãnh
> Bảo lãnh doanh nghiệp
Dịch vụ thanh toán quốc tế > > > > VV V WV Vv
Dịch vụ thanh toán quốc tế
Dịch vụ nhận bộ chứng từ gửi đi thanh tốn theo L/C Dịch vụ thơng báo L/C & tu chỉnh L/C
Dịch vụ Tín đụng chứng từ (L/C) - Ký hậu vận đơn; Ủy quyền nhận hàng; Bảo lãnh nhận hàng theo L/C
Dịch vụ thanh toán tiền hàng xuất khẩu
Dịch vụ xác nhận L/C Dịch vụ thanh toán L/C
Dịch vụ Tín dụng chứng từ (L/C) — thanh toán nhập khẩu — phát hành L/C
Dịch vụ Thanh tốn séc nước ngồi
Dịch vụ thanh toán nhờ thu chứng từ - Thông báo và
thanh toán nhờ thu hàng nhập khẩu
Trang 13> >
Chiết khấu chứng từ theo thư tin đụng xuất khâu
Dịch vụ thanh toán nhờ thu chứng từ - Dịch vụ nhận bộ
chứng từ gửi đi thanh toán theo nhờ thu hàng xuất khẩu
Dịch vụ chuyên tiền bằng điện —- chuyển tiền đến Chiết khấu chứng từ nhờ thu xuất khẩu
Bảo lãnh thanh toán Dịch vụ khác > VV V VV VV WV Dịch vụ Vay trực tuyến Dịch vụ thu tiền mặt tại chỗ
Giao dịch qua fax
Ngân hàng trực tuyến E — banking
Dịch vụ SMS Banking
Thanh toán tiền điện tự động
Kết chuyển số dư tập trung
Thu hộ tiền điện bằng chuyển khoản Dịch vụ chỉ hộ lương, hoa hồng + Đối với khách hàng là cú nhân Sản phẩm tiền gửi > VV V VV VV WV Tiết kiệm thông minh — YOUsmart Tiền gửi bằng vàng
Tiết kiệm tính lãi linh hoạt
Tiết kiệm cho khách hàng từ 50 tuôi Phát hành chứng chỉ tiền gửi VNĐ Tiết kiệm rút gốc linh hoạt
Tiết kiệm thực gửi VND
Tiết kiệm ““ Tích lũy cho tương lai”
Trang 14Sản phẩm cho vay > > VV VV VV VV VW VY >
Cho vay thau chi
Dịch vụ trung gian thanh toán chuyển nhượng bất động sản qua ngân hàng
Cho vay cằm có STK/Số dư tài khoản
Cho vay tiêu đùng có thế chấp
Cho vay bố sung vốn sản xuất kinh đoanh địch vụ Cho vay mua nhà/đất/xây sửa chữa nhà
Cho vay du học
Cho vay sản xuất kinh doanh Cho vay mua xe ô tô
Cho vay cằm có cỗ phiếu niêm yết
Cho vay mua cỗ phần phát hành lần đầu thuộc EVN Cho vay tiêu đùng tín chấp
Cho vay mua cỗ phiếu chưa niêm yết
Sản phẩm thẻ
> >
Thẻ ghi nợ quốc tế ( YOUcard Visa Debit) Thẻ ghi nợ nội địa ( YOUcard Debit) Dịch vụ khác > VV VV VV VV WV
Ngan hang dién tir online banking
Dich vụ nạp tiền VNTOPUP
Dịch vụ chuyển vàng trong nước
Dịch vụ chuyển tiền trong nước
Dịch vụ thanh toán tiền điện qua bưu cục VNPOST
Dịch vụ thu cước VIETTEL Dịch vụ SMS Banking
Dịch vụ chứng minh tài chính du học
Dịch vụ thu hộ tiền điện
Trang 15> Dịch vụ nhận kiều hối WESTERN UNION
»> Dịch vụ giao nhận tiền gửi tận nơi
> Chuyển và nhận tiền kiều hối
> Dich vụ chuyển tiền ra nước ngoài qua WESTERN UNION
2.1.2 Giá cä các sản phẩm dịch vụ tại ABBANK-Thái Nguyên Trong quan hệ kinh tế, giá cả của một sản phẩm được hiện hữu
được hiểu là số tiền mà người mua phải trả cho người bán để nhận
được tiền sử dụng, sở hữu hàng hóa ABBANK-Thái Nguyên là doanh
nghiệp kinh doanh quyền sử đụng hàng hóa tiền tệ nên hoạt động kinh doanh cơ bản của ngân hàng là “ mua “ và “ bán “ quyền sử dụng hàng
hóa tiền tệ
Như vậy có thể hiểu giá của sản phâm dịch vụ ngân hàng là số tiền mà khách hàng hay ngân hàng phải trả để được quyền sử đụng một
khoản tiền trong thời gian nhất định hoặc sử dụng các sản phẩm dịch
vụ đo ngân hàng cung cấp
Trong thực tế, giá sản phẩm dịch vụ ABBANK-Thái Nguyên
được thể hiện dưới 3 hình thức phố biến như sau:
- Lãi: lượng tiền phải trả để được quyền sử đụng một khoản tiền nảo
đó trong một khoản thời gian nhất định gồm tiền gửi và tiền vay
- Phí: khoán tiền khách hàng phải trả khi sử dụng dịch vụ của ngân
hàng
- Hoa hồng: khoán tiền khách hàng trả cho ngân hàng khi ngân hàng thực hiện nghiệp vụ môi giới cho khách hàng như hoa hồng trả cho các dịch vụ môi giới bất động sản, môi giới chứng khoán
* Đặc điểm của giá và định giá sản phẩm dịch vụ tại ABBANK-Thdi
Nguyên:
Trang 16- Giá sản phẩm dịch vụ ngân hàng có tính đa dạng, phức tạp Do đó có nhiều cách định giá khác nhau cho những sản phẩm dịch vụ khác nhau - Giá của sản phẩm dịch vụ ngân hàng có tính nhạy cảm cao Bởi giá sản phẩm dịch vụ ngân hàng là kết quả tổng hợp của nhiều yếu tế cấu thành và các yếu tố này rất đa dạng và thường xuyên thay đối
* Các kiểu giá sản phẩm dịch vụ ngân hàng
- Giá cố định: là các mức lãi, phí hay hoa hồng mà khách hàng phải trả khi sử đụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng theo tý lệ nhất định và được ngân hàng quy định cụ thể
- Giá ngầm: là các loại giá mà khách hàng hay ngân hàng được nhận hay phái trả khác với mức được công bố, công khai
- Giá chênh lệch: là mức chênh lệch giữa giá mua và giá bán của sản
phẩm dịch vụ
Định giá là công việc quan trọng trong xây đựng chiến lược
Marketing hỗn hợp của ngân hàng Nó không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến các hoạt động Marketing mà còn ảnh hưởng đến hoạt động và thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên, việc định giá sản phẩm dịch vụ ngân
hàng hết sức phức tạp vì bị chỉ phối bởi nhiều yếu tố Vì vậy, khi xây
dựng chính sách giá thì ngân hàng dựa trên những căn cứ cơ bản sau:
Thứ nhất, chỉ phí là các nguồn lực mà ngân hàng phải bỏ ra để duy trì
sự hoạt động và cung cấp sản phẩm địch vụ cho khách hàng Chỉ phí
gồm 2 loại cơ bản là chi phi cố định và chỉ phí biến đổi Giá của sản phẩm dịch vụ ngân hàng tối thiểu phải bù đắp đủ các cho phí phát sinh Thứ hai, rủi ro thực chất là các khoản chỉ phí tiềm ẩn Khi rủi ro phát
sinh, nó sẽ trở thành các khoản chỉ phí thực mà ngân hàng phải bù đắp trong quá trình hoạt động
Trang 17thay đôi của giá Do đó để tối ưu hóa lợi nhuận, ngân hàng thường định
giá căn cứ vào sự phản ánh của khách hàng đối với giá
Tint tu, gia của các đỗi thủ cạnh tranh trên thị trường Ngân hàng phải
tính tới yếu tố này khi xác định giá san pham dich vụ, vì giá là nhân tố
ảnh hưởng lớn tới năng lực cạnh tranh của ngân hàng
* Phương pháp định giá:
Có những phương pháp định giá cơ bản sau:
- Phương pháp định giá theo chi phí bình quân cộng lợi nhuận
- Phương pháp định giá trên cơ sở phân tích hòa vốn, đảm báo lợi
nhuận
- Phương pháp xác định giá trên cơ sở biểu giá thị trường - Phương pháp xác định giá trên cơ sở quan hệ với khách hàng - Phương pháp xác định giá trượt
Trên thực tế, các ngân hàng áp đụng linh hoạt các phương pháp
định giá trên Tùy vào nhiều yếu tố như khách hàng, quy định, môi
trường mà ngân hàng đưa ra mức giá với phương pháp định giá phù hợp
* Định giá một số sản phẩm dịch vụ ngân hàng cơ bản
- Định giá tiền gửi: Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đang phải đối mặt với việc định giá tiền gứi - nguồn vốn quan trọng nhất của ngân hàng
Một mặt, ngân hàng phái trả một mức lãi suất đủ lớn để có thể thu hút và đuy trì sự ôn định tiền gửi của khách hàng Mặt khác, ngân hàng không thể trả lãi suất quá cao, điều này sẽ làm giảm mức thu nhập tiềm
năng của ngân hàng
Trang 18trường cho vay ngày càng cao nên các ngân hàng phải xác định giá cho vay phù hợp với mặt bằng giá cho vay trên thị trường
Bảng 2.1 Biểu lãi suất huy động vốn bằng VNĐ tại ABBANK-Thái Nguyên (Ngày 10/03/2011)
Kỳ hạn Lãi suất (%/năm)
Trang 192.2 Phân tích tình hình lao động, tiền lương tại ABBANK-Thái
Nguyên
2.2.1 Cơ cấu nhân sự của LABBANK- Thái Nguyên
Báng 2.2 Cơ cấu nhân sự của ABBANK-Thái nguyên
Tiêu thức Năm 2009 Năm 2010
Số Cơ cầu Số Cơ cầu người (%) người (%) Theo giới tính - Nam 10 38,46 12 41,38 - Nữ 16 61,54 17 58,62 Theo trình độ -_ Đại học 22 §4,62 25 86,21 -_ Trung cấp 2 7.69 2 6,89 -_ Phố thông 2 7.69 2 6,89 Theo tính chất công việc -_ Lao động trực tiếp 22 84,62 25 86,21 -_ Lao động gián tiếp 4 15,38 4 13,79 Tổng 26 100 29 100
( Nguồn: Phòng tổ chức — hành chính ABBANK Thái Nguyên) Nhìn vào bảng cơ cấu nhân sự của ABBANK-Thái Nguyên, ta thấy số lượng nhân viên tương đối ôn định trong năm 2009-2010 Xét trên
tiêu thức về giới tình: ta nhận thấy trong hai năm 2009-2010, số nhân
viên Nữ chiếm phần đông hơn Nam, trong đó năm 2009 nhân viên Nữ
chiếm 61,54%, năm 2010 chiếm 58,62% so với tổng số nhân viên trong
Ngân hàng điều này cũng là hợp lý vì đo tính chất công việc Đến năm
2010 số nhân viên Nam đã tăng 2,92% ( từ 38,46% lên 41,38%), còn
Trang 20Xét trên tiêu thức về trình độ học vấn: Nhân viên tại ABBANK-
Thái Nguyên có trình độ Đại học chiếm trên 85% số lao động, có thé nói đây là nguồn lao động chất lượng rất cao Trình độ học vẫn trung cấp và phổ thông chiếm một phần rất ít trong tổng số lao động, họ làm công tác bảo vệ tại nên thông thường không đòi hỏi trình độ cao mà Ngân hàng đòi hỏi phải có sức khỏe và nghiệp vụ vệ sỹ Qua bảng cơ
cấu lao động trên, ta thấy đây là một thế mạnh của ABBANK-Thái Nguyên, nó tạo điều kiện thuận lợi trong quá trình quản lý, đào tạo
nhân viên cũng như quá trình làm việc
2.2.2 Tình hình sử dụng mức thời gian lao động
Tình hình sử dụng lao động tại ABBANK-Thái Nguyên dựa vào các quy định của nhà nước, và tham khảo các Ngân hàng cùng loại hình Thời gian lao động được chia thành hai hình thức:
- Đối với nhân viên ngân hàng: Buổi sáng bắt đầu từ 7h30" đến
11h30”, buổi chiều bắt đầu làm việc từ 13h00” đến 17h00” Tổng một
ngày làm §h, một tháng làm 26 ngày, ngày nghỉ vào chiều thứ 7 và ngày chủ nhật
- Đối với nhân viên bảo vệ: làm việc 8h/ngày theo chế độ, đồng
thời tăng ca thêm 2 giờ mỗi ngày, thay đổi ca làm việc cho nhau và được nghỉ chủ nhật và các ngày lễ tùy theo ca làm việc của mỗi nhân viên
2.2.3 Tình hình tuyến dụng và đào tạo lao động
2.2.3.1 Tuyến dụng lao động tại Ngân hàng
Với số lượng cán bộ công nhân viên tập trung làm việc tại tầng
l& 2 tòa nhà VICTORY tại 140 Hồng Văn Thụ,TP.Thái Ngun, khơng tách rời rải rác điều này thuận tiện cho việc trao đôi công việc và
tiến hành hoạt động giao địch với khách hàng Ngân hàng chỉ tuyển
dụng khi có nhu cầu cần thiết cho vị trí làm việc mới hoặc thay thế các
Trang 21phải có tờ trình lên giám đốc và được giám đốc chấp thuận Phòng
Hành chính tổng hợp có nhiệm vụ tuyển dụng các ứng viên có đủ năng lực phẩm chất và theo đúng yêu cầu của các phòng ban
Bảng 2.3 Quy trình tuyển dụng tại ABBANK-Thái Nguyên
Trách nhiệm Sơ đồ dòng Đơn vị thực Yêu cầu công
chảy hiện việc
- Đơn vị yêu -Trưởng đơn vị | - Đánh giá tình cầu tuyên đụng Xác định yêu cầu tuyển | trạng nhân lực
nhu cầu dụng hiện tại tuyên dung - Xác định nhu cầu nhân lực - Phòng tô ——— -Trưởng phòng | -Dựa vào bản mô Phân tích ,
chức hành vị trí cần tô chức hành tả công việc chính công ty tuyển chính công ty
- Đơn vị yêu -Trưởng phòng | -Xây dựng tiêu cầu tuyên đụng ; tổ chức hành chuân va yeu cau công việc
- Phòng tô Xây dựng _ || chính công ty
chức hành tiêu chuân ao ha
chính công ty cân tuyên “Trưởng bộ phận yêu cầu
tuyên dụng
- Phòng tô - Nhân viên -Thu thập thông
chức hành nguôn tuyên Thăm đò || tyén dung tin trong nội bộ
chính dung và bên ngồi
cơng ty
- Phòng tô - Nhân viên | -Thông báo rộng
sa Đà Thơng báo 2 ¬
chức hành tuyển dụng tuyên dụng rãi tại công ty, chính phương tiện thông tin đại
chúng
Trang 22
- Phòng tổ - -Nhân viên tiếp | -Thu hồ sơ, sàng
ous Thu hô sơ, cua x
chức hành so tuyén nhận hô sơ lọc hỗ sơ theo
chính yêu cầu tuyển
dụng, phỏng vẫn
SƠ tuyến
-Don vị yêu 7 -Irưởng phòng |-Trắc nghiệm,
` Kiém tra 2
câu tuyên dụng tuyển dụng tô chức hành |phong vân, thử
-Phòng tổ chức chính công ty nghiệm nghề
hành chính -Trưởng bộ | nghiệp, kiếm tra
phận yêu cầu | tay nghề tuyển đụng - Phòng tô a -Nhân viên quản | -Ký hợp động thử Quyết dịnh chức hành tuyến đụng lý lao dộng việc (thử việc 2 chính/Phó giám tháng) đốc Ngân hàng
-Phòng tô chức - Nhân viên|- Ký hợp đồng
hành chính Hòanhập | tận ý lao | thử việc (thứ việc nhân viên
-Don vị yêu mới động 2 tháng)
cầu tuyến - Bộ phận tiếp
dụng nhận
- Phòng tô - Nhân viên - Tông hợp chi
chức hành Đánh gia ket tuyén dung phi
qua tuyén „ „
chính dung - Bộ phậntip |- Đánh giá kết
- Đơn vị yêu nhận quả số lượng,
cầu tuyển chất lượng lao
dụng động và rút kinh nghiệm
(Nguân: Phòng Tổ chức hành chính ABBANK-Thái Nguyên)
Trang 23- Thứ nhất là xác định nhu cầu tuyến dụng:
+ Đánh giá thực trạng nguồn nhân lực hiện tại và dựa vào kết quả
phân tích công việc qua bản mô tả công việc, dựa vào năng suất lao
động và cơ cấu tổ chức để xác định nhu cầu nhân lực
+ Căn cứ tình hình kinh đoanh và chiến lược phát triển kinh đoanh
đề xác định nhu cầu nhân lực
+ Căn cứ cơ cầu ngành nghẻ theo yêu cầu công việc + Khả năng nâng cao chất lượng nhân viên
- Thứ hai là phân tích vị trí cần tuyển: đựa vào bản mô tả công việc hoặc bán yêu cầu về công việc
- Thứ ba là xây dựng tiêu chuẩn: + Tiêu chuẩn chung của Ngân hàng + Tiêu chuẩn của phòng cần tuyển dụng + Tiêu chuẩn đối với cá nhân thực hiện
- Thứ tư là thăm dò nguồn tuyến dụng
+ Tuyển nội bộ: Nếu nhận thấy nhân viên nào đó phù hợp và đủ
năng lực làm việc tại phòng ban đó thì bộ phận hành chính và phòng
cần tuyên dụng có thê tuyên trực tiếp từ trong nội bộ Ngân hàng Với
cách tuyển này có ưu điểm là nhanh, nhân viên không phải mất thời
gian hòa nhập vào môi trường mới + Tuyên từ bên ngoài
- Thứ năm là thông báo tuyển dung:
+ Sử dụng các hình thức sau: Phương tiện thông tin đại chúng, thông báo trên website, thông báo tại Ngân hàng
- Thứ sáu là thu hồ sơ, sơ tuyến
- Thứ bảy là kiểm tra tuyên dụng
Trang 24Hội sở Quy trình tuyển dụng của ABBANK nhìn chung rất bài bán, tạo thành một hệ thống xuyên suốt từ cơ sở cần lao động đến phòng tổ chức và ban lãnh đạo Điều này đám bảo cho nhân viên được tuyển phù hợp nhất với yêu cầu công việc cũng như tình hình của ABBANK-Thai Nguyên Phòng ban chức năng đễ đàng quản lý nhân viên cũng như
nắm bắt được tình hình làm việc của ABBANK-Thái Nguyên
Sau khí ký hợp đồng với ABBANK, các bộ phận trực tiếp quản lý
nhân viên mới có trách nhiệm kèm cặp, bồi đưỡng để hòa nhập theo bộ
máy hoạt động của ABBANK-Thái Nguyên
Đối với nhân viên mới, sẽ được gửi xuống ABBANK-Hà Nội để
đào tạo Sau quá trình đào tạo và thử việc, những ứng viên đáp ứng đủ
yêu cầu công việc sẽ được nhận chính thức vào ABBANK-Thái
Nguyên làm việc Trong quá trình làm việc, ABBANK-Thái Nguyên
luôn có chế độ khen thưởng, cơ hội thăng tiễn nhân viên, đồng thời kỷ
luật thích đáng Điều này giúp đưa nhân viên vào khuôn khổ hoạt động nhưng đồng thời cũng khuyến khích để họ cống hiến nhiều hơn cho
ABBANK nhiều hơn
Trang 252.2.3.2 Tình hình đào tạo cán bộ nhân viên của ABBANK-Thái Nguyên
Để thực hiện tốt công tác quản lý lao động, hàng năm công ty còn tổ chức các khóa học đào tạo, các hội thi nhằm nâng cao tay nghề, bồi dưỡng cho các cán bộ công nhân viên
2.2.4 Các hình thức trả hương của ABBANK-Thái Nguyên 2.2.4.1 Một số quy định tiền lương cúa Ngân hàng
- Quỹ bảo hiểm xã hội:
Luật số 71/2006/QH11 ngày 29/6/2006 quy định quỹ bảo hiểm xã
hội được hình thành từ các nguồn sau:
+ Người lao động đóng góp 15% trên tổng quỹ lương vào chỉ phí kinh doanh
+ Người lao động đóng góp 5% và được trừ vào lương tháng
Quỹ bảo hiểm xã hội được hình thành từ việc trích lập và tính vào
chỉ phí kinh doanh của ABBANK, khoản chỉ bảo hiểm theo đúng quy định của nhà nước Việc trích lập báo hiểm xã hội được thực hiện hàng tháng theo quy định trên tổng số quỹ lương cấp bậc và các khoản phụ cấp của nhân viên thực tế phát sinh trong tháng
- Quỹ bảo hiểm y tế:
Quỹ bảo hiểm y tế là các khoản để thanh toán các khoản tiền khám,
chữa bệnh, viện phí, thuốc thang cho người lao động trong khoảng
thời gian ốm đau, sinh đẻ Theo quy định chế độ hiện hành của quỹ bảo hiểm y tế được hình thành bằng cách trích 3% quỹ lương cấp bậc của
Trang 26- Quỹ bảo hiểm thất nghiệp:
Ngày 22/01/2009 Bộ Lao động TBXH ban hành Thông tư số
04/2009/TT-BLĐTBXH hướng dẫn thực hiện một số Điều của nghị định số 127/2008/NĐ-CP của Chính phủ về Bảo hiểm thất nghiệp Quỹ
được trích từ nguồn sau:
+ Người lao động đóng bằng 1% tiền lương, tiền công hàng tháng để tham gia bảo hiểm thất nghiệp
+ Người sử dụng lao động đóng bằng 1% quỹ tiền lương, tiền công hàng tháng
+ Nhà nước hỗ trợ từ ngân sách bằng 1% quỹ tiền lương, tiền công tháng đóng BHXH của những người lao động tham gia Bảo hiểm thất nghiệp và mỗi năm chuyến một lần
+ Tiền sinh lời từ các hoạt động đầu tư quỹ + Các nguồn thu nhập hợp pháp khác
2.2.4.2 Các hình thức trả lương của ABBANK-Thái Nguyên
Để đám bảo tiến hành liên tục quá trình tái sản xuất sức lao động, nghĩa là sức lao động mà con người bỏ ra phải được bồi hoàn đưới
dạng thủ lao lao động Tiền lương (tiền công) chính là phần thù lao lao
động được biểu hiện bằng tiền mà ABBANK-Thái Nguyên trả cho người lao động căn cứ vào thời gian và chất lượng công việc của họ Về bản chất, tiền lương chính là biêu hiện bằng tiền của giá cả sức lao
động Mặt khác tiền lương còn là đòn bẩy khuyến khích tinh thần hăng
say lao động, kích thích và tạo mỗi quan tâm của người lao động đến kết quả công việc của họ
Hình thức trả lương:
- Trả lương khoán: Là hình thức trả lương cho người lao động theo
chất lượng và khối lượng công việc mà họ hoàn thành ABBANK-Thái
Nguyên đã áp dụng hình thức trả lương này cho một số đối tượng như:
Trang 27bộ phận này sẽ được trả lương theo số lượng khách hàng tìm kiếm
được trên tháng
- Trả lương theo thời gian: Là hình thức trả lương cho người lao động căn cứ vào thời gian làm việc thực tế ABBANK-Thái Nguyên áp
dụng chú yếu theo hình thức này (Áp dụng Nghị định 111/208/NĐ-
CP)
+ Mức lương cơ bản ABBANK-Thái Nguyên đang thực hiện là
730.000 đồng
+ Thời gian làm việc: Cán bộ công nhân viên trong ABBANK
thực hiện theo quy định là ngày làm 8 tiếng, hàng tuần được nghỉ vào
chiều thứ bảy và chủ nhật Tuy nhiên, đặc thù của ngành là kinh doanh dịch vụ nên cán bộ công nhân viên có thể làm tăng giờ vào các
buổi tối và làm thêm vào ngày lễ sẽ được hưởng chính sách ưu đãi:
8 tiếng chính thức trả 100% lương; Làm thêm giờ trả 150% lương;
Làm thêm chiều thứ bảy, chủ nhật trả 200% lương;
Làm thêm ngày lễ trả 300% lương;
Cuối tháng căn cứ trên hệ số lương cơ bản, mức độ hoàn thành công
Trang 28Công thức tính lương: Lương =A +B+C+D+E
A: Lương cơ bản thường = W/22 ngày * ngày công 8 tiếng B: Lương làm thêm giờ = W/22/8 * Số giờ làm thêm * 150%
C: Lương làm thêm giờ chủ nhật = W/22/§ * Số giờ làm thêm * 200%
D: Làm thêm giờ ngày lễ = W/22/8 * Số giờ làm thêm * 300%
E: Thưởng vượt định mức
- Một số khoản phụ cấp và các khoản trích theo lương:
+ Lương trách nhiệm = 10% * lương cơ bản ( Trưởng phòng là 10%, phó trưởng phòng là 5%)
+ Phụ cấp là các khoản người lao động được hướng khi làm việc
trong môi trường độc hại, làm công việc nặng nhọc
+ Các khoản trích nộp bao gồm: BHXH, BHYT, Kinh phí cơng đồn, Bảo hiểm thất nghiệp, Quỹ đự phòng
Trang 292.4 Phân tích tình hình tài chính của ABBANK Thái Nguyên
* Nột số chỉ tiêu tỉnh hiệu quá tài chính
; Thu nhập lãi suat — chi phi lãi suất Hệ số thu nhập lãi = Tài sản sinh lợi Lợi nhuận ròng Hệ sô đoanh lợi = Doanh thu Doanh thu Hệ sô sử dụng tài sản = Tông tài sản Lợi nhuận ròng Tỷ suât lợi nhuận (ROA) = Tông tài sản - Lợi nhuận ròng
Tỷ suât lợi nhuận trên = _
Vôn chủ sở hữu (ROE) Tổng tài sản Hệ sô vôn chủ sở hữu = Vôn chủ sở hữu Tài sản thanh khoản — vay NH Tổng nguồn vốn huy động Tài sản nhạy cảm lãi suất Rủi ro lãi suắt= ——————
Trang 302.4.1 Vẫn tự có
Vốn tự có hay vốn chủ sở hữu của NHTM là số vốn thuộc quyền
sở hữu của NHTM, nó bao gồm: vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và các tài sản nợ khác theo quy định Vốn tự có là một yếu tố quan trọng đối với
một NHTM trong quá trình hoạt động kinh đoanh Bởi vì, vốn tự có sẽ thể hiện được thế mạnh tài chính của một ngân hàng; đồng thời nó cũng
đảm bảo được độ an toàn trong hoạt động kinh doanh của các NHTM
Tuy nhiên, do ABBANK - Thái Nguyên là một chi nhánh nên vốn tự có đùng hoạt động kinh đoanh là nguồn vốn điều chuyển từ hội sở chính Nguồn vốn này được điều chuyên dựa vào những như cầu phát
sinh từ thực tế của Chỉ nhánh Hội sở chính điều hòa vốn về chỉ nhánh
bằng cách thanh toán bù trừ tại Ngân hàng nhà nước Như vậy, khi đánh giá về chỉ tiêu vốn tự có của ABBANK - Thái Nguyên, ta có thể đánh giá nguồn vốn điều chuyên về Chi nhánh Thái Nguyên qua các năm
Bảng 2.5 TĂNG TRƯỞNG NGUÒN VỐN ĐVT: triệu đồng Tốc độ tăng Chỉ tiêu 2008 2009 2010 trưởng(%) 2009/2008 | 2010/2009 Von điệu chuyển 1.108.421 | 1.183.985 | 1.029.799 682 -13/02 Vén huy déng | 616.364 |461.227 |563.701 |-25,17 22,22 Tổng nguồn vốn 1.724.785 | 1.645.212 | 1.593.500 | -4,61 -3,14
(Nguôn: Phòng tài chính kê toán ABBANK-Thái Nguyên) Theo số liệu ở bảng 1, qua 3 năm, nguồn vốn của ABBANK-Thái
Nguyên đã có biến động và có xu hướng giảm dần qua các năm Năm 2009, tổng nguồn vốn giảm xuống một lượng nhỏ và qua năm 2010, nó
Trang 31đương năm 2009 Nói đến sự giám xuống này, ta có thể tìm hiểu về sự biến động trong quá trình hoạt động kinh đoanh ảnh hưởng đến nguồn vốn của ngân hàng
Từ năm 2008 sang năm 2009, vốn huy động của ABBANK-Thái
Nguyên đã bị giảm xuống đến hơn 25,17% Do nguồn vốn này giảm xuống nên ngân hàng đã phải gia tăng nguồn vốn điều chuyến về Chi nhánh Thái Nguyên (tăng 6,82%) nhằm dam báo hoạt động kinh đoanh Phần vốn điều chuyển tăng lên là rất nhỏ so với sự giảm xuống của phần vốn huy động, nên tất nhiên tổng nguồn vốn của ngân hàng bị giảm xuống
Đến năm 2010, nguồn vốn huy động tăng lên đáng kế, nguồn vốn này tăng trên 22,22% Thế nhưng nguồn vốn của ngân hàng vẫn tiếp tục giảm xuống 3,14% Thực ra, nguyên nhân chính làm cho nguồn vốn của ABBANK-Thái Nguyên lại tiếp tục giảm vào năm 2010 cũng tương tự
như ở năm 2009, đó chính là do cuộc khủng hống kinh tế tồn cầu đã
tác động đến hoạt động của ngành tài chính ngân hàng và ABBANK- Thái Ngun cũng khơng nằm ngồi sự tác động đó
2.4.2 Tài sản
Tài sản có của mỗi ngân hàng thể hiện việc sử đụng nguồn vốn
vào hoạt động kinh doanh Chất lượng tài sản có tốt có nghĩa là nguồn
vốn được sử dụng hiệu quá Để đánh giá chỉ tiêu này, chúng ta có thể đánh giá thông qua chất lượng từng loại cho vay, từng loại dịch vụ theo những chuẩn mực nhất định dé xem xét tính hợp lý trong cơ cấu tài sản có
* Hệ số cơ cấu tài sẵn sinh lời và không sinh lời
Hệ số cơ cầu này sẽ cho phép nhận định mức độ tận dụng các nguôồn vốn của ngân hàng để tôi đa hóa lợi nhuận Đối với một NHTM tài sản có được phân loại theo khả năng sinh lời của nó, khi đó tài sản sẽ
Trang 32Trong chỉ tiêu này, ta sẽ phân tích cơ cấu của 2 nhóm tài sản sinh lời và
tài sản không sinh lời trong tổng tài sản có Đối với ABBANK-Thái
Nguyên, khoản mục tài sản sinh lời đó chính là khoản mục cho vay của ngân hàng qua các năm Bởi vì đây là khoản mục mang lại thu nhập chính cho ngân hàng
Trước tiên, ta sẽ tìm hiểu ABBANK-Thái Nguyên sử dụng nguồn
vốn của mình vào tài sản sinh lời như thế nào thông qua sự thay đổi tỷ trọng của loại tài sản này trong tài sản có
Báng 2.6 CƠ CÂU TÀI SẢN CÓ THEO TÀI SẢN SINH LỜI VÀ
KHÔNG SINH LỜI ĐVT: triệu đồng 2008 2009 2010 Tỷ Ty Tài sản có Tỷ trọng Giá trị (%) Giá trị trọng | Giá trị trọng ‘oO (%) (%) Tài sản có - - 1.683.653 | 97,62 1.394.528 | 84,76 1.247.599 | 78,29 sinh lời Tai san cd không sinh 41.132 2,38 250.684 15,24 | 345.901 21,71 loi Tổng 1.724.785 | 100,00 | 1.645.212 |100,00 |1.593.500 | 100,00 (Nguồn: Phòng tài chỉnh ké todn-ABBANK Thai Nguyén)
Với số liệu có được tử bảng 2, về mặt giá trị, ABBANK-Thái Nguyên đang giảm dần có nhóm tài sản sinh lời Đồng thời tỷ trọng của
loại tài sản này cũng có xu hướng giảm qua các năm; nhưng mức độ giảm xuống là không đáng kế và tỷ trọng của nó vẫn chiếm đa số trong
tổng tai sản có, thấp nhất là năm 2010 với trên 78%, vẫn đang là một tỷ
Trang 33vào nhóm tài sản sinh lời đã được chuyên sang nhóm tài sản còn lại là nhóm không sinh lời Nhóm tài sản không sinh lời bao gồm tiền mặt,
tiền gửi thanh toán tại NHNN, được sử dụng nhằm đảm bảo khả năng
thanh toán, phòng tránh rủi ro Cho nên sự tăng trưởng về tỷ trọng của tài sản không sinh lời sẽ làm giảm thu nhập của ABBANK-Thái Nguyên nhưng sẽ có thể phòng tránh rủi ro về thanh khoản cho ngân hàng Đây
là một sự đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận mà khi kinh đoanh các NHTM phải chọn lựa
Đặc biệt cần chú ý khi phân tích chất lượng tài sản có của ABBANK-Thái Nguyên, ta nên đánh giá về tài sản sinh lời sân hơn Bởi
vì, tài sản sinh lời là nhóm tài sản chủ yếu mang lại nguồn thu nhập cho
ABBANK-Thái Nguyên; đồng thời cũng là nhóm tài sản ấn chứa nhiều
rủi ro nhất Dựa vào bảng tài sản có, ta có thể thấy chỉ có 2 loại tài sản
Trang 35ngân hàng tăng giảm không ốn định qua các năm Nhưng nếu đánh giá trên
khoảng thời gian từ 2008 đến 2010 thì nhìn chung hoạt động tín đụng của
ABBANK-Thái Nguyên bị thu hẹp Tuy nhiên hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng lại rất tốt và có xu hướng tăng hơn nữa qua các năm Có thể dựa vào 2 chỉ tiêu doanh số thu nợ/ doanh số cho vay và thu nhập lãi cho vay/ tổng thu nhập để chứng minh cho nhận xét này
Doanh số thu nợ/ đoanh số cho vay của ABBANK-Thái Nguyên đều có
giá trị trên 92 % đến 121% cho thấy khả năng quản lý nợ vay của ngân hàng là tốt Ngoại trừ phần nợ quá hạn của ngân hàng lại tăng và với tốc độ quá nhanh Mac du ty 1é nợ quá hạn vẫn còn ở mức thấp (không quá 2,5%) thế nhưng giá trị nợ quá hạn lại tăng rất nhanh ở năm 2009 (tăng gần 4 lần so với năm 2008) Ta có thể lý giải cho tinh trang tín dụng không tốt này bằng cách phân tích tinh hình kinh doanh của các khách hàng mà ABBANK-Thái Nguyên cho vay Trong
khoảng thời gian 2008 — 2009, nền kinh tế Thái Nguyên có nhiều bất ổn vì những
khó khăn khác nhau như: thị trường bắt động sản đóng băng, nhiều đự án đầu tư
bị treo vì nhiều lí do như: chờ đợi giải ngân, không giải tỏa được đất đai, đã
khiến cho nhiều khách hàng vay vốn của ngân hàng không có khả năng trả nợ 2.4.3 Hiệu quả kinh doanh
Hoạt động kinh đoanh của ABBANK-Thái Nguyên qua các năm 2008-
2010 nhìn chung là tốt đo kết quả kinh doanh qua các năm đều có lợi nhuận Theo báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh của ABBANK-Thái Nguyên qua
các năm, chúng ta nhận thấy rằng cả 3 năm vừa qua, lợi nhuận kinh doanh đều
Trang 36ĐÐVT: triệu đồng Tốc độ tăng trưỡng (%) Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 | 2010/2009 Tổng thu 134.983 | 144.059 | 108.774 | 6,72 -24,49 nhap Tổng chỉ phí | 104.392 | 121.360 |97.520 | 16,25 -19,64 Thu nhập ‘ 30.591 22.699 11.254 -25,80 -50,42 trước thuê (Nguồn: Phòng tài chính kê toán ABBANK-Thảái Nguyên)
Theo số liệu trên, ABBANK-Thái Nguyên đã kinh doanh có lợi nhuận nhưng con số lợi nhuận này đang có xu hướng giảm dần qua các năm Đặc biệt cần chú ý lợi nhuận trước thuế có xu hướng giảm ngày càng nhanh (từ 25% lên
đến 50%) Chúng ta có thể lấy số liệu năm 2009 để làm ví dụ phân tích Sự
giảm mạnh của lợi nhuận trước thuế là đo tốc độ tăng của thu nhập thấp hơn tốc
độ tăng của chỉ phí Nguyên nhân của vấn đề này là đo sự tăng lên đáng kế của
các chỉ phí Đầu tiên là chi phí huy động vốn tăng đo tăng lãi suất huy động
cạnh tranh với các ngân hàng khác Đồng thời, do doanh số cho vay tăng cho thấy nhu cầu về vốn kinh doanh tăng lên trong khi vốn huy động bị giảm sút vào
năm 2009 Từ đó, vốn điều chuyển phải tăng lên để đảm bảo yêu cầu kinh
doanh Chi phí cho vốn diều chuyển cũng là một loại chỉ phí khá lớn do lãi suất
vốn điều hòa cao (2008: 0,68%, 2010: 0,73%) Chính vì các chỉ phí tăng lên quá
nhiều mà nguồn thu lại không đủ bù đắp nên mới dẫn đến tinh trang lợi nhuận
giảm Tất nhiên, việc sụt giảm về lợi nhuận có thể do nhiều yếu tô tác dộng từ
môi trường kinh doanh bên ngồi mà ngân hàng khơng thể kiểm soát Thế
nhưng, trách nhiệm của những nhà quản lý là cần phải có những giải pháp chiến
lược nhằm kiềm chế sự tác động đó
Trang 37vốn của ngân hàng ở trên Đây cũng là một nguyên nhân tác động khá mạnh vào hiệu quả kinh đoanh của ngân hàng Chúng ta có thê kể đến như: sự cạnh tranh giữa các ngân hàng về lãi suất huy động đã khiến cho chỉ phí lãi huy động tăng
cao, làm tăng chỉ phí kinh doanh, giảm lợi nhuận Đây là một bất lợi mà đối với
bắt kỳ ngân hàng nào cũng phải chấp nhận
Nhìn chung, đối với ABBANK-Thái Nguyên, việc duy trì được lợi nhuận
qua các năm đã là một nỗ lực lớn Đề làm được điều này, chúng ta cần phải kế
đến vai trò quản lý điều hành của Hội sở chính nói chung và ban giám đốc
ABBANK-Thái Nguyên nói riêng Khả năng quản lý của họ đã giúp ABBANK-
Thái Nguyên có những chính sách và hướng đi phù hợp trong diều kiện kinh doanh khó khăn
Ngoài ra, sự quản lý tốt sẽ giúp ngân hàng nâng cao được uy tín của mình trên thị trường Nó giúp cho hệ thống ABBANK-Thái Nguyên tạo được niềm tin ở khách hàng cũng như các đối tác nhờ vào những chiến lược kinh đoanh thu hút khách hàng Hiện nay, ABBANK-Thái Nguyên có mối quan hệ tín dụng tốt với rất nhiều các doanh nghiệp trong và ngoài nước được thể hiện qua doanh số cho vay qua các năm đều rất cao
* Một số chỉ tiêu phân nh hiệu quả kinh doanh
Trong hoạt động ngân hàng, lợi nhuận là thước do hiệu quả hoạt động rõ
Trang 38DVT:% Chi sé (*) 2008 | 2009 | 2010 Tỷ suất đoanh lợi 16,32 | 11,34 |7,45 Hệ sô sử dụng tài sản 7,83 8,76 6,83
Thu nhập trên tài sản (ROA) 1,28 0,99 0,51 Thu nhập trên vốn chủ sở hữu
1,99 1,38 |0,79 (ROE)
(Nguôn: Tác giả tự tính toán)
2.4.4.1 Tỷ suất doanh lợi
Chi số tài chính này giúp ta đánh giá mức thu nhập ngân hàng có được từ doanh thu Chỉ số này đã giảm đần qua các năm hoạt động kinh doanh của ABBANK-Thái Nguyên Năm 2008, chỉ số này còn khá cao 16,32% nhưng đã hạ thấp còn 7,45% vào năm 2010 Những con số giám xuống đã cho thấy thu nhập ròng của ngân hàng đã giảm xuống khá nhiều Điều này có thể giải thích bằng nguyên nhân chi phí tăng lên nhiều so với thu nhập, làm cho thu nhập ròng giảm
xuống nhanh Thật vậy, đựa vào số liệu của ABBANK-Thái Nguyên, ta thấy năm
2009 so với năm 2008 thì tốc độ tăng của thu nhập thấp hơn so với tốc độ tăng của chỉ phí, còn năm 2010 thì tốc độ giám của thu nhập lại nhanh hơn của chỉ phí Vì thế mà thu nhập ròng càng giảm qua các năm, dẫn đến tỷ suất này giảm xuống
2.4.4.2 Hệ số sử dụng tài sẵn
Hoạt động của một NHTM là đem nguồn vốn có được đầu tư vào những
loại tài sản khác nhau nhằm sinh lời Và hệ số sử dụng tài sản sẽ cho ta biết hiệu
quả của việc đầu tư này Hệ số này của ABBANK-Thái Nguyên tiến triển rất khả
quan qua các năm, tăng từ 7,83% lên đến 8,76% Con số này có thể hiểu là với 1 đồng tài sản trong hoạt động kinh doanh của ABBANK-Thái Nguyên đem về mức đoanh thu 8,76% Thế nhưng sự tăng lên này dã không được giữ vững khi
sảng năm 2010, chỉ số này đã bị giảm xuống chỉ còn 6,83% Mặc dù ta thấy sự
Trang 39xuống của khoản mục sinh lời chính là khoản mục cho vay của ABBANK-Thái Nguyên vào năm 2010 Nhìn chung, dù có sự biến động nhưng dối với ngân hàng,
mức sinh lời này cũng đã mang lại hiệu quả Sở dĩ ABBANK-Thái Nguyên có
được mức sinh lời cao như vậy là do sử dụng nguồn vốn vào hai khoản mục tải
sản có khả năng sinh lời cao đó là cho vay và đầu tư thể hiện qua cơ cấu tài sản sinh lời rất cao đã phân tích ở phần trên
2.4.4.3 Thu nhập trên tai sin (ROA)
Nếu hệ số sử dụng tài sản được tính trên mức doanh thu mang về thì hệ số
thu nhập trên tài sản được tính trên mức thu nhập cuỗi cùng ngân hàng có được
Chính vì vậy nên hệ số ROA có xu hướng giảm đần từ 1,28% xuống 0,99% Bởi
vì chỉ tiêu thu nhập ròng như đã phân tích ở trên có xu hướng giảm dần nên dẫn đến chỉ số này cũng bị giảm theo Như vậy, để cải thiện được chỉ tiêu này, ABBANK-Thái Nguyên cần có kế hoạch tăng thu nhập nhưng kiềm chế sự gia
tăng chi phí quá nhanh
2.4.4.4 Thu nhập trên vấn chủ sở hữu (ROE)
Hệ số ROE được tính dựa trên thương số giữa lợi nhuận ròng và vốn chủ
sở hữu Chỉ số này phản ánh rằng một đồng vốn bỏ ra thì thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận Trong giai đoạn 2008 — 2010 chỉ số này có xu hướng giảm dẫn (từ 1,99% xuống còn 0,79%), đây là mức giảm khá mạnh Nguyên nhân của sự sụt giảm này là đo sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trên địa bàn tính Thái Nguyên làm cho số lượng khách hàng của ABBANK có xu hướng giảm Trong thời gian tới ngân hàng phải có những biện pháp để có thể lôi kéo thêm khách hàng đến với mình nhằm gia tăng lợi nhuận
2.4.5 Khả năng thanh toán
Trang 40Yếu tố này phụ thuộc vào khả năng huy động nguồn vốn từ đân cư và các tổ chức kinh tế của mỗi ngân hàng Đối với ABBANK-Thái Nguyên, nguồn vốn này được huy động theo 2 nguồn là tiền gửi của doanh nghiệp và tiên gửi của dân cư
Bang 2.9 TINH HINH HUY DONG VON ĐVT: triệu đồng Tắc độ tăng trướng Chỉ tiêu 2008 2009 2010 (%) 2009/2008 | 2010/2009 TG doanh nghiép | 203.433 | 156.247 | 183.162 | -23,19 18,23 TG dan cw 381.123 | 304.414 | 379.809 | -20,13 24,77 TG khac 31.808 | 566 730 -98,22 28,98 Vôn huy động | 616.364 | 461.227 | 563.701 | -25,17 22,22
(Nguồn: Phòng Ngân quỹ ABBANK-Thái Nguyên)
Dựa vào bảng 6 ta nhận thấy nguồn vốn huy động của ngân hàng là không thực sự ôn định Tỷ lệ biến động của nguồn vốn huy động qua các năm đều khá lớn (trên 22%), và tăng giám không ổn định Sự tăng giảm thất thường này đã cho
thấy nguồn vốn này đòi hỏi nhu cầu thanh khoán khác nhau Hơn nữa, sự biến
động của nguồn vốn huy động sẽ ảnh hưởng đến việc sử dụng nguồn vốn này vào
hoạt động kinh đoanh, ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của loại vốn này
Bên cạnh đó, nếu xét về tỷ trọng của từng loại vốn huy động, ABBANK-
Thái Nguyên có lượng vốn huy động từ dân cư chiếm đa số Nguồn vốn huy động
từ dân cư đa số là tiền gửi tiết kiệm, tính ổn định của nguồn vốn này tùy thuộc vào kỳ hạn huy động mà khách hàng chấp nhận gửi Chi tiết hơn đối với loại