CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨMTV.PHARMBáo cáo tài chính đã được kiểm toáncho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009

CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM MỤC LỤC Trang Báo cáo Hội đồng quản trị Báo cáo kiểm tốn Báo cáo tài kiểm tốn 2-4 - Bảng cân đối kế toán 6–8 - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 10 - Thuyết minh báo cáo tài 11 – 31 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Hội đồng quản trị Công ty Cổ Phần Dược Phẩm TV.PHARM (dưới gọi tắt “Cơng ty”) trình bày báo cáo với Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Công ty kiểm toán kiểm toán viên độc lập Thông tin chung Công ty Cổ Phần Dược Phẩm TV.PHARM thành lập theo Quyết định số 355/QĐ-CTT ngày 17/03/2003 Ủy ban nhân dân tỉnh Trà Vinh Công ty hoạt động theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 5803000005 đăng ký lần đầu ngày 09/05/2003, đăng ký thay đổi lần 03 ngày 06/03/2007 đăng ký thay đổi lần thứ 04 ngày 16/04/2008 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Trà Vinh cấp Vốn điều lệ: 63.000.000.000 đồng tương đương 6.300.000 cổ phần Mệnh giá cổ phần: 10.000 đồng Các thành viên Hội Đồng Quản Trị, Ban Giám đốc Các thành viên Hội Đồng Quản Trị Công ty bao gồm vị sau: Họ tên: Chức vụ: Ngày bổ nhiệm - Ông Lê Văn Hổ Chủ tịch Hội đồng quản trị 25/08/2006 - Ông Hà Văn Đồng Ủy viên 25/08/2006 - Ông Nguyễn Đăng Nguyên Ủy viên 25/08/2006 - Ông Bùi Văn Tịng Ủy viên 25/08/2006 - Ơng Trương Cơng Hà Ủy viên 25/08/2006 - Ơng Hồng Văn Giới Ủy viên 25/08/2006 - Bà Trần Thị Hoa Ủy viên 25/08/2006 Các thành viên Ban Kiểm sốt Cơng ty bao gồm vị sau: Họ tên: Chức vụ: Ngày bổ nhiệm - Ông Lê Hữu Phước Trưởng Ban kiểm sốt 25/08/2006 - Ơng Nguyễn Thành Sĩ Thành viên 25/08/2006 - Bà Nguyễn Thị Hồng Cẩm Thành viên 10/08/2008 Các thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty điều hành hoạt động Công ty suốt năm tài đến ngày lập báo cáo bao gồm vị sau Họ tên: Chức vụ: Ngày bổ nhiệm - Ông Lê Văn Hổ Tổng Giám đốc 25/08/2006 - Ơng Nguyễn Đăng Ngun Phó Tổng Giám đốc 25/08/2006 - Ơng Bùi Văn Tịng Phó Tổng Giám đốc 25/08/2006 - Ơng Hà Văn Đồng Phó Tổng Giám đốc 01/03/2007 Trụ sở hoạt động Địa : 27 đường Điện Biên Phủ, khóm 2, phường 9, thị xã Trà Vinh, tỉnh Trà Vinh Điện thoại : 0743 753121 Fax : 0743 855371 Mã số thuế : 2100274872 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Các đơn vị trực thuộc Công ty Cổ Phần Dược Phẩm TV.PHARM: - Chi nhánh Công ty Cổ Phần Dược Phẩm TV.PHARM Hà Nội đặt số 22 11B Trung Yên 10, khu thị Trung n, phường Trung Hịa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội; - Chi nhánh Công ty Cổ Phần Dược Phẩm TV.PHARM Đà Nẵng đặt số 423 Trưng Nữ Vương, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng; - Chi nhánh Công ty Cổ Phần Dược Phẩm TV.PHARM thành phố Hồ Chí Minh đặt số Q1 Bis Bạch Mã, cư xá Bắc Hải, phường 15, quận 10 thành phố Hồ Chí Minh; - Chi nhánh Công ty Cổ Phần Dược Phẩm TV.PHARM Đồng Nai đặt số 20/4, KP 3, phường Quang Vinh, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai; - Chi nhánh Công ty Cổ Phần Dược Phẩm TV.PHARM An Giang đặt số 11B, đường Bùi Thị Xuân, phường Mỹ Xuyên, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang; - Chi nhánh Công ty Cổ Phần Dược Phẩm TV.PHARM Cần Thơ đặt số 17B2 khu dân cư 91B, phường Xuân Khánh, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ; - Chi nhánh Công ty Cổ Phần Dược Phẩm TV.PHARM Trà Vinh đặt số 37 – 39 Phạm Thái Bường, phường 3, thị xã Trà Vinh, tỉnh Trà Vinh Hoạt động Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5803000005, sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Trà Vinh cấp, ngành nghề kinh doanh Công ty bao gồm: Sản xuất, kinh doanh xuất nhập: thuốc tân dược, đông dược, sinh phẩm y tế nguyên liệu, tá dược, bao bì dùng ngành y dược; mỹ phẩm, hóa chất xét nghiệm, thiết bị dụng cụ dùng phịng thí nghiệm (lý - hóa - sinh), thuốc sát trùng (dùng ngồi); thực phẩm dinh dưỡng, sữa, nước khoáng thiên nhiên, nước tinh khiết, nước uống từ dược liệu nước uống không chứa cồn Trong năm 2009 ngành nghề kinh doanh chủ yếu là: Sản xuất, kinh doanh xuất nhập: thuốc tân dược, đông dược, sinh phẩm y tế nguyên liệu, tá dược, bao bì dùng ngành y dược; mỹ phẩm, hóa chất xét nghiệm, thiết bị dụng cụ dùng phịng thí nghiệm (lý - hóa - sinh), thuốc sát trùng (dùng ngồi) Ngồi Cơng ty khơng có kinh doanh khác Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Chi tiết tình hình tài vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 kết hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài đính kèm Các khoản bất thường kiện phát sinh sau niên độ Đến ngày lập báo cáo này, Hội đồng quản trị Cơng ty cho khơng có kiện làm cho số liệu thông tin trình bày Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty bị phản ánh sai lệch Cơng ty kiểm tốn Cơng ty Kiểm tốn Tư vấn tài kế tốn (AFC) đổi tên thành Công ty TNHH BDO Việt Nam định kiểm toán viên thực kiểm toán Báo cáo tài cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Công ty Công bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài đảm bảo Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 kết CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày Công ty Để lập Báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đã: - Lựa chọn phù hợp áp dụng qn sách kế tốn; - Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; - Trình bày ngun tắc kế tốn áp dụng, tùy thuộc vào khác biệt trọng yếu cơng bố giải trình Báo cáo tài chính; - Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ giả thuyết Công ty tiếp tục hoạt động khơng cịn phù hợp; - Thiết lập, thực trì hệ thống kiểm soát nội nhằm ngăn chặn phát gian lận sai sót Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài nhận thấy khơng có vấn đề bất thường xảy ảnh hưởng đến khả hoạt động liên tục doanh nghiệp Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép đầy đủ, phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty đảm bảo Báo cáo tài Cơng ty lập phù hợp chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản thực biện pháp phù hợp để ngăn ngừa phát sai sót trường hợp vi phạm khác Phê duyệt Báo cáo tài Chúng tơi phê duyệt Báo cáo tài đính kèm Báo cáo tài kiểm tốn (đính kèm) phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2009, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày TX Trà Vinh, ngày 22 tháng 03 năm 2010 THAY MẶT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CHỦ TỊCH LÊ VĂN HỔ Số: 052/2009/BCKT-BDOCT Cần Thơ, ngày 19 tháng 03 năm 2010 BÁO CÁO KIỂM TỐN Báo cáo tài cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Cơng ty Cổ Phần Dược Phẩm TV.PHARM Kính gửi: Các thành viên Hội Đồng Quản Trị Ban Tổng Giám Đốc CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Công ty Cổ Phần Dược Phẩm TV.PHARM gồm: Bảng cân đối kế toán vào ngày 31 tháng 12 năm 2009, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày trình bày từ trang đến trang 31 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh từ ngày 01/01/2009 đến ngày 31/12/2009 Cơ sở ý kiến kiểm tốn Chúng tơi thực kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực địi hỏi chúng tơi phải lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt mức tin cậy hợp lý việc Báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Cuộc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thông tin Báo cáo tài chính, đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đoán quan trọng Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ Phần Dược Phẩm TV.PHARM cách trình bày tổng qt Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng kiểm tốn chúng tơi cung cấp sở hợp lý cho ý kiến kiểm toán Ý kiến kiểm toán Theo ý kiến chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài vào ngày 31 tháng 12 năm 2009, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày Công ty Cổ Phần Dược Phẩm TV.PHARM lập phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan ĐẶNG THỊ MỸ VÂN Giám đốc Chứng KTV số: 0173/KTV NGUYỄN THỊ NGỌC BÍCH Kiểm tốn viên Chứng KTV số: 0600/KTV CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2009 TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng đầu tư ngắn hạn (*) Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ KH hợp đồng XD Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà Nước Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Khoản phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá Đơn vị: VND Mã số 100 110 111 112 120 121 12 130 13 13 13 13 13 13 140 14 14 150 15 15 15 158 200 210 211 212 21 218 21 220 221 222 22 227 228 Thuyết minh 5.1 31/12/2009 01/01/2009 178.489.751.397 15.031.956.951 15.031.956.951 - 164.951.135.063 13.216.434.612 13.216.434.612 - - - 76.762.547.740 67.881.491.686 5.2 64.486.204.134 5.3 1.687.176.195 1.825.390.606 - - - - 5.4 13.139.167.411 5.5 5.6 50.515.269.400 (2.550.000.000) 73.441.072.256 73.441.072.256 15.540.831.680 70.012.110.911 70.012.110.911 - - 13.254.174.450 13.841.097.854 87.000.000 700.068.836 254.774.853 - 12.467.105.614 13.586.323.001 53.866.925.035 - 57.241.453.613 - - - - - - - 5.8 53.120.817.891 42.666.705.821 90.585.260.528 56.879.747.956 46.763.756.782 89.962.922.268 (43.199.165.486) 5.9 (47.918.554.707) 9.796.433.844 10.465.577.028 5.7 Báo cáo tài phải đọc chung với thuyết minh kèm theo 10.050.912.948 10.465.577.028 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Đơn vị: VND Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 22 23 240 24 24 250 25 25 258 25 260 261 262 268 CỘNG 270 - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Chi phí XDCB dở dang Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) (669.143.184) 5.10 657.678.226 - (414.664.080) 65.078.226 - - - - - - - - - 746.107.144 746.107.144 361.705.657 175.787.552 185.918.105 - 232.356.676.432 222.192.588.676 5.11 Báo cáo tài phải đọc chung với thuyết minh kèm theo CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Ngày 31 tháng 12 năm 2009 NGUỒN VỐN Đơn vị: VND Mã Số NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải thu theo tiến độ KH hợp đồng XD Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn (*) Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đối Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư XDCB Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 431 432 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 Thuyết Minh 5.12 5.13 5.14 5.15 5.16 5.17 31/12/2009 01/01/2009 106.919.372.972 106.443.865.750 50.359.987.855 48.040.755.018 563.037.208 1.149.706.761 5.613.681.739 716.697.169 475.507.222 475.507.222 - 119.108.191.504 114.472.488.111 58.099.481.087 45.189.101.679 581.197.260 814.068.567 4.005.035.410 5.783.604.108 125.437.303.460 125.251.103.527 63.000.000.000 34.563.108.125 (274.795.004) 2.047.727.089 3.829.141.852 22.085.921.465 186.199.933 186.199.933 - 103.084.397.172 103.158.345.519 63.000.000.000 33.884.780.549 1.391.228.305 3.441.444.493 1.440.892.172 (73.948.347) (73.948.347) - 232.356.676.432 222.192.588.676 4.635.703.393 15.070.625 4.302.284.000 318.348.768 - Trà Vinh, ngày 08 tháng 03 năm 2010 KẾ TOÁN TRƯỞNG HỒNG VĂN GIỚI Báo cáo tài phải đọc chung với thuyết minh kèm theo TỔNG GIÁM ĐỐC LÊ VĂN HỔ CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Ngày 31 tháng 12 năm 2009 CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Thuyết minh Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng (VND) Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại: Đồng đô la Mỹ (USD) Đồng Euro (EUR) Dự toán chi nghiệp, dự án 31/12/2009 01/01/2009 3.974.120.998 7.297,7 - 869,48 - Trà Vinh, ngày 08 tháng 03 năm 2010 KẾ TỐN TRƯỞNG HỒNG VĂN GIỚI Báo cáo tài phải đọc chung với thuyết minh kèm theo TỔNG GIÁM ĐỐC LÊ VĂN HỔ CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Nhà Thuốc Vân Anh - TP Đà Lạt - Lâm Đồng Công ty T Albert David Nguyễn Thành Cao – Xí Nghiệp Dược Phẩm Trung Ương 24 Nguyễn Thị Sa Xí Nghiệp Dược Phẩm Trung Ương 24 Nguyễn Hữu Phương - Hiệu Thuốc Số 01 – Chi Nhánh Trà Vinh Khoa Dược Bệnh Viện Thận Lọc Thận - Q3 27 khách hàng khác 42.399.150 39.300.000 36.952.000 33.082.600 30.000.000 21.155.432 20.160.000 211.443.093 Cộng 5.6 2.550.000.000 Hàng tồn kho 31/12/2009 (VND) 01/01/2009 (VND) - Nguyên liệu, vật liệu 26.519.498.412 30.745.427.367 - Chi phí SX, KD DD 4.955.624.033 1.841.734.235 18.780.760.383 18.197.916.250 Khoản mục - Thành phẩm Văn phịng Cơng ty 17.939.822.036 17.449.857.413 Chi nhánh Trà Vinh 840.938.347 748.058.837 23.185.189.428 19.227.033.059 - Hàng hóa Văn Phịng Cơng ty Chi nhánh Trà Vinh Cộng (*) 20.731.841.276 17.095.892.169 2.453.348.152 2.131.140.890 73.441.072.256 70.012.110.911 (*) Trong hàng nhận ủy thác nhập với số tiền 4.874.176.027 đồng 5.7 Tài sản ngắn hạn khác 31/12/2009 (VND) - Tài sản thiếu chờ xử lí 01/01/2009 (VND) 61.900.882 - - Tạm ứng 9.790.729.139 8.442.775.453 Tạm ứng lương sản phẩm tháng 11 năm 2009 1.764.631.457 - Tạm ứng công tác 692.652.197 - Tạm ứng mua vật tư 820.239.461 - 6.134.913.460 - 378.292.564 8.442.775.453 - Ký quỹ, ký cược ngắn hạn 2.609.371.968 5.143.547.548 Ký quỹ bảo lãnh thực hợp đồng 2.388.869.376 1.619.973.582 58.242.437 104.625.516 162.260.155 3.418.948.450 Tạm ứng tiền mua đất Tạm ứng khác Ký quỹ mở LC Ký quỹ bảo lãnh toán Báo cáo tài phải đọc chung với thuyết minh kèm theo 19 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Cộng 12.467.105.614 Báo cáo tài phải đọc chung với thuyết minh kèm theo 13.586.323.001 20 5.8 Tăng giảm tài sản cố định hữu hình NGUYÊN GIÁ Số dư đầu năm Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, trang thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng TSCĐ khác Tổng cộng VND VND VND VND VND VND - Mua năm - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác 32.964.944.634 101.776.620- 48.377.519.396 309.900.000 - 6.325.089.559 - 2.284.918.679 210.661.640 - 10.450.000 - 89.962.922.268 622.338.260 - Số dư cuối năm 33.066.721.254 48.687.419.396 6.325.089.559 2.495.580.320 10.450.000 90.585.260.528 GIÁ TRỊ HAO MÒN Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Tăng điều chỉnh - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm điều chỉnh 14.843.393.691 1.125.348.545 - 22.781.057.558 2.981.943.482 - 4.007.141.286 471.006.498 - 1.557.122.951 141.090.696 - 10.450.000 - 43.199.165.486 4.719.389.221 - Số dư cuối năm 15.968.742.236 25.763.001.040 4.478.147.784 1.698.213.647 10.450.000 47.918.554.707 Tại ngày đầu năm 18.121.550.943 25.596.461.838 2.317.948.273 727.795.728 - 46.763.756.782 Tại ngày cuối năm 17.097.979.018 22.924.418.356 1.846.941.774 797.366.673 - 42.666.705.821 Trong đó: - Giá trị lại tài sản dùng để chấp ngân hàng đảm bảo khoản vay 28.028.740.471 đồng 23.595.421.049 đồng GIÁ TRỊ CÒN LẠI - Nguyên giá tài sản khấu hao hết sử dụng CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 5.9 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đât Bảng quyền, sáng chế Phần mềm kế toán TSCĐ khác Tổng cộng VND VND VND VND VND NGUYÊN GIÁ Số dư đầu năm - Mua năm - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng phân loại lại tài sản - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm phân loại lại tài sản 8.708.026.210 1.129.840.000 - 542.378.818 - 85.332.000 - 1.129.840.000 (1.129.840.000) 10.465.577.028 1.129.840.000 (1.129.840.000) Số dư cuối năm 9.837.866.210 542.378.818 85.332.000 - 10.465.577.028 GIÁ TRỊ HAO MÒN Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Tăng phân loại lại tài sản - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán 274.328.704 104.662.392 - 135.594.708 135.594.708 - 4.740.668 14.222.004 - - 414.664.080 254.479.104 - - Giảm phân loại lại tài sản - - - - 378.991.096 271.189.416 18.962.672 - 669.143.184 Tại ngày đầu năm 8.433.697.506 406.784.110 80.591.332 1.129.840.000 10.050.912.948 Tại ngày cuối năm 9.458.875.114 271.189.402 66.369.328 - 9.796.433.844 Số dư cuối năm - GIÁ TRỊ CỊN LẠI Thuyết minh Báo cáo tài phận khơng tách rời Báo cáo tài 22 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 5.10 Chi phí xây dựng dở dang Khoản mục VND Mua sắm TSCĐ Số dư ngày 01/01/2009 - Xây dựng Sửa chữa lớn TSCĐ 65.078.226 - Tổng 65.078.226 - Tăng năm 592.600.000 - - 592.600.000 - Giảm năm - - - - 592.600.000 65.078.226 - 657.678.226 Số dư ngày 31/12/2009 (*) (*) Chi tiết số dư chi phí xây dựng dở dang ngày 31/12/2009 Khoản mục Số tiền (VND) - Phần mềm kế toán 592.600.000 - Hạng mục nhà chi nhánh TP HCM 53.078.226 - Hạng mục vỏ bao che nhà máy Beta Lactam 12.000.000 657.678.226 Cộng 5.11 Chi phí trả trước dài hạn Chi tiết số dư chi phí trả trước dài hạn: Khoản mục Cơng cụ dụng cụ Chi phí chờ kết chuyển Tiền thuê nhà Cộng Số dư đầu kỳ Phát sinh tăng Phát sinh giảm Số dư cuối kỳ - - - - 123.787.552 797.321.284 295.751.692 625.357.144 52.000.000 138.000.000 69.250.000 120.750.000 175.787.552 935.321.284 365.001.692 746.107.144 5.12 Vay nợ ngắn hạn 31/12/2009 (VND) Vay ngắn hạn ngân hàng Vay ngắn hạn - VND 01/01/2009 (VND) 35.792.976.800 39.777.305.097 Vay ngắn hạn - USD (i) 14.567.011.055 18.322.175.990 Cộng (ii) 50.359.987.855 58.099.481.087 (i) Số dư vay ngoại tệ ngày 31/12/2009 811.939,75 USD tương đương 14.567.011.055 đồng Thuyết minh Báo cáo tài phận khơng tách rời Báo cáo tài 23 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 (ii) Chi tiết số dư Vay ngắn hạn ngày 31/12/2009 Đối tượng Ngân Hàng Công Thương Trà Vinh Ngân hàng Công Thương Trà Vinh Ngân Hàng Đầu Tư Số hợp đồng 459/NHCTTV 459/NHCTTV 01/2009/HĐ Ngày vay Hạn mức 14/05/09 45.000 000.000 14/05/09 45.000 000.000 23/12/09 15.000 000.000 Lãi suất vay 12% 12% 12% Lãi suất hạn 150% 150% 150% Mục đích vay Mua vật tư nguyên liệu, hàng hóa nước nhập Mua vật tư nguyên liệu, hàng hóa nước nhập Mua vật tư nguyên liệu, hàng hóa nước nhập Cộng Thuyết minh Báo cáo tài phận khơng tách rời Báo cáo tài Đảm bảo vay Số dư 31/12/2009 Thế chấp TSCĐ trị giá 55.769.000.00 đồng 29.03 7.397.306 tháng Thế chấp TSCĐ trị giá 55.769.000.00 đồng 14.56 7.011.055 tháng Thế chấp TSCĐ trị giá 9.780.000.000 đồng 6.75 5.579.494 tháng 50.359.987.855 24 Thời hạn hạn mức CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 5.13 Phải trả người bán Văn phòng Công ty - Phải trả người bán - VND 31/12/2009 (VND) 01/12/2009 (VND) 44.208.550.375 40.530.001.055 8.467.146.237 40.530.001.055 - Phải trả người bán - USD (i) 24.585.768.879 - - Phải trả người bán - EUR (ii) 11.155.635.259 - Chi nhánh Trà Vinh - VND Cộng (iii) 3.832.204.643 4.659.100.524 48.040.755.018 45.189.101.679 (i) Chi tiết số dư phải trả ngoại tệ ngày 31/12/2009 1.370.367,81 USD tương đương 24.585.768.879 đồng (ii) Chi tiết số dư phải trả ngoại tệ ngày 31/12/2009 432.993,14 EUR tương đương 11.155.635.259 đồng (iii) Chi tiết phải trả người bán theo nghiệp vụ ngày 31/12/2009 Mua nguyên liệu Mua hàng hóa Mua khác 31/12/2009 (VND) 10.215.731.797 37.274.803.324 550.219.897 Cộng 48.040.755.018 5.14Người mua trả tiền trước Văn phịng Cơng ty Chi nhánh Trà Vinh Cộng (i) (i) 31/12/2009 (VND) 563.037.208 - 01/12/2009 (VND) 581.197.260 - 563.037.208 581.197.260 Đây khoản tiền người mua thuốc loại trả tiền trước cho Công ty 5.15Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng đầu Thuế xuất nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập nhân Các loại thuế khác Cộng 31/12/2009 (VND) 697.945.359 377.692.622 25.167.466 3.459.733 45.441.581 01/01/2009 (VND) 191.502.088 28.732.468 542.914.274 5.478.156 45.441.581 1.149.706.761 814.068.567 Thuyết minh Báo cáo tài phận khơng tách rời Báo cáo tài 25 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 5.16 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Tài sản thừa chờ xử lí Phải trả thù lao Hội Đồng Quản Trị Khoản thu trước tiền nhận ủy thác nhập hàng Phải trả khác Cộng 31/12/2009 (VND) 82.567.240 100.000.000 521.950.642 12.179.287 716.697.169 Thuyết minh Báo cáo tài phận khơng tách rời Báo cáo tài 01/01/2009 (VND) 5.783.604.108 5.783.604.108 26 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 5.17 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư Thặng dư vốn chủ sở SH cổ phần VND VND Số dư đầu năm trước Tăng vốn năm trước Lãi năm trước Tăng khác Tạm ứng cổ tức Trích lập quỹ Nộp bổ sung thuế TNDN Giảm khác 63.000.000.000 - Số dư cuối năm trước/đầu năm Tăng vốn năm Lãi năm Tăng khác Nộp thuế TNDN kiểm tra toán Trích lập quỹ Chi hỗ trợ khách hàng Chênh lệch tỷ giá giảm Giảm khác 63.000.000.000 Số dư cuối năm - Chênh lệch tỷ giá hối đoái VND Lợi nhuận sau Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng Quỹ khác thuộc thuế chưa phân phát triển tài chủ sở hữu phối VND VND VND VND 34.563.108.12 (678.327.576) - 1.391.228.305 33.884.780.54 - Tổng cộng VND 3.430.558.407 - 22.816.292 102.407.711.129 - 10.886.086 - - 7.990.164.774 46.102 (6.300.000.000) (10.886.086) (60.186.334) (201.062.576) 7.990.164.774 46.102 (6.300.000.000) (60.186.334) (879.390.152) - 1.391.228.305 3.441.444.493 - - 1.440.892.172 103.158.345.519 678.327.576 - - - - - 22.495.695.164 (65.363.687) 22.495.695.164 678.327.576 (65.363.687) - - (274.795.004) - 656.498.784 - 387.697.359 - - (1.441.835.880) (308.135.240) (35.331.064) (397.639.737) (308.135.240) (274.795.004) (35.331.064) 63.000.000.000 34.563.108.12 (274.795.004) 2.047.727.089 3.829.141.852 - 22.085.921.465 125.251.103.527 Thuyết minh Báo cáo tài phận khơng tách rời Báo cáo tài 27 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu ngày 31/12/2009 Chủ sở hữu Tổng Công ty Đầu Tư Kinh Doanh Vốn Theo giấy CNĐKKD % VND 27.387.000.000 Vốn thực góp VND % 43,47 27.387.000.000 43,47 Công ty Cổ Phần Dược Phẩm Hậu Giang 678.000.000 1,08 678.000.000 1,08 Công ty Cổ Phần Dược Phẩm IMEXPHARM 253.430.000 0,40 253.430.000 0,40 Công ty TNHH Bệnh Viện Quốc Tế Chấn Thương Chỉnh Hình 200.000.000 0,32 200.000.000 0,32 Công ty Cổ Phần Dược Phẩm Trung Ương I 100.000.000 0,16 100.000.000 0,16 Công ty Cổ Phần Dược Phẩm Tồn Chân 33.560.000 0,05 33.560.000 0,05 Cơng ty TNHH Xây Dựng Hồng Lực 30.000.000 0,05 30.000.000 0,05 Cổ đông doanh nghiệp 10.080.030.000 16,00 10.080.030.000 16,00 Cổ đông khác 24.237.980.000 38,47 24.237.980.000 38,47 Cộng 63.000.000.000 100,00 63.000.000.000 100,00 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận 31/12/2009 (VND) 01/01/2009 (VND) 63.000.000.000 63.000.000.000 Vốn góp đầu năm - - Vốn góp tăng năm - - Vốn góp giảm năm - - Vốn góp cuối năm - - Cổ tức, lợi nhuận chia - - 63.000.000.000 63.000.000.000 31/12/2009 (VND) 01/01/2009 (VND) Vốn đầu tư chủ sở hữu Cộng Cổ tức Cổ tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm - - Cổ tức công bố cổ phiếu phổ thông - - Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi - - Cổ tức cố phiếu ưu đãi luỹ kế chưa ghi nhận - - Thuyết minh Báo cáo tài phận khơng tách rời Báo cáo tài 28 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Cổ phiếu 31/12/2009 (VND) 01/01/2009 (VND) Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 6.300.000 6.300.000 Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi 6.300.000 6.300.000 - 6.300.000 6.300.000 - - - 6.300.000 6.300.000 - 6.300.000 6.300.000 - Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND Các quỹ doanh nghiệp 31/12/2009 (VND) 01/01/2009 (VND) - Quỹ đầu tư phát triển 2.047.727.089 1.391.228.305 - Quỹ dự phịng tài 3.829.141.852 3.441.444.493 186.199.933 (73.948.347) - Quỹ khen thưởng, phúc lợi THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 6.1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm 2009 (VND) Năm 2008 (VND) Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 243.687.509.707 176.816.138.840 Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm 243.687.509.707 176.816.138.840 - Hoạt động sản xuất - Hoạt động thương mại 164.705.652.352 115.765.979.373 78.981.857.355 61.050.159.467 Doanh thu cung cấp dịch vụ - - 6.2 Các khoản giảm trừ doanh thu Năm 2009 (VND) Năm 2008 (VND) Các khoản giảm trừ doanh thu 6.258.649.361 2.887.668.329 Chiết khấu thương mại 3.793.158.147 2.326.165.605 Giảm giá hàng bán 1.489.101.187 152.551.117 Hàng bán trả lại 976.390.027 408.951.607 + Văn phịng Cơng ty 751.553.931 408.951.607 + Chi nhánh Trà Vinh 224.836.096 - Thuyết minh Báo cáo tài phận khơng tách rời Báo cáo tài 29 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 6.3 Doanh thu Năm 2009 (VND) Năm 2008 (VND) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 237.428.860.346 173.928.470.511 Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm 237.428.860.346 173.928.470.511 - - Doanh thu cung cấp dịch vụ 6.4 Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp Năm 2009 (VND) Năm 2008 (VND) -Giá vốn hoạt động sản xuất 90.940.758.594 68.195.001.067 - Giá vốn hoạt động thương mại 64.193.703.321 53.210.544.235 Cộng 155.134.461.915 121.405.545.302 6.5 Doanh thu hoạt động tài Năm 2009 (VND) Năm 2008 (VND) Lãi tiền gửi, tiền cho vay 367.476.691 302.591.082 - Văn phịng Cơng ty 324.145.352 302.591.082 - Chi nhánh Trà Vinh 43.331.339 - Lãi chênh lệch tỷ giá 2.618.997.596 1.789.981.101 Cộng 2.986.474.287 2.092.572.183 Năm 2009 (VND) Năm 2008 (VND) Lãi tiền vay 4.199.180.497 6.437.722.877 Chênh lệch tỷ giá thực 9.385.772.288 4.622.251.961 13.584.952.785 11.059.974.838 Năm 2009 (VND) Năm 2008 (VND) 6.6 Chi phí hoạt động tài Cộng 6.7 Chi phí bán hàng Đơn vị trực thuộc - Văn phịng Cơng ty (i) 37.667.805.427 25.275.468.635 - Chi nhánh Trà Vinh (ii) 719.674.080 846.074.437 38.387.479.507 26.121.543.500 Cộng (i) Chi tiết chi phí bán hàng Văn phịng Cơng ty sau: Năm 2009 (VND) Năm 2008 (VND) Chi phí nhân viên Chi phí dụng cụ đồ dùng Chi phí khâu hao tài sản cố định Chi phí tiền khác 22.981.102.386 157.467.413 550.291.877 13.978.943.751 13.597.007.767 143.104.826 414.966.961 11.120.389.081 Cộng 37.667.805.427 25.275.468.635 Thuyết minh Báo cáo tài phận khơng tách rời Báo cáo tài 30 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 (ii) Chi tiết chi phí bán hàng Chi nhánh Trà Vinh: Năm 2009 (VND) Năm 2008 (VND) Chi phí nhân viên Chi phí dụng cụ đồ dùng Chi phí khâu hao tài sản cố định Chi phí tiền khác 490.463.322 387.500 228.823.258 454.287.930 Cộng 719.674.080 846.074.437 435.000 391.351.507 6.8 Chi phí quản lý doanh nghiệp Đơn vị trực thuộc Năm 2009 (VND) Năm 2008 (VND) - Văn phịng Cơng ty (i) 9.726.115.801 7.444.824.598 - Chi nhánh Trà Vinh (ii) 211.666.954 299.237.442 9.937.782.395 7.744.062.040 Cộng (i) Chi tiết chi phí quản lý doanh nghiệp Văn phịng Cơng ty sau: Năm 2009 (VND) Năm 2008 (VND) Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác 3.126.733.528 188.967.920 495.616.545 146.043.606 2.707.158.454 179.449.604 2.882.146.144 3.172.348.590 399.064.617 560.154.304 57.518.390 134.149.608 157.835.753 2.963.753.336 Cộng 9.726.115.801 7.444.824.598 (ii) Chi tiết chi phí quản lý doanh nghiệp Chi nhánh Trà Vinh: Năm 2009 (VND) Năm 2008 (VND) Chi phí nhân viên quản lý - 63.900.000 Chi phí vật liệu quản lý - - 10.017.000 11.279.000 Chi phí khấu hao tài sản cố định - - Thuế, phí lệ phí - - Chi phí dự phịng - - Chi phí dịch vụ mua ngồi - - Chi phí tiền khác 201.649.954 224.058.442 Cộng 211.666.954 299.237.442 Chi phí đồ dùng văn phòng 6.9 Thu nhập khác Thuyết minh Báo cáo tài phận khơng tách rời Báo cáo tài 31 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Năm 2009 (VND) Đơn vị trực thuộc - Văn phịng Cơng ty - Chi nhánh Trà Vinh Cộng (i) (i) Năm 2008 (VND) 334.808.486 884.468.278 231.216.537 167.695.253 1.219.276.764 398.911.790 Chi tiết thu nhập khác phát sinh năm 2009 Số tiền (VND) Xóa nợ khơng có người địi 334.808.486 Chiết khấu 884.468.278 Cộng 1.219.276.764 6.10 Chi phí khác Đơn vị trực thuộc Năm 2009 (VND) Năm 2008 (VND) - Văn phịng Cơng ty - Chi nhánh Trà Vinh 2.066.570 - 101.122.837 - Cộng 2.066.570 101.122.837 6.11 Chi phí thuế thu nhập hành Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Năm 2009 (VND) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Thu nhập (miễn thuế) - hàng sản xuất Bêta Lactam 24.587.868.225 5.435.346.747 Thu nhập với thuế suất 10% - hàng sản xuất Non Bêta Lactam 13.166.392.551 Thu nhập với thuế suất 25% 5.986.128.927 Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm - Tổng thu nhập chịu thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp 24.587.868.225 25% 6.146.967.056 Thuế TNDN giảm 25% - hàng sản xuất Bêta Lactam (1.358.836.687 ) Thuế TNDN giảm 15% - hàng sản xuất Non Bêta Lactam (1.974.958.883 ) Thuế TNDN hồn lại năm 2008 theo tốn thuế (906.916.531 ) Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuyết minh Báo cáo tài phận khơng tách rời Báo cáo tài 1.906.254.956 32 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM TV.PHARM BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 6.12 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Năm 2009 (VND) Khoản mục Năm 2008 (VND) - CP thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế 185.918.105 - CP thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ (185.918.105) (185.918.105) - Thu nhập thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ khoản lổ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng - Thu nhập thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả - Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại - (185.918.105) 6.13 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông: Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Năm 2009 Năm 2008 (VND) (VND) 22.495.695.16 7.990.164.77 4 22.495.695.16 7.990.164.77 4 6.300.000 6.300.000 Lãi cổ phiếu 3.571 1.268 THÔNG TIN KHÁC Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Khoản mục - Tiền lương - Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp - Phụ cấp - Tiền thưởng - Thù lao HĐQT & Ban kiểm soát Cộng Năm 2009 (VND) Năm 2008 (VND) 896.898.153 31.523.456 18.000.000 244.000.000 261.137.708 773.190.650 23.729.112 18.000.000 1.800.000 191.356.220 1.451.559.317 1.008.075.982 Trà Vinh, ngày 08 tháng 03 năm 2010 KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC HOÀNG VĂN GIỚI LÊ VĂN HỔ Thuyết minh Báo cáo tài phận khơng tách rời Báo cáo tài 33 ... TÀI CHÍNH Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 phát sinh đánh giá lại theo hướng dẫn Thông tư số 201 /2009/ TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài Sự thay đổi không ảnh hưởng trọng yếu... vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 - Chi nhánh Trà Vinh Cộng 5.3 9.546.817.613 8.586.469.222 64.486.204.134 50.515.269.400 Trả trước cho người bán 31/12 /2009 (VND) 01/01 /2009 (VND) - Công ty ACETO... Tài sản ngắn hạn khác 31/12 /2009 (VND) - Tài sản thiếu chờ xử lí 01/01 /2009 (VND) 61.900.882 - - Tạm ứng 9.790.729.139 8.442.775.453 Tạm ứng lương sản phẩm tháng 11 năm 2009 1.764.631.457 - Tạm