Công ty CPCK Ngân hàng ĐT và PT Việt NamBáo cáo của Ban Tổng Giám đốc vàBáo cáo tỷ lệ an toàn tài chính (Báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng)Ngày 30 tháng 06 năm 2013

Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Báo cáo tỷ lệ an toàn tài (Báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) Ngày 30 tháng 06 năm 2013 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam MỤC LỤC Trang THÔNG TIN CHUNG 1-2 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Báo cáo kết cơng tác sốt xét báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) Báo cáo tỷ lệ an tồn tài (Báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) Thuyết minh báo cáo tỷ lệ an toàn tài (Báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) 5-6 - 27 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THÔNG TIN CHUNG CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (”Công ty”) thành lập vào đầu ngày 01 tháng 01 năm 2011 theo Giấy phép thành lập hoạt động số 111/GP-UBCK Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (“UBCKNN”) cấp ngày 31 tháng 12 năm 2010 Công ty thành lập sở thực cổ phần hóa Cơng ty Trách nhiệm Hữu hạn Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngày 17 tháng 11 năm 2010, Công ty thực thành công việc chào bán lần đầu công chúng Tại thời điểm chuyển đổi thành công ty cổ phần, tổng số lượng cổ phần phát hành cho cổ đơng ngồi Nhà nước 10.274.670 đơn vị, chiếm 11,88% vốn điều lệ, số cổ phần bán cho cơng chúng 10.195.570 đơn vị số lượng cổ phần bán cho cán công nhân viên Công ty 79.100 đơn vị Hoạt động Cơng ty bao gồm mơi giới chứng khốn, tự doanh chứng khốn, bảo lãnh phát hành chứng khoán, tư vấn đầu tư chứng khốn Cổ phiếu Cơng ty thức đăng ký giao dịch Sở Giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh từ ngày 13 tháng 07 năm 2011 Cơng ty có trụ sở tầng 1,10,11 – Tháp BIDV – số 35 phố Hàng Vôi, Hà Nội Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh đặt lầu số 146 phố Nguyễn Công Trứ, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Thành viên Hội đồng Quản trị giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2013 ngày lập báo cáo sau: Họ tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ơng Hồng Huy Hà Ông Đỗ Huy Hoài Ông Trần Phương Ông Nguyễn Quốc Hưng Ơng Nguyễn Văn Thắng Chủ tịch HĐQT Phó chủ tịch HĐQT Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT Bổ nhiệm ngày 31 tháng 07 năm 2011 Bổ nhiệm ngày 17 tháng 12 năm 2010 Bổ nhiệm ngày 17 tháng 12 năm 2010 Bổ nhiệm ngày 17 tháng 12 năm 2010 Bổ nhiệm ngày 17 tháng 12 năm 2010 Miễn nhiệm ngày 12 tháng 03 năm 2013 BAN KIỂM SỐT Thành viên Ban Kiểm sốt giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2013 ngày lập báo cáo sau: Họ tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Bà Bùi Thị Hịa Bà Hồng Thị Hương Ơng Trần Minh Hải Trưởng ban Thành viên Thành viên Bổ nhiệm ngày 17 tháng 12 năm 2010 Bổ nhiệm ngày 17 tháng 12 năm 2010 Bổ nhiệm ngày 31 tháng 07 năm 2011 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THÔNG TIN CHUNG (tiếp theo) BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Thành viên Ban Tổng Giám đốc giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2013 ngày lập báo cáo sau: Họ tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm/Miễn nhiệm Ơng Đỗ Huy Hồi Ơng Nguyễn Văn Thắng Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Bà Trần Thị Thu Thanh Ơng Nguyễn Quốc Tín Ơng Lê Quang Huy Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 17 tháng 12 năm 2010 Bổ nhiệm ngày 17 tháng 12 năm 2010 Miễn nhiệm ngày 14 tháng năm 2013 Bổ nhiệm ngày 17 tháng 12 năm 2010 Bổ nhiệm ngày 17 tháng 12 năm 2010 Bổ nhiệm ngày 15 tháng năm 2012 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Người đại diện theo pháp luật Công ty giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2013 ngày lập báo cáo Ơng Đỗ Huy Hồi - Chức danh: Tổng Giám đốc KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Ernst & Young Việt Nam cơng ty kiểm tốn cho Cơng ty Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (“Cơng ty”) trình bày báo cáo báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) Công ty ngày 30 tháng 06 năm 2013 TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) Ban Tổng Giám đốc cam kết tuân thủ yêu cầu Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Thông tư số 165/2012/TT-BTC sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bộ Tài việc quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài việc lập trình bày báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) ngày 30 tháng 06 năm 2013 CÔNG BỐ CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Theo ý kiến Ban Tổng Giám đốc, báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) lập phù hợp với Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Thông tư số 165/2012/TT-BTC sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Thay mặt Ban Tổng Giám đốc: Ơng Đỗ Huy Hoài Tổng Giám đốc Hà Nội, Việt Nam Ngày 06 tháng 08 năm 2013 Số tham chiếu: 60758150/16395213 BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) Kính gửi: Các cổ đơng Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chúng tơi thực sốt xét báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) ngày 30 tháng năm 2013 kèm theo Công ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (“Cơng ty”) trình bày từ trang đến trang 27 Việc lập trình bày báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) ngày 30 tháng năm 2013 thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa báo cáo kết cơng tác sốt xét báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) dựa sở cơng tác sốt xét Chúng thực công tác soát xét theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam số 910 - Cơng tác sốt xét báo cáo tài Chuẩn mực u cầu chúng tơi phải lập kế hoạch thực cơng tác sốt xét để có đảm bảo vừa phải việc liệu báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) ngày 30 tháng năm 2013 có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài sử dụng để lập báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng); công tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm tốn Dựa sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) ngày 30 tháng năm 2013 kèm theo, khía cạnh trọng yếu, lập trình bày khơng phù hợp với quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Thông tư số 165/2012/TT-BTC sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Thuyết minh số Thuyết minh báo cáo tỷ lệ an tồn tài (Báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) đính kèm Cơng ty Trách nhiệm Hữu hạn Ernst & Young Việt Nam Nguyễn Xuân Đại Phó Tổng Giám đốc Số Giấy CNĐKHN Kiểm tốn: 0452-2013-005-1 Hà Nội, Việt Nam Ngày 06 tháng 08 năm 2013 Nguyễn Phương Nga Kiểm toán viên Số Giấy CNĐKHN Kiểm tốn: 0763-2013-005-1 Tên Cơng ty: Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Số Công văn: -o V/v: báo cáo tiêu an tồn tài CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc -o Hà Nội, ngày 10 tháng 07 năm 2013 BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) Tại thời điểm: ngày 30 tháng 06 năm 2013 Kính gửi: Uỷ ban Chứng khốn Nhà nước Chúng tơi cam đoan rằng: (1) Báo cáo xây dựng sở số liệu cập nhật ngày lập báo cáo theo quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng chi tiêu an tồn tài Thơng tư số 165/2012/TT-BTC ngày 09/10/2012 sửa đổi, bổ sung số điều Thơng tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng chi tiêu an tồn tài chính; (2) Đối với vấn đề ảnh hưởng đến tình hình tài Cơng ty phát sinh sau ngày lập báo cáo này, cập nhật kỳ báo cáo tiếp theo; (3) Chúng tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Pháp luật tính xác trung thực nội dung báo cáo Bà Trần Thị Năng Tĩnh Bà Trần Ngọc Diệp Phụ trách Phòng Kiểm tra Nội Phụ trách Phịng Tài Kế tốn Hà Nội, Việt Nam Ngày 06 tháng 08 năm 2013 Ông Đỗ Huy Hồi Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) ngày 30 tháng 06 năm 2013 VNĐ STT Thuyết minh CÁC CHỈ TIÊU Giá trị rủi ro/ Vốn khả dụng Tổng giá trị rủi ro thị trường 308.264.892.946 Tổng giá trị rủi ro toán 71.839.074.740 Tổng giá trị rủi ro hoạt động 64.693.728.721 Tổng giá trị rủi ro (4=1+2+3) Vốn khả dụng Tỷ lệ an toàn Vốn khả dụng (6=5/4) (%) 444.797.696.407 Bà Trần Thị Năng Tĩnh Bà Trần Ngọc Diệp Phụ trách Phịng Kiểm tra Nội Phụ trách Phịng Tài Kế toán Hà Nội, Việt Nam Ngày 06 tháng 08 năm 2013 786.247.319.185 177% Ơng Đỗ Huy Hồi Tổng giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) ngày 30 tháng 06 năm 2013 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (sau gọi tắt Công ty); tên giao dịch quốc tế tiếng Anh BIDV Securities Joint Stock Company (gọi tắt BSC) công ty cổ phần thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam Thành lập Hoạt động Công ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thành lập vào đầu ngày tháng năm 2011 theo Giấy phép thành lập hoạt động số 111/GPUBCK Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 31 tháng 12 năm 2010 Công ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thành lập sở thực cổ phần hóa Cơng ty Trách nhiệm Hữu hạn Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngày 17 tháng 11 năm 2010, Công ty thực thành công việc chào bán lần đầu công chúng Tại thời điểm chuyển đổi thành Công ty cổ phần, tổng số lượng cổ phần phát hành cho cổ đơng ngồi Nhà nước 10.274.670 đơn vị, chiếm 11,88% vốn điều lệ, số cổ phần bán cho công chúng 10.195.570 đơn vị số lượng cổ phần bán cho cán công nhân viên Cơng ty 79.100 đơn vị Hoạt động Cơng ty bao gồm mơi giới chứng khốn, tự doanh chứng khoán, bảo lãnh phát hành chứng khoán, tư vấn đầu tư chứng khốn Cổ phiếu Cơng ty thức đăng ký giao dịch Sở Giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh từ ngày 13 tháng 07 năm 2011 Vốn Điều lệ Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013, tổng vốn điều lệ Công ty 865.000.000.000 đồng Việt Nam Trong giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2013, Cơng ty khơng có đợt tăng vốn điều lệ Mạng lưới hoạt động Cơng ty có trụ sở tầng 1,10,11 – Tháp BIDV – số 35 phố Hàng Vôi, Hà Nội Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh đặt lầu số 146 phố Nguyễn Cơng Trứ, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Nhân viên Tổng số nhân viên làm việc cho Công ty ngày 30 tháng 06 năm 2013 134 người (tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 146 người) Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) (tiếp theo) ngày 30 tháng 06 năm 2013 CƠ SỞ TRÌNH BÀY 2.1 Các văn pháp quy áp dụng Báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) Cơng ty lập trình bày phù hợp với quy định Thông tư 226/2010/TT-BTC Thông tư 165/2012/TTBTC sửa đổi, bổ sung Thông tư 226/2010/TT-BTC quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) lập sở số liệu tài Cơng ty ngày lập báo cáo Các cách thức diễn giải áp dụng trường hợp khơng có hướng dẫn cụ thể Thông tư 226/2010/TT-BTC, thông tư 165/2012/TT-BTC sửa đổi bổ sung Thông tư 226/2010/TT-BTC văn khác Trong trình lập trình bày báo cáo này, Thông tư 226/2010/TT-BTC Thông tư 165/2012/TT-BTC sửa đổi bổ sung Thơng tư 226/2010/TT-BTC chưa có hướng dẫn cụ thể nên Công ty áp dụng diễn giải cho số khoản mục dựa hiểu biết đánh giá Công ty Cụ thể sau: STT 2.2 Khoản mục Cách thức diễn giải Công ty Chỉ tiêu “lợi nhuận lũy kế lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trước trích lập khoản dự phịng theo quy định pháp luật” (Chỉ tiêu g, Khoản 1, Điều – Vốn khả dụng, Thông tư 226/2010/TT-BTC) Chỉ tiêu xác định tổng của: Chỉ tiêu “Các khoản phải thu“ (Chỉ tiêu g, Khoản 1, Điều – Giá trị rủi ro tốn, Thơng tư 226/2010/TTBTC) Chỉ tiêu “Các khoản phải thu” bao gồm khoản phải thu khác tài sản có khác tiềm ẩn rủi ro toán tiến hành xác định giá trị rủi ro toán khoản mục theo công thức quy định Thông tư 226/2010/TTBTC ► Lợi nhuận lũy kế; ► Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tính đến ngày 30 tháng 06 năm 2013; ► Số dư khoản dự phòng ngày 30 tháng 06 năm 2013 Do số dư tài khoản dự phịng bảng cân đối kế tốn khoản mục phi tiền tệ, phản ánh số dư dự phòng trích lập để xử lý rủi ro phát sinh tương lai, toàn số dư dự phòng cần phải cộng ngược lại vào lợi nhuận lũy kế lợi nhuận sau thuế chưa phân phối thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2013 để xác định vốn khả dụng Công ty Đồng tiền báo cáo Công ty thực lập báo cáo đồng Việt Nam Công ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) (tiếp theo) ngày 30 tháng 06 năm 2013 CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) CHỦ YẾU (tiếp theo) 3.4 Giá trị rủi ro toán (tiếp theo) 3.4.2 Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán (tiếp theo) ► Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro hoạt động giao dịch chứng khoán STT Thời gian Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro A – Đối với giao dịch bán chứng khoán (bên bán Công ty khách hàng Công ty hoạt động môi giới) Trước thời hạn nhận toán Sau thời hạn nhận toán Giá trị thị trường Hợp đồng (trong trường hợp Giá thị trường thấp Giá giao dịch) (trong trường hợp Giá thị trường cao Giá giao dịch) B – Đối với giao dịch mua chứng khốn (bên mua Cơng ty khách hàng Công ty) Trước thời hạn nhận chuyển giao chứng khoán Sau thời hạn nhận chuyển giao chứng khoán Giá trị thị trường Hợp đồng (trong trường hợp Giá thị trường thấp Giá giao dịch) (trong trường hợp Giá thị trường cao Giá giao dịch) b Các khoản phải thu, trái phiếu đáo hạn, công cụ nợ đáo hạn Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán giá trị khoản phải thu tính theo mệnh giá, cộng thêm khoản lãi chưa tốn, chi phí có liên quan trừ khoản toán thực nhận trước (nếu có) 3.4.3 Giảm trừ giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro tốn Cơng ty điều chỉnh giảm trừ phần giá trị tài sản bảo đảm đối tác, khách hàng xác định giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán trường hợp hợp đồng, giao dịch đáp ứng đầy đủ điều kiện sau: ► Đối tác, khách hàng có tài sản bảo đảm thực nghĩa vụ tài sản bảo đảm tiền, khoản tương đương tiền, giấy tờ có giá, cơng cụ chuyển nhượng thị trường tiền tệ, chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch Sở Giao dịch chứng khốn, trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Bộ Tài bảo lãnh phát hành; ► Cơng ty có quyền định đoạt, quản lý, sử dụng, chuyển nhượng tài sản bảo đảm trường hợp đối tác không thực nghĩa vụ toán đầy đủ thời hạn thoả thuận hợp đồng Giá trị tài sản giảm trừ xác định sau: Giá trị tài sản đảm bảo = Khối lượng tài sản x Giá tài sản x (1 – Hệ số rủi ro thị trường) 14 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) (tiếp theo) ngày 30 tháng 06 năm 2013 CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) CHỦ YẾU (tiếp theo) 3.4 Giá trị rủi ro toán (tiếp theo) 3.4.4 Tăng thêm giá trị rủi ro toán Giá trị rủi ro toán phải điều chỉnh tăng thêm trường hợp sau: 3.5 ► Tăng thêm 10% trường hợp giá trị khoản cho vay tổ chức, cá nhân nhóm tổ chức, cá nhân liên quan (nếu có), chiếm từ 10% tới 15% Vốn chủ sở hữu; ► Tăng thêm 20% trường hợp giá trị khoản cho vay tổ chức, cá nhân nhóm tổ chức, cá nhân liên quan (nếu có), chiếm từ 15% tới 25% Vốn chủ sở hữu; ► Tăng thêm 30% trường hợp giá trị khoản cho vay tổ chức, cá nhân nhóm tổ chức, cá nhân liên quan (nếu có), cá nhân bên liên quan tới cá nhân (nếu có), chiếm từ 25% Vốn chủ sở hữu trở lên Giá trị rủi ro hoạt động Giá trị rủi ro hoạt động giá trị tương ứng với mức độ tổn thất xảy lỗi kỹ thuật, lỗi hệ thống quy trình nghiệp vụ, lỗi người trình tác nghiệp, thiếu vốn kinh doanh phát sinh từ khoản chi phí, lỗ từ hoạt động đầu tư, nguyên nhân khách quan khác Giá trị rủi ro hoạt động Công ty xác định 25% chi phí trì hoạt động Cơng ty vịng mười hai (12) tháng liền kề tính tới tháng gần nhất, 20% Vốn pháp định theo quy định pháp luật, tuỳ thuộc vào giá trị lớn Chi phí trì hoạt động Cơng ty xác định tổng chi phí phát sinh kỳ, trừ đi: chi phí khấu hao; dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn; dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn; dự phịng phải thu khó địi 15 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) (tiếp theo) ngày 30 tháng 06 năm 2013 GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG Hệ số rủi ro % (1) Các hạng mục đầu tư I Tiền khoản tương đương tiền, công cụ thị trường tiền tệ Quy mô rủi ro VNĐ (2) Giá trị rủi ro VNĐ (3) = (1) x (2) 983.871.201.197 - Tiền mặt (VNĐ) 159.860.992.868 - Các khoản tương đương tiền 824.010.208.329 - Giấy tờ có giá, cơng cụ chuyển nhượng thị trường tiền tệ 123.458.761.148 3.703.762.834 - - 123.458.761.148 3.703.762.834 II Trái phiếu Chính phủ Trái phiếu Chính phủ khơng trả lãi Trái phiếu Chính phủ trả lãi suất cuống phiếu 5.1 Trái phiếu Chính phủ, Trái phiếu Chính phủ nước thuộc khối OECD bảo lãnh Chính phủ Ngân hàng Trung ương nước thuộc khối này, Trái phiếu phát hành tổ chức quốc tế IBRD, ADB, IADB, AfDB, EIB EBRD 123.458.761.148 3.703.762.834 Trái phiếu cơng trình Chính phủ, Bộ Tài bảo lãnh có thời gian đáo hạn lại năm; - - Trái phiếu cơng trình Chính phủ, Bộ Tài bảo lãnh có thời gian đáo hạn cịn lại từ tới năm; - - Trái phiếu cơng trình Chính phủ, Bộ Tài bảo lãnh có thời gian đáo hạn lại từ năm trở lên; - - 40.355.923.012 12.028.473.841 5.2 III Trái phiếu doanh nghiệp Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn lại năm, kể trái phiếu chuyển đổi 355.923.012 28.473.841 Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn từ tới năm, kể trái phiếu chuyển đổi 15 - - Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn từ năm trở lên, kể trái phiếu chuyển đổi 20 - - Trái phiếu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn lại năm, kể trái phiếu chuyển đổi 25 - - Trái phiếu không niêm yết có thời gian đáo hạn từ tới năm, kể trái phiếu chuyển đổi 30 40.000.000.000 12.000.000.000 Trái phiếu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn từ năm trở lên, kể trái phiếu chuyển đổi 40 - - 16 Công ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) (tiếp theo) ngày 30 tháng 06 năm 2013 GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG (tiếp theo) Hệ số rủi ro % Các hạng mục đầu tư (1) IV Cổ phiếu Quy mô rủi ro VNĐ Giá trị rủi ro VNĐ (2) (3) = (1) x (2) 591.314.821.800 247.505.050.265 Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi tổ chức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Hồ Chí Minh; chứng quỹ mở 10 28.570.805.400 2.857.080.540 Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi tổ chức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội 15 104.916.050.900 15.737.407.635 10 Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi công ty đại chúng chưa niêm yết, đăng ký giao dịch qua hệ thống UpCom 20 11.402.200 2.280.440 11 Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi công ty đại chúng đăng ký lưu ký, chưa niêm yết đăng ký giao dịch; cổ phiếu đợt phát hành lần đầu (IPO) 30 - - 12 Cổ phiếu công ty đại chúng khác 50 457.816.563.300 228.908.281.650 - - V Chứng quỹ đầu tư chứng khoán 13 Quỹ đại chúng, bao gồm công ty đầu tư chứng khoán đại chúng 10 - - 14 Quỹ thành viên, cơng ty đầu tư chứng khốn riêng lẻ 30 - - 56.412.012 28.206.006 VI Chứng khoán bị hạn chế giao dịch 15 Chứng khoán bị tạm ngừng giao dịch 40 - - 16 Chứng khoán bị huỷ niêm yêt, huỷ giao dịch 50 56.412.012 28.206.006 - - VII Chứng khoán khác 17 Cổ phần, phần vốn góp loại chứng khoán khác 80 - - 18 Các tài sản đầu tư khác 80 - - 299.996.000.000 44.999.400.000 299.996.000.000 44.999.400.000 VIII Rủi ro tăng thêm (nếu có) (xác định sở vốn chủ sở hữu trích lập đầy đủ khoản dự phịng) (*) Mã chứng khốn THC (*) 30 TỔNG GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) 308.264.892.946 (*) Giá trị rủi ro thị trường khoản đầu tư điều chỉnh tăng thêm khoản đầu tư vào cổ phiếu Công ty Cổ phần Tấn Hưng chiếm 35% Vốn chủ sở hữu Cơng ty 17 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) (tiếp theo) ngày 30 tháng 06 năm 2013 GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TOÁN (tiếp theo) Giá trị rủi ro VNĐ Rủi ro trước thời hạn toán (Thuyết minh 5.1) Rủi ro thời hạn toán (Thuyết minh 5.2) Rủi ro tăng thêm 49.440.612.500 22.398.462.240 - TỔNG GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TOÁN 5.1 71.839.074.740 Rủi ro trước thời hạn toán Giá trị rủi ro (VNĐ) Hệ số rủi ro toán Tổng giá trị rủi ro VNĐ 0% (1) 0,8% (2) 3,2% (3) 4,2% (4) 6% (5) 8% (6) Tiền gửi kỳ hạn khoản tiền cho vay khơng có tài sản bảo đảm (Thuyết minh 5.1) - - - - 824.010.208.329 - 49.440.612.500 Cho vay chứng khoán - - - - - - - Vay chứng khoán - - - - - - - Hợp đồng mua chứng khốn có cam kết bán lại - - - - - - - Hợp đồng bán chứng khốn có cam kết mua lại - - - - - - - Hợp đồng cho vay mua ký quỹ (cho khách hàng vay mua chứng khoán)/Các thoả thuận kinh tế có chất - - - - - - - Các khoản mục tiềm ẩn rủi ro toán khác - - - - - - - Các khoản phải thu (bao gồm khoản phải thu khác) có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống - - - - - - - Các tài sản có khác có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống - - - - - - - Loại hình giao dịch TỔNG RỦI RO THANH TOÁN TRƯỚC THỜI HẠN 49.440.612.500 18 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) (tiếp theo) ngày 30 tháng 06 năm 2013 GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TOÁN (tiếp theo) 5.1 Rủi ro trước thời hạn toán (tiếp theo) Hệ số rủi ro toán theo đối tác Công ty xác định sau: STT Đối tác tốn cho Cơng ty Hệ số rủi ro tốn Chính phủ, tổ chức phát hành Chính phủ bảo lãnh, Bộ Tài bảo lãnh, Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ Ngân hàng Trung ương nước thuộc khối OECD; Ủy ban Nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung Ương 0% Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán 0,8% Tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh chứng khoán thành lập nước thuộc khối OECD có hệ số tín nhiệm đáp ứng điều kiện khác theo quy định nội tổ chức kinh doanh chứng khoán 3,2% Tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh chứng khốn thành lập ngồi nước OECD; thành lập nước thuộc khối OECD không đáp ứng điều kiện khác theo quy định nội Cơng ty 4,8% Tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh chứng khoán thành lập hoạt động Việt Nam 6% Các tổ chức, cá nhân khác 8% Các khoản tiền gửi kỳ hạn Giá trị sổ sách VNĐ Giá trị tài sản đảm bảo (*) VNĐ Giá trị tài sản khơng có tài sản đảm bảo VNĐ Giá trị rủi ro VNĐ 824.010.208.329 - 824.010.208.329 49.440.612.500 824.010.208.329 - 824.010.208.329 49.440.612.500 (*) Tài sản đảm bảo bao gồm tiền, khoản tương đương tiền, giấy tờ có giá, cơng cụ chuyển nhượng thị trường tiền tệ, chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch Sở Giao dịch Chứng khốn, trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Bộ Tài bảo lãnh phát hành 19 Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) (tiếp theo) ngày 30 tháng 06 năm 2013 GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TOÁN (tiếp theo) 5.2 Rủi ro thời hạn toán Giá trị rủi ro toán khoản mục thời hạn toán xác định sau: ST T Hệ số rủi ro (%) Thời gian hạn 0-15 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán 16 – 30 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán 31 – 60 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán Từ 60 ngày trở Quy mô rủi ro (VNĐ) 16 32 48 100 - - - 22.398.462.24 GIÁ TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG Giá trị VNĐ Chỉ tiêu I Tổng chi phí hoạt động phát sinh vịng 12 tháng 244.668.137.955 II Các khoản giảm trừ khỏi tổng chi phí (Thuyết minh 6.1) III Tổng chi phí sau giảm trừ (III = I – II) (14.106.776.929) 258.774.914.884 IV 25% Tổng chi phí sau giảm trừ (IV = 25% III) 64.693.728.721 V 20% Vốn pháp định tổ chức kinh doanh chứng khoán 60.000.000.000 TỔNG GIÁ TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG (Max {IV, V}) 6.1 - 22.398.462.240 22.398.462.240 TỔNG RỦI RO QUÁ HẠN THANH TOÁN Giá trị rủi ro (VNĐ) 64.693.728.721 Các khoản giảm trừ khỏi tổng chi phí Giá trị VNĐ Chi phí khấu hao Hồn nhập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn ngắn hạn Chi phí dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn dài hạn Dự phịng phải thu khó địi 2.199.562.367 (57.806.302.586) 29.518.310.300 11.981.652.990 (14.106.776.929) 20 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) (tiếp theo) ngày 30 tháng 06 năm 2013 VỐN KHẢ DỤNG Vốn khả dụng STT NỘI DUNG A Nguồn vốn Vốn chủ sở hữu khơng bao gồm cổ phần ưu đãi hồn lại Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ - Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phịng tài - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu - Lợi nhuận luỹ kế lợi nhuận chưa phân phối trước trích lập khoản dự phòng theo quy định pháp luật - Vốn khả dụng VNĐ Khoản giảm trừ VNĐ Khoản tăng thêm VNĐ (1) (2) (3) 865.000.000.000 241.713.457 Lợi nhuận lũy kế lợi nhuận chưa phân phối (34.882.854.143) (183.623.129.850) Cộng lại: - Số dư khoản dự phòng 148.740.275.707 Chênh lệch đánh giá lại tài sản (50% tăng thêm 100% giảm đi) - 10 Chênh lệch tỷ giá hối đối - 11 Lợi ích cổ đơng thiểu số - 12 Các khoản nợ chuyển đổi 13 Toàn phần giảm tăng thêm chứng khoán tiêu đầu tư tài (Thuyết minh 7.1) 1A - Tổng 34.586.686.300 21.587.410.977 817.359.583.991 21 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) (tiếp theo) ngày 30 tháng 06 năm 2013 VỐN KHẢ DỤNG (tiếp theo) Vốn khả dụng STT NỘI DUNG B Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Vốn khả dụng VNĐ Khoản giảm trừ VNĐ 39.600 Chứng khoán tiềm ẩn rủi ro thị trường (Thuyết minh 4) Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng (Thuyết minh 7.2) Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng 39.600 372.459.776 - Phải thu khách hàng có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu khách hàng có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày - Trả trước cho người bán 25.237.500 Phải thu nội ngắn hạn - Phải thu nội có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu nội có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày - Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán - Phải thu hoạt động giao dịch chứng khốn có thời hạn tốn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu hoạt động giao dịch chứng khốn có thời hạn tốn lại 90 ngày Các khoản phải thu khác 334.987.009 - Phải thu khác có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu khác có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày 12.235.267 22 Khoản tăng thêm VNĐ Công ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) (tiếp theo) ngày 30 tháng 06 năm 2013 VỐN KHẢ DỤNG (tiếp theo) Vốn khả dụng STT NỘI DUNG B Tài sản ngắn hạn Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 4.1 Tạm ứng Vốn khả dụng VNĐ Khoản giảm trừ VNĐ Khoản tăng thêm VNĐ 20.201.685 - - Tạm ứng có thời hạn hồn ứng cịn lại từ 90 ngày trở xuống Tạm ứng có thời hạn hồn ứng lại 90 ngày 4.2 Phải thu khác, tài sản ngắn hạn khác 1B Tổng 441.659.357 834.360.418 23 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) (tiếp theo) ngày 30 tháng 06 năm 2013 VỐN KHẢ DỤNG (tiếp theo) Vốn khả dụng STT NỘI DUNG C Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn khả dụng VNĐ Khoản giảm trừ VNĐ - Phải thu dài hạn khách hàng có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu dài hạn khách hàng có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc - Phải thu dài hạn nội - Phải thu dài hạn nội có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu dài hạn nội có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày - Phải thu dài hạn khác - Phải thu dài hạn khác có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu dài hạn khác có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày 1.5 - Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi II Tài sản cố định III Bất động sản đầu tư 1.475.774.967 - 24 Khoản tăng thêm VNĐ Công ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) (tiếp theo) ngày 30 tháng 06 năm 2013 VỐN KHẢ DỤNG (tiếp theo) Vốn khả dụng STT NỘI DUNG Vốn khả dụng VNĐ Khoản giảm trừ VNĐ C Tài sản dài hạn IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty - Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh - Đầu tư chứng khoán dài hạn Khoản tăng thêm VNĐ 12.181.229.499 Chứng khoán tiềm ẩn rủi ro thị trường (Thuyết minh 4) Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng (Thuyết minh 7.3) Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác 12.181.229.499 - 16.620.899.922 Các tiêu tài sản bị coi khoản ngoại trừ báo cáo tài năm kiểm tốn mà khơng bị tính giảm trừ theo Thông tư 226 1C Tổng 30.277.904.388 VỐN KHẢ DỤNG = 1A-1B-1C 786.247.319.185 25 Công ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) (tiếp theo) ngày 30 tháng 06 năm 2013 Không áp dụng cho mục đích lập bảng tính vốn khả dụng VỐN KHẢ DỤNG (tiếp theo) 7.1 Giá trị tăng thêm giảm chứng khoán Chi tiết giá trị tăng thêm giảm chứng khoán khoản mục đầu tư tài điều chỉnh vào vốn khả dụng ngày 30 tháng 06 năm 2013 sau: Giá trị tăng thêm Cổ phiếu niêm yết Cổ phiếu chưa niêm yết Trái phiếu niêm yết Trái phiếu chưa niêm yết Chứng quỹ Giá trị giảm Cổ phiếu niêm yết Cổ phiếu chưa niêm yết Trái phiếu niêm yết Trái phiếu chưa niêm yết Chứng quỹ 7.2 Giá gốc VNĐ Giá trị hợp lý VNĐ Chênh lệch VNĐ 63.846.536.547 261.288 163.799.961.148 - 85.418.855.800 630.000 163.814.684.160 - 21.572.319.253 368.712 14.723.012 - 227.646.758.983 249.234.169.960 21.587.410.977 82.661.767.800 48.075.081.500 - - - - (34.586.686.300) - 82.661.767.800 48.075.081.500 (34.586.686.300) 310.308.526.783 297.309.251.460 (12.999.275.323) Chứng khoán ngắn hạn bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng Chi tiết chứng khoán ngắn hạn bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng sau: Giá trị VNĐ Trái phiếu phát hành công ty mẹ Cổ phiếu phát hành công ty công ty mẹ Chứng khoán bị hạn chế chuyển nhượng Ủy thác đầu tư có thời hạn cịn lại 90 ngày 39.600 39.600 7.3 Chứng khoán dài hạn bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng Chi tiết chứng khoán dài hạn bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng sau: Giá trị VNĐ Trái phiếu phát hành công ty mẹ Chứng khoán bị hạn chế chuyển nhượng 9.981.229.499 2.200.000.000 12.181.229.499 26 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ DỤNG) (tiếp theo) ngày 30 tháng 06 năm 2013 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY 30 THÁNG 06 NĂM 2013 Khơng có kiện quan trọng phát sinh sau ngày 30 tháng 06 năm 2013 yêu cầu phải điều chỉnh hay thuyết minh báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) ngày 30 tháng 06 năm 2013 Bà Trần Thị Năng Tĩnh Phụ trách Phòng Kiểm tra Nội Bà Trần Ngọc Diệp Phụ trách Phịng Tài Kế tốn Hà Nội, Việt Nam Ngày 06 tháng 08 năm 2013 27 Ơng Đỗ Huy Hồi Tổng Giám đốc ... báo cáo báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) Công ty ngày 30 tháng 06 năm 2013 TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (BÁO CÁO TỶ LỆ VỐN KHẢ... Báo cáo kết cơng tác sốt xét báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) Báo cáo tỷ lệ an tồn tài (Báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) Thuyết minh báo cáo tỷ lệ an tồn tài (Báo cáo tỷ lệ vốn khả. .. tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng) ngày 30 tháng năm 2013 thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa báo cáo kết công tác sốt xét báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả