Công ty TNHH Quản Lý Quỹ Đầu tư Chứng khoán Đông ÁCác báo cáo tài chính giữa niên độ Ngày 30 tháng 6 năm 2013

Cơng ty TNHH Quản Lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á Các báo cáo tài niên độ Ngày 30 tháng năm 2013 Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á MỤC LỤC Trang THÔNG TIN CHUNG BÁO CÁO CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Báo cáo kết cơng tác sốt xét báo cáo tài niên độ Bảng cân đối kế toán niên độ 4-6 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh niên độ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ niên độ Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu niên độ Thuyết minh báo cáo tài niên độ 10 - 34 Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THƠNG TIN CHUNG CƠNG TY Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á (“Cơng ty”) công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên thành lập theo Giấy phép số 20/UBCK-GP ngày 24 tháng năm 2007 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (“UBCKNN”) cấp Quyết định điều chỉnh số 30/UBCKGPĐC UBCKNN cấp ngày 23 tháng 12 năm 2008 thay đổi tên tiếng Anh DongA Capital Company Ltd Chủ sở hữu Công ty Cơng ty TNHH Một thành viên Chứng khốn Ngân hàng Đơng Á, cơng ty mẹ Hoạt động Cơng ty lập quản lý quỹ đầu tư chứng khoán quản lý danh mục đầu tư chứng khoán Cơng ty có trụ sở số 56 - 58 đường Nguyễn Cơng Trứ, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh CHỦ TỊCH CƠNG TY Chủ tịch Công ty kỳ vào ngày lập báo cáo ông Bùi Việt, bổ nhiệm ngày 23 tháng năm 2007 BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN TRƯỞNG Thành viên ban Tổng Giám đốc Kế toán Trưởng kỳ vào ngày lập báo cáo sau: Họ tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ông Cao Thanh Định Bà Võ Thị Minh Ngân Tổng Giám đốc Kế toán Trưởng Bổ nhiệm ngày tháng 10 năm 2007 Bổ nhiệm ngày tháng năm 2009 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Người đại diện theo pháp luật Công ty kỳ vào ngày lập báo cáo ông Bùi Việt, chức danh: Chủ tịch Công ty Người ký báo cáo tài Cơng ty ơng Cao Thanh Định, chức danh: Tổng giám đốc, theo thư ủy quyền số 02/2007/QĐ/DAFMC ngày tháng 10 năm 2007 Chủ tịch Cơng ty KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Ernst & Young Việt Nam công ty kiểm tốn cho Cơng ty Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á BÁO CÁO CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC Tổng Giám đốc Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á (“Cơng ty”) trình bày báo cáo báo cáo tài niên độ Cơng ty cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 TRÁCH NHIỆM CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài niên độ cho kỳ kế toán phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài niên độ, kết hoạt động kinh doanh niên độ tình hình lưu chuyển tiền tệ niên độ Cơng ty Trong q trình lập báo cáo tài niên độ này, Tổng Giám đốc cần phải:  lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán;  thực đánh giá ước tính cách hợp lý thận trọng;  nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng cho Cơng ty có tn thủ hay khơng tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích báo cáo tài niên độ;  lập báo cáo tài niên độ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc sổ sách kế tốn thích hợp lưu giữ để phản ánh tình hình tài niên độ Cơng ty, với mức độ xác hợp lý, thời điểm đảm bảo sổ sách kế toán tuân thủ với hệ thống kế toán đăng ký Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc quản lý tài sản Cơng ty phải thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Tổng Giám đốc cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài niên độ cho kỳ kế tốn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 CÔNG BỐ CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC Theo ý kiến Tổng Giám đốc, báo cáo tài niên độ kèm theo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài niên độ Cơng ty vào ngày 30 tháng năm 2013, kết hoạt động kinh doanh niên độ, tình hình lưu chuyển tiền tệ niên độ tình hình biến động vốn chủ sở hữu niên độ cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc ngày phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Chế độ Kế toán Việt Nam, sách kế tốn quy định Thơng tư số 125/2011/QĐ-BTC ngày tháng năm 2011 Bộ Tài hướng dẫn kế tốn áp dụng công ty quản lý quỹ tuân thủ quy định pháp lý có liên quan Cao Thanh Định Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 10 tháng năm 2013 Số tham chiếu: 60752831/16378338-QLQ BÁO CÁO VỀ KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Kính gửi: Chủ sở hữu Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á Chúng tơi sốt xét báo cáo tài niên độ Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á (“Cơng ty”) trình bày từ trang đến trang 34 bao gồm bảng cân đối kế toán niên độ vào ngày 30 tháng năm 2013, báo cáo kết hoạt động kinh doanh niên độ, báo cáo lưu chuyển tiền tệ niên độ, báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu niên độ cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài niên độ kèm theo Việc lập trình bày báo cáo tài niên độ thuộc trách nhiệm Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa báo cáo nhận xét báo cáo tài niên độ dựa sở cơng tác sốt xét Chúng thực công tác soát xét theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam 910 - Cơng tác sốt xét báo cáo tài Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực cơng tác sốt xét để có đảm bảo vừa phải việc liệu báo cáo tài ch ính niên độ có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng tác sốt xét chủ yếu bao gồm việc trao đổi với nhân viên Cơng ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài Do đó, cơng tác soát xét cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm tốn Dựa sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng nhận thấy có kiện để chúng tơi cho báo cáo tài niên độ kèm theo không phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài niên độ Công ty vào ngày 30 tháng năm 2013, kết hoạt động kinh doanh niên độ tình hình lưu chuyển tiền tệ niên độ cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc ngày phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Chế độ Kế tốn Việt Nam, sách kế tốn quy định Thơng tư số 125/2011/QĐ-BTC ngày tháng năm 2011 Bộ Tài hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty quản lý quỹ tuân thủ quy định pháp lý có liên quan Cơng ty TNHH Ernst & Young Việt Nam Nguyễn Xuân Đại Phó Tổng Giám đốc Số Giấy CN ĐKHN kiểm tốn: 0452-2013-005-1 Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 10 tháng năm 2013 Hoàng Thị Hồng Minh Kiểm toán viên Số Giấy CN ĐKHN kiểm tốn: 0761-2013-005-1 Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ ngày 30 tháng năm 2013 B01a-CTQ Mã số TÀI SẢN Thuyết Ngày 30 tháng minh năm Ngày 31 tháng 12 2013 năm 2012 VNĐ VNĐ 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 111 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền 120 121 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 130 131 133 134 135 139 150 151 154 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Phải thu nội ngắn hạn Phải thu hoạt động nghiệp vụ Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 220 221 222 223 227 228 229 I 250 258 259 II Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 260 261 III Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế 14.463.596.713 18.277.309.675 336.696.733 336.696.733 3.936.548.003 3.936.548.003 10.481.057.200 18.648.878.064 6.400.539.600 13.097.523.864 (8.167.820.864) (6.696.984.264) 3.524.547.040 18.000.000 5.000.000 546.565.282 2.954.981.758 7.859.087.857 7.411.488.000 391.997.053 55.602.804 - 10 11 12 13 - 121.295.740 40.161.525 81.134.215 - 81.134.215 81.134.215 7.152.479.980 5.861.418.733 527.963.652 492.963.652 2.097.634.414 (1.604.670.762) 35.000.000 296.659.620 (261.659.620) 791.923.652 729.423.652 2.097.634.414 (1.368.210.762) 62.500.000 296.659.620 (234.159.620) 6.620.000.000 6.620.000.000 - 5.020.520.000 5.020.520.000 - 4.516.328 4.516.328 48.975.081 48.975.081 21.616.076.693 24.138.728.408 Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 Mã số NGUỒN VỐN B01a-CTQ Thuyết Ngày 30 tháng Ngày 31 tháng 12 minh năm 2013 năm 2012 VNĐ VNĐ 300 A NỢ PHẢI TRẢ 330.448.830 447.487.334 310 312 314 I 330.448.830 2.250.000 447.487.334 2.250.000 14 50.315.547 114.855.168 53.993.914 155.000.000 15 86.732.856 76.295.259 153.748.161 82.495.259 21.285.627.863 23.691.241.074 21.285.627.863 30.000.000.000 171.185.325 303.725.260 455.587.892 (9.644.870.614) 23.691.241.074 30.000.000.000 171.185.325 303.725.260 455.587.892 (7.239.257.403) 21.616.076.693 24.138.728.408 315 319 323 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 400 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 411 417 418 419 420 I 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lỗ lũy kế 16.1 16.2 16.2 16.2 Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 B01a-CTQ CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Mã số 030 031 040 041 050 051 CHỈ TIÊU Thuyết minh Ngày 30 tháng năm 2013 VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2012 VNĐ 17 2.016.940.192 1.193.056.917 2.016.940.192 1.193.056.917 18 355.075.867.780 355.075.867.780 374.955.576.280 374.955.576.280 19 700.338.810 457.914.000 (25.600) (25.600) Tiền gửi nhà đầu tư ủy thác Tiền gửi nhà đầu tư ủy thác nước Danh mục đầu tư nhà đầu tư ủy thác Nhà đầu tư ủy thác nước Các khoản phải thu nhà đầu tư ủy thác Các khoản phải trả nhà đầu tư ủy thác Người lập: Người kiểm soát: Người phê duyệt: Nguyễn Thị Như Trang Kế toán Tổng hợp Võ Thị Minh Ngân Kế toán Trưởng Cao Thanh Định Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 10 tháng năm 2013 Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 Mã số CHỈ TIÊU 01 Doanh thu 02 Các khoản giảm trừ doanh thu 10 Doanh thu hoạt động kinh doanh 11 20 Thuyết minh 20 B02a-CTQ Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 VNĐ Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 VNĐ 351.940.286 3.958.496.618 - Chi phí hoạt động kinh doanh, giá vốn hàng bán 21 (Lỗ)/lợi nhuận gộp hoạt động kinh doanh - 351.940.286 3.958.496.618 (718.504.120) (3.038.847.220) (366.563.834) 919.649.398 21 Doanh thu hoạt động tài 22 432.474.852 2.215.221.977 22 Chi phí tài 23 (1.495.583.556) (1.748.665.559) 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp 24 (975.940.673) (1.309.939.425) 30 (Lỗ)/lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (2.405.613.211) 76.266.391 31 10 Thu nhập khác - - 32 11 Chi phí khác - - 40 12 Lợi nhuận khác - - 50 13 Tổng (lỗ)/lợi nhuận kế toán trước thuế (2.405.613.211) 76.266.391 51 14 Chi phí thuế TNDN hành 25.1 - - 52 15 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 25.3 - - 60 16 (Lỗ)/lợi nhuận sau thuế TNDN (2.405.613.211) 76.266.391 Người lập: Người kiểm soát: Người phê duyệt: Nguyễn Thị Như Trang Kế toán Tổng hợp Võ Thị Minh Ngân Kế toán Trưởng Cao Thanh Định Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 10 tháng năm 2013 Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 B02a-CTQ Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 12 B09a-CTQ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH VNĐ Phần mềm máy tính Phát triển website Số dư đầu kỳ Mua kỳ 251.659.620 - 45.000.000 Số dư cuối kỳ 251.659.620 45.000.000 296.659.620 Số dư đầu kỳ Khấu trừ kỳ 231.659.620 20.000.000 2.500.000 7.500.000 234.159.620 27.500.000 Số dư cuối kỳ 251.659.620 10.000.000 261.659.620 Tại ngày đầu kỳ 20.000.000 42.500.000 62.500.000 Tại ngày cuối kỳ - 35.000.000 35.000.000 Tổng cộng Nguyên giá: - 296.659.620 - Giá trị hao mòn: Giá trị lại: 13 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC Ngày 30 tháng năm 2013 Số lượng 14 VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Giá trị Số lượng Giá trị Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Các khoản đầu tư dài hạn khác 78.000 2.925.000.000 158.400 4.205.520.000 121.742 3.695.000.000 60.000 815.000.000 TỔNG CỘNG 199.742 6.620.000.000 218.400 5.020.520.000 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế thu nhập cá nhân 21 Ngày 30 tháng năm 2013 VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2012 50.315.547 53.993.914 Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 15 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Ngày 30 tháng năm 2013 VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 68.722.605 14.304.863 2.524.388 1.181.000 - 57.523.605 14.728.800 2.599.200 1.216.000 77.680.556 TỔNG CỘNG 86.732.856 16 NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 16.1 Vốn điều lệ Chủ sở hữu: Công ty TNHH Một thành viên Chứng khốn Ngân hàng Đơng Á 16.2 B09a-CTQ 153.748.161 Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh % Vốn điều lệ góp 30.000.000.000 100 30.000.000.000 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Ngày 30 tháng năm 2013 Quỹ Quỹ Quỹ - đầu tư phát triển dự phịng tài khác thuộc vốn chủ sở hữu Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Quỹ đào tạo TỔNG CỘNG 171.185.325 303.725.260 455.587.892 303.725.260 151.862.632 171.185.325 303.725.260 455.587.892 303.725.260 151.862.632 930.498.477 930.498.477 Công ty khơng trích lập quỹ dự trữ phát sinh lỗ kỳ 22 VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 17 B09a-CTQ TIỀN GỬI CỦA NHÀ ĐẦU TƯ ỦY THÁC Số đầu kỳ Tăng Giảm VNĐ Số cuối kỳ Tiền gửi toán Ngân hàng TMCP Đông Á Công ty Cp Bến Xe Miền Tây Công ty CP Đầu tư Vina Tổng Công ty CP Bảo Minh 1.025.317.654 45.853.776 109.939.984 11.945.503 24.949.278.861 1.974.015.008 236.292.955 1.330.328.312 (25.090.148.427) (1.126.237.771) (107.371.848) (1.342.273.815) 884.448.088 893.631.013 238.861.091 - Tổng cộng 1.193.056.917 28.489.915.136 (27.666.031.861) 2.016.940.192 Tiền gửi toán Ngân hàng TMCP Đông Á Công ty Cp Bến Xe Miền Tây Công ty CP Đầu tư Vina Tổng Công ty CP Bảo Minh 213.212.284 315.934.007 23.473.142 34.157.958 976.878.805.819 18.842.155.458 7.103.018.350 14.219.594.611 (976.066.700.449) (19.112.235.689) (7.016.551.508) (14.241.807.066) 1.025.317.654 45.853.776 109.939.984 11.945.503 Tổng cộng 586.777.391 1.017.043.574.238 (1.016.437.294.712) 1.193.056.917 Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/6/2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 23 Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 18 B09a-CTQ DANH MỤC CỦA NHÀ ĐẦU TƯ ỦY THÁC Ngày 30 tháng năm 2013 VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2012 77.490.400 75.302.000 74.000.000 1.302.000 - 5.674.379.200 4.472.689.400 163.200.000 1.302.000 2.352.714.000 731.400.000 660.000.000 563.920.000 153.400 354.998.377.380 369.281.197.080 1.759.735.000 1.758.000.000 1.020.000 715.000 - 4.483.474.000 2.030.000.000 1.429.834.000 973.440.000 50.200.000 355.075.867.780 374.955.576.280 Nhà đầu tư ủy thác nước - Cổ phiếu niêm yết Chi tiết cổ phiếu niêm yết bị giảm giá/rủi ro Công ty CP Đầu tư TM Thủy sản Incomfish Cơng ty CP Chứng khốn Bảo Việt Cơng ty CP Văn Hóa Du lịch Gia Lai Cơng ty CP Chứng khốn VNDIRECT Cơng ty CP Chứng khốn Sao Việt Cơng ty CP Thép Nam Kim Cơng ty CP Tập đồn Hịa Phát - Cổ phiếu khơng niêm yết Chi tiết cổ phiếu không niêm yết bị giảm giá/rủi ro Công ty CP Cấp nước Gia Định Cơng ty CP Vận tải biển Sài Gịn Cơng ty CP Bảo vệ Thực vật Sài Gịn Cơng ty CP Cấp nước Nhà Bè Công ty CP Cấp nước Bến Thành Công ty CP Bất động sản Đại Phước TỔNG CỘNG 19 20 CÁC KHOẢN PHẢI THU CỦA NHÀ ĐẦU TƯ ỦY THÁC Ngày 30 tháng năm 2013 VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Ngân hàng TMCP Đông Á Tổng Công ty CP Bảo Minh 700.000.000 338.810 268.536.000 189.378.000 TỔNG CỘNG 700.338.810 457.914.000 TỔNG DOANH THU HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 VNĐ Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 Doanh thu hoạt động quản lý danh mục đầu tư Doanh thu khác 351.940.286 - 3.821.139.346 137.357.272 TỔNG CỘNG 351.940.286 3.958.496.618 24 Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 21 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH, GIÁ VỐN HÀNG BÁN Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 22 VNĐ Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 Chi phí hoạt động quản lý danh mục đầu tư chứng khốn Chi phí hoạt động kinh doanh Chi phí hoạt động nghiệp vụ khác 558.788.128 159.715.992 - 2.824.296.434 197.966.318 16.584.468 TỔNG CỘNG 718.504.120 3.038.847.220 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 23 B09a-CTQ VNĐ Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi đầu tư tài Lãi tiền gửi 414.920.110 11.450.000 6.104.742 371.390.000 1.789.313.154 54.518.823 TỔNG CỘNG 432.474.852 2.215.221.977 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Chi phí dự phịng giảm giá khoản đầu tư Lỗ từ hoạt động tự doanh Phí giao dịch chứng khoán TỔNG CỘNG 25 1.495.583.556 1.470.836.600 VNĐ Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 24.746.956 1.748.665.559 722.791.600 910.246.579 115.627.380 1.495.583.556 1.748.665.559 Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 24 25 B09a-CTQ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 VNĐ Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 Chi phí nhân viên Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 748.297.673 213.962.000 8.000.000 5.681.000 - 816.814.125 231.906.000 3.000.000 248.219.300 10.000.000 TỔNG CỘNG 975.940.673 1.309.939.425 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) 25% tổng lợi nhuận chịu thuế Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế loại nghiệp vụ khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế 25.1 Thuế TNDN hành Thuế TNDN hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế kỳ Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập báo cáo báo cáo kết hoạt động kinh doanh niên độ thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ cho mục đích tính thuế năm trước không bao gồm khoản mục chịu thuế hay không khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế thu nhập hành phải trả Cơng ty tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán Dưới đối chiếu (lỗ)/lợi nhuận trước thuế lỗ chịu thuế Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 VNĐ Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 (Lỗ)/lợi nhuận trước thuế Các điều chỉnh tăng/(giảm) (lỗ)/lợi nhuận theo kế toán Khoản điều chỉnh tăng Chi phí khơng hợp lý, hợp lệ Khoản điều chỉnh giảm - Thu nhập từ hoạt động không thuộc diện nộp thuế TNDN (2.405.613.211) 76.266.391 (414.920.110) (361.390.000) - 10.000.000 (414.920.110) (371.390.000) Lỗ chịu thuế ước tính kỳ (2.820.533.321) (285.123.609) Thuế TNDN phải trả ước tính kỳ Thuế TNDN phải thu đầu kỳ (81.134.215) (81.134.215) Thuế TNDN phải thu cuối kỳ (81.134.215) (81.134.215) 26 Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 25 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo) 25.2 B09a-CTQ Chuyển lỗ Theo quy định thuế hành, Công ty phép chuyển khoản lỗ tính thuế sang kỳ sau để bù trừ với lợi nhuận thu vòng năm (5) năm liên tục kể từ năm năm phát sinh khoản lỗ Tại ngày 30 tháng năm 2013, Cơng ty có khoản lỗ tính thuế mang sang 11.244.107.919 đồng sử dụng để bù trừ với lợi nhuận chịu thuế phát sinh tương lai Chi tiết sau: Năm phát sinh Có thể chuyển lỗ đến năm 2011 2012 2013 2016 2017 2018 TỔNG CỘNG 25.3 Đã chuyển lỗ đến ngày 30/6/2013 Lỗ tính thuế VNĐ Chưa chuyển lỗ Khơng ngày chuyển lỗ 30/6/2013 490.235.000 7.933.339.598 2.820.533.321 - - 490.235.000 7.933.339.598 2.820.533.321 11.244.107.919 - - 11.244.107.919 Thuế TNDN hỗn lại Cơng ty khơng ghi nhận tài sản thuế thu nhập hỗn lại cho phần lỗ tính thuế mang sang 11.244.107.919 đồng Cơng ty khơng thể ước tính số lợi nhuận tương lai để sử dụng khoản lỗ thuế 26 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Những giao dịch trọng yếu Công ty với bên liên quan kỳ bao gồm: Bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Công ty TNHH MTV Cơng ty mẹ Chứng khốn Ngân hàng Đơng Á Ngân hàng TMCP Đông Á (“DAB”) Công ty CP Vàng bạc Đá quý Phú Nhuận Thu lãi tiền gửi tốn Cơng ty chủ quản cấp cao Cổ đơng DAB Phí quản lý thu Phí quản lý dự thu Trả vốn ủy thác đầu tư Trả lãi danh mục đầu tư Thu lãi tiền gửi toán Cổ tức nhận Giá trị cổ phiếu mua kỳ Công ty CP Đầu tư Vina Bên liên quan DAB 27 Phí quản lý dự thu VNĐ Số tiền 277.092 19.111.111 292.551.389 21.900.000.000 2.548.118.850 536.713 110.500.000 2.507.500.000 30.166.668 Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 26 B09a-CTQ NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Vào ngày 30 tháng năm 2013, số dư tiền gửi khoản phải thu, phải trả cho bên liên quan sau: Bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Công ty TNHH MTV Chứng khốn Ngân hàng Đơng Á Cơng ty mẹ Tiền gửi giao dịch chứng khoán Phải thu khác Ngân hàng TMCP Đông Á Công ty chủ quản cấp cao Phải trả vốn ủy thác đầu tư Tiền gửi tốn 27 Cơng ty CP Vàng bạc Đá q Phú Nhuận Cổ đông DAB Giá trị đầu tư Công ty CP Đầu tư Vina Bên liên quan DAB Phải trả vốn ủy thác đầu tư VNĐ Phải thu/ (Phải trả) 468.843 2.874.324.612 (349.100.000.000) 260.117.487 2.507.500.000 (3.000.000.000) MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Cơng ty có rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Nghiệp vụ quản lý rủi ro nghiệp vụ khơng thể thiếu cho tồn hoạt động kinh doanh Công ty Công ty xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo cân mức hợp lý chi phí rủi ro phát sinh chi phí quản lý rủi ro Ban Tổng Giám đốc liên tục theo dõi quy trình quản lý rủi ro Công ty để đảm bảo cân hợp lý rủi ro kiểm soát rủi ro Ban Tổng Giám đốc xem xét thống áp dụng sách quản lý cho rủi ro nói sau Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Giá thị trường có bốn loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ, rủi ro giá hàng hóa rủi ro giá khác, chẳng hạn rủi ro giá cổ phần Cơng cụ tài Cơng ty bị ảnh hưởng rủi ro thị trường bao gồm khoản tiền gửi, khoản đầu tư chứng khoán Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến tiền khoản tiền gửi ngắn hạn Công ty Đây khoản đầu tư ngắn hạn không Cơng ty nắm giữ nhằm mục đích thu lợi từ tăng lên giá trị 28 Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 27 B09a-CTQ MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cơng ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty nằm giới hạn quản lý rủi ro Cơng ty quản lý rủi ro lãi suất cách theo dõi chặt chẽ tình hình thị trường có liên quan, bao gồm thị trường tiền tệ kinh tế nước quốc tế Trên sở đó, Cơng ty dự tính điều chỉnh mức địn bẩy tài chiến lược tài theo tình hình Cơng ty khơng thực phân tích độ nhạy lãi suất khoản tiền gửi Cơng ty có lãi suất cố định Rủi ro tiền tệ Cơng ty khơng có phát sinh rủi ro tiền tệ khơng có giao dịch số dư tài sản nợ phải trả ngoại tệ Rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý giá rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Chủ tịch Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu Tại ngày lập báo cáo tài chính, giá trị hợp lý khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết Công ty 9.923.191.200 VNĐ Nếu giá cổ phiếu giảm 10% lợi nhuận sau thuế Công ty giảm khoảng 992.319.120 VNĐ, phụ thuộc vào việc giảm giá trị có đáng kể kéo dài hay khơng Nếu giá cổ phiếu tăng lên 10%, lợi nhuận sau thuế Công ty tăng lên khoảng 992.319.120 VNĐ Rủi ro giá hàng hóa Cơng ty khơng có rủi ro giá hàng hóa Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khách hàng không thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng cơng cụ tài khác Phải thu khách hàng Cơng ty quản lý rủi ro tín dụng khách hàng thơng qua sách, thủ tục quy trình kiểm sốt Cơng ty có liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Cơng ty thường xuyên theo dõi khoản phải thu khách hàng chưa thu Đối với khách hàng lớn, Công ty thực xem xét suy giảm chất lượng tín dụng khách hàng ngày lập báo cáo Cơng ty tìm cách trì kiểm soát chặt chẽ khoản phải thu tồn đọng giảm thiểu rủi ro tín dụng Tiền gửi ngân hàng Cơng ty chủ yếu trì số dư tiền gửi ngân hàng TMCP Đông Á công ty chủ quản cấp cao ngân hàng nhiều người biết đến Việt Nam Rủi ro tín dụng số dư tiền gửi ngân hàng quản lý phận ngân quỹ Cơng ty theo sách Cơng ty Rủi ro tín dụng tối đa Cơng ty khoản mục bảng cân đối kế toán kỳ lập báo cáo giá trị ghi sổ trình bày Thuyết minh số Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp 29 Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 27 B09a-CTQ MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Cơng ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nơ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty giám sát rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền khoản vay ngân hàng mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền 30 Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 27 B09a-CTQ MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Rủi ro khoản (tiếp theo) Bảng tổng hợp thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài Cơng ty dựa khoản tốn dự kiến theo hợp đồng sở chưa chiết khấu: VNĐ Bất kỳ thời điểm Số cuối kỳ Phải trả người bán Chi phí phải trả chi phí trích trước khác Dưới tháng Từ tháng đến 12 tháng Từ đến năm Trên năm Tổng cộng - 2.250.000 - - - 2.250.000 - 251.903.571 76.295.259 - - 328.198.830 254.153.571 76.295.259 - - 330.448.830 Số đầu kỳ Phải trả người bán Chi phí phải trả chi phí trích trước khác - 2.250.000 - - - 2.250.000 - 362.742.075 82.495.259 - - 445.237.334 - 364.992.075 82.495.259 - - 447.487.334 31 Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 28 B09a-CTQ THUYẾT MINH BỔ SUNG TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THƠNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC Ngày tháng 11 năm 2009, Bộ Tài ban hành Thông tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài Quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài (“Thơng tư 210”) có hiệu lực cho năm tài sau ngày tháng năm 2011 Cơng cụ tài - Ghi nhận ban đầu trình bày Tài sản tài Theo Thơng tư 210, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản cho vay phải thu, khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán Cơng ty định việc phân loại tài sản tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài xác định theo nguyên giá cộng với chi phí giao dịch trực tiếp có liên quan Các tài sản tài Công ty bao gồm tiền khoản tiền gửi ngắn hạn, khoản đầu tư ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng phải thu khác Nợ phải trả tài Nợ phải trả tài theo phạm vi Thơng tư 210, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, phân loại cách phù hợp thành nợ phải trả tài ghi nhận thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định việc phân loại nợ phải trả tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tất nợ phải trả tài ghi nhận ban đầu theo nguyên giá cộng với chi phí giao dịch trực tiếp có liên quan Nợ phải trả tài Công ty bao gồm khoản phải trả người bán khoản phải trả khác Giá trị sau ghi nhận lần đầu Hiện khơng có u cầu xác định lại giá trị cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Bù trừ công cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ giá trị trình bày bảng cân đối kế tốn nếu, nếu, đơn vị có quyền hợp pháp thi hành việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản tốn nợ phải trả đồng thời 32 Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 28 B09a-CTQ THUYẾT MINH BỔ SUNG TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THƠNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC (tiếp theo) Bảng trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý công cụ tài trình bày báo cáo tài niên độ Cơng ty: VNĐ Giá trị ghi sổ Số cuối kỳ Tài sản tài Các khoản đầu tư nắm giữ để kinh doanh Cổ phiếu niêm yết Cổ phiếu chưa niêm yết Các khoản đầu tư xếp vào tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua tài khoản lãi lỗ Cổ phiếu chưa niêm yết Phải thu khách hàng Phải thu bên liên quan Phải thu khác Các khoản tài sản tài dài hạn khác Tiền khoản tương đương tiền TỔNG CỘNG Giá trị hợp lý Số đầu kỳ Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng 18.648.878.06 18.038.021.464 610.856.600 8.167.820.864 8.114.830.264 52.990.600 13.097.523.86 13.097.523.864 - 6.696.984.264 6.696.984.264 - 2.925.000.000 2.925.000.000 564.565.282 2.874.324.612 18.000.000 3.695.000.000 - 4.205.520.000 4.205.520.000 409.997.053 7.393.488.000 18.000.000 815.000.000 - - 3.936.548.003 - 29.876.076.920 6.696.984.264 336.696.733 29.062.464.691 8.167.820.864 Nợ phải trả tài Phải trả cho bên có liên quan Phải trả người bán 2.250.000 - 77.680.556 2.250.000 - TỔNG CỘNG 2.250.000 - 79.930.556 - - Số cuối kỳ Số đầu kỳ 10.481.057.20 9.923.191.200 557.866.000 6.400.993.100 6.400.993.100 - 2.925.000.000 2.925.000.000 564.565.282 2.874.324.612 18.000.000 4.205.520.000 4.205.520.000 409.997.053 7.393.488.000 18.000.000 (*) 336.696.733 (*) 3.936.548.003 2.250.000 77.680.556 2.250.000 (*) Không thể xác định giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài khơng có hướng dẫn cụ thể để xác định giá trị hợp lý Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam Bộ Tài 33 Cơng ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày B09a-CTQ 34 Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Đơng Á THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2013 cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 28 B09a-CTQ THUYẾT MINH BỔ SUNG TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THÔNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC (tiếp theo) Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán lý Công ty sử dụng phương pháp giả định sau sử dụng để ước tính giá trị hợp lý: 29  Giá trị hợp lý tiền mặt tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, khoản phải trả người bán nợ phải trả cho bên liên quan tương đương với giá trị ghi sổ của khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn  Giá trị hợp lý khoản phải thu Công ty đánh giá dựa thông tin tình hình thị trường khả trả nợ vay khách hàng Trên sở đánh giá này, Cơng ty ước tính dự phịng cho phần khơng thu hồi theo dự tính khoản phải thu Tại ngày 30 tháng năm 2013, giá trị ghi sổ khoản phải thu sau trừ dự phịng khơng khác biệt đáng kể với giá trị hợp lý  Giá trị hợp lý tài sản tài nắm giữ để kinh doanh sẵn sàng để bán xác định dựa giá cơng bố, có, thị trường có giao dịch  Giá trị hợp lý tài sản tài sẵn sàng để bán chưa niêm yết ước tính phương pháp định giá phù hợp CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ Khơng có kiện khác phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn có ảnh hưởng trọng yếu gây ảnh hưởng trọng yếu đến hoạt động Công ty kết hoạt động kinh doanh Công ty kỳ sau ngày kết thúc kỳ kế toán Người lập: Người kiểm soát: Người phê duyệt: Nguyễn Thị Như Trang Kế toán Tổng hợp Võ Thị Minh Ngân Kế toán Trưởng Cao Thanh Định Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 10 tháng năm 2013 35