Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty TNHH MTV Quản lý quỹ Đầu tư chứng khoán I.P.A

::!I :!I ::!J ::!J :SJ :Sl :SJ ~ :~ ~ ,- '~ ~ ~ •, ~ =~ ~ sAo cAo TAl cHiNH CHO NAM TAl CHiNH KET THUC NGAy 31 THANG 12 NAM 2010 CONG TY TNHH MTV QUAN LY QU? £>Au TU' CHUNG KHoAN IPA :~ ~AKERTILLY A&C Headquarters Branch in Ha Noi CONG TY TNHH KrtM TOAN vA Hi VAN ~ AUDITING AND CONSULTING CO., LTD r : 229 Dong Khoi St, Dist.l Ho Chi Minh City Tel: (84,8) 38 272 295 Fax: (84.8) 38 272 300 : 40 Giang Vo St., Dong Da Dist • Ha Noi City Branch in Nha Trang: 18 Tran Khanh Du St Nha Trang City Branch in Can Tho : 162C/4 Tean Ngoc Que St Can Tho City www.a-C.com.vn r s6: 170/2011IBCTC-KTIV-KT4 BAa cAo KlEM TOAN VE BAo cAo TAl CHINH NAM 2010 CVA CONG TY TNJllI MTV QUAN L Y QUY DAU Kinh gm: nr CHUNG HDQT vA BAN GIAM DOC CONG TYCO PHANTAp GIAM DOC CONG TY TNHH MTV QuAN LY QUY Diu KHOAN IP A DoAN DAUTUIPA TV CHUNG KHoAN lPA Chung toi da ki~m t?an Bao eao tai.ehinh nam 2010 eil~ Cong ty TNHH MTV Quan Iy quy Dliu tu Chtrng khoan IPA gom: Bang din doi k~ toan t(li thai diem 31 thang 12 nam 2010, Bao eao k~t qua hO(ltd(ing kinh doanh, Bao cao luu ehuy~n ti~n t~ va Ban thuy~t minh Bao eao tili ehinh eho nam tai ehinh k~t thiIe eung ngay, duqe I~p 31 thang nam 2011, tit trang 05 d~n trang 20 kem theo, Vi~e I~p va tdnh bay Bao cao tili ~hinh thu()e trach nhi~m eila Giam d6e Cong ty Traeh nhi~m eila Kiern toan vien la dua y ki~n ve eae bao cao d\l'a tren k~t qua cong vi~e ki~m toan • CO' sir y ki~n Chung toi da'th\l'c hi~n eong vi~c ki~m toan theo cae ehulin m\l'c ki~m toan Vi~t Nam, Cac Chulin rn\l'c yeu cliu cong vi"e ki~m toan phai I~p k~ hO(leh va th\l'e hi~n d~ eo S\l'dam bao hqp Iy r~ng Bao eao tai chinh khong ehua d\I'Dg cae sai sot tn;mg y~u, Chilng toi da th\l'c hi~n ki~m toan theo phuong phap chon milu va ap d\lng cae thir nghi~rn clin thi~l, ki~m tra cac b~ng chung xac rninh nhung thong tin Bao cao tai chinh; danh gia vi~c tuan thil cae Chulin m\l'Cva Ch~ d() k~ toan hi~n hilnh, eae nguyen ti.c va phuong phaf k~ toan duqe ap d\lng, cae uae Hnh va x"t doan quan eila Giam d6c ciing nhu cach tdnh bay tong th~ Bao cao tai chinh Chilng toi tin rling eong vi~c ki~m toan da eung clip nhung CO' So' hqp Iy eho y ki~n eua chung toL y ki~n cila Ki~m toan vien Theo y ki~n ehung toi, Bao eao tai chinh d~ e~p da phan anh trung th\l'e va hqp Iy tren cae khia qnh y~u tlnh hlnh tili ehinh eila Cong ty TNHH MTV Quan Iy quy Dliu tu Chtrng khoan IPA t(li thai di~m 31 thang 12 nam 2010, eiing nhu k~t qua hO(lt d()ng kinh doanh va eae lu6n luu chuy~n ti~n t~ cho nam tai chinh k~t thuc eung ngay, phu hqp val cae ChuAn m\l'c, Ch~ d() Ke toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh va cae quy dinh phap Iy co lien quan r KhOng phil nhijn y /d~n neu tren chilng 16; chi hru y ngw7i a(Jc Baa cao la; chinh vJ v;ec a6i vai chUng khoan C6ng ty cd ph6n D6u Izr va PhQl tri~n Hg 16nlj Hoang Thanh khOng co gia Iham khQo Ilr cac ngu6n tren Ihi Irwmg, C6ng Iy ap dlmg Ch1l6n m(fC ke loan s6 18 - "Cac khoan dlr phong, lai san v~ n(7tiJm lang" va wc linh gia tri Ihu6n lhi IhlfC hien aU(7cc,ila chz'mg khoan lG 16.500 VNDIc~ phi~u tl~ (rich Iqp dl,l phong giam gia aau Izr chUng khoan S~ phong ail trich nilm 2010 la dl,l 4.231.990,000 VND chzra aU(7c C6ng ty logi trir linh Ihue Ihll nMp doanh nghieP phai n(jp nom 2010 N~u linh ail Ihi s6lhu~ Ihll nhqp doanh nghiep phai n(jp long Ihem la 1.057.997.500 VND cq ~ iNiR ry HUu HI Ki~m tmin vien Awvi I ~ Ngu ChUng chi ki~m loan vien s6: D.0059/KTV Ha N()i, 31 thang nam 2011 ~ _ -BAKER TillY ,• , • ., " • Cao Thu Hi~n ChUng chi /d~m loan vien s6: 0803/KTV CONG TY TNHH MTV QUAN LY Qui( DAU Tu' CHUNG KHOAN IPA 56 £Jja chi: I Nguy~n Thlll'ng MauOl-CTQ Hit1n, Nguy~n Du, Hai Ba Trung, Ha NQi BAa cAa TAl CHiNH Cho nam tai chinh k~t thuc 31 thang 12 nam 20 I BANG CAN DOl IcE ToAN T~i 31 thong 12 nam 2010 £Jcm vi tinh: VND Ma Thuy~t sB minh S6 cu6i Dam , 56 iI.u nam 30.717.324.844 14.738.384.997 13.155.578.985 10.234.681.439 l.7S5.578.985 8.284.681.439 114 11.400.000.000 1.950.000.000 120 17.436.225.900 4.000.000.000 17.436.225.900 4.000.000.000 130 122.742.851 503.703.558 131 V.3 17.840.073 483.703.558 V.4 104.902.778 20.000.000 A - TAl SAN LUll DONG 100 I Ti~n va 110 I Tit1n mat t~i quy III Tit1n glii ngan hang 112 Tien dang chuy€m 113 Tllcmg Mong tit1n II I Dliu tu ng~n b~n Chling khoan kinh doanh El5u tll ng~n tU011g (hrO'11g ti~n 121 h~khac V.I V.2 122 III Coc kboan pbai tbu I Phai thu cu, khach hang Phai thu tli ho~t dQ!,g quan Phai thu nQi bQ 133 Phai thu khac 134 DII phong phai thu ng~n h~n kh6 doi 135 ly quy 132 IV Tili san luu d(ing kboc I Vat 1i~1I,cong cv, d\lDg OI' 151 Hi san IllU dQng khac 152 2.777.108 150 Bcio cao pluii dU(1C d{JC cung '11(51 an thuyit minh BaD CaD toi chinh B V.5 2.777.108 -_.- • • • CONG TV TNHH MTV QUAN LY QUY f)AU Ttl' CHUNG KHOAN IPA Dia chi: S6 Nguy~n Thl,,;mg Hi~n, Nguy~n DlI, Hai Sa Tnrng, Ha Ni)i sAo cAo Tid CHiNH Cha nam tai chinh k~t thuc 31 thang 12 nam 2010 Bang can d6i k~ loan (ti~p thea) -Mli s6 TAl SAN B- TAl SAN CO DINH V A DAD nf DAI H~N snn c6 l1inh Tai san c6 dinh hau hinh 211 Nguyen giG GiG Iri hao man lUy ki Tai san c6 dinh thue tai chinh dAu Dam 41.427.800.000 215 216 sA 214 Nguyen giG GiG tri hao man lily ki Tai san c6 dinh ~6 hinh Nguyen giG GiG Iri hao man lily ki Dam 12.223.080 212 213 sa cuBi 19.975.769.908 210 Tai I I Thuy~t minh 200 I • MauOl-CTQ V.6 12.223.080 14.194.545 (1.971.465) 217 218 219 khoan va dau til dili h" no II Cae khoan dau til chung I DAu til chUng khaan DAu til dai h~n khac D\! phong giam gia dAu tu chUng khaan 41.427.800.000 V.7 24.182.800.000 41.427.800.000 V.8 (4.231.990.000) 232 233 19.950.810.000 231 I I III Chi phi xay dgng I IV Tili san dili h~n khac 260 Chi phi tra tnrac 261 Cac khaan ky quy, ky cugc 262 Tai san dai h~n khac 263 TONG CONG TAl SAN 270 I CpNM nuac Phaltra cang nhlin vien Chi phi pMi tra Phai Ira n(>ib(> Phai tra, phai n(>pkhac ~ V.IO 28.303.853 30.261.301 V.l1 112.158.718 5.952.516.784 V.12 17.850.294 17.850.294 17.850.294 17.850.294 Nhan ky quy, ky cuqc dai h?n 340 341 342 sa Hiru 400 I ' , Nguon von I Ngu6n v6n kinh doanh c6 phi~u quy Lqi nhuan tfch luy Chenh lech danh gia I?i tai san Chenh lech tY gia h6i doai Quy dVlrii' Lql nhuan chua phan ph6i 410 411 412 413 414 415 416 417 H- NGUON VON CHU • Sa cu6i 300 I minh N(J PHAI TRA II N'l doi h~n I Quy dv ph6ng Irq dp mit viec lam I Thuy~t s6 A - J I MauOl-CTQ II Quy I Quy khen Ihuemg, phuc Iqi TONG C(lNG NGUON VON 50.534.781.887 50.165.556.618 V.13 50.534.781.887 50.000.000.000 50.165.556.618 50.000.000.000 V.13 534.781.887 165.556.618 50.693.094.752 56.166.184.997 420 421 430 I I r I ~ ) I '< ~ I , I I I Bcio cao phili duvc d(>Ccimg vu; Ban thuyit minh Bao cao tai chinh • CONG TYTNHH MTV QUAN LY QUY DAU nl I CHUNG KHOAN IPA MauOl-ITQ Elja chi: S6 I Nguy€n ThuAU nl CHUNG KHOAN IPA Dja chi: 56 Nguyen ThuQ'ngHi~n, Hai Sa Trung, Ha NQi sAo cAo TAl CHiNH Cho nam tai chinh k~t thuc 31 thang 12 nam 2010 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh (ti~p theo) 'Thu~ thu nh~p doanh nghi~p Cong ty co nghla v~ nQp thu~ thu nMp doanh nghi~p vai tl1U~suAt 25% tren thu nh~p dnh thu~ Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p la thu~ thu nh~p hi~n hanh, duqc tinh d\fa tren thu nh~p tlnh thu~ Thu nh~p dnh thu~ chenh I~ch so vai Iqi nhu~n k~ toan la di~u chinh cac khoan chenh I~ch t~m thai gifra thu~ va k~ toan, cac chi phi khong duqc trir ciing nhu di~u chinh cac khoan tbu nMp khong phai chiu tl1U~va cac khoan 16duqc chuy~n Nguyen tic ghi nh~n doanh thu va tim nh~p Doan/z l/z" Cling cap dic/z V{l Doanh thu cung cAp dich v~ duqc ghi nh~n khong nhfrng y~u t6 khong ch:ic ch:in dang k8 lien quan d8n vi~c toan t;~n ho~c chi phi kem theo Truang hqp dich v~ duqc th\fc hi~n nili~u ky k~ toan thl doanh thu du'lc ghi nMn can CLtvao tY I~ dich v~ hoim tai k~t thuc nam tili chinh TiJn liii Ti~n liii du'lc gh; nMn tren co co IIrC va II/i 1I111/{ind"1/c sa thai gian va liii suoittlwc t6 rung kYo c/zia C6 tLtCva lqi nhu~n du'lc chia du'lc gh; nh~n Cong ty du'lc quy8n nMn c6 tLtCho~c I'li nhu~n tir vi~c gop v6n R;eng c6 tLtCnh~n b:ing c6 phi6u khong ghi nh~n vao thu nh~p ma chi theo dili 56 111'lngtang them Ben lien quan cac ben dl1'lc co; la lien quan n6u mQt ben to kha nang ki6m soat ho~c co anh huang dang k6 d6i vai ben v;~c quy6t dinh cac chlnh sach tai chlnh va ho~t dQng Cac ben ciing du'lc xem la ben lien quan n6u dmg chiu S\f ki8m soat chung hay chiu anh hlfang dang k6 chung Trong vi~c xem xel m6i quan h~ cua cac ben lien quan, ban choil cua m6i quan h~ du'lC chu tn;mg nhi~u ho'n hinh thLtc phap • Iy Giao dich vai cac ben co lien quan lrong nam dlf'lC trlnh bay • cAc V THONG TIN BO SUNG CHO DOlKE TOAN I Ti~n va cac khoan tuO"ng duo'ng ti~n KHOAN MUC TRiNH ,Id" lu Cac khoan llfang duang ti~n (liJn gin co IcY ht;ln lit lhilng Ira- x,,6ng) nam BANG CAN s6 dAu Dam 8.284.681.439 6.119.861.338 26.660.8/7 2.164.820.101 11.400.000.000 1.9S0.000.000 J 1.400.000.000 Cua Cong Iy CQng BAY TRONG 1.728.918.168 Cua Cong ty Cua ngu&i Uy lhilc sa cu6i minh 56 VII.l 1.755.578.985 Ti8n girl ngan hang Cua ngu&i Uy Ihlic a thuy~t ,triu 1.950.000.000 Iu 13.155.578.985 Bdn Ihuyit Minh 10.mQI b{} pht,in h(IfJ rhOnh wi pM; duve d()C dmg vai Bdo cao tai chinh 10.234.681.439 14 CONG TV TNHH MTV QUAN LV Qui( f>AU nJ CHtfNG Elia chi: 56 I Nguy~n Thu Chuyen ti,jn uy thac dAu tl! cho IPA Nam trucac lo~i chi phi Chuyen ti,jn d~t CQCcho VNDS de th\lC hi~n hqp d6ng moi giai mua 80.000 trai phi,ju Chinh phu VNDS chuyen tra I~i ti,jn d~t CQC [I 4.000.000.000 4.000.000.000 Liii phat sinh tit khoan ti,jn d~t CQC !I 44.777.778 Mua c6 phi,ju Tili chinh Xi mling cua VNDS ( 24.300.000.000 Lai phat sinh 11 10.530.000.000 Gino "ich vo-iBen lien qllnn khac Ban c6 phi,ju Tili chinh Xi mling cho Ba Phan Thj Hoa iJ 1.066.995.144 13.770.000.000 ( T~i k,jt thuc nlim tai chinh, cong ng vai cac ben lien quan khac nhl! sau: ( Nam Cong ty C6 phAn Tap doan £lAu tu IPA Nam lnr Tili chinh da ban hanh Thong tu 56 21 0/2009/TT-BTC huang d5n ap d~ng chuAn m\lc k,j toan qu6c t,j v,j trinh bay Bao cao tai chfnh va thuy,jt minh thong tin d6i vai cong c~ tai chinh Cac yeu du cua Thong tl! se dl!gc ap d~ng vi~c laP va trinh bay Bao cao tai chinh tit nam 20 II tra di K,j taan tru6'ng Ngtriri laP bi,ju )~ Nguy~n Thi Hoang y,jn , Ph •.• Hang Hoa m lanh Huang [ I \ Ban IhuyJt minh ntiy fa mot bo ph~n h~ thiJnh lIQ phdi duvc d"c rung 'Jui Bao cao liz; chinh 20