Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp

Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nơng nghi p Các báo cáo tài tóm t t đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p M CL C Trang Báo cáo ki m toán đ c l p B ng cân đ i k tốn tóm t t 2-3 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t 4-5 S tham chi u: 60804559/14721178 BÁO CÁO KI M TỐN Kính g i: CL P H i đ ng qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nơng nghi p Chúng tơi ki m tốn báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Chu n m c Ki m toán Qu c t đ c áp d ng t i Vi t Nam mà t báo cáo tài tóm t t kèm theo bao g m b ng cân đ i k tốn tóm t t báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t t trang đ n trang đ c l p Báo cáo ki m tốn đ c l p c a chúng tơi đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 đ a ý ki n báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p ra, ph n ánh trung th c h p lý, khía c nh tr ng y u, tình hình tài c a Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày theo Chu n m c K toán Ch đ K toán Vi t Nam áp d ng cho doanh nghi p b o hi m tuân th quy đ nh có liên quan Ý ki n ki m tốn Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài tóm t t kèm theo đ c l p phù h p, nh t quán v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p đ a ý ki n ki m tốn ch p nh n tồn ph n đ i v i báo cáo tài có th hi u sâu s c h n v tình hình tài c a Cơng ty k t qu ho t đ ng kinh doanh niên đ c ng nh v ph m vi c a cơng vi c ki m tốn, báo cáo tài tóm t t ph i đ c xem xét v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p v i báo cáo ki m toán đ c l p t ng ng _ Công ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam Võ T n Hồng V n Phó T ng Giám đ c Ki m toán viên đ ng ký S đ ng ký: 0264/KTV Hà N i, Vi t Nam Ngày 21 tháng n m 2011 Tr Ki Ki S n Th Minh Ti n m toán viên ph trách m toán viên đ ng ký đ ng ký: 1331/KTV Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nơng nghi p B01-DNBH I K TỐN TĨM T T B NG CÂN t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN TÀI S N Mã s S cu i n m S đ un m 709.067.840.289 483.542.871.153 43.736.951.338 34.739.027.137 468.403.200.000 369.923.200.000 184.046.337.736 73.197.008.915 983.748.452 733.662.003 100 A TÀI S N NG N H N 110 I 120 II 130 III Các kho n ph i thu 140 IV Hàng t n kho 150 V Tài s n ng n h n khác 11.897.602.763 4.949.973.098 200 B TÀI S N DÀI H N 83.706.853.328 109.214.474.811 210 211 217 I 6.143.734.924 5.868.317.909 275.417.015 8.268.654.338 7.783.286.905 485.367.433 220 II Các kho n đ u t tài dài h n 71.155.818.404 94.603.520.473 240 III Tài s n dài h n khác 6.407.300.000 6.342.300.000 250 T NG C NG TÀI S N 792.774.693.617 592.757.345.964 Ti n u t ng n h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình Tài s n c đ nh vơ hình Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nơng nghi p B01-DNBH I K TỐN TĨM T T (ti p theo) B NG CÂN ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN Mã s S cu i n m S đ un m PH I TR 376.540.493.346 204.200.657.204 N ng n h n 127.823.562.054 59.643.836.974 248.223.289.459 149.727.775.270 77.916.137.863 20.579.376.326 144.388.518.264 102.705.594.702 30.122.442.658 11.560.480.904 493.641.832 168.301.966 416.234.200.271 388.556.688.760 416.234.200.271 380.000.000.000 12.000.000.000 (13.898.400.000) 2.808.684.339 35.323.915.932 388.301.408.137 380.000.000.000 12.000.000.000 (13.416.000.000) 949.309.437 8.768.098.700 - 255,280.623 792.774.693.617 592.757.345.964 S cu i n m S đ un m 172.739,87 152.408,63 66.439.090.879 74.854.170.252 NGU N V N 300 A N 310 I 330 331 333 334 II Các kho n d phịng nghi p v D phịng phí D phòng b i th ng D phòng dao đ ng l n 340 III N khác 400 B V N CH 410 411 412 414 419 420 I 420 II Ngu n kinh phí, qu khác 430 T NG C NG NGU N V N S H U Ngu n v n V n u l Th ng d v n c ph n C phi u qu Qu d tr b t bu c L i nhu n ch a phân ph i CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN I K TOÁN CH TIÊU Ngo i t lo i - ô la M (US$) H p đ ng b o hi m ch a phát sinh trách nhi m (VN ) Ơng Ph m Minh Trí Phó Tr ng phịng K tốn Ơng Nguy n V n Minh T ng Giám đ c Ngày 21 tháng n m 2011 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B02a - DNBH BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH TĨM T T cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN Mã s CH TIÊU 01 Doanh thu phí b o hi m g c 02 Doanh thu phí nh n tái b o hi m 03 N m N m tr c 383.985.897.414 284.214.761.183 15.692.564.155 12.051.436.647 Các kho n gi m tr (99.048.614.168) (82.056.776.684) 08 T ng d phịng phí (47.022.180.568) (59.591.522.577) 09 Thu hoa h ng nh 22.082.001.156 18.483.206.374 10 Thu khác ho t đ ng kinh doanh b o hi m 299.600.359 108.201.927 14 Doanh thu thu n ho t đ ng kinh doanh b o hi m (14 = 01+02+03+08+09+10) 275.989.268.348 173.209.306.870 (148.220.247.217) (60.965.099.609) (3.734.112.360) (546.337.954) 66.440.426.983 27.145.371.693 ng tái b o hi m 15 Chi b i th ng b o hi m g c 16 Chi b i th ng nh n tái b o hi m 17 Các kho n gi m tr 21 B i th ng thu c trách nhi m gi l i (21=15+16+17) (85.513.932.594) (34.366.065.870) 23 T ng d phòng b i th (11.784.197.467) (21.253.823.441) 24 Trích d phịng dao đ ng l n (9.018.895.422) (6.426.282.635) 25 Chi khác ho t đ ng kinh doanh b o hi m (63.109.374.502) (43.681.191.677) ng Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B02a - DNBH BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH TÓM T T (ti p theo) cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN Mã s 41 42 CH TIÊU N m T ng chi tr c ti p ho t đ ng kinh doanh b o hi m (41=21+23+24+25) L i nhu n g p ho t đ ng kinh doanh b o hi m (42=14+41) N m tr c (169.426.399.985) (105.727.363.623) 106.562.868.363 67.481.943.247 (113.669.606.130) (95.473.657.514) 44 Chi phí qu n lý doanh nghi p 45 L thu n kinh doanh b o hi m (45=42+44) (7.106.737.767) (27.991.714.267) 51 L i nhu n ho t đ ng tài 56.596.696.288 38.389.146.788 54 L i nhu n khác 28.245.807 449.089.322 55 T ng l i nhu n k toán tr (55=45+51+54) 49.518.204.328 10.846.521.843 (12.330.706.294) (1.628.523.212) 37.187.498.034 9.217.998.631 1.008 250 c thu 60 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p 61 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p (61=55+60) 62 Lãi c b n c phi u Ơng Ph m Minh Trí Phó Tr ng phịng K tốn Ơng Nguy n V n Minh T ng Giám đ c Ngày 21 tháng n m 2011 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Báo cáo c a H i đ ng Qu n tr Các báo cáo tài đ c ki m tốn cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Formatted: Font: 14 pt Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p M CL C Trang BÁO CÁO C A H I NG QU N TR BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã 1-3 C KI M TỐN Báo cáo ki m tốn đ c l p B ng cân đ i k toán 5-6 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh 7-8 Báo cáo l u chuy n ti n t Thuy t minh báo cáo tài 10 - 36 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p BÁO CÁO C A H I NG QU N TR H i đ ng Qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) trình bày báo cáo báo cáo tài c a Cơng ty cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 CƠNG TY Cơng ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p m t công ty c ph n đ c thành l p theo Lu t Doanh Nghi p Vi t Nam theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 38GP/KDBH B Tài c p ngày 18 tháng 10 n m 2006 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh u ch nh sau: Gi y CNDKKD Ngày c p Thay đ i 38/GP C1/KDBH 01/02/2008 T ng v n u l c a Công ty C ph n b o hi m Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn thành 380 t đ ng Thành l p chi nhánh t i Hà N i, Lak 38/GP C2/KDBH 25/06/2008 N ng, Ngh An Dak Thay đ i tên đ y đ thành Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông Nghi p Thành l p chi nhánh t i H i Phòng, Khánh Hòa C n Th V n u l c a Công ty đ c t ng t 160 t đ ng Vi t Nam lên 380 t đ ng Vi t Nam theo gi y phép u ch nh l n th nh t n m 2008 C đơng sáng l p T l góp v n Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam T ng Công ty C ph n Tái b o hi m Qu c gia Vi t Nam Cơng ty cho th tài I Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam Cơng ty cho th tài II Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam 40,26% 8,42% 5,53% 5,53% Ho t đ ng c a Cơng ty kinh doanh b o hi m phi nhân th , tái b o hi m, ho t đ ng đ u t tài ho t đ ng khác theo quy đ nh c a pháp lu t Tr s M ng l i Chi nhánh Cơng ty có tr s t i s 343 c n c K T QU HO T i C n, qu n Ba ình, thành ph Hà N i tám (08) chi nhánh NG KINH DOANH L i nhu n sau thu cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty 37.187.498.034 đ ng Vi t Nam (n m 2009: l i nhu n sau thu 9.217.998.631 đ ng Vi t Nam) Trong n m 2010, Công ty chi tr c t c v i s ti n 7.360.320.000 đ ng b ng ph n l i nhu n gi l i c a n m tr c Deleted: q Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B09 - DNBH THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) vào ngày cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 15 DOANH THU PHÍ B O HI M G C Lo i hình b o hi m B B B B B B B B B B o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi m s c kh e & BH tai n n CN m cháy n m hàng hóa m tài s n & k thu t m hàng không m tàu m thi t h i kinh doanh m trách nhi m chung m xe c gi i m nông nghi p 16 PHÍ NH N TÁI VÀ NH 16.1 Doanh thu nh n tái b o hi m 16.2 o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi m s c kh e & BH tai n n CN m cháy n m hàng hóa m tài s n & k thu t m hàng không m tàu m thi t h i kinh doanh m trách nhi m chung m xe c gi i m nông nghi p Chuy n phí nh o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi 97.616.101.002 6.284.783.027 24.182.384.059 103.022.264.733 37.323.535.341 55.424.536 2.580.143.811 112.921.260.905 - 20.871.918.443 4.959.518.928 39.197.491.758 74.073.309.898 35.075.291.135 10.913.637 1.503.783.434 108.522.533.950 - 383.985.897.414 284.214.761.183 N m VN 346.727.894 531.074.565 1.712.080.771 7.162.425.102 1.261.635.628 2.675.667.274 715.151.118 851.100.767 436.701.036 N m tr c VN vf 742.999.206 73.862.926 1.637.808.712 4.685.559.574 609.620.817 3.150.502.397 662.995.139 488.087.876 - 15.692.564.155 12.051.436.647 N m VN N m tr c VN 1.779.925.889 22.994.662.098 40.048.903.289 25.827.501.855 980.274.991 1.721.327.230 - 130.475.659 22.744.264.512 27.667.321.812 28.557.488.924 530.781.477 928.600.102 - 93.352.595.352 80.558.932.486 ng tái b o hi m Lo i hình b o hi m B B B B B B B B B B N m tr c VN NG TÁI B O HI M Lo i hình b o hi m B B B B B B B B B B N m VN m s c kh e & BH tai n n CN m cháy n m hàng hóa m tài s n & k thu t m hàng không m tàu m thi t h i kinh doanh m trách nhi m chung m xe c gi i m nông nghi p 27 Formatted Table Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B09 - DNBH THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) vào ngày cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 17 CHI PHÍ B I TH NG B O HI M G C, B I TH B I TH NG NH NG TÁI B O HI M 17.1 Chi b i th ng b o hi m g c Lo i hình b o hi m B B B B B B B B B B 17.2 o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi m s c kh e & BH tai n n CN m cháy n m hàng hóa m tài s n & k thu t m hàng không m tàu m thi t h i kinh doanh m trách nhi m chung m xe c gi i m nông nghi p Chi b i th 17.3 o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi m s c kh e & BH tai n n CN m cháy n m hàng hóa m tài s n & k thu t m hàng không m tàu m thi t h i kinh doanh m trách nhi m chung m xe c gi i m nông nghi p Thu b i th o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi o hi N m tr c VN 12.096.050.596 22.351.475.885 5.083.347.555 31.988.532.321 18.004.730.149 58.696.110.711 - 2.249.763.627 528.935.000 22.538.821.966 3.588.002.484 2.677.774.302 29.381.802.230 - 148.220.247.217 60.965.099.609 N m VN N m tr c VN 89.275.898 152.409.427 680.517.622 836.217.126 110.339.805 1.254.995.997 610.356.485 - 1.925.630 182.473.711 268.766.583 889.250 67.117.725 25.165.055 - 3.734.112.360 546.337.954 ng nh N m VN N m tr c VN 393.394.054 4.840.708.649 45.383.693.159 11.791.418.336 78.768.338 - 447.517.911 10.326.281.244 2.386.972.897 750.302.703 62.487.982.536 13.911.074.755 - ng tái b o hi m Lo i hình b o hi m B B B B B B B B B B N m VN ng nh n tái b o hi m Lo i hình b o hi m B B B B B B B B B B NG NH N TÁI B O HI M VÀ THU m s c kh e & BH tai n n CN m cháy n m hàng hóa m tài s n & k thu t m hàng không m tàu m thi t h i kinh doanh m trách nhi m chung m xe c gi i m nông nghi p 28 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B09 - DNBH THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) vào ngày cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 18 CHI KHÁC HO T NG KINH DOANH B O HI M Chi khác ho t đ ng kinh doanh b o hi m g c Chi hoa h ng Chi giám đ nh t n th t Chi đòi ng i th Chi x lý hàng b i th ng 100% Chi đánh giá r i ro đ i t ng b o hi m Chi đ phòng h n ch t n th t Chi khác Chi khác ho t đ ng nh n tái b o hi m Chi hoa h ng Chi khác 19 N m VN N m tr c VN 59.481.877.108 47.486.316.296 3.281.093.321 451.913.772 3.903.981.685 2.299.947.206 2.058.624.828 3.627.497.394 3.614.406.271 13.091.123 40.920.685.403 28.433.892.842 1.821.871.409 617.182.292 727.270 759.834.696 2.790.287.984 6.496.888.910 2.760.506.274 2.756.071.001 4.435.273 63.109.374.502 43.681.191.677 N m VN N m tr c VN 5.205.850.099 53.947.030.975 2.842.871.596 14.776.175.803 2.575.344.679 636.593.208 33.685.739.770 5.398.423.698 48.007.507.082 2.616.721.060 12.896.129.920 652.743.294 241.514.929 25.660.617.531 113.669.606.130 95.473.657.514 N m VN N m tr c VN 49.210.073.027 7.097.675.037 488.095.952 432.066.868 3.000.000 31.654.924.568 5.862.500.000 568.312.166 403.985.601 153.168.606 57.230.910.884 38.642.890.941 N m VN N m tr c VN 100.662.400 533.404.446 147.750 36.669.577 217.074.576 Comment [ TMN1] : tien vay ben nao??? KTV: ây kho n ti n lãi tr thu h i c t c t cán b công nhân viên 634.214.596 253.744.153 Formatted Table CHI PHÍ QU N LÝ DOANH NGHI P Chi phí ngun v t li u Chi phí nhân cơng Chi phí kh u hao tài s n c đ nh Chi phí d ch v mua ngồi Thu kho n l phí khác D phịng ph i thu khó địi Chi phí khác b ng ti n 20 DOANH THU, CHI PHÍ HO T 20.1 Doanh thu ho t đ ng tài Formatted Table NG TÀI CHÍNH Formatted: Font: 10 pt Lãi ti n g i ngân hàng Thu lãi đ u t trái phi u, c phi u Lãi t ho t đ ng cho vay Lãi chênh l ch t giá Thu nh p khác t ho t đ ng tài 20.2 Formatted Table Chi phí ho t đ ng tài Formatted: Font: 10 pt Chi phí lãi vay L chênh l ch t giá Chi phí ho t đ ng tài khác 29 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B09 - DNBH THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) vào ngày cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 21 THU THU NH P DOANH NGHI P Thu su t thu thu nh p doanh nghi p (“thu TNDN”) áp d ng cho Công ty 25% l i nhu n ch u thu Quý n m 2008 n m 2009 công ty đ c gi m thu TNDN thêm 30% theo Thông t s 03/2009/TT-BTC c a B Tài Chính Các báo cáo thu c a Cơng ty s ch u s ki m tra c a c quan thu Do vi c áp d ng lu t qui đ nh v thu có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình bày báo cáo tài có th s b thay đ i theo quy t đ nh cu i c a c quan thu 21.1 21.2 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p N m VN N m tr c VN Thu thu nh p doanh nghi p hi n hành Thu thu nh p doanh nghi p hỗn l i 12.358.609.239 (27.902.946) 1.579.678.423 48.844.789 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p 12.330.706.294 1.628.523.212 Thu thu nh p doanh nghi p hi n hành Thu thu nh p hi n hành ph i tr đ c xác đ nh d a thu nh p ch u thu c a n m hi n t i Thu nh p ch u thu c a Công ty khác v i thu nh p đ c báo cáo báo cáo k t qu s n xu t kinh doanh thu nh p ch u thu không bao g m kho n m c thu nh p ch u thu hay chi phí đ c kh u tr cho m c đích tính thu n m khác c ng không bao g m kho n m c không ph i ch u thu hay không đ c kh u tr cho m c đích tính thu Thu thu nh p hi n hành ph i tr c a Công ty đ c tính theo thu su t ban hành đ n ngày k t thúc niên đ k toán D i đ i chi u gi a chi phí thu thu nh p doanh nghi p c a Công ty k t qu c a lãi theo báo cáo Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh nhân v i thu su t thu thu nh p doanh nghi p áp d ng cho Công ty CH TIÊU N m VN N m tr c VN 49.518.204.328 10.846.521.843 (83.767.374) (83.767.374) (279.113.078) (279.113.078) 49.434.436.954 10.567.408.765 Chi phí thu TNDN c tính n m i u ch nh thu thu nh p doanh nghi p 12.358.609.239 - 1.849.296.534 (269.618.111) Chi phí thu TNDN hi n hành Thu TNDN ph i tr đ u n m Thu TNDN tr n m 12.358.609.239 (1.420.321.577) - 1,579,678,423 1.314.964.450 (4.314.964.450) Thu TNDN (đ 10.938.287.662 (1.420.321.577) L i nhu n k toán thu n tr c thu Các u ch nh gi m l i nhu n theo k toán Lãi đánh giá l i t giá cu i k Thu nh p ch u thu c tính n m c hồn)/ph i tr cu i n m 30 Deleted: Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B09 - DNBH THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) vào ngày cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 21 THU THU NH P DOANH NGHI P (ti p theo) 21.3 Thu thu nh p doanh nghi p hỗn l i Cơng ty ghi nh n m t s kho n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i tr tài s n thu thu nh p hoãn l i có bi n đ ng n m n m tr c nh sau: B ng cân đ i k toán N m N m tr c VND VND Tài s n thu thu nh p hoãn l i Thu thu nh p hoãn l i ph i tr 20.941.844 48.844.789 Thu nh p (chi phí) thu thu nh p hỗn l i tính vào k t qu kinh doanh 22 THU NH P C A CÁN B I Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh N m N m tr c VND VND (27.902.946) 48.844.789 (27.902.946) 48.844.789 - CÔNG NHÂN VIÊN N m VN N m tr c VN 373 360 L ng tr n m Các kho n tr khác n m 48.046.010.399 5.901.020.576 43.039.668.020 4.967.839.062 T ng thu nh p 53.947.030.975 48.007.507.082 10.734.140 9.962.886 12.052.509 11.112.849 T NG S CÁN B CÔNG NHÂN VIÊN II THU NH P NHÂN VIÊN L ng bình quân tháng Thu nh p bình qn tháng 31 Cơng ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B09 - DNBH THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) vào ngày cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 23 GIAO D CH V I CÁC BÊN LIÊN QUAN Giao d ch v i bên liên quan giao d ch đ c th c hi n v i bên có liên quan v i Cơng ty Các bên đ c coi liên quan n u m t bên có kh n ng ki m sốt ho c có nh h ng đáng k đ i v i bên vi c quy t đ nh sách tài ho t đ ng M t bên đ c coi bên có liên quan v i Cơng ty n u: (a) Tr c ti p ho c gián ti p qua m t hay nhi u bên trung gian, bên này: ki m soát ho c b ki m soát ho c ch u s công ty m , cơng ty con); có v n góp vào Cơng ty có nh h ki m sốt chung b i Công ty (bao g m ng đáng k t i Cơng ty; có quy n đ ng ki m sốt Cơng ty; (b) Bên liên quan cơng ty liên doanh, liên k t mà Công ty m t bên liên doanh, liên k t; (c) Bên liên quan có thành viên nhân s Ban Qu n lý c a Công ty ho c cơng ty m c a nó; (d) Bên liên quan thành viên m t thi t gia đình c a b t k cá nhân nêu m (a) ho c (c); (e) Bên liên quan m t Công ty tr c ti p ho c gián ti p ch u s ki m soát, đ ng ki m soát ho c ch u nh h ng đáng k , ho c có quy n bi u quy t b i b t k cá nhân đ c đ c p đ n m (c) ho c (d); Nh ng giao d ch tr ng y u c a Công ty v i cơng ty có liên quan k nh sau: Công ty liên quan M i quan h Di n gi i Ngân hàng Nông nghi p C đông Phát tri n Nông thôn Vi t Nam Doanh thu lãi ti n g i Doanh thu phí b o hi m Chi phí hoa h ng S ti n VN 46.310.861.961 66.287.094.645 18.958.742.098 Công ty cho thuê Tài I C đơng Doanh thu lãi ti n g i 600.735.611 Cơng ty cho th Tài II C đông Doanh thu lãi ti n g i 2.011.307.484 32 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B09 - DNBH THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) vào ngày cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 23 GIAO D CH V I CÁC BÊN LIÊN QUAN (ti p theo) Các kho n ph i thu ph i tr công ty liên quan t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 nh sau: Công ty liên quan M i quan h Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam C đông Di n gi i Ti n g i toán Ti n g i có k h n Lãi d thu Ph i thu phí b o hi m Hoa h ng ph i tr Ph i thu VN (Ph i tr ) VN 40.952.944.186 449.323.200.000 6.597.100.694 - 2.297.911.639 (1.905.525.245) Cơng ty cho th Tài I C đơng Ti n g i có k h n ** Lãi d thu Ký qu mua c phi u* 5.580.000.000 157.870.000 18.025.000.000 - Cơng ty cho th Tài II C đơng Ti n g i có k h n*** Lãi d thu 19.500.000.000 1.376.652.778 - 15.136.880.000 88.176 (c phi u) - Công ty ch ng u t c phi u Công ty đ ng khoán Ngân hàng ch s h u Tr c t c b ng c Nông nghi p phi u T ng kho n ph i thu/ (ph i tr ) - 558.947.559.297 (1.905.525.245) * ây kho n đ t c c mua c phi u t i Cơng ty Cho th Tài I Ngân hàng Nông Nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam (ALC I) Tuy nhiên Công ty ALC I g p v n đ v kho n ho t đ ng l n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009, q trình c ph n hóa t m hỗn Ban u hành có th a thu n v i ALC I ngày 14 tháng 03 n m 2011 v ph ng án x lý kho n t m ng Theo đó, ALC I xác nh n có bao g m kho n t m ng c a Công ty đ mua c phi u ALC I t i tài kho n c ph n hóa c a ALC I t i Ngân hàng Nông nghi p phát tri n nông thôn Vi t Nam – Chi nhánh Th ng Long đ i có Quy t đ nh th c c a Th t ng Chính ph v ti n trình c ph n hóa c a ALC I ALC I s thông báo cho ABIC v vi c tr l i s ti n t m ng nên hay ti p t c c ph n hóa ALC I ** ây kho n ti n g i có k h n t i Cơng ty Cho th Tài I Ngân hàng Nơng Nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam (ALC I) Công ty g p v n đ v kho n ho t đ ng l n m tài C n c theo biên b n làm vi c gi a ALC I Công ty, ALC I cam k t toán ti n g c lãi cho Công ty theo quy đ nh t i h p đ ng ti n g i ký k t *** ây kho n ti n g i có k h n t i Cơng ty Cho th Tài II Ngân hàng Nông Nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam (ALC II) Công ty ALC II c ng g p ph i v n đ kho n ho t đ ng l n m tài Ban u hành có th a thu n v i ALC II ngày 14 tháng 03 n m 2011 v ph ng án x lý kho n n lãi g c nêu C n c vào Biên b n th a thu n tốn n gi a Cơng ty ALC II, ACL II nh t trí s d ng ph n c t c đ c chia c a n m 2009 (420 tri u đ ng Vi t Nam) c t c d ki n đ c chia ( c tính 1,5 t đ ng Vi t Nam) t i Công ty đ tr ph n lãi g c h n c a Công ty t i ALC II 33 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B09 - DNBH THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) vào ngày cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 23 GIAO D CH V I CÁC BÊN LIÊN QUAN (ti p theo) H i đ ng qu n tr nh n th c rõ v tình hình tài c a hai Cơng ty nói l p k ho ch thu h i Cơng ty hồn tồn tin t ng v kh n ng thu h i kho n đ t c c mua c phi u ti n g i có k h n t hai Công ty ALC I ALC II Các kho n l i ích khác c a thành viên Ban T ng Giám đ c: L ng th ng Các kho n tr c p khác Ngoài l 24 LÃI C ng th N m VN N m tr c VN 1.949.727.800 - 1.537.007.000 - 1.949.727.800 1.537.007.000 ng, thành viên Ban T ng Giám đ c b t k l i ích khác B N TRÊN C PHI U Lãi c b n c phi u đ c tính b ng cách chia l i nhu n sau thu thu c v c đông s h u c phi u ph thông c a Công ty cho s l ng c phi u ph thông l u hành k Công ty s d ng thơng tin sau đ tính lãi c b n c phi u L i nhu n sau thu thu c v c đông s h u c phi u ph thông S c phi u ph thơng bình qn đ tính lãi c b n c phi u Lãi c b n c phi u 25 CÁC KHO N N N m VN N m tr c VN 37.187.498.034 9.217.998.631 36.907.382 36.940.266 1.008 250 TI M TÀNG T i th i m ngày 31 tháng 12 n m 2010, Công ty hi n có v tranh ch p, ki n t ng v i khách hàng liên quan đ n kho n yêu c u đòi b i th ng t phía khách hàng nh ng Cơng ty khơng ch p nh n tồn ph n, ho c ch ch p nh n m t ph n trách nhi m b o hi m T ng s u c u địi b i th ng t phía khách hàng liên quan đ n v vi c nêu t i th i m ngày 31 tháng 12 n m 2010 33.007.446.436 đ ng Vi t Nam, thu c trách nhi m gi l i c a Công ty 2.634.680.893 đ ng Vi t Nam nh h ng cu i c a v tranh ch p, ki n t ng nêu ch có th đ c xác đ nh d a k t qu cu i c a y ban hòa gi i hay c a Tịa án đó, Cơng ty hi n ch a trích l p d phịng n ph i tr cho yêu c u đòi b i th ng 26 CÁC S KI N PHÁT SINH SAU NGÀY K T THÚC K K TỐN N M Khơng có s ki n quan tr ng x y k t ngày k t thúc k k toán n m yêu c u ph i có u ch nh ho c thuy t minh báo cáo tài 34 Formatted Table Cơng ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B09 - DNBH THUY T MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo) vào ngày cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 27 CÁC D LI U T M t s d li u t n m NG NG ng ng n m tr cđ c phân lo i l i đ phù h p v i cách trình bày c a Ơng Ph m Minh Trí Phó Tr ng phịng K tốn Ơng Nguy n V n Minh T ng Giám đ c Ngày 21 tháng n m 2011 35 Deleted: Phó tr ng phịng K tốn Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p BÁO CÁO C A H I NG QU N TR (ti p theo) Page 2: [ 1] Deleted Vietvt 4/ 14/ 2011 10:53:00 AM KI M TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam bày t nguy n v ng đ cho Công ty c ti p t c làm công tác ki m tốn Page Break CƠNG B CHÍNH TRÁCH NHI M C A BAN T NG GIÁM C CÔNG TY I V I CÁC BÁO CÁO TÀI Ban T ng Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o báo cáo tài cho t ng n m tài ph n ánh trung th c h p lý tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t c a Cơng ty n m Trong q trình chu n b báo cáo tài này, Ban T ng Giám đ c Công ty c n ph i: l a ch n sách k tốn thích h p áp d ng sách m t cách nh t quán; th c hi n đánh giá c tính m t cách h p lý th n tr ng; nêu rõ chu n m c k tốn áp d ng có đ tr ng y u so v i nh ng chu n m c đ chính; c tuân th hay không t t c nh ng sai l ch c trình bày gi i thích báo cáo tài l p báo cáo tài c s nguyên t c ho t đ ng liên t c tr cho r ng Công ty s ti p t c ho t đ ng tr ng h p không th Ban T ng Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o vi c s sách k tốn thích h p đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài c a Cơng ty, v i m c đ xác h p lý, t i b t k th i m đ m b o r ng s sách k toán tuân th v i h th ng k toán đ c đ ng ký Ban T ng Giám đ c Công ty c ng ch u trách nhi m v vi c qu n lý tài s n c a Cơng ty ph i th c hi n bi n pháp thích h p đ ng n ch n phát hi n hành vi gian l n nh ng vi ph m khác Ban T ng Giám đ c Công ty cam k t v i H i đ ng Qu n tr r ng Công ty tuân th nh ng yêu c u nêu vi c l p báo cáo tài PHÊ DUY T CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Chúng tơi phê t báo cáo tài kèm theo Các báo cáo ph n ánh trung th c h p lý tình hình tài c a Cơng ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày phù h p v i Chu n m c K toán Vi t Nam Ch đ K toán áp d ng cho doanh nghi p b o hi m tuân th quy đ nh có liên quan Thay m t H i đ ng qu n tr : Ông Nguy n V n Minh Ch t ch Hà N i, Vi t Nam Ngày 21 tháng n m 2011 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p BÁO CÁO C A H I NG QU N TR (ti p theo) Section Break (Next Page) Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p BÁO CÁO C A H I NG QU N TR (ti p theo) S tham chi u: 60804559/14721178 Page 26: [ 2] Formatted mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:48:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM Font: pt Page 26: [ 3] Change Formatted Table Page 26: [ 4] Formatted Font: pt Page 26: [ 5] Formatted Font: pt, Bold Page 26: [ 5] Formatted Font: pt Page 26: [ 5] Formatted Font: pt, Bold Page 26: [ 6] Formatted Font: pt Page 26: [ 7] Formatted Font: pt Page 26: [ 8] Deleted Trích qu khen th Khanh.Thi.Vu ng Page 26: [ 9] Formatted 3/ 24/ 2011 6:30:00 PM - - - mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM Khanh.Thi.Vu 3/ 24/ 2011 6:15:00 PM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM Font: pt Page 26: [ 10] Formatted Right: -4.25 pt Page 26: [ 10] Formatted Right: -4.25 pt Page 26: [ 11] Formatted Font: pt Page 26: [ 12] Formatted Right: -4.25 pt Page 26: [ 13] Formatted Font: pt Page 26: [ 14] Formatted Indent: Left: -4.25 pt, Hanging: 17.85 pt Page 26: [ 15] Formatted Font: pt Page 26: [ 16] Formatted Font: pt Page 26: [ 17] Formatted Indent: Left: -4.25 pt, Hanging: 20.1 pt Page 26: [ 18] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 18] Formatted Font: pt Page 26: [ 18] Formatted Font: pt, Italic - (1.399.738 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p BÁO CÁO C A H I NG QU N TR (ti p theo) Page 26: [ 18] Formatted mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM Khanh.Thi.Vu 3/ 24/ 2011 6:15:00 PM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM Font: pt Page 26: [ 18] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 18] Formatted Font: pt Page 26: [ 18] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 18] Formatted Font: pt Page 26: [ 18] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 18] Formatted Font: pt Page 26: [ 18] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 19] Formatted Font: pt Page 26: [ 20] Formatted Indent: Left: -4.25 pt, Hanging: 20.1 pt Page 26: [ 21] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 21] Formatted Font: pt Page 26: [ 22] Formatted Don't allow hanging punctuation, Don't adjust space between Latin and Asian text, Don't adjust space between Asian text and numbers, Font Alignment: Baseline, Tabs: 162 pt, Left + 198.45 pt, Decimal aligned + 207 pt, Left + 262.25 pt, Decimal aligned Page 26: [ 23] Formatted mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM Font: pt, Italic Page 26: [ 23] Formatted Font: pt Page 26: [ 23] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 23] Formatted Font: pt Page 26: [ 23] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 23] Formatted Font: pt Page 26: [ 23] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 23] Formatted Font: pt Page 26: [ 23] Formatted Font: pt, Italic Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p BÁO CÁO C A H I NG QU N TR (ti p theo) Page 26: [ 23] Formatted mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM Khanh.Thi.Vu 3/ 24/ 2011 6:15:00 PM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM Font: pt Page 26: [ 23] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 24] Formatted Font: pt Page 26: [ 25] Formatted Indent: Left: -4.25 pt, Hanging: 20.1 pt Page 26: [ 26] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 26] Formatted Font: pt Page 26: [ 27] Formatted Don't allow hanging punctuation, Don't adjust space between Latin and Asian text, Don't adjust space between Asian text and numbers, Font Alignment: Baseline, Tabs: 162 pt, Left + 198.45 pt, Decimal aligned + 207 pt, Left + 262.25 pt, Decimal aligned Page 26: [ 28] Formatted mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM Khanh.Thi.Vu 3/ 24/ 2011 6:12:00 PM Font: pt, Italic Page 26: [ 28] Formatted Font: pt Page 26: [ 28] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 28] Formatted Font: pt Page 26: [ 28] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 28] Formatted Font: pt Page 26: [ 28] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 28] Formatted Font: pt Page 26: [ 28] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 28] Formatted Font: pt Page 26: [ 28] Formatted Font: pt, Italic Page 26: [ 29] Formatted Font: pt Page 26: [ 30] Formatted Indent: Left: -4.25 pt, Hanging: 17.85 pt Page 26: [ 31] Formatted Font: pt Page 26: [ 32] Deleted Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p BÁO CÁO C A H I NG QU N TR (ti p theo) Trích qu d tr b t bu c - Page 26: [ 33] Formatted - - 1.859.374.902 mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM Font: pt, Not Italic Page 26: [ 34] Formatted Indent: Left: -4.25 pt, Hanging: 17.85 pt Page 26: [ 35] Formatted Font: pt Page 26: [ 35] Formatted Font: pt, Not Italic Page 26: [ 36] Formatted Indent: Left: -4.25 pt, Hanging: 17.85 pt Page 26: [ 37] Formatted Font: pt Page 26: [ 38] Formatted Indent: Left: -4.25 pt, Hanging: 17.85 pt Page 26: [ 39] Formatted Font: pt, Not Italic Page 26: [ 40] Formatted Font: pt, Not Italic, Font color: Auto Page 26: [ 41] Formatted Don't allow hanging punctuation, Don't adjust space between Latin and Asian text, Don't adjust space between Asian text and numbers, Font Alignment: Baseline, Tabs: 162 pt, Left + 198.45 pt, Decimal aligned + 207 pt, Left + 262.25 pt, Decimal aligned Page 26: [ 42] Formatted mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM Font: pt Page 26: [ 43] Formatted Indent: Left: pt, Right: -4.25 pt Page 26: [ 44] Formatted Font: pt, Not Italic, Font color: Auto Page 26: [ 45] Formatted Don't allow hanging punctuation, Don't adjust space between Latin and Asian text, Don't adjust space between Asian text and numbers, Font Alignment: Baseline, Tabs: 162 pt, Left + 198.45 pt, Decimal aligned + 207 pt, Left + 262.25 pt, Decimal aligned Page 26: [ 46] Formatted mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:48:00 AM mai.le.dang 3/ 25/ 2011 9:47:00 AM Space Before: pt Page 26: [ 47] Formatted Font: pt