Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty TNHH MTV Quản lý quỹ Đầu tư chứng khoán I.P.A

c c: c t: t: r.;, to: l: l: to E: ~- - 't: ~t: to c; BAa cAo TAl CHiNH t: CHO NAM TAl CH[NH K~TTHUC NGAv 31 THANG 12 NAM 2011 t CQNG TV TNHH MOT THANH VIEN • t.: r.;, t: t: c.: " L: L: L t: l: t: t: c: t: t: C QUAN LY QUY aAu TU' CHUNG KHOAN IPA t: CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QuAN LV Qui eAu ll1 CHI1NG KHOAN IPA t: C t to t t f-< '( MVCLVC \ "s; to ~ to Trang t: t: Myc lye t: Bao cao cua Giam dBc t;; Bao cao ki~m toan to C Bang can dBiki toan tl}ingay 31 thling 12 nam 2011 t Bao clio kit qua hOl}t Qngkinh doanh nam 2011 d Bao clio 11m chuy~n ti~n t~ nam 2011 10 - 11 Ban thuyit minh Bao cao tai chinh nam 2011 12 - 21 2-3 t t: t t: 5-8 t t: t t: ************************** t t: c: " t: t: c: c:; t: t: t: CONG TV TNHH MTV QUAN LY QUY f)AU Tlt CHU'NG KHOAN IPA BAo cAo CUA GIAM DOC Giam d6c Cong ty trlnh bay baa cao cua minh cung vai Baa cao tai chinh cho nam tai chinh k8t thuc I thang 12 nam 20 I I da dlfC;tC ki~m toano Khai guat v~ Cong tv Cong ty TNHH MOt thiloh vien QUlm Iy quy DAu to Chlrng khoan IPA la Cong ty can 100% v6n dAu to cua Cong ty C6 phan np doilo Dau to I.P.A, hOllt dOng thea Giay phep sA 30fUBCK-GP 04 thang nam 2009 CM tjch Uy ban Chlrng khoan NM nuac cap V6n di~u I~ thea Giay phep: 50.000.000.000 VND TfIl sa hO(ltdOng Dja chi s6 I Nguy~n Thuqng Hi~n, Phuimg Nguy~n Du, Qu~n Hai Ba Trung, TP Ha NOi Di~n thalli 0439410510 Fax 0439410500 Ma s6 thu8 0102703178 Cong ty dUQ"c phep thlfc hi~n cac nghi~p VI' kinh doanh sau: - Quilo Iy quy dau to chlrng khoan; - Quilo Iy danh ml'C dau tu chung khoan Tinh hlnh tili chinh va hoat dong Idnh doanh I Tinh hinh tili chinh tlli thai di~m I thang 12 nam 2011, k8t qua hOllt dOng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ cho nam tai chinh k8t thuc cung cua Cong ty dUQ"ctrlnh bay Baa cao tili chinh dlnh kern baa cao (tit trang 06 d8n trang 21) Sir Iden phM sinh sau Itgily k~t thUc nam tai chfnh Giam d6c Cong ty khimg dinh khong co Slf ki~n nao phat sinh sau I thang 12 nam 2011 cho d~n thai di~m I~p baa cao rna chua dUQ"c xem xet di~u chinh s6 li~u hoiic cong b6 Baa ClIO tai chlnh Giam it6c Ba Db Thanh Huang B6 nhi~m 28 thimg nam 2009 Kf~m toan vien Cong ty TNHH Ki~m toan va Tu van (A&C) ita ki~m toan Baa cao tai chinh cho nam tai chfnh k~t thuc I thang 12 nam 2011, A&C bay to nguy~n vQng ti~p Wc dUQ"c chi dinh la ki~m toan vien dOc I~p cua Cong ty Xac nhlin cua Giam it6c Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem I~p Baa cao tai chinh philo anh trung thlfC va hQ"PIy tlnh hlnh tai chfnh, k8t qua hOllt dOng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ cua Cong ty tirng nam tai chinh Trong viec I~p Baa cao tili chinh nay, Gifun d6c phai: • ChQn Ilfa cac chinh saeh k~ toan thlch hQ"P ap dl'ng cae chinh saeh mOt cach nhat quan; va CONG TY TNHH Mc}T THANH VIEN QuAN LY QUY f)AU TlI CHUNG KHOAN IPA BAa eAa eVA GIAM El6e (ti€p theo) • Thllc hi~n cac phan doan va cac uac tlnh mQt cach th~ trQng; • Neu ro cac chuA mllC k@toan ap d\lng cho Cong ty co duQ'c tuan thu hay khong va tat ca nhltng sal I~ch trQng y@uso vai nhUng chuAn mllc dii duQ'c trinh bay va gial thlch Bao cao tai chlnh; • L~p Bao cao tai chlnh tren co hOllt dQng lien !\Ic triI twlmg hQ'Pkhong th@gia djnh riing Cong ty se tl@p!\Ic hOllt dQng lien !\Ic sa Giam d6c dam bao riing, Cong ty dii tuan tM cac yeu cAu neu tren I~p Bao cao tai chlnh; cac s6 k@ toan thlch hQ'PduQ'c lUll gilt dAy du d~ phan anh tlli bAt kY thai di@mnao, vai mirc dQ chlnh xac hQ'PIy tlnh hinh tai chlnh cua Cong ty va Bao cao tai chinh duQ'CI~p tuan thu cac chuAn mllc k@toan va Ch@ dQ K@ toan Cong ty Quan Iy Quy ElAu ill ChUng khoan ban hanh kern theo Quy@t djnh s6 62/2005/QD-BTC 14 thang nam 2005 cua BQ twang BQ Tai chlnh ciing nhu cac thong tu huang dan thllc hi~n chuA mllc va ch@dQ k@toan cua BQ Tai chlnh Giam d6c Cong ty ciing chju trach nhi~m bao v~ an toan tai san cua Cong ty va do dii thllC hi~n cac bi~n phap thlch hQ'Pd~ ngan ch\ln va phat hi~n cac hlinh vi gian I~n va cac vi ph(lffi khac Phil duyet Ban can tal chlnh Gilim d6c phe duy~t Bao cao tai chlnh dinh kern Bao cao tai chlnh dii phan linh trung thllc va hQ'PIy tlnh hinh tai chlnh cua Cong ty TNllli MQt vien Quan Iy quy DAu tu ChUng khoan IPA tlli thOi di~m 31 thang 12 nam 2011, ciing nhu k@tqua hOllt dQng kinh doanh va cac luang lUll chuy8n ti8n t~ cho nam tai chinh k@tthuc 31 thang 12 nam 2011, pM hqp vai cac chuA mllc k@toan va Ch@dQ K@toan Doanh nghi~p Vi~t Nam duQ'Cban hanh theo Quy@t dj~h s6 62/2005/QD-BTC 14 thang nam 2005 cua BQ twang BQ Tai chlnh cling nhu cac thong tlr huang diin thllc hi~n chuAn mllc va ch@dQ k@toan cua BQ Tai chinh Ngay 30 tbang nam 2012 vi " N : ~AKER A&C ••• TILLY Headquarters 0.,' CONGTYTNHHKIiMTOANVA nfVAN AUDITING AND CONSULTING CO., LTD ••• ••• u ,,/ : 229 Dong Khoi St., Dist.l, Ho Chi Minh City Tel: (84.8) 38 272 295 - Fax: (84.8) 38 272 300 Branch in Ha Noi : 40 Giang Yo St., Dong Oa Dist., Ha Noi City Branch in Nha Trang: Branch in Can Tho www.a-c.com.\.o 18 Tran : 162C/4 Khanh Tran Du St Nha Ngoc Trang s6: 216/2012/BCTC-KllV ••• vi: BA OCA OTAl o J CHiNH NAM 2011 CVA CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUA N LV QuY DAU TU CHUNG KlIOA N IPA ••• Kinh gm: ••• CO DONG, HQI DONG QuAN T~P DOAN DAU TUIPA TRl VA BAN GIA M DOC CONG TV CO PHAN GIA M DOC CONG TV TNHH CHUNG KHOA N IPA ••• MQT THANH VIEN QUA N LV QuY DAU TU Chung toi dii ki8m toan BaD CaDtai chfnh niim 20 II cua Cong ty TNHH MQt thilnh vien QUlm Iy quy DAu tu ChUng khoan IPA gbm: Bang din d6i k8 toan lAU Tu' CHO'NG lAU Tu' CHU'NG KHOAN IPA Mlu03-CTQ ~Dia chi: s6 1, DU(mgNguy~n ThuQIlg Hi8n, Qu~ Hai Ba Tnrng, TP HaNlii BAo cAo TAl CHlNH "'Cho nlim tai chfnh k;)t thuc thang 12 nlim 2011 ••• BAo cAo um CHUYEN TIEN T~ ••• (Theo phl101lg phap gian tii\p) Nlim 2011 ••• Dan vi tinh: VND ••• •••• - ~ CHiTIEU Mil 86 Thuy;)t Minh Nlim Nilm truO'c Luu chuy€n ti~n tit ho~t dQng kinh doanh 0-1 L{1inhuQn truuc thui m2u chinh cho cac khoan: ••• KhAu hao tai san c6 dinh - Cac khoan dll"ph/lUg Lili, 16chenh l~ch tYgili h6i doai chua thll"C hi~n Lili, 16til hO(ltdling ddu tu Chi phf lili vay "'3 L(J'InhuQn tir hO(lt it{Jngklnh doanh truuc thay itJI vJn 11m it{Jng Tling, giiun cac khoan pMi thu •••• Tling, giiun hang tiln kho Tling, giiun cac khoan phai tn'! 0Tling, giiun chi phi tra tmac - Ti~n lili vay dil tra Thu;) thu nh(ip doanh nghi~p dil nQp Ti8n thu khac tir hO(ltdling kinh doanh Ti~n chi khac cho hO(ltdling kinh doanh - "- - • - ••• Luu chuy2n tl2n thuOn tir hO!'t it{Jngklnh doanh 01 02 03 04 05 06 08 09 10 11 12 13 14 15 16 172.338.414 442.300.359 V.6 V.4 4.731.516 (9.338.810.640) 1.971.465 10.522.986.998 VI.3, VI.4 9.688.162.225 (10.652.520.266) 675.042 526.421.515 (229.781.202) 315.413.598 (19.264.136.521) 708.958.357 (1.075.837) (5.840.358.066) (12.736.828) (675.042) (75.032.538) V.IO (28.303.853) V.5 (10.000.000) "- II - 20 (24.877.525.397) cac tai san dai h(ln khac Ti~n thu til 1y, nhuQllg blin tai san c6 dinh va cac tai san dai h\IDkhac Ti8n chi cho vay, mua cac dIng C\lnQ'cua dan vi khac Ti~n thu hili cho vay, ban I(licac dIng CllnQ'cua dan vi khac Ti~n chi ddu tu, g6p v6n vao dan vi khac Ti~n thu hili ddu tu, g6p v6n vao dan vi khac Ti~n thu lili cho vay, c6 tlrCva lQ'inhu(in duQ'cchia 21 (14.194.545) Luu chuyin tl2n thuOn tir hO!'t it{JngitOu tu ••• 30 Luu chuy€n ti~n tit hO\lt dQng diu tu I Ti~n chi d8 mua sfun, xay d\fDg tai san c6 dinh va ••• ••• ; -4 •••5 ; 22 23 24 25 26 27 V.4, VI.3 (55.554.372.222) 51.316.430.452 2.468.813.890 27.597.481.951 215.135.537 (1.769.127.880) 27.798.422.943 ••• ••• •••• •••• Bdo cao phd; QUflC dt;c cung va; Ban Ihuyil minh Baa cao ta; chlnh 10 r:CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUAN LV Qui f)AU TU' CHUNG KHOAN IPA MJu03-CTQ t;Dia chi: s6 I, Duang Nguy~n Thm;mg Hi~n, Qu~ Hai Ba Trung, TP Ha N(\i "BAa cAa TAl CHiNH Cho niim tili chfnh k~t thUc 31 thang 12 niim 2011 E: CHao cao 11m chuy@n ti@ntf (ti~p th~o) Mli s6 CHiTIEU tm Luu t:I Thuy~t minh Nam Nlim trtrO'c chuy@n ti~n til ho~t d(\ng tai chfnh Ti~n thu tir pMt hilnh cfJphi~u, nh(in g6p v6n eua chu hihl Ti~n chi tra g6p v6n eho cae chU sa hfru, mua l(li cfJphi~u cua doanh nghiep dll pMt hilnh Ti~n yay ngiln h(ln, dai h(ln nh~ duge Ti~n chi tra ng g6e yay Ti~n chi tra ng thue tili chinh CfJtirc, Igi nhu~ dll tril eho ehu hfru 32 33 34 35 36 Luu chuy2n ti€n thulin tir hO{ltil{jng tiii chinh 40 4.980.211.008 c: Luu ehuy@n ti~n thuiln nam 50 4.177.302.108 2.920.897.546 e Ti~n va tlfO"Dg dlfO"Dg ti~n dllu ~am 60 V.l 13.155.578.985 10.234.681.439 Anh hucrng cua thay dfJitYgia h6i doa! quy dfJi ngo(li Ie 61 Ti~n va tlfO"Dg dlfO"Dg ti~n cu6i Dam 70 V.l 17.332.881.093 13.155.578.985 t:2 c: ",,3 -4 1: ft t: t; sa sa 31 V.9 4.980.211.008 C r: t: c: t: C t: t:,NgtrOi lip bi@u K~ toan trtriYng ~Nguy~n Thj Hoang Y~n Le Thj HAng Unh t e e c; c t:: C c.= t: Bao cao phd; dU(.Tc doc dmg vai Ban thuy€t minh Bao cao tili chinh 11 CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUAN LY Qui DAU Tu' CHUNG KHOAN IPA sa Dia chi: I, DuOngNguyen ThUQ11g ien, Qu~ Hai Ba Trung, TP Ha NOi H BAa cAa TAl CHlNH Cho n~m tili chlnh k~l lhuc 31 !hang 12 n~ 20 I I BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHtNH Nam 2011 I D~C DIEM H04T DQNG CVA C6NG TY Blnb tbuc sO'bfrn vAn Cong ty TNJlli Me>tthitnb vien Linb v"c kinb doalib Quitn TAng sA nhin vien Iy danb m\lc ddu tu cbUng khoan T\li ngity 31 thang 12 nam 201 co nMn vien dang litm vi~c (cu6i nam tmac co nban vien) II NA.M TAl cHiNH, SUDVNG Kt Nam titi cblnb DON VI TIEN T~ TRONG ToAN Nam titi chinh cua Cong ty b~t ddu ill ngity 01 thang 01 vit k8t thuc vito ngity 31 thang 12 hang nam DO'Ilvi ti~n t~ su dl}ng k~ toan Dan vi ti~n t~ StI d\lng k8 toan lit DAng Vi~t Nam (VND) m CHUAN MVc vA CKE DQ Cb~ d\> k~ toan ap dl}ng Kt ToAN AP DVNG Cong ty ap d\lng ChB de>K8 toan Cong ty Quan ly Quy Ddu tu ChUng khoan ban hanh kern theo Quy8t djnh s6 62/2005/QD-BTC ngity 14 thang nam 2005 cua Be>Titi chlnh Tuyen bA v~ vi~c tuan thu chuAn mvc k~ toan vit ch~ d\> k~ toan Giam d6c dam bao dli tuiin thti yeu cdu cua cac chuAn m1,1'c toan vit Ch8 de>K8 toan Doanh k nghi~p Vi~t Nam duQ'c ban hitnh theo Quy8t djnh s6 62/2005/QD-BTC ngity 14 thang nam 2005 cua Be>tmemg Be>Titi chlnh ciing nhu cac thong tu huang dfrn th1,1'c i~n chuAn m1,1'c it ch8 h v de>k8 toan cua Be>Titi chlnh vi~c I~p Bao cao titi chlnh Blnh thuc k~ toan ap dl}ng Cong ty Slr d\lng hinh thuc k8 toan tren may vi Hnh Kt ToAN IV cAc Or sO'I"p Bao cao titi cblnh cHiNH sAcH AP DVNG ~ :)} Bao cao titi chlnh duQ'c l~p tren co s6 k8 toan dAn Hch (tfir cac thong tin lien quan d8n cac luAng ti~n) Ti~n va tUO'Ilg dUli'lig ti~n Ti~n vit cae khoan luang duang ti~n bao gAm tiBn m\it, ti~n giri ngan hitng, tiBn dang ehuyBn vit cae khoan ddu tu ng~n h\lD eo thi BAa cAa TAl CHINH Cho nllm IAichfnh kel lhuc ngAy31 lhang 12 nllm 20 II Ban thuyet mfnh Bao cao tili ehfnh (liep theo) 't:' e t: dB dang chuy8n d6i mi;>tIUQ1lgtien xac dinh ciing nhu khong co nhieu rili chuy8n d6i tien ' t: e ke Khi tai san c6 djnh duQ'c ban hay Iy, nguyen gia va khAu hao lily duQ'c xoa s6 va bAt kY khoan liii Iii nao phlit sinh vi~c Iy deu duQ'c tlnh vao thu nh~p hay chi phi Irong nam Tili san c6 djnh duQ'c khAu hao theo phuang phlip dUUng th~g d\l'a lren thai gian hUn d\lng uac tinh S6 nam khAu hao cua cac thiet bi, d\mg C\l quanly la 03 nam O\l' phOng giam gia chUng khoan duQ'c I~p cho tirng 10\li chUng khoan duQ'c mua ban lren thj tmUng va co gia thj truUng giam so vai gia dang h\lch toan Iren s6 sach t: sa i) Gia thi !ruUng cua chung khoan niem y8t 1uQ'cxac dinh Iren co tham khao gia kh6p I~nh (gia blnh quan d6i vai Sa Giao dich chung khoan Ha Ni;>i,gia dong cua d6i vai Sa Giao djch chUng khoan H6 Chi Minh) !IIi k,h thuc kY k8 toano ii) c: e Gia thj !ruUng cua chUng khoan chua niem y8t dm;rc xac djnh Iren CC1 gia giao dich blnh quan lren thi tmUng giao djch cua cac cong ty d\li chung chua niem y,h (UPCom) d6i vai cac cong ty dii dang ky giao djch Iren thi !ruUng nay, holic gia trung binh tren co gia giao djch duQ'c cung cAp t6i thi8u bai ba cong ty chUng khoan !IIi ket thuc kY k8 toan d6i vai cac cong ty chua dang ky giao djch Iren thi tmUng giao djch cua cac cong ty d\li chung sa sa c t: e: e Rieng c6 phiSu cua Cong ty C6 phAn DAu tu va Phlit tri8n H\I tAng Hoang Thanh, Cong ty ap d\lng ChuAn mlfc ke toan s6 18 - "Cac khoan d\l' phong, tai san va nQ'tiem tilng" d8 uac tinh gia Irj thuAn co th8 thlfc hi~n dUQ'C!lli 31/12/2011 la19.500 VNO/c6 phiSu (t\li 31/12/20 lOla 16.500 VNO/c6 phiSu) 18Irich I~p dlf pho~g r;; Khi Iy mi;>tkhoan dAu tu, phAn chenh I~ch giua gia Irj Iy thuAn va gia Irj ghi s6 duQ'c h\lch toan vao thu nh~p holic chi phI e c:: Dau til tai ehinh Cac khoan dAu tu vao chUng khoan duQ'c ghi nh~n theo gia g6c t: e Tai san eA djnh hfru hinh te f: e Cae khoan phai thu thtr01lg m~1iva phai thu khae Tili san c6 djnh duQ'c th8 hi~n theo nguyen gia trir hao man lily ke Nguyen gia tili san c6 djnh bao g6m toan bi;>cac chi phi ma Cong ty phai bo d8 co duQ'c tili san c6 dinh tinh den thai di8m dua tili san vao Ir\lng thai s~ sang su d\lng Cac chi phi phlit sinh sau ghi nh(in ban dAu chi duQ'c ghi tang nguyen gia tili san c6 djnh neu cac chi phi ch~c ch~n lam tang lQ'i Ich kinh Irong tuang lai su d\lng tai san Cac chi phi khong thoa man dieu ki~n Iren duQ'Cghi nh(in vao chi phI f: t:: 1:: e t: t: Irong vi~c Cac khoan phai thu thuang m\li va cac khoan phili thu khac duQ'c ghi nh(in theo bOa dan, chUng tiro E E TO Ngu6n vAn kinh doanh van dBu fu eua ellu SO'IItru V6n dAu tu cua chu sa hUn dul;YC nh~n theo ghi s6 thlfC Ie dli dAu tu cua cM sa hUn E: C 1: Ban thuy€t minh /ll mQI h6 phQn h(7]Jthanh va phlli duvc d(Jc cUng va; Baa cao toi chinh 13 CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QuAN LY QUY f)AU 111 CHI1NG KHOAN IPA f)ia chi: s6 I, f)uimg Nguy1!nThuQIlgHien, Qu(ln Hai BATrung, TP HAN(\i BAo cAo TAl CHINH Cho nam tAichlnh k~ttMc ngAy 31 thAng 12 nam 20 II BAnthuy~t minh BAocAotili chlnh (ti~p theo) Thu~ thu nh,p doanh nghi~p Chi phi thuB thu ob~p doanh nghi~p bao g6m thuB thu nMp hi~n hAnh va thuB thu nh~p hoan I"i ••• Thul thu nh{ip hifn III'ml, •••• ThuB thu nh~p hi~n hanh la khoAn thuB duqc tfob d\la tren thu nMp tinh thuB Thu nh~p tinh thuB chenh I~ch so val Iqi nhu~ kB toAn la diBu chlnh cac khoAn chenh I~ch !(lm thai giua thuB va kBtoan, cac chi phi khong duqc trir cGng nhu diBu chlnh cac khoAn thu nh~p khong phai chiu thuB va cac khoan Iii duqc chuyBn ••• Thul thu nh{ip hoiin I{li ThuB thu nh~p hoan I"i la khoiln thuB thu nh~p doanh nghi~p se pMi n(lp hoilc se duqc hoan I"i chenh I~ch t"m thai giua gia trj ghi sb cua tai san va nq pMi tra cho m\lC dlch Bao cao tAi chlnh va cac gia trj dung cho m\lc dlch thuB ThuB thu nh~p hoan I"i pMi tra duc;rc ghi nh~ cho tAt ca cac khoAn chenh I~ch t"m thai chju thuB Tai san thuB thu nh~p hoan I"i chi duc;rc ghi nh~n ch~c ch~ luang lai se co Ic;rinhu~ tlnh thuB dB StI d\lng nhitng chenh I~ch t"ln thai duc;rc khAu tm ••• •••• Gia trj ghi sb cua tAi san thuB thu nh~p doanh nghi~p hoan I"i duc;rcxem xet I"i vao kBt thuc nam tAi chlnh va se duc;rc ghi giiim dBn mtIc dam bao ch~c ch~n co du Ic;rinhu~ tinh thuB cho phep Ic;riIch cua m(lt phdn hoilc toAn b(l tai san thuB thu nh~p hoan Illi duc;rcStI d\lng Cac tAi san thuB thu nh~p doanh nghi~p hoan Illi chua duc;rcghi nh~ truac day duc;rcxem xet Illi van kBt thuc nam tai chlnh va duc;rc ghi nh~n ch&c chiin co du Ic;rinhu~n tinh thuB dB co thB StI d\lng cac tai san thuB thu nh~p hoan Illi chua ghi nh~n ••• ••• Tai san thuB thu nh~p hoan Illi va thuB thu nh~p hoan Illi phai tra duc;rcxac djnh theo thuB suAt d\l" tinh se ap d\lng cho naln tai san duc;rcthu h6i hay nc;rpMi tra duc;rcthanh toan d\l"atren cac mtIc thuB suAt co hi~u lI,rctlli kBt thuc nam tAi chlnh ThuB thu nh~p hoan Illi duc;rcghi nh~n Bao cao kBt qua hOllt d(lng kinh doanh tm lien quan dBn cac khoAn m\lC duc;rc ghi th~ng van vbn chu hitu thuB thu nh~p doanh nghi~p se duc;rcghi th~ng van vbn cbU hitu ••• ••• ••• •••• sa sa Nguyen tlic ghl nh,n doanh thu va thu nh,p Doanh tltu cung clip dich VI' ••• Doanh thu cung cAp djch V\l duc;rcghl nh~n khong nhitng yBu tb khong ch~c chlin dang kB lien quan dBn vl~c toan tiBn hoilc chi phi kern thea Truang hc;rpdjch V\l duc;rc th\lc hi~n nhiBu kY kB toan thi doanh thu duc;rcghi nh~ can CtI vao tY I~ djch v\l hoAn !(li kBt thuc nam tAi chlnh ••• "1 ;.;; " c Ti€n liii TiBn lai duc;rcghi nh~n Iren ccr CD ttrc va 1(Ti nhu{in sa thai " gian va lai suAt th\l"CtB tUng ky .,"r ilU'{1c chia cb ttIC va ••• Ic;rinhu~n duc;rcchia duc;rcghi nh(ln Cong ty duc;rcquyBn nh~n cb tuc hoilc Iqi nhu(ln til vi~c gop v6n Rieng c6 ruc nh~n biing c6 phiBu khong ghi nh~n van thu nh~p rna chi theo doi s6 luc;rngtang them ••• ••• Ban IhuyiJ minh fa m91 b6 ph4n h(7JJIhtmh va phd; duvc dqc dmg va; Bao cao taj chinh ••• 14 ••• ••• ••• CONG TV TNHH Mc}T THANH VIEN QuAN LY QUY f>AU Tu' CHIlNG KHOAN IPA Dja chi: s6 I, Duimg Nguy~n Thu\D1gHien, Qu~ Hai Ba Trung, TP Ha NQI BAa cAa TAl CHlNH Cho nlim tAichlnh k~t tMc I tMng 12 nlim 20 I I Ban thuy~t minh Bao cao tai chlnh (ti~p theo) •••• ••• Ben lien quan Cac ben dUQ"c lillien quan nelu m(lt ben c6 kha nang kielm soat holic c6 anh huang dang k8 d61 col val ben kla vl~c quyelt dinh cac chlnh sach tili chlnh vil hO\lt d(lng Cac ben ciing dUQ"c xem lil ben lien quan nelu cung chiu S\l kl8m sollt chung hay chiu anh huang dang k8 chung ••• •••• ••• Trong vi~c xem xct m6i quan h~ cua cac ben lien quan, ban chAt cua m6i quan h~ dUQ"C trQng chli nhi8u han hlnh thuc phap Iy •••• Giao dich ••• V nam dUQ"C trlnh bily THONG TIN BO SUNG CHO cAc DOIKETOAN KHoAN a thuy8t MVC TRiNH minh 56 VII I Ti~n va ttlO'ng dU01Ig ti~n •••• ••• vai cac ben c6 lien quan BAY TRONG BANG cAN Sa cuai nam ••• 432.881.093 Ti8n gui ngan hang CllaCongty Clla nguai ••• Sa dAu uam 1.755.578.985 432.881.093 ••• 1.728.918.168 z!y thac tldu tu 26.660.817 Cac khoan luang duang ti8n (ti€n gUi co kjJh{ln tit thang tra xu6ng) 16.900.000.000 11.400.000.000 CQng 17.332.881.093 13.155.578.985 •••• ••• CbUng kholln kinb doanb Sa cuai nam cA pbi~u dAu tu ngdn bliln ••• T6ng C6ng ty c6 phAn tal bao hl8m Qu6c Gia Vi~t Nam ••• Quy dAu lu nang d(lng Vi~t Nam ••• Gill trj 1.200.000 3.600 ••• ••• ••• •••• Saluqng Gill trj 12.000.000.000 17.580.000 C6ng ty c6 phAn Nhi~t di~n Pha L\li ••• sa Itr'lng s6 dAu nam 5.000 64.000.000 C6ng ty C6 phAn Dich V\l Ky thu~t DAu Vi~t Nam 100.000 2.078.999.900 C6ng ty C6 phAn Xay lAp DAu Vi~t Nam 100.000 2.215.740.000 "'1J.I " C6ng ty C6 phAn Kelt cAu Kim IO\livil LAp may DAu 30.000 C6ng ty c6 phAn Quac Cuang Gia Lai 30.000 Cong ty c6 phAn D~t may Thanh C6ng 812.726.000 ••• T ~~ I TP 80.000 Ai: 13.269.186.333 60.000 1.412.799.998 950.000 1.251.606.333 16.702.957.000 23.727.222.898 ••• ••• '" N.: C6ng ty C6 phAn v~n tai Bi8n Vi~tNam C{lng c8 pbi~u dAu tu ngdn bliln 440.000.000 Him thuy€t minh fa mp/ hp phtJn h(1p va pha; duvc ape dmg va; Bao cao lui chinh 15 - )A • • CONG TV TNHH MOT THANH VIEN QuAN LY QUY f)AU TU' CHUNG KHOAN IPA ••• Dia chi: s6 I, DuOngNguy~n ThuQIlgHien, Qu~ Hal Ba Tnmg, TP Ha N(li BAa cAa TAl CHlNH ••• Cho n~m tai chlob ket thUcngay 31 thang 12 n~ 20 II Ban thuy~t minh Bao cao till chloh (WJp theo) ••• l • • S6 cu6i nam cA ••• ••• n" phi~u diu til' ngAn htln S6 hJ'lll1g phOng gilim gill diu ttl' chUngkholln CC}ngchUng kholln kinh doanh Gill trj I S6 diu nam S6 ItI'lfDg \ \ Gill tl'j (579.606.358) (6.290.996.998) 12.689.579.975 17.436.225.900 • • •••• ••• ••• ••• • • • • ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• • • ••• ••• ••• ••• • • Ban JhuyJt minh /a m91 b9 phQn hW Ihanh va phil; duvc dpc rung vUi Bao cao tat chfnh 16 I e t: c: r: CONG TY TNHH MQT THANH VIEN QuAN LY QUY f)AU TlI CHU'NG KHOAN IPA s6 I, Duimg Nguy~n ThuQ1lgHien, Qu~ Hai Bil Trung, TP Hil N(li BAa cAa TAl cHiNH Dja chi: Cho nlim lili chlob kel IMc 31 thang 12 nlim 20 II Ban Ihuyet minh Bao cao tM chioh (tiep theo) t: t: c: ThiBI bj, d\lng t: e C\I quan Iy Chi liBt pMt sinh nam nhu sau: Nguyen gia S6 dAu nam 14.194.545 1.971.465 14.194.545 12.223.080 6.702.981 7.491.564 DAu tlf chUng khoan sA cuAi nam sA 11f'lDg t: Gia trj l\li 4.731.516 sA cuAi nam C sA dAu nam Gia trj sA 11f'lDg Gil, trj DAu tlf cel phiBu t: Cong ty C6 phAn DAu tu va Phat triBn H\I tang Hoang Thanh t: 1.209.140 cqng C C Gill trj hao mon KhAu hao nlim t: t: Tang, giam tili san cA djnh huu hinh DI,I' 24.182.800.000 1.209.140 24.182.800.000 24.182.800.000 24.182.800.000 phOng giam gia dAu tlf chUng khoan t.: t.: Khoan d\l' phOng gilim gia c6 phiBu Cong ty C6 phAn DAu ill va PMt triBn H\I tAng Hoang Thanh Cong ty trich I~p theo gia tham chiBu t\li 31/12/2011 la 19.500VND/CP (t\li 31/12/2010 la 16.500VND/CP) t: Tinh hinh biBn d(\ng nam: S6 dAu nlim C Nam Trich I~p d\l' phong b6 sung Hoan nh~p d\l' phOng sA cuAi nam Nam trwc 4.231.990.000 4.231.990.000 (3.627.420.000) 604.570.000 4.231.990.000 Yay va nQ' ngiln h\ln KhoM giai ngan bao liinb tit~n mua t\li Cong ty C6 phAn Chirng khoan Vndirect dugc dam bao b~ng hqp d6ng h6 irg liii suAt Chi tiBt phat sinh vay nlim nbu sau: Nam S6 dAu nam S6 tien vay niim sA cuAi nam 'C' " .• ~AH 4.980.211.008 4.980.211.008 Bein thuy€t minh la mp! bp phtJn h"fJ va phdi dU(1c ape dmg VtJ; Bao cao lat chlnh '1- 'O~ '" • " 17 C~NG TV TNHH MQT THANH VIEN QuAN LY QUY f)AU Tl1 CHI1NG KHOAN IPA Dla chi: s6 1, Duimg Nguyen ThUQ1lg Hien, Qu~ Hal Ba Trung, TP Ha N(\i BAo cAo TAl CHfNH Cho n~m tai chloh k€t thuc 31 !hang 12 nlim 2011 Ban thuy~t minh Bao cao Illi chlnh (ti€p theo) ~ ~ 10 Thu~ va cae khosn phsi nqp Nhil 0I10-C S6 dau nim Thu~ thu nh(ip doanh nghi~p Thu~ thu nh(ip colohlin Thu~ mon bai 28.303.853 S6 di nqp nam 28.303.853 Ci}ng S6 phSi nqp nim 96.084.109 3.000.000 ~ S6 cu6i nam (28.303.853) (96.084.109) (3.000.000) 99.084.109 ? (127.387.962) Thui gla tr; gla tang LO(lihinh kinh doanh cua Cong ty thuQc d3i t\ll;mg khong chju thu~ gia trj gia tang Thui tllU nh{ip doanh nghljp Cong ty nQp thu~ thu nh(ip doanh nghi~p vai thu~ sud! 25% tren thu nh(ip chju thu~ Thu~ thu nh(ip doanh nghi~p phai nQp nam duQ'c dlf tinh nhu sau: Nam Cac khoan dieu chlnh tang, giam lQ'i nhu(in k~ toan de xac dinh lQ'i nhu(in chju thu~ thu nh(ip doanh nghi~p: 172.338.414 442.300.359 (246.000.000) (\ 50.000.000) (246.000.000) (150.000 000) (73.661.586) T3ng Ic;rinhu(in k~ toan trnac thu~ Nam trlmc 292.300.359 - Cae khoan tli€u ehinh tang - Cae khoan tli€u ehinh giam Thu nh(ip chiu thu~ Thu~ su~t thu~ thu nh(ip doanh nghi~p 25% 25% Thui thu nh{ip doanh nghljp plllil n{jp theo thui suilt pha thong 73.075.090 TAng thu~ thu nh~p doauh nghi~p phsi nqp 73.075.090 Cae 10(11 thui khae Cong ty ke khai va nQp theo qui djnh ~ L: C 11 PhSi tra, phs! nqp khac S6 cu6i nam S6 dau nam 11.890.901 Phai tra cac ben lien quan cae khoan di chi hQ 769.270.126 73.580.000 H cd phdn ChUng khoan VNDireet - Cong ty cd ph6n TiJp tloim D6u tu 1PA 769.270.126 73.580.000 ~ ~ t.: t: t:: t; - Cong ty 35.477.816 Phai tra nguai uy thac dliu tu (ti€n gUi ngan hang /o(li khong kY h(ln) 26.687.817 815.638.843 Ci}ng 112.158.718 : E im i~H 10.890.901 Kinh phi cong doan t: /cH ci Bdn Ihuylt minh it} mpl bp ph4n h{1p va pha; ctwc d"c dmg V01 Bao 000 tOi chlnh 18 •••• CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUAN LY Qui( f)AU Tll CHU'NG KHOAN IPA Dja chi: s6 I, Dulmg Nguyen ThuAU TlI CHl1NG KHOAN IPA f)la chi: sA I, f)ulmg Nguy€n ThU(ll1g Hien, Qu3n Hai Ba Tnmg, TP Ha N(li BAa cAa TAl CHiNH Cho nam tai chlnh k.!t tMc 31 thang 12 nam 20 II Ban thuy.!t mlnh Bao cao tili chlnh (ti.!p theo) Cac nghi~p vll phlit sinh nam giiIa Cong ty v