Nghiệp vụ cho thuê tài chính (NGUYÊN lý HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG SLIDE)

LOGO www.themegallery.com Chương V: Nghiệp vụ cho thuê tài LOGO Nội dung Khái niệm CTTC phân loại Phân biệt CTTC CTVH Các hình thức CTTC Quy trình nghiệp vụ CTTC CTTC Việt Nam www.themegallery.com LOGO 1.1 Quá trình hình thành phát triển cho thuê tài  Xuất từ năm 2008 trước CN thành phố Sumeran cổ: nông dân thuê công cụ sản xuất nông nghiệp súc vật, nhà cửa, ruộng đất…  Vào khoảng 1700 trước CN, vua Babilon ban hành nhiều văn pháp luật quan trọng cho hoạt động  Đầu kỉ XIX, phát triển khoa học kĩ thuật kinh tế hàng hóa, số lượng chủng loại tài sản cho thuê có gia tăng đáng kể  Năm 1952: cho th tài xuất Hoa Kì  Châu Âu: Phát triển từ thập kỉ 60  Châu Á: Phát triển từ thập kỉ 70 www.themegallery.com LOGO 1.1 Quá trình hình thành phát triển cho thuê tài Việt Nam  Năm 1994, ngân hàng ngoại thương thành lập công ty cho thuê đầu tư để thực hoạt động cho thuê tài  Năm 1995 Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành thể lệ tín dụng thuê mua ( định 194/QĐ-NH5)  Ngày 9/10/1995, phủ ban hành nghị định 64/CP về: “ Quy chế tạm thời tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài VN”  Hiện VN có khoảng 12 cơng ty cho th tài bao gồm cơng ty cho th tài trực thuộc NHTM, công ty cho thuê liên doanh công ty cho thuê 100% vốn nước www.themegallery.com LOGO 1.2 Khái niệm phân loại cho thuê tài Khái niệm  Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho th máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê bên thuê  Phân biệt rõ ràng sở hữu pháp lí sử dụng  Phân tích tín dụng tập trung vào khả tạo thu nhập trả phí thuê mua lịch sử tín dụng khách hàng  Tài sản cho thuê có vai trị tự đảm bảo => Sản phẩm đặc biệt phù hợp với DNNVV( theo báo cáo IFC) www.themegallery.com LOGO 1.2 Khái niệm phân loại cho thuê tài Khái niệm cho thuê tài  Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác bên cho thuê vằ nắm quyền sở hữu tài sản cho thuê  Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận www.themegallery.com LOGO 1.2 Khái niệm phân loại cho thuê tài  Điều kiện giao dịch  Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê chuyển quyền sở hữu tài sản thuê tiếp tục thuê theo thỏa thuận hai bên;  Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê quyền ưu tiên mua tài sản thuê theo giá trị danh nghĩa thấp giá trị thực tài sản thuê thời điểm mua lại  Thời hạn thuê loại tài sản 60% thời hạn cần thiết để khấu hao tài sản thuê  Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài chính, phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm kí hợp đồng www.themegallery.com LOGO II.Cho thuê tài cho thuê vận hành Sự cần thiết Cho thuê tài Cho thuê vận hành www.themegallery.com LOGO 2.Khái niệm CHO THUÊ TÀI CHÍNH CHO THUÊ VẬN HÀNH  Là hoạt động tín dụng trung-dài hạn thơng qua cho th máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo hợp đồng cho thuê  Là dịch vụ công ty cho thuê tài cung cấp, DN thuê tài sản cơng ty cho th tài thời gian định hết thời hạn chuyển trả cho cơng ty cho th tài www.themegallery.com LOGO 3.Bản chất CHO TH TÀI CHÍNH  Là hình thức tín dụng trung-dài hạn thơng qua hợp đồng cho thuê tài  Hợp đồng thuê tài sản gần kéo dài suốt vịng đời hữu ích  Không thể hủy ngang hủy ngang DN bồi thường thỏa đáng cho bên cho thuê CHO TH VẬN HÀNH  Là hình thức tín dụng ngắn hạn thông qua hợp đồng cho thuê tài sản  Hợp đồng thuê tài sản thời gian ngắn Có thể hủy ngang tùy theo ý chủ quan doanh nghiệp thuê www.themegallery.com LOGO IV Kỹ thuật tài trợ cho thuê tài Phương pháp xác định tiền thuê a, tiền thuê toán theo niên kim cố định, tốn vào cuối kì với tỷ lệ thu hồi vốn 100% a= PV r.(1  r ) n (1  r ) n  b, tiền thuê toán theo niên kim cố định, tốn vào đầu kì với tỷ lệ thu hồi vốn 100% a= PV r.(1  r ) n [(1+r) n  1] (1+r) www.themegallery.com LOGO IV Kỹ thuật tài trợ cho thuê tài Phương pháp xác định tiền thuê c, Tiền thuê toán theo niên kim cố định,thanh tốn vào cuối kì với tỷ lệ thu hồi < 100% a= PV r.(1  r ) n  Sr (1+r) n  d, Tiền thuê toán theo niên kim cố định, toán đầu kì, tỷ lệ thu hồi < 100% a= PV r.(1  r ) n  Sr [(1+r) n  1](1+r) www.themegallery.com LOGO 4.3 Giám sát quản lý tài sản  Kiểm tra quy trình bảo dưỡng TS bên thuê việc đóng bảo hiểm tài sản thuê  Kiểm tra môi trường vận hành tài sản tình trạng hoạt động tài sản Cần xem xét mức độ hư hỏng tài sản có nằm giới hạn cho phép hay không  Kiểm tra cường độ sử dụng tài sản  Giám sát việc toán tiền thuê hiệu tài việc sử dụng vốn… www.themegallery.com LOGO 4.4 Phương pháp xử lý tài sản chấm dứt hợp đồng  Bên thuê quyền chuyển giao quyền sở hữu tài sản  Bên thuê mua tài sản thuê  Cho thuê tiếp  Bên thuê trả lại tài sản www.themegallery.com LOGOV.Cho thuê tài VN Thành tựu cho thuê ti chớnh VN Tạo văn pháp quy hoàn chỉnh nh 64/cp năm 2005, 9/10/2005 19/5/2005 Công ty ổn D nợ tăng lên tạo định, thị fần Thêm Kênh huy mở rộng, tăng động vèn míi cho hiƯu qu¶ cho nỊn kinh tÕ nỊn kinh tÕ www.themegallery.com LOGO Thành tựu sau 14 năm hoạt động  Năm1998 dư nợ cho thuê tài đạt 300tỷ tháng 3/2008 lên 14357tỷ Tăng 4685 lần Chứng tỏ  * Cho thuê tài xâm nhập ngày mạnh vào hoạt động tài trợ vốn DN  Làm phong phú dịch vụ tài ngân hng Lợi nhuận ớc tính cuối 2008 156764 tỷ ®ång www.themegallery.com LOGO Số lượng công ty 1% 31% 61% NhËn xÐt: so víi 350 000 th× sè cty CTTC số nhỏ Không đáp ứng đợc nhu cầu tài trợ vốn www.themegallery.com LOGO Thc trang CTTC VN  Thực tiễn cho thấy DN VN không quan tâm đến dịch vụ Nguyên nhân:  DN hiểu biết kênh cấp vốn qua dịch vụ CTTC cịn hạn chộng hoạt đơng quảng bá giới thiệu dịch vụ yếu  Trong 1000 DN thuộc thành phần 70% DN trả lời họ biết chưa tìm hiểu sử dụng CTTC Gần 20% hồn thành khơng biết dịch vụ  Giá cho thuê cao  Hành lang pháp lý chưa hoàn thiện đồng bộ, nhiều quy định phảI luật hố www.themegallery.com LOGO D nỵ cho thuê tài