NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH

Khái niệm: CTTC là nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác. Bên cho thuê cam kết mua máy móc thiết bị phương tiện vận chuyển và động sản theo yêu cầu của bên thuê, và nắm giữ quyền sở hữu tài sản thuê. Bên thuê được sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai bên thỏa thuận và không được hủy bỏ hđ trước hạn.

NGHIỆP VỤ CHO TH TÀI CHÍNH • Khái niệm: CTTC nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác Bên cho thuê cam kết mua máy móc thiết bị phương tiện vận chuyển động sản theo yêu cầu bên thuê, nắm giữ quyền sở hữu tài sản thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận không hủy bỏ hđ trước hạn NGHIỆP VỤ CHO TH TÀI CHÍNH • Ngun tắc cho thuê tài chính:  Tài sản thiết bị cho thuê thuộc quyền sở hữu hợp pháp bên cho thuê suốt thời hạn cho thuê Bên thuê quyền quản lý, sử dụng theo hợp đồng ký kết  Tiền thuê phải toán đầy đủ, hạn theo hợp đồng cho thuê  Bên thuê quyền lựa chọn phương án xử lý tài sản thiết bị cho thuê kết thúc thời hạn cho th NGHIỆP VỤ CHO TH TÀI CHÍNH • Điều kiện cho th tài chính:  Bên th phải có lực, pháp luật dân sự, lực hành vi dân phải chịu trách nhiệm dân trước pháp luật  Bên thuê phải có phương án SXKD, dịch vụ khả thi có hiệu quả; có phương án sử dụng TSTB hợp pháp có hiệu  Bên th có khả tài chính, đảm bảo tốn tiền th cho cty cho th tài  Bên thuê phải chấp hành quy định phù hợp với quy chế hành cho thuê tài NGHIỆP VỤ CHO TH TÀI CHÍNH • Số tiền cho thuê: toàn số tiền phải bỏ để hình thành nên TSTB cho thuê, bao gồm: Giá mua TSTB • Các chi phí khác có liên quan (vận chuyển , giám định, đăng kiểm, chuyển giao công nghệ, thuế ) Giá trị tài trợ: toàn số tiền cho thuê sau trừ tiền đặt cọc để thực hợp đồng bên thuê hai bên thỏa thuận trừ vào nợ gốc ban đầu Tiền đặt cọc tính theo tỉ lệ % số tiền cho thuê (0% - 10%) tùy theo mức độ tín nhiệm bên thuê bên cho thuê NGHIỆP VỤ CHO TH TÀI CHÍNH • Các chủ thể tham gia hoạt động CTTC : (1) Bên cho thuê (leaser):  Là nhà tài trợ dùng vốn mua TSTB để xác lập quyền sở hữu TSTB đem cho th để người thuê sử dụng thời hạn định  Bên cho thuê cty CTTC thành lập cấp giấy phép hoạt động cho thuê tài Thời gian hoạt động tối đa cty CTTC 70 năm NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH  Các loại hình cty CTTC Việt Nam: cty CTTC nhà nước cty CTTC cổ phần cty CTTC trực thuộc ngân hàng cty CTTC liên doanh cty CTTC 100% vốn nước NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH • Quyền hạn bên cho th:  Mua – nhập trực tiếp TSTB theo yêu cầu bên cho thuê  Yêu cầu bên thuê cung cấp đầy đủ báo cáo có liên quan đến việc sử dụng TSTB thuê  Yêu cầu bên thuê bồi thường thiệt hại không thực đầy đủ nghĩa vụ bảo quản, sữa chữa, toán tiền bảo hiểm thời hạn cho thuê  Thu hồi tài sản cho thuê yêu cầu bên thuê phải toán toàn số tiền thuê vi phạm hợp đồng NGHIỆP VỤ CHO TH TÀI CHÍNH • Nghĩa vụ bên cho thuê:  Ký hợp đồng mua TSTB, hồn tất thủ tục nhập khẩu, tốn tồn số tiền mua TSTB  Bồi thường thiệt hại cho bên thuê trường hợp bên cho thuê vi phạm hợp đồng (2) Bên thuê (Leasee):  Là tổ chức cá nhân thuộc thành phần kinh tế có nhu cầu sử dụng TSTB cho hoạt động SXKD  Quyền bên thuê: NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH • • • Được quyền lựa chọn TSTB, thương lượng thỏa thuận với nhà cung cấp đặc tính kỹ thuật, số lượng, chủng loại, giá vận chuyển, lắp đặt giao nhận, bảo hành Các TSTB mà thuê Trực tiếp nhận TSTB thuê từ nhà cung cấp theo thỏa thuận hợp đồng mua bán tài sản Được quyền lựa chọn phương án kết thúc hợp đồng thuê (mua để chuyển quyền sở hữu, tiếp tục thuê, trả lại tài sản thuê để chấm dứt hợp đồng) NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH  Nghĩa vụ bên thuê:  Sử dụng TSTB mục đích, khơng chuyển quyền sử dụng cho đơn vị cá nhân khác chưa bên cho thuê đồng ý văn  Thanh toán tiền thuê theo quy định toán chi phí có liên quan (thuế nhập khẩu, bảo hiểm )  Chịu rủi ro việc mát hư hỏng tài sản thuê rủi ro mà tài sản thuê gây   Trách nhiệm bảo dưỡng, sữa chữa Không dùng tài sản thuê để chấp, cầm cố để đảm bảo cho nghĩa vụ tài NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH (3) Nhà cung cấp (Manufactuer; supplier):  Nhà cung cấp cty hãng sản xuất kinh doanh TSTB mà bên thuê cần có để sử dụng  Nhà cung cấp thực việc chuyển giao, lắp đặt, tài sản thiết bị thích hợp theo hợp đồng mua bán, hướng dẫn kỹ thuật cho cơng nhân vận hành, bảo trì, bảo dưỡng TSTB NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH Qui trình CTTC:  Sau tham khảo ý kiến bên CTTC người thuê liên hệ với nhà cung cấp TSTB mà cần sử dụng Nhà cung cấp bên thuê ký hợp đồng sơ biên thỏa thuận nội dung có liên quan   Bên thuê tiến hành thủ tục tài trợ cty CTTC thuận lợi Sau hợp đồng CTTC ký kết, cty CTTC liên hệ với nhà cung cấp đặt hàng sau ký hợp đồng mua TSTB theo yêu câu bên thuê NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH  Nhà cung cấp vào điều khoản ký với cty CTTC tiến hành vận chuyển lắp đặt TSTB địa điểm theo yêu cầu bên thuê Đồng thời gửi chứng từ, hóa đơn kèm theo đến cty CTTC để u cầu tốn  Cơng ty CTTC thực việc tốn cho nhà cung cấp thức xác lập quyền sở hữu với TSTB nói  Bên cho thuê bên thuê kiểm tra lại lần cuối TSTB lắp đặt Tổ chức vận hành thử sau lập biên bàn giao TSTB bên cho thuê nắm giữ quyền sở hữu, bên thuê quyền sử dụng NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH  Hàng tháng, quý, năm định kỳ người th phải tốn cho cơng ty CTTC số tiền thuê theo bảng khấu hao tài Khi hết hạn hợp đồng hai bên tiến hành lý hđ, bên thuê quyền lựa chọn phương án sau:  Phương án 1: mua lại TSTB theo giá xác định trước hđ.\  Phương án 2: tiếp tục kéo dài thời hạn thuê (không phải lập hđ CTTC mới)  Phương án 3: trả lại TSTB thuê cho cty CTTC NGHIỆP VỤ CHO TH TÀI CHÍNH Vai trò CTTC:  CTTC góp phần thu hút vốn đầu tư để phục vụ cho nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước  CTTC góp phần thúc đẩy cải tiến kỹ thuật, đổi dây chuyền công nghệ, nâng cao suất hoạt động  CTTC loại hình tài trợ linh hoạt, đặc biệt thích hợp với loại hình doanh nghiệp vừa nhỏ giúp loại hình doanh nghiệp phát triển lên  ... động tối đa cty CTTC 70 năm NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH  Các loại hình cty CTTC Việt Nam: cty CTTC nhà nước cty CTTC cổ phần cty CTTC trực thuộc ngân hàng cty CTTC liên doanh cty CTTC 100% vốn... tục kéo dài thời hạn thuê (không phải lập hđ CTTC mới)  Phương án 3: trả lại TSTB thuê cho cty CTTC NGHIỆP VỤ CHO TH TÀI CHÍNH Vai trò CTTC:  CTTC góp phần thu hút vốn đầu tư để phục vụ cho... điều khoản ký với cty CTTC tiến hành vận chuyển lắp đặt TSTB địa điểm theo yêu cầu bên thuê Đồng thời gửi chứng từ, hóa đơn kèm theo đến cty CTTC để u cầu tốn  Cơng ty CTTC thực việc tốn cho