Bài giảng Thanh toán quốc tế: Chương 3 - TS. Trần Thị Lương Bình - Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng

 Trong bảo lãnh quốc tế, nếu NTH muốn nhận BL trực tiếp từ NBL trong nước => yêu cầu áp dụng BL đối ứng: người bảo lãnh dựa vào quyền thụ hưởng của một bảo lãnh do Người bảo lãnh ở n[r]

(1)

1

CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ THƠNG DỤNG

3.1 Chuyển tiền (Remittance) 3.2 Ghisổ (open account) 3.3 Bảo lãnh (L/G)

3.4 Tíndụng dự phịng (Standby Credit) 3.5 Nhờ thu (Collection)

TS Trần Thị Lương Bình Khoa Tài – Ngân hàng 0948 034 777 tranthiluongbinh@ftu.edu.vn

2

3.1 Ph-¬ng thøc chun tiỊn (Remittance)

Tuesday, October 16, 2012 Faculty Finance and Banking

2

3.1.1.Khái niệm: Là ph-ơng thức toán đú khỏch hàng (người yờu cầu trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho ng-ời khỏc (người hưởng lợi) địa điểm định ph-ơng tiện chuyển tiền khỏch hàng quy định

3

3.1 Các bên tham gia:

Ngi yêu cầu trả tiền (Applicant):

 Người trả tiền (Payer): Ng-êi mua, NK …  Người chuyển tiền (Remitter): nhà đầu tư,

kiều bào …

 Người hưởng lợi (Beneficiary): người nhận tiền (ng-ời bán, XK hay ng-ời cung ứng dịch vụ )

4

3.1 Các bên tham gia:

Ngân hµng:

 NH chun tiỊn (Remitting bank): NH nước người yêu cầu chuyển tiền

 NH người hưởng : NH nước người hưởng lợi  NH trung gian (Intermidiary bank, correspondent

bank, paying bank):

Là NH đại lý nắm giữ TK NH chuyển tiền

Có thể NH nước người hưởng lợi, NH nước thứ ba

5

3.1.3 Quy trình tốn (Remittance)

Remitting bank

Applicant (Importer) Correspondent bank

Beneficiary (Exporter)

1

2 4

6

1 Người hưởng lợi thực nghĩa vụ (giao hàng)

2 Người yêu cầu lệnh cho NH chuyển tiền cho người hưởng lợi 3 NH chuyển báo nợ TK ngoại tệ người yêu cầu chuyển tiền 4 NH chuyển tiền trả tiền nước cho người hưởng lợi qua

NH đại lý

5.NH người hưởng lợi/NH trung gian báo nợ TK NH chuyển tiền 6 NH đại lý trả tiền cho người hưởng lợi

3 5

6

3.1.3 Néi dung cña lệnh chun tiỊn

6

1 Ngày giá trị Sè tiỊn chun

3 Tên địa ng-ời yờu cầu chuyển tiền, Số tài khoản mở ngân hng chuyn tin,

4 Tên điạ ng-ời h-ởng lợi - Số tài khoản - Ngân hàng trung gian, NH đại lý

5 Nội dung chun tiỊn Phí chuyển tiền

(2)

7

Yêu cầu chứng từ chuyển tiền

7

 Chứng từ chứng cho yêu cầu chuyển tiền Bao gồm:

 QĐ thành lập DN (chuyển tiền lần đầu)  Đăng ký kinh doanh (chuyển tiền lần đầu)  Các loại mã số: nhập khẩu, MST

 Hợp đồng: XNK, dịch vụ, HĐ uỷ thác nhập khẩu, vay vốn, mua bán ngoại tệ

 Hoá đơn thương mại  Giấy phép nhập (nếu có)  Giấy nộp ngoại tệ tiền mặt (nếu có)  Lệnh chi KH

8

PhÝ chuyÓn tiÒn

8

Nếu áp dụng ph-ơng thức chuyển tiền nh- ph-ơng thức độc lập chuyển tiền ng-ời phải trả phí Nếu ph-ơng thức hỗ trợ cho ph-ơng thức khác bên thoả thuận

9

Ph-¬ng tiƯn chun tiỊn

9

Ph-ơng tiện toán đ-ợc dùng ph-ơng thức chuyển tiền gồm có trả tiền điện (Telegraphic Transfer - T/T), trả th- (Mail Transfer - M/T) Trả điện hay th- phải thông qua ngân hàng làm ng-ời trung gian thực việc chuyển trả

10

Hai loại thời điểm chuyển tiền

10

 Chuyển tiền trả trước:

 Đặt cọc đảm bảo thực hợp đồng  Ứng trước cho người XK trước giao hàng  Thanh toán trước phần (advance)

 Chuyển tiền sau:

 Thanh toán sau người hưởng lợi thực nghĩa vụ hợp đồng

11

3.1.4 Tr-êng hợp áp dụng

11

 Trong lĩnh vực phi th-ơng mại: Chuyển tiền sau thực tr-ớc thực dịch vụ cung ứng.  Trong lĩnh vực th-ơng mại:

 Ng-ời mua trả tiền cho ng-ời bán nhận đ-ợc tin hàng sẵn sàng bốc lên tàu để chuyển

 Khi ng-ời bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng ph-ơng tiện vận tải

 Khi ng-ời mua nhận đ-ợc chứng từ hàng hoá Sau nhận đ-ợc hàng hoá

Tr tin theo phần hợp đồng

12

3.1.4 Tr-êng hợp áp dụng

Tuesday, October 16, 2012 12

 Ít đ-ợc dùng tốn ngoại th-ơng việc trả tiền cho ng-ời bán phụ thuộc vào thiện chí ng-ời mua nên khơng đảm bảo quyền lợi cho ng-ời bán  Nên sử dụng cỏc tr-ng hp sau:

Bên bán mua hoµn toµn tin cËy lÉn Ng-êi mua tin vào việc giao hàng ng-ời bán, ng-ời bán tin vào việc trả tiền ng-ời mua

Khi ph-ơng thức trở thành phận cấu thành ph-ơng thức khác

(3)

13

(Open account)

3.2.1 Khái niệm: Là ph-ơng thức toỏn đ-ợc thực cách ng-ời bán mở tài khoản ghi nợ bên mua từ việc cung cấp hàng hoá đến cung ứng dịch vụ mà bên thoả thuận theo định kỳ (quý, năm), ng-ời mua dùng ph-ơng thức chuyển tiền toỏn cho ng-ời bán - Ph-ơng thức thực chất hình thức tín dụng th-ơng mại mà ng-ời bán cấp cho ng-ời mua

14 Tuesday, October 16, 2012

14

3.2.2 Quy trình toán

Remitting bank

Applicant (Importer)

Correspondent bank

Beneficiary (Exporter) 1

2 3

3

1 Người XK thực nghĩa vụ (giao hàng vµ gưi chøng tõ hµng hãa)

2 Ngi XK ghi báo nợ trực tiếp.

3 Trả tiền đến hạn toán.

3

15

3.2.2Đặc ®iĨm

 Tự công ty đứng mở tài khoản liên hệ với nhau, không cần thông qua ngân hàng nên thủ tục đơn giản  Ghi sổ tài khoản nghiệp vụ hoàn toàn ng-ời bán

tự đặt ra, không theo nghiệp vụ có tính chất quốc tế hố nh- ngân hàng

 người hưởng lợi (người ghi sổ) mở sổ theo dõi sổ có giá trị để toán

16

3.2.2 Nhận xét

 Ưu điểm:

 Đơn giản, dễ thực hiện, chi phí thấp

 Khơng có tham gia NH xử lý chứng từ => giảm chi phí giao dịch

17

3.2.2 Nhận xét

 Rủi ro:

 Đối với nhà NK: XK không giao hàng, giao hàng không hạn, không chủng loại, chất lượng  Đối với nhà XK:

 NK khơng tốn, tốn chậm

 NK gây khó khăn tốn để tìm cách giảm giá hàng

18

3.2.2 Nhận xét

18

 Biện pháp phòng ngừa rủi ro cho nhà XK:

 Mua bảo hiểm tín dụng  u cầu NK lập tín dụng dự phịng

(4)

19

3.2.3 Trƣờng hợp áp dụng

Khi đối tác có tin tưởng lẫn nhau.

Ph-¬ng thøc ghi sổ có lợi cho ng-ời mua ng-ời b¸n,

Áp dụng rộng rãi toỏn nội địa, dùng trong giao dịch thương mại quốc tế khơng có bảo đảm đầy đủ cho ng-ời xuất thu tiền kịp thời.

Chủ yếu đ-ợc áp dụng trong:

thanh toỏn hàng đổi hàng, gửi bán

─khi toán công ty mẹ công ty ─các công ty có quan hệ lâu đời bn bán ─thanh toỏn cỏc HĐ cú số l-ợng hàng hố khơng lớn ─thanh toán cỏc phớ dịch vụ (vận tải, bảo hiểm), tiền hoa

hång HĐ môi giới, uỷ thác tiền gửi bán

20

3.2.4 Những điểm cần chỳ ý áp dụng

20

 Chưa có luật tập quán quốc tế quy định => cần vận dụng luật quốc gia nước Người ghi sổ + thỏa thuận Ngân hàng

 Cần quy định rõ:

─thanh toán nh- nào, hợp đồng gia công hay hợp đồng mua đứt bán đoạn

 Căn ghi sổ:

 Dựa vào chứng từ ng-ời bán gửi: Hoá đơn trị giá hối phiếu để ghi sổ Đây nhận nợ

 Trên sở ng-ời mua nhận hàng hoá thông báo cho ng-ời bán biết để ng-ời bán ghi sổ

─đồng tiền ghi sổ đồng tiền nào, cách bảo đảm giá trị đồng tiền này, tránh việc ghi sổ chọn đồng tiền tốn lại chọn đồng tiền khác, có phải quy định tỷ giá hối đoái

21

3.2.4 Những điểm cần chỳ ý áp dụng

21

─thời hạn định kỳ mà ng-ời mua toán cho ng-ời bán: theo thỏng, quý …

─giá b¸n chịu: giá bán chịu th-ờng cao giá bán tiền mặt vì: khoản rủi ro xảy + lÃi suất ph-ơng thức chuyển tiền trả thêi h¹n tÝn dơng kÕt thóc ─Mức phạt trường hợp tốn chậm

22

3.2.5 Qut to¸n tài khoản

22

 Cần phải giải sau õy:

Thời điểm khoá tài kho¶n

 Thời gian hai bên gặp để khoá số

d- Sau khẳng định đ-ợc số tiền nợ cuối tài khoản, thỏa thuận cách thức toán

 NÕu cã tranh chÊp, khiÕu nại bồi th-ờng, điều khoản trọng tài cần có néi dung:

 Trọng tài liên quan tới việc thực hợp đồng  Trong tài liên quan tới việc tranh chấp

23

3.2.6 Các loại ghi sổ

23

1 Căn vào đảm bảo tốn

 Ghi sổ có đảm bảo  Ghi sổ khơng có đảm bảo

Đảm bảo toán = Thư bảo lãnh NH Stanby L/C tiền đặt cọc

2 Căn vào cách thức toán

 Ghi sổ chủ động (by Collection)  Ghi sổ bị động (by Remittance)

24

3.3 BẢO LÃNH

(LETTER OF GUARANTEE - L/G)

(5)

25

Cơ sở pháp lý điều chỉnh Bảo lãnh

25

 Quốc tế:

 Các quy tắc thống Bảo lãnh hợp đồng, URCG 325 1978;

 Các quy tắc thống Bảo lãnh theo yêu cầu, URDG 458 ICC 1992;

 Các quy tắc thống Bảo lãnh theo yêu cầu, URDG 758 ICC 2010,được WB; UB LHQ Luật thương mại quốc tê (UNCITRAL) Hiệp hội nhà tư vấn thiết kế quốc tế (IFCE) áp dụng mẫu bảo lãnh;

 Công ước LHQ Bảo lãnh độc lập Tín dụng thư dự phịng - tham khảo có nước phê chuẩn (Belarus, Exanvando, Panama, Mỹ)

26

Cơ sở pháp lý điều chỉnh Bảo lãnh

26

 Quốc gia:

 Mỹ: Bộ luật thương mại thống (quy định về nghiệp vụ Bảo lãnh thư tín dụng dự phịng)  Anh: Luật Bảo lãnh

 Đức: Luật Hợp đồng thương mại quốc tế

 Việt Nam: Bộ luật Dân (2005), Luật Thương mại Việt Nam (2005), QĐ 26/2006 NHNN ngày 26/6/2006 Bảo lãnh ngân hàng.

27

3.3.1 BẢO LÃNH

(LETTER OF GUARANTEE_L/G)

27

a Khái niệm

- Điều 366 Bộ Luật DS :Bảo lãnh việc người thứ ba (Người bảo lãnh)

cam kết với bên có quyền (Người nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (Người bảo lãnh) đến thời hạn mà Người bảo lãnh không thực hiện, thực không nghĩa vụ

- Điều 2.1 Qui chế bảo lãnh NH :Là cam kết tổ chức tín dụng (bên bảo

lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay

28

3.3.1 BẢO LÃNH

(LETTER OF GUARANTEE_L/G)

28

a Khái niệm

-Giáo trình : Phương thức bảo lãnh cam kết

nào Trung gian tài pháp nhân hay thể nhân văn bồi thường số tiền định cho người thụ hưởng, đến hạn mà người bảo lãnh không hoàn thành nghĩa vụ qui định thư bảo lãnh

Là PT kèm với PTTT khác!

29

3.3.2 Các bên tham gia BẢO LÃNH

29

 Người bảo lãnh (Guarantor)

 Là người phát hành thư bảo lãnh, cam kết trả tiền cho người hưởng lợi đến hạn mà người bảo lãnh khơng tốn

 Là người phát hành bảo lãnh theo yêu cầu (Demand guarantor) Người phát hành bảo lãnh đối ứng (Counter-guarantor)

 Đối tượng: Ngân hàng, Tổ chức trung gian tài (Cơng ty Bảo hiểm, cơng ty Tài chính), NHTW, Bộ TC, Kho bạc Nhà nước thể nhân

30

 Người bảo lãnh (Principal)

 Là người yêu cầu phát hành L/G Đối tượng:

 Người xuất khẩu: Bảo lãnh thực HĐXK, hoàn trả tiền ứng trước, tiền đặt cọc, bảo hành máy thiết bị …  Người nhập khẩu: Bảo lãnh tốn HĐNK, bảo lãnh nhận hàng chưa có vận đơn, bảo lãnh Hải quan…  Người vay nợ: Bảo lãnh tín dụng

(6)

31

 Ngƣời hƣởng lợi (Beneficiary): Là người nhận bảo lãnh  Đối tượng:

 Người nhập khẩu: người thụ hưởng Bảo lãnh thưc HĐXK, hoàn trả tiền ứng trước …

 Người xuất khẩu: người thụ hưởng Bảo lãnh toán HĐNK

 người cho vay: người thụ hưởng Bảo lãnh tín dụng  chủ thầu: người thụ hưởng Bảo lãnh dự thầu  người chuyên chở: thụ hưởng Bảo lãnh nhận hàng

chưa có vận đơn

32

3.3.3 Phân loại bảo lãnh

32

 Căn vào hình thức phát hành thƣ bảo lãnh  Bảo lãnh trực tiếp:

 Người bảo lãnh trực tiếp chịu trách nhiệm bồi thường trực tiếp cho Người thụ hưởng bảo lãnh = cách phát hành trực tiếp thư bảo lãnh cho NTH, không qua tổ chức trung gian => thường áp dụng trong bảo lãnh nội địa.

Trong bảo lãnh quốc tế, NTH muốn nhận BL trực tiếp từ NBL nước => yêu cầu áp dụng BL đối ứng: người bảo lãnh dựa vào quyền thụ hưởng bảo lãnh Người bảo lãnh nước khác phát hành cho hưởng để phát hành L/G cho NTH nước

33 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012

33

Bảo lãnh trực tiếp

NGƯỜI BẢO LÃNH ĐỐI ỨNG (ở nước NYC)

NGƯỜI BẢO LÃNH THEO YÊU CẦU

(ở nước NTH)

Người yêu cầu PHBL (Applicant)

NGƯỜI BẢO LÃNH (nội địa)

Người thụ hưởng BL (Beneficiary)

HĐ

1

2

3

1. Đơn yêu cầu PHBL

2. PHBL đối ứng

3. PHBL theo yêu cầu

34

3.3.3 Phân loại bảo lãnh

34

 Căn vào hình thức phát hành thƣ bảo lãnh  Bảo lãnh gián tiếp:

 NBL phát hành trực tiếp BL cho NTH mà phải qua trung gian nước NTH

35 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012

35

Người bảo lãnh (ở nước NYC)

NHTB BẢO LÃNH (ở nước NTH)

Người yêu cầu PHBL (Applicant)

Người thụ hưởng BL (Beneficiary)

HĐ

2

3

1. YC PHBL cho NTH nước ngồi

2. PHBL thơng qua NHTB

3. Thông báo BL cho NTH Bảo lãnh gián tiếp

36

3.3.3 Căn vào hình thức sử dụng

36

Bảo lãnh có điều kiện Bảo lãnh vô điều kiện (BL theo yêu cầu)

Khái niệm

NBL TT cho NTH NTH có đủ chứng từ/bằng chứng pháp lý c/minh:

-NTH thực nghĩa vụ -hoặc NĐBL vi phạm điều qui định thư bảo lãnh

-NBL TT NTH -có tuyên bố+ lệnh TT c/m NĐBL NĐBL vi phạm điều qui định thư bảo lãnh mà không cần đồng ý NĐBL

VBPL

URCG 325 ICC 1978 (Uniform Rules for Contract

Guarantees)

URDG 458 ICC 1992, URDG 758 ICC 2010 (Uniform Rules for Demand

(7)

37

3.3.3 Căn vào hình thức sử dụng

37

Bảo lãnh có điều kiện Bảo lãnh vô điều kiện (BL theo yêu cầu)

Đặc điểm

-Nghĩa vụ NH thứ cấp (secondary)

-Để tốn, NTH phải xuất trình chứng (phán trọng tài tòa án)  có điều kiện (conditional)

- Phức tạp, khơng phù hợp với tập qn NH khơng cịnphổ biến

-Camkết NH độc lập vàtrước hết (primary) -Để tốn, NTH cần xuất trình chứng từ u cầu tốn,Bản tun bố vi phạm…vơ điều kiện (unconditional) hay theo yêucầu (on demand) -Đơn giản

38

giữa NĐBL NTH

38

• Bảo lãnh đấu thầu

• Bảo lãnh thực hợp đồng • Bảo lãnh bảo hành

• Bảo lãnh tốn • Bảo lãnh tiền đặt cọc • Bảo lãnh tín dụng

39

3.3.3 Một số loại bảo lãnh khác

39

• bảo lãnh vận đơn • bảo lãnh thuế quan

• bảo lãnh sai sót chứng từ nhờ thu • bảo lãnh tốn kỳ phiếu • bảo lãnh phát hành chứng khoán.

40

Nội dung thƣ Bảo lãnh

 Theo quy định URDG 758 2010 ICC:  Ngày, địa điểm PHBL

 Loại bảo lãnh sở: BL theo yêu cầu, BL đối ứng, BL chuyển nhượng được;

 NYC PHBL  NTH

 NBL NBL đối ứng: tên, địa + thông tin cần thiết khác



40

41

Nội dung thƣ Bảo lãnh

 Theo quy định URDG 758 2010 ICC:

 Số tham chiếu thông tin khác để nhận dạng mối quan hệ với HĐCS

 Số tham chiếu thông tin khác để nhận dạng BL PH, BL đối ứng

 Số tiền tốn xuất trình ctừ phù hợp với đkiện đkhoản BL

 Hiệu lực + trường hợp hết hiệu lực BL  Hthức xuất trình Ctừ YC tốn  Quy định ngơn ngữ BL

 TT phí liên quan đến BL 

41 42

3.4 THƢ TÍN DỤNG DỰ PHỊNG (STANDBY L/C)

42

 Khái niệm:

 Ngân hàng có trách nhiệm tốn nhận hối phiếu hay chứng từ yêu cầu toán theo quy định Standby L/C

 Đặc điểm:

 việc sử dụng Standby L/C thường chứng tỏ đối tác có tin tưởng lẫn nhau, việc toán Standby L/C bất đắc dĩ tăng độ an toàn

Định dạng
Số trang	7
Dung lượng	536,83 KB