Đề tài: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH TRÀ VINH

MỤC LỤC        Trang LỜI CẢM TẠ ------------------------------------------------------------------------------------ i LỜI CAM ĐOAN ------------------------------------------------------------------------------ ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ---------------------------------------------- iii BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC --------------------------- iv DANH MỤC BIỂU BẢNG ------------------------------------------------------------------------- v DANH MỤC HÌNH --------------------------------------------------------------------------- vi DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT ---------------------------------------------------------------- vii MỤC LỤC ----------------------------------------------------------------------------------------------viii Phần 1: MỞ ĐẦU ------------------------------------------------------------------------------ 1 1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU------------------------------------------------------------ 1 2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU --------------------------------------------------------------- 2 2.1 Mục tiêu chung ------------------------------------------------------------------------- 2 2.2 Mục tiêu cụ thể ------------------------------------------------------------------------- 2 3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU ----------------------------------------------------------------- 2 3.1 Không gian ------------------------------------------------------------------------------ 2 3.2 Thời gian --------------------------------------------------------------------------------- 2 3.3 Đối tượng nghiên cứu ----------------------------------------------------------------- 2 4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU -------------------------------------------------------- 2 4.1 Thu thập số liệu ------------------------------------------------------------------------- 2 4.2 Phân tích – xử lý số liệu --------------------------------------------------------------- 3 5. KẾT CẤU ĐỀ TÀI -------------------------------------------------------------------------- 3 Phần 2: NỘI DUNG ĐỀ TÀI----------------------------------------------------------------- 4 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU--------------------------------------------------------------------------------------------- 4 1.1 KHÁI NIỆM VÀ CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN--------- 4 1.1.1 Khái niệm ------------------------------------------------------------------------------ 4 1.1.2 Chức năng của Ngân hàng Phát triển ------------------------------------------- 4 1.2 KHÁI QUÁT VỀ TÀI TRỢ XUẤT KHẨU ------------------------------------------ 5 1.2.1 Khái niệm ------------------------------------------------------------------------------ 5 Phân tích hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Châu Thị Hồng Liểu 66 1.2.2 Đối tượng được tài trợ xuất khẩu ------------------------------------------------- 5 1.2.3 Mục đích và nguyên tắc tài trợ xuất khẩu-------------------------------------- 5 1.3 CÁC HÌNH THỨC CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU ------------------------- 6 1.3.1 Tài trợ vốn lưu động để thu mua, chế biến, sản xuất hàng xuất khẩu ---- 6 1.3.2 Tài trợ vốn trong thanh toán hàng xuất khẩu --------------------------------- 7 1.4 VAI TRÒ CỦA CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU ------------------------------ 8 1.4.1 Đối với Ngân hàng ------------------------------------------------------------------- 8 1.4.2 Đối với doanh nghiệp xuất khẩu -------------------------------------------------- 9 1.4.3 Đối với nền kinh tế ------------------------------------------------------------------ 10 1.5 KHÁI NIỆM VÀ CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CHOVAY ----- 10 1.5.1 Khái niệm hiệu quả cho vay ------------------------------------------------------ 10 1.5.2 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động cho vay -------------------------------------- 10 1.5.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay----------------------------------------- 11 1.6 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU ---------------------------------------------------------------------------------- 12 1.6.1 Các nhân tố khách quan ----------------------------------------------------------- 12 1.6.2 Các nhân tố chủ quan -------------------------------------------------------------- 14 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH TRÀ VINH ---------------------- 17 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - 17 2.2 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH TRÀ VINH --------------------------------------------------------- 18 2.2.1 Quá trình hình thành và cơ cấu tổ chức ---------------------------------------- 18 2.2.2 Chức năng, trách nhiệm và quyền hạn của Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh -------------------------------------------------------------------------------- 19 2.2.3 Chức năng và quyền hạn của các phòng ban--------------------------------- 21 2.2.4 Những quy định chung về cho vay tài trợ xuất khẩu của Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh------------------------------------------------------------- 24 2.2.5 Định hướng phát triển tín dụng đầu tư vàtín dụng xuất khẩu trong năm 2011 ---------------------------------------------------------------------------------------- 26 2.3 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN (2008 - 2010) ------------------------------------------- 26 2.3.1 Vốn huy động ------------------------------------------------------------------------ 28 Phân tích hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Châu Thị Hồng Liểu 67 2.3.2 Vốn điều chuyển -------------------------------------------------------------------- 30 2.4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU --------------- 31 2.4.1 Doanh số cho vay-------------------------------------------------------------------- 31 2.4.2 Doanh số thu nợ --------------------------------------------------------------------- 35 2.4.3 Dư nợ ---------------------------------------------------------------------------------- 39 2.4.4 Nợ quá hạn --------------------------------------------------------------------------- 42 2.5 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU --------------------------------------------------------------------------- 43 2.5.1 Tỷ lệ dư nợ cho vay xuất khẩu trên tổng dư nợ ------------------------------ 43 2.5.2 Hệ số thu nợ -------------------------------------------------------------------------- 44 2.5.3 Vòng quay vốn tín dụng ----------------------------------------------------------- 45 2.5.4 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ ----------------------------------------------- 45 2.5.5 Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay xuấtkhẩu trên tổng thu nhập từ hoạt động cho vay ----------------------------------------------------------------------------- 46 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH TRÀ VINH -------------------------------------------------------------------------- 47 3.1 PHÁT HIỆN CỦA ĐỀ TÀI ------------------------------------------------------------- 47 3.1.1 Tình hình huy động vốn ----------------------------------------------------------- 47 3.1.2 Hoạt động cho vay ------------------------------------------------------------------ 47 3.2 GIẢI PHÁP HUY ĐỘNG VỐN -------------------------------------------------------- 48 3.3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU 49 3.3.1 Xây dựng chính sách khách hàng linh hoạt----------------------------------- 49 3.3.2 Chủ động tìm kiếm và thu hút khách hàng------------------------------------ 49 3.3.3 Tăng cường công tác thẩm định, kiểm tra ------------------------------------- 50 3.3.4 Phát huy nhân tố con người ------------------------------------------------------ 51 Phần 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ---------------------------------------------------- 53 1. KẾT LUẬN ---------------------------------------------------------------------------------- 53 2. KIẾN NGHỊ --------------------------------------------------------------------------------- 53 2.1 Đối với Nhà nước ---------------------------------------------------------------------- 53 2.2 Đối với chính quyền địa phương --------------------------------------------------- 54 2.3 Đối với Ngân hàng Phát triển Việt Nam ------------------------------------------ 54 Phân tích hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Châu Thị Hồng Liểu 68 2.4 Đối với Ngân hàng Phát triển Chi nhánh TràVinh --------------------------- 55 2.5 Đối với khách hàng ------------------------------------------------------------------- 56

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TRÀ VINH KHOA KINH TẾ, LUẬT VÀ NGOẠI NGỮ BỘ MÔN KINH TẾ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH TRÀ VINH Giảng viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ THANH THỦY CHÂU THỊ HỒNG LIỂU Mssv: 111907134 Lớp: DA07KTC Khóa: 2007-2011 Trà Vinh – 2011 Phân tích hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Châu Thị Hồng Liểu 1 Phần 1: MỞ ĐẦU 1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Ngày nay, hoạt động xuất khẩu có vai trò đặc biệt quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế của từng quốc gia cũng như trên toàn thế giới. Hoạt động xuất khẩu đã góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu ngân sách, đặc biệt là thu ngoại tệ, cải thiện cán cân thanh toán, giải quyết công ăn việc làm cho người dân, thúc đẩy nhanh quá trình tăng trưởng và phát triển kinh tế, đồng thời nâng cao vị thế đất nước trong nền kinh tế toàn cầu. Việt Nam từ nền kinh tế lạc hậu và kém phát triển chuyển sang xây dựng nền kinh tế thị trường thì việc mở rộng buôn bán, quan hệ với nước ngoài là hết sức cần thiết. Đảng và Nhà nước ta hiện nay đang thực hiện công cuộc đổi mới theo hướng mở cửa nền kinh tế hướng mạnh về xuất khẩu, không ngừng mở rộng quan hệ hợp tác toàn diện với các nước trên thế giới, phát triển nền kinh tế nhiều thành phần theo cơ chế thị trường dưới sự quản lý của Nhà nước. Do đó, hoạt động ngoại thương nói chung và hoạt động xuất khẩu nói riêng của nước ta trong thời gian qua đã đạt được những thành tựu đáng kể và ngày càng khẳng định vị trí của mình trong nền kinh tế. Ngay từ khi mới thành lập, lãnh đạo của Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh đã sớm nhận thức rằng: Chính sách hỗ trợ phát triển của Nhà nước sẽ là công cụ kinh tế vĩ mô quan trọng trong quá trình thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. Là một tổ chức tài chính, nhưng cơ chế hoạt động lại không vì mục đích lợi nhuận. Trong những năm qua, Ngân hàng đã thực thi nhiều chính sách tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu nhằm góp phần tăng cường cơ sở vật chất kinh tế - xã hội và đẩy mạnh xuất khẩu các mặt hàng chiến lược, có lợi thế. Đặc biệt, hoạt động cho vay tài trợ xuất khẩu của Ngân hàng có vai trò rất quan trọng đối với sự thành công của các doanh nghiệp, công ty xuất khẩu và góp phần vào việc thúc đẩy hoạt động xuất khẩu trên địa bàn tỉnh Trà Vinh. Nhận thấy được tầm quan trọng của hoạt động cho vay tài trợ xuất khẩu, tôi quyết định chọn đề tài “Phân tích hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh” để nghiên cứu nhằm tìm ra các giải pháp tích cực để nâng cao hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu của Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh. Phân tích hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Châu Thị Hồng Liểu 2 2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1 Mục tiêu chung Phân tích và đánh giá hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm (2008 - 2010), qua đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay xuất khẩu tại Ngân hàng hiện nay và trong thời gian tới. 2.2 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: Phân tích tình hình cho vay tài trợ xuất khẩu của Ngân hàng. Mục tiêu 2: Đánh giá hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu của Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng. Mục tiêu 3: Đề ra một số giải pháp và kiến nghị phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng trên cơ sở xu hướng vận động của Ngân hàng. 3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3.1 Không gian Phân tích hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu được thực hiện với số liệu thu thập tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh. 3.2 Thời gian Đề tài được nghiên cứu dựa trên tình hình hoạt động cho vay tài trợ xuất khẩu của Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh và các số liệu có liên quan qua 3 năm (2008 - 2010). 3.3 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh. Các phương diện chủ yếu dùng để phân tích bao gồm: tình hình hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu của Ngân hàng. 4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4.1 Thu thập số liệu Thu thập số liệu thứ cấp trực tiếp từ Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh thông qua các báo cáo tài chính chủ yếu như: Bảng cân đối kế toán, bảng kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm (2008 - 2010). Phân tích hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Châu Thị Hồng Liểu 3 4.2 Phân tích – xử lý số liệu - Phương pháp so sánh: Xem tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu. + Số tuyệt đối: Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. + Số tương đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. - Phương pháp tỷ trọng: Xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm được trong tổng thể các yếu tố đang xem xét, phân tích. - Phương pháp tỷ số: Thường dùng để đo lường các chỉ tiêu. - Phương pháp thống kê suy luận: dựa trên thực trạng và nguyên nhân để đưa ra giải pháp và kiến nghị phù hợp. 5. KẾT CẤU ĐỀ TÀI Ngoài phần mở đầu, phần kết luận và kiến nghị, kết cấu đề tài gồm 3 chương: - Chương 1: Những vấn đề chung về cho vay tài trợ xuất khẩu. - Chương 2: Phân tích hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh. - Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh. Phân tích hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Châu Thị Hồng Liểu 4 Phần 2: NỘI DUNG ĐỀ TÀI CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU 1.1 KHÁI NIỆM VÀ CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPTVN), gọi tắt là Ngân hàng Phát triển (NHPT) là một tổ chức tài chính quốc gia được thành lập để thực hiện chính sách tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đảm bảo an sinh xã hội thông qua các dự án đầu tư, các công trình xây dựng thủy lợi và giao thông nông thôn; xây dựng cơ sở hạ tầng cho các làng nghề; xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội cho các vùng sâu, vùng xa và các khoản cho vay tài trợ xuất khẩu. 1.1.2 Chức năng của Ngân hàng Phát triển Huy động, tiếp nhận vốn của các tổ chức trong và ngoài nước để thực hiện tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước theo quy định của Chính phủ. Thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển bao gồm cho vay đầu tư phát triển, hỗ trợ sau đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư. Thực hiện chính sách tín dụng xuất khẩu bao gồm cho vay xuất khẩu, bảo lãnh tín dụng xuất khẩu, bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất khẩu. Nhận ủy thác quản lý nguồn vốn vay nước ngoài được Chính phủ cho vay lại; nhận ủy thác, cấp phát cho vay đầu tư và thu hồi nợ của khách hàng từ các tổ chức trong và ngoài nước thông qua hợp đồng nhận ủy thác giữa NHPT với các tổ chức ủy thác. Ủy thác cho các tổ chức tài chính, tín dụng thực hiện nghiệp vụ tín dụng của NHPT. Cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng và tham gia hệ thống thanh toán trong nước và quốc tế phục vụ các hoạt động của NHPT theo quy định của pháp luật. Thực hiện nhiệm vụ hợp tác quốc tế trong lĩnh vực tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu. Thực hiện một số nhiệm vụ khác do Thủ tướng Chính phủ giao. Phân tích hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Châu Thị Hồng Liểu 5 1.2 KHÁI QUÁT VỀ TÀI TRỢ XUẤT KHẨU 1.2.1 Khái niệm Tài trợ xuất khẩu là một hình thức tài trợ thương mại, kỳ hạn gắn với thời hạn thực hiện thương vụ xuất khẩu, đối tượng nhận tài trợ là các doanh nghiệp xuất khẩu trực tiếp hoặc ủy thác; giá trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn. Tài trợ xuất khẩu là một bộ phận trong tài trợ ngoại thương của ngân hàng. Tài trợ ngoại thương bao gồm các hoạt động mang tính chất tài trợ của ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu đặc thù về tài chính và uy tín trong kinh doanh của các doanh nghiệp xuất khẩu trong quá trình giao dịch ngoại thương. Quá trình giao dịch ngoại thương là toàn bộ diễn biến của thương vụ xuất khẩu (đối với bên bán) và nhập khẩu (đối với bên mua). Theo nghĩa rộng, quá trình giao dịch ngoại thương có thể bao hàm cả các giao dịch kinh doanh trước và sau thương vụ xuất nhập khẩu, có tính chất gắn liền với thương vụ xuất nhập khẩu đó. Đối với bên xuất khẩu đó là quá trình thu gom hàng xuất khẩu, mua vật tư nguyên liệu để sản xuất, đầu tư nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ xuất khẩu… hoặc giai đoạn bảo hành, bảo trì đối với các dự án xuất khẩu máy móc hoặc xây dựng xưởng ở nước ngoài. 1.2.2 Đối tượng được tài trợ xuất khẩu Là những nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt của khách hàng trong quá trình kinh doanh xuất khẩu (quá trình thu gom hàng cũng như chế biến hàng hóa chuẩn bị xuất khẩu), nhất là đối với những khách hàng là các tổ chức xuất khẩu lớn có uy tín, có những hợp đồng xuất khẩu liên tục, thường có nhu cầu vốn ngay để tiếp tục sản xuất kinh doanh bình thường. Và khách hàng để nhận được tài trợ phải thỏa mãn các điều kiện sau: • Doanh nghiệp phải được phép kinh doanh xuất khẩu. • Nếu doanh nghiệp không có chức năng kinh doanh xuất khẩu thì phải có hợp đồng ủy thác xuất khẩu. • Dự án phải có hiệu quả kinh tế, xác định được nguồn trả nợ, kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng không bị lỗ, không có nợ quá hạn ngân hàng. 1.2.3 Mục đích và nguyên tắc tài trợ xuất khẩu Mục đích: Hỗ trợ nhà xuất khẩu bổ sung vốn lưu động để quá trình sản xuất không bị gián đoạn do thiếu vốn tạm thời hoặc chờ thanh toán tiền hàng xuất khẩu. Phân tích hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Châu Thị Hồng Liểu 6 Nguyên tắc: + Tiền vay phải được hoàn trả đúng hạn cả vốn lẫn lãi. + Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích. + Vốn vay phải có tài sản tương đương làm đảm bảo. 1.3 CÁC HÌNH THỨC CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU Hiện nay các ngân hàng ở nước ta thường tài trợ xuất khẩu bằng đồng nội tệ hoặc ngoại tệ. Tài trợ xuất khẩu được áp dụng cụ thể dưới các hình thức sau: 1.3.1 Tài trợ vốn lưu động để thu mua, chế biến, sản xuất hàng xuất khẩu Hình thức này được tiến hành trước khi giao hàng, thông thường được áp dụng trong trường hợp ngân hàng tài trợ vừa là ngân hàng thanh toán cho L/C xuất, nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ và được thanh toán tại ngân hàng. Để giám sát và kiểm soát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay đúng mục đích, thông thường ngân hàng thực hiện tài trợ như sau: Khi vay ngân hàng yêu cầu nhà xuất khẩu phải có một số vốn nhất định cộng thêm với số tiền vay ngân hàng để thu mua, chế biến, sản xuất hàng xuất khẩu, hàng hóa sẽ làm tài sản đảm bảo để tiếp tục vay và được nhập tại kho ngân hàng hoặc nhập kho trước đó ngân hàng và nhà xuất khẩu thỏa thuận và đồng ý. Dưới sự giám sát của ngân hàng, muốn xuất hàng ra khỏi kho phải có sự đồng ý của ngân hàng. Ngân hàng tiếp tục cho vay, khách hàng sẽ dùng số tiền ngân hàng tài trợ để đi mua hàng, chế biến, sản xuất hàng hóa tiếp tục cho đến khi bằng 100% trị giá hàng xuất. Thông thường ngân hàng chỉ tài trợ khoảng 70% giá trị lô hàng xuất khẩu. Sau khi giao hàng xong, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện quy định trong L/C nộp vào ngân hàng để xin thanh toán tiền. Trên hối phiếu đòi nợ thì ngân hàng sẽ là người hưởng lợi trực tiếp trên hối phiếu. Ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ hợp lý chuyển ra nước ngoài đòi nợ ngân hàng mở L/C. Khi nhận được điện chuyển tiền từ phía ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo L/C ghi Có trên tài khoản cho vay để thu nợ. Trường hợp giữa ngân hàng mở và ngân hàng thông báo L/C là đại lý có mở tài khoản tiền gửi cho nhau, việc thực hiện thanh toán bộ chứng từ để thu nợ được tiến hành nhanh chóng, thuận tiện, dễ dàng nên ngân hàng có thể tài trợ mức lãi suất ưu đãi thấp hơn mức lãi suất bình thường. Khi ngân hàng tài trợ không phải là ngân hàng thông báo cũng không phải là ngân hàng thanh toán, rủi ro có thể xảy ra nếu sau khi được tài trợ doanh nghiệp Phân tích hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Châu Thị Hồng Liểu 7 không xuất được hàng, hoặc xuất được hàng nhưng lại gặp rủi ro trong giao nhận hàng hay thanh toán, hoặc khách hàng không dùng số tiền trên vào mục đích xuất hàng như đã cam kết vay với ngân hàng. 1.3.2 Tài trợ vốn trong thanh toán hàng xuất khẩu Từ lúc giao hàng, nộp bộ chứng từ vào ngân hàng thông báo L/C cho đến khi được ghi Có trên tài khoản phải trải qua một thời gian nhất định để xử lý và luân chuyển chứng từ. Nhà xuất khẩu cần tiền có thể thương lượng bộ chứng từ để chiết khấu, hoặc ứng trước tiền tại ngân hàng đã được chỉ định rõ trong L/C, hoặc ở bất kỳ ngân hàng nào. Hình thức tài trợ này được tiến hành sau khi giao hàng. Để đảm bảo cho khoản tín dụng thu hồi nợ dễ dàng, nhanh chóng, các ngân hàng thường yêu cầu các L/C xuất của khách hàng phải được thông báo qua ngân hàng, ngân hàng tài trợ vừa là ngân hàng thông báo hoặc vừa là ngân hàng thanh toán L/C. 1.3.2.1 Chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu Khi chiết khấu bộ chứng từ phải hoàn hảo và xuất trình đúng thời gian quy định. Ngân hàng mở L/C phải có uy tín trên thị trường quốc tế và có quan hệ giao dịch thường xuyên với ngân hàng chiết khấu. Tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp ổn định và đảm bảo khả năng thanh toán, có uy tín với ngân hàng. Sau khi tiếp nhận hồ sơ từ phía khách hàng, ngân hàng thẩm định về mục đích vay, tình hình tài chính, khả năng thanh toán… Ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ một cách cẩn thận và hợp lý bởi vì nếu bộ chứng từ không hợp lý có thể bị từ chối thanh toán, ngân hàng khó thu hồi nợ. Ngân hàng kiểm tra sự phù hợp trên bề mặt chứng từ so với các điều kiện điều khoản đã ghi trong L/C. Ngân hàng xem xét quyết định tỷ lệ chiết khấu, thường là 90% giá trị L/C xuất. Tuy nhiên trên thực tế tùy từng ngân hàng, từng trường hợp cụ thể sẽ quyết định một tỷ lệ chiết khấu. Có hai hình thức chiết khấu: chiết khấu truy đòi và chiết khấu miễn truy đòi. + Chiết khấu truy đòi: là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu có quyền truy đòi tiền nếu bộ chứng từ không được thanh toán. + Chiết khấu miễn truy đòi: là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu không có quyền truy đòi tiền nếu bộ chứng từ không được thanh toán. Ở Việt Nam, các ngân hàng ít sử dụng hình thức chiết khấu này vì nó tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng. Phân tích hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Châu Thị Hồng Liểu 8 1.3.2.2 Ứng trước tiền thanh toán hàng xuất khẩu Trường hợp bộ chứng từ không hội đủ điều kiện chiết khấu, có những sai sót ngân hàng không đồng ý chiết khấu thì nhà xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng ứng trước tiền hàng, thông thường tỷ lệ khoảng 50% - 60% giá trị hàng xuất. Ngân hàng thực hiện thu nợ bằng cách gửi bộ chứng từ ra nước ngoài để đòi nợ, trong vòng 60 ngày kể từ ngày gửi chứng từ đòi tiền mà không nhận được báo Có của ngân hàng nước ngoài, ngân hàng tự động ghi Nợ tài khoản tiền gửi của khách hàng. Nếu trên tài khoản của khách hàng không đủ tiền trong vòng 7 ngày làm việc ngân hàng sẽ chuyển số tiền chiết khấu, hoặc ứng trước sang nợ quá hạn. Khi được thanh toán từ phía ngân hàng nước ngoài, ngân hàng sẽ khấu trừ trực tiếp khoản tiền vay cùng các chi phí có liên quan. 1.4 VAI TRÒ CỦA CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU 1.4.1 Đối với Ngân hàng Cho vay tài trợ xuất khẩu là hình thức tài trợ thương mại, kỳ hạn gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ, đối tượng tài trợ là các doanh nghiệp xuất khẩu trực tiếp hoặc ủy thác. Giá trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn. Tài trợ của ngân hàng trong lĩnh vực xuất khẩu là hình thức cho vay mang lại hiệu quả cao, an toàn, đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích và thời gian thu hồi vốn nhanh, bởi vì: + Thời gian tài trợ ngắn hạn do gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ. Thời gian thực hiện thương vụ đối với người xuất khẩu là là thời gian kể từ lúc gom hàng, xuất đi cho đến lúc nhận được tiền thanh toán của người mua. Kỳ hạn tài trợ ngắn phù hợp với thời gian huy động vốn của Ngân hàng thường là dưới một năm. Điều này giúp ngân hàng tránh được rủi ro về thanh khoản. + Tài trợ xuất khẩu đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích. Đồng vốn tài trợ gắn liền với thương vụ. Trong nhiều thương vụ, vốn tài trợ được thanh toán thẳng cho bên thứ ba, mà không qua bên xin tài trợ như thanh toán tiền cho các đại lý gom hàng cho người xuất khẩu… Rõ ràng việc làm này tránh được tình trạng người xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích, hạn chế được rủi ro tín dụng. + Tài trợ xuất khẩu nâng cao tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý thu các nguồn thanh toán. Đối với người xuất khẩu, khi ngân hàng chuyển bộ chứng từ giao hàng để đòi tiền người nhập khẩu nước ngoài đã chỉ định việc thanh toán tiền hàng phải thông qua tài khoản của người xuất khẩu mở tại ngân hàng. Do Phân tích hiệu quả cho vay tài trợ xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Trà Vinh GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Châu Thị Hồng Liểu 9 vậy, nguồn thu để trả các khoản tài trợ được ngân hàng quản lý hết sức chặt chẽ, tránh được tình trạng xoay vốn của doanh nghiệp trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, dễ xảy ra rủi ro. + Hiệu quả của ngân hàng trong tài trợ xuất khẩu thể hiện thông qua lãi suất. Có nhiều loại lãi suất trong quá trình tài trợ: lãi suất cho vay thanh toán, lãi chiết khấu chứng từ, lãi vay bắt buộc (bằng mức lãi quá hạn)… Tiền lãi thu cao vì thường giá trị tài trợ ở mức vừa và lớn. Ngoài ra, thông qua tài trợ xuất khẩu, ngân hàng còn mở rộng được các quan hệ với các doanh nghiệp và ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín ngân hàng trên trường quốc tế. 1.4.2 Đối với doanh nghiệp xuất khẩu Tài trợ xuất khẩu của ngân hàng giúp doanh nghiệp thực hiện được những thương vụ lớn: có những thương vụ trong ngoại thương đòi hỏi nguồn vốn rất lớn để thanh toán tiền hàng. Do đặc điểm của vận chuyển hàng hải, các mặt hàng như gạo, bột mì, cá tra, cá basa…thường hai bên mua bán với số lượng nguyên tàu hàng (từ 10.000 tấn đến 20.000 tấn) nhằm tiết kiệm chi phí vận chuyển, thuận lợi trong công tác giao nhận nên kéo theo giá trị lô hàng cũng rất lớn. Trong trường hợp này, vốn lưu động của doanh nghiệp không đủ để chuẩn bị hàng xuất. Tài trợ của ngân hàng cho hoạt động xuất khẩu là giải pháp giúp doanh nghiệp thực hiện những hợp đồng có giá trị lớn. Trong quá trình thương lượng, đàm phán, ký kết hợp đồng ngoại thương, nếu doanh nghiệp trước đó đã thông qua ngân hàng về việc tài trợ và thanh toán quốc tế, có nghĩa là doanh nghiệp đã xác định ngân hàng phục vụ mình, thì sẽ tạo được lợi thế trong quá trình thương lượng, đàm phán, ký kết hợp đồng. Tài trợ xuất khẩu làm tăng hiệu quả của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng, thông qua tài trợ của ngân hàng, doanh nghiệp nhận được vốn để thực hiện thương vụ. Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp thu mua hàng đúng thời vụ, gia công chế biến và giao hàng đúng thời điểm, mang lại hiệu quả cao khi thực hiện thương vụ. Tài trợ của ngân hàng giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín trên thị trường quốc tế, thông qua tài trợ của ngân hàng doanh nghiệp thực hiện được những thương vụ lớn một cách trôi chảy, quan hệ được với khách hàng tầm cỡ thế giới, từ đó nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên thị trường thế giới. . đi vay vốn là năng lực tài chính yếu kém, thi u tài sản thế chấp, phương án sản xuất kinh doanh chưa có tính khả thi cao, thông tin kế toán chưa đáng tin. thị trường thì việc mở rộng buôn bán, quan hệ với nước ngoài là hết sức cần thi t. Đảng và Nhà nước ta hiện nay đang thực hiện công cuộc đổi mới theo hướng