Phân tích hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng PTN ĐBSCL chi nhánh trà vinh phòng giao dịch tiểu cần

Vì vậy, với vai trò là trung gian tài chính, là nơi tập trung mọi nguồn vốn, là chiếc cầu nối quan trọng giữa nơi thừa vốn và nơi thiếu vốn, các ngân hàng thương mại NHTM nói chung và Ng

KHOA KINH TẾ, LUẬT VÀ NGOẠI NGỮ

KHOA KINH TẾ, LUẬT VÀ NGOẠI NGỮ

LỜI CẢM TẠ


Thắm thoát thời gian theo học ở trường Đại học Trà Vinh đã trôi qua Với

những kiến thức quý báu mà thầy, cô đã truyền đạt cùng với những kinh nghiệm

đúc kết từ thực tiễn thông qua thời gian thực tập tại Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Trà Vinh – Phòng giao dịch Tiểu Cần đến nay

em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình Đạt được kết quả này là nhờ sự quan tâm, hướng dẫn và giúp đỡ tận tình của thầy Nguyễn Hồng Hà, cùng với các

cô chú, anh chị trong Phòng giao dịch Tiểu Cần

Qua đây em xin chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Hồng Hà cùng các thầy, cô

thuộc khoa Kinh tế, Luật và Ngoại Ngữ trường Đại học Trà Vinh đã tạo điều kiện

cho em hoàn thành luận văn tốt nghiệp

Song song đó, em cũng xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Phòng giao dịch Tiểu Cần cùng các cô chú, anh chị đã tạo điều kiện cho em thực tập và sẵn sàng giải thích, cung cấp những tài liệu, thông tin cũng như nhiệt tình chỉ bảo em những bài học kinh nghiệm đáng quý

Do thời gian thực hiện luận văn ngắn và kiến thức còn hạn chế, nên luận văn tốt nghiệp sẽ không tránh khỏi những sai sót Em rất mong nhận được sự

đóng góp quý báu của quý thầy, cô để luận văn này được hoàn chỉnh hơn

Trà Vinh, ngày tháng năm 2011

Sinh viên thực hiện

Lê Thị Cẩm No

LỜI CAM ĐOAN

Lê Thị Cẩm No



-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Ngày 20 tháng 6 năm 2011 Thủ trưởng đơn vị



-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Ngày tháng năm 2011 Giáo viên hướng dẫn

Nguyễn Hồng Hà



-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Ngày tháng năm 2011 Giáo viên phản biện



Trang

Bảng 1: LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VỐN BẰNG ĐỒNG VIỆT NAM 17

Bảng 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (2008-2010) 28

Bảng 3: TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN TRÊN THU NHẬP VÀ CHI PHÍ 33

Bảng 4: CƠ CẤU NGUỒN VỐN (2008 – 2010) 35

Bảng 5: TỶ TRỌNG VỐN HUY ĐỘNG VÀ VỐN ĐIỀU HOÀ 38

Bảng 6: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI PGD TIỂU CẦN 41

Bảng 7: TỶ TRỌNG CÁC LOẠI TIỀN GỬI CỦA PGD TIỂU CẦN 48

Bảng 8: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN 51



Trang

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của PGD Tiểu Cần 22

Hình 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của PGD Tiểu Cần 32

Hình 3: Cơ cấu nguồn vốn của PGD Tiểu Cần (2008-2010) 35

Hình 4: Tỷ trọng cơ cấu vốn của PGD Tiểu Cần từ năm 2008-2010 39

Hình 5: Vốn huy động bằng nghiệp vụ tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá 42

Hình 6: Tiền gửi không kỳ hạn của PGD Tiểu Cần (2008 – 2010) 45

Hình 7: Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn (2008 -2010) 46

Hình 8: Nguồn vốn từ phát hành kỳ phiếu (2008 -2010) 49



Đề tài nghiên cứu nhằm phân tích hiệu quả của hoạt động huy động vốn của

Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Trà Vinh – Phòng

giao dịch Tiểu Cần để thấy được những mặt tích cực và những vấn đề còn hạn chế,

đồng thời đề xuất một số giải pháp phù hợp nhằm nâng cao công tác huy động vốn

của Phòng giao dịch Tiểu Cần trong thời gian tới Để giải quyết được những vấn đề

trên chúng ta cần phải:

Một là: biết được lý do chọn đề tài, những mục tiêu nào được đặt ra, phạm vi

nghiên cứu ra sao và những phương pháp nghiên cứu nào được chúng ta sử dụng

Những vấn đề đó sẽ được trình bày trong Phần mở đầu của bài báo cáo

Hai là: nắm rõ những lý thuyết có liên quan đến đề tài chẳng hạn như những

khái niệm, bản chất, chức năng, Tất cả sẽ được trình bày một cách đầy đủ trong

chương 1: Tổng quan về ngân hàng thương mại và hoạt động huy động vốn của

ngân hàng thương mại

Nếu chương 1 nêu những lý thuyết có liên quan thì chương 2 sẽ dựa trên

những lý thuyết đó tiến hành phân tích và đánh giá về hiệu quả hoạt động huy động vốn Qua Kết quả nghiên cứu cho thấy tuy Phòng giao dịch Tiểu Cần

kinh doanh có lãi trong quá trình hoạt động qua các năm từ năm 2008-2010 nhưng

hiệu quả công tác huy động vốn chưa cao do các hình thức huy động chưa được

thực hiện một cách đồng bộ Điều này làm cho nguồn vốn mà Phòng giao dịch huy động được chưa đủ đáp ứng cho nhu cầu vốn trên địa bàn dẫn đến việc Phòng

phải sử dụng nguồn vốn điều hoà từ Hội sở Nguồn vốn này luôn chiếm tỷ trọng lớn

qua các năm gián tiếp ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng

Từ những khó khăn hiện tại đó đề tài sẽ đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn của Phòng Nội dung này sẽ được thể hiện rõ trong

chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng

Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Trà Vinh – Phòng giao dịch

PHẦN MỞ ĐẦU

1 ĐẶT VẤN ĐỀ

Dưới sự lãnh đạo của Đảng cộng sản Việt Nam, nền kinh tế nước ta sau

những năm đổi mới đã đạt được nhiều kết quả to lớn chẳng hạn như ký kết thành công các hiệp định thương mại quốc tế, tham gia vào khu vực mậu dịch tự do

AFTA (năm 2003), chính thức trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức Thương mại Thế giới WTO (năm 2006), Những thành tựu đó đã góp phần cải thiện đời sống cho người dân; đồng thời tạo tiền đề, nền tảng cơ bản đưa nước ta

từng bước chuyển sang thời kỳ phát triển mới đó là thời kỳ đẩy mạnh công nghiệp

hoá, hiện đại hoá đất nước với mục tiêu “Sớm đưa nước ta ra khỏi tình trạng kém phát triển, tạo nền tảng để đến năm 2020 nước ta cơ bản trở thành nước công nghiệp

theo hướng hiện đại”

Để đạt được mục tiêu đó đòi hỏi cần phải có vốn bởi lẽ vốn là một trong

những yếu tố quyết định đến quá trình phát triển kinh tế - xã hội Ở nước ta hiện nay

thị trường chứng khoán chưa thật sự phát triển do đó lượng vốn huy động được

bằng con đường tài chính chủ yếu thông qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác nhưng lượng vốn đó còn rất nhỏ so với nhu cầu vốn hiện nay Vì vậy, với vai trò là trung gian tài chính, là nơi tập trung mọi nguồn vốn,

là chiếc cầu nối quan trọng giữa nơi thừa vốn và nơi thiếu vốn, các ngân hàng

thương mại (NHTM) nói chung và Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh – Phòng giao dịch Tiểu Cần, một trong những ngân hàng quốc doanh nói riêng đã cố gắng thực hiện tốt phương châm “đi vay để

cho vay”, nổ lực thu hút nhiều nguồn vốn nhàn rỗi để cung ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của xã hội

Tuy nhiên, ngoài những cơ hội và thuận lợi mà nước ta có được khi hoà nhập

vào nền kinh tế thế giới thì các NHTM Việt Nam cũng đang phải đối mặt với nhiều

khó khăn, thách thức đó là sự ra đời hàng loạt của NHTM trong nước và sự thâm nhập của các ngân hàng nước ngoài với khả năng tài chính dồi dào, loại hình

dịch vụ ngân hàng đa dạng nhất là các dịch vụ ngân hàng hiện đại dựa trên công nghệ cao như E – banking, mobile – banking, Hơn nữa, hiện nay vẫn còn

không ít cá nhân, tổ chức vẫn còn giữ quan niệm “Vật bất ly thân”, họ cho rằng tiền

giữ bên mình vẫn hơn nên việc huy động vốn đã khó khăn nay còn khó khăn hơn

Để đối phó với tình hình trên các NHTM Việt Nam cần phải có những thay đổi

tích cực về mặt cơ cấu, tăng cường công tác huy động vốn, không ngừng nâng cao

chất lượng dịch vụ để có thể tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trường đầy

rủi ro và thách thức như hiện nay

Xuất phát từ vị trí quan trọng của nguồn vốn đối với sự phát triển kinh tế

nói chung và hoạt động của ngân hàng nói riêng, nên em chọn đề tài “Phân tích

hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh – Phòng giao dịch Tiểu Cần” làm đề tài cho

khoá luận tốt nghiệp của mình

2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

Để thấy rõ hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng

sông Cửu Long Chi nhánh Trà Vinh – Phòng giao dịch Tiểu Cần (PGD Tiểu Cần)

Đề tài tập trung vào các mục tiêu:

2.1 Mục tiêu chung

Phân tích hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng

sông Cửu Long Chi nhánh Trà Vinh – PGD Tiểu Cần Từ những hiểu biết về

tình hình hoạt động của Ngân hàng, các mặt mạnh, mặt yếu để có thể đề ra các

biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả của công tác huy động vốn tại Ngân hàng

2.2 Mục tiêu cụ thể

Đề tài bao gồm các mục tiêu cụ thể như sau:

- Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng công tác huy động vốn tại Ngân hàng

- Mục tiêu 2: Đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng

- Mục tiêu 3: Đề xuất một số giải pháp phù hợp với năng lực và khả năng

của Ngân hàng nhằm không ngừng nâng cao hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng

trong hiện tại và cả tương lai

- Thời gian thực hiện đề tài: 4/4/2011 – 8/5/2011

- Thời gian của số liệu: Số liệu được thu thập từ năm 2008 – 2010

3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tình hình huy động vốn tại Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Trà Vinh – PGD Tiểu Cần

(bao gồm: tiền gửi của doanh nghiệp, tiền gửi của dân cư và các giấy tờ có giá bằng

đồng Việt Nam)

4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

4.1 Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu được thu thập thông qua các công cụ như: internet, các báo cáo tài chính, sách, tạp chí,…

4.2 Phương pháp phân tích số liệu

* Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng công tác huy động vốn tại Ngân hàng

Mục tiêu này được phân tích chủ yếu dựa trên phương pháp so sánh, phương pháp

thống kê mô tả

- Phương pháp thống kê mô tả: là phương pháp phân tích số liệu dựa trên

các bảng, đồ thị,…

- Phương pháp so sánh: là phương pháp xem xét các chỉ tiêu phân tích

bằng cách dựa trên việc so sánh số liệu với một chỉ tiêu cơ sở (chỉ tiêu của kỳ gốc)

Có hai loại so sánh: so sánh tuyệt đối và so sánh tương đối

+ So sánh tuyệt đối: dựa trên hiệu số của hai chỉ tiêu so sánh là chỉ tiêu

kỳ phân tích và chỉ tiêu kỳ gốc Kết quả so sánh biểu hiện khối lượng quy mô của

+ So sánh tương đối: là tỷ lệ phần trăm của chỉ tiêu kỳ phân tích với chỉ tiêu

kỳ gốc để thể hiện mức độ hoàn thành hoặc tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt đối với

chỉ tiêu kỳ gốc để nói lên tốc độ tăng trưởng

Thông thường trong phân tích người ta thường kết hợp cả hai hình thức

so sánh này để thấy được những chỉ tiêu cụ thể về khối lượng và giá trị hoạt động

đồng thời cũng thấy được tốc độ tăng trưởng của kỳ phân tích

* Mục tiêu 2: Đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng Để

đánh giá được hiệu quả của công tác huy động vốn tại Ngân hàng bài nghiên cứu sẽ

dựa vào các chỉ tiêu đánh giá kết hợp với phương pháp so sánh để làm rõ

* Mục tiêu 3: Đối với mục tiêu này bài nghiên cứu sẽ sử dụng phương pháp

thống kê suy luận để đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của công tác

huy động vốn tại Ngân hàng

Thống kê suy luận là phương pháp thống kê dùng lý luận để diễn giải vấn đề

Từ đó, đưa ra những giải pháp nhằm phát huy những mặt tích cực và khắc phục

những vấn đề còn hạn chế

5 KẾT CẤU LUẬN VĂN

Bài báo cáo được cấu thành bởi ba phần: phần mở đầu, phần nội dung và

phần kết luận và kiến nghị

- Phần mở đầu bao gồm các nội dung như: đặt vấn đề, mục tiêu nghiên cứu,

phạm vi nghiên cứu và phương pháp nghiên cứu từ việc thu thập số liệu đến việc

sử dụng cách thức so sánh và các chỉ tiêu đánh giá

- Phần nội dung của đề tài bao gồm ba chương:

+ Chương 1: Tổng quan về NHTM và hoạt động huy động vốn của NHTM

Giới thiệu khái quát về NHTM như khái niệm, vai trò, chức năng, cơ cấu nguồn vốn và các hoạt động của NHTM Tiếp theo là trình bày những lý thuyết có

liên quan đến hoạt động huy động vốn như khái niệm, vai trò và ý nghĩa của công tác huy động vốn, giới thiệu cụ thể các chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động

vốn như vốn huy động trên tổng nguồn vốn, vốn điều hoà trên tổng nguồn vốn,…

+ Chương 2: Phân tích thực trạng và hiệu quả của công tác huy động vốn tại

Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Trà Vinh – PGD

Tiểu Cần Đây là nội dung quan trọng nhất và là phần trọng tâm của cả đề tài Nếu

Chương 1 chỉ là trên lý thuyết thì chương này sẽ dựa trên cơ sở lý thuyết đó đi sâu

vào tìm hiểu tại một đơn vị cụ thể là Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Trà Vinh – PGD Tiểu Cần

Trước tiên, giới thiệu tổng quan về Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng

sông Cửu Long Chi nhánh Trà Vinh – PGD Tiểu Cần Sau đó, dựa trên những

số liệu thu thập được tiến hành phân tích và đưa ra những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả

của công tác huy động vốn tại Ngân hàng

+ Chương 3: Một số giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả huy động

vốn tại PGD Tiểu Cần

Dựa trên những vấn đề đã được phân tích ở Chương 2, xem xét bên cạnh

những mặt đạt được thì ngân hàng còn những hạn chế gì cần phải nâng cao Vì thế,

Chương 3 sẽ đưa ra một số giải pháp phù hợp với khả năng của Ngân hàng để khắc phục những mặt khó khăn và phát huy những mặt tích cực để không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động huy động vốn tại ngân hàng trong tương lai

- Phần kết luận và kiến nghị: là phần kết thúc quá trình nghiên cứu về hiệu quả hoạt động huy động vốn của ngân hàng trong thời gian qua Đồng thời đưa ra một số kiến nghị đối với ngành Ngân hàng nói chung và cụ thể là Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Trà Vinh – PGD Tiểu Cần

PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ

HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm

Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ tín dụng có vị trí quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường ở các nước Có nhiều khái niệm

khác nhau về NHTM

- Ở Mỹ: NHTM là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ

tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính

- Ở Ấn Độ: NHTM là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ

đầu tư

- Theo Luật tổ chức tín dụng do Quốc hội khoá X thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997, định nghĩa: NHTM là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan

Luật này còn định nghĩa: Tổ chức tín dụng là loại hình doanh nghiệp được

thành lập theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi

để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại

Bản chất của NHTM được bộc lộ thông qua các chức năng của nó Trong

điều kiện của nền kinh tế thị trường và hệ thống ngân hàng phát triển, các NHTM

thực hiện ba chức năng sau:

1.1.2.1 Chức năng trung gian tài chính

Chức năng trung gian tài chính bao gồm: chức năng trung gian tín dụng và

trung gian thanh toán giữa các doanh nghiệp trong nền kinh tế

- Chức năng trung gian tín dụng

+ Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng cơ bản và quan trọng nhất của NHTM Nó không chỉ cho thấy bản chất của NHTM mà còn

cho thấy nhiệm vụ chính yếu của NHTM Trong chức năng này NHTM đóng vai trò

là người trung gian đứng ra tập trung, huy động các nguồn vốn tiền tệ tạm thời

nhàn rỗi trong nền kinh tế biến nó thành nguồn vốn tín dụng để cho vay đáp ứng các

nhu cầu vốn kinh doanh, vốn đầu tư cho nền kinh tế và nhu cầu vốn tiêu dùng của

xã hội

+ Trung gian tín dụng là chức năng cơ bản được hiểu theo hai khía cạnh sau:

NHTM chỉ là người trung gian để chuyển vốn tiền tệ từ nơi thừa vốn

(bằng nghiệp vụ nguồn vốn) sang nơi thiếu vốn (bằng nghiệp vụ tín dụng)

Ngân hàng không phải là người trung gian tài chính thuần tuý, mà là

trung gian tín dụng, nghĩa là việc thực hiện các nhiệm vụ cụ thể của chức năng này

phải theo nguyên tắc hoàn trả vô điều kiện

+ Thực hiện chức năng trung gian tín dụng, các NHTM thực hiện các nhiệm vụ sau:

Nhận tiền gửi: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn của các tổ chức,

cá nhân và tiền gửi tiết kiệm của dân cư

Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng để huy động vốn

Cho vay: cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, cho vay tiêu dùng

Chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác

- Chức năng trung gian thanh toán

Đây là chức năng quan trọng, không những thể hiện khá rõ bản chất của

NHTM mà còn cho thấy tính chất đặc biệt trong hoạt động của NHTM

Thực hiện chức năng trung gian thanh toán NHTM cung cấp các phương tiện

thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán,

thẻ tín dụng Khi đó, các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn và nâng cao khả năng tín dụng Bên cạnh

đó, chức năng này cũng đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế NHTM đứng

ra làm trung gian để thực hiện các khoản giao dịch thanh toán giữa các khách hàng,

giữa người mua, người bán,…để hoàn tất các quan hệ kinh tế thương mại giữa họ

với nhau Nhiệm vụ cụ thể của chức năng này gồm:

- Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho các tổ chức, cá nhân

- Quản lý và cung cấp các phương tiện thanh toán cho khách hàng

- Tổ chức và kiểm soát quy trình thanh toán giữa các khách hàng

1.1.2.2 Chức năng tạo tiền

Chức năng tạo tiền là chức năng sáng tạo ra bút tệ góp phần gia tăng

khối lượng tiền tệ cho nền kinh tế NHTM là một trong những tổ chức trung gian tài chính, làm trung gian giữa cung và cầu về vốn tiền tệ, nó huy động tập trung những nơi có nguồn tiền tạm thời thừa hay tiết kiệm để điều hoà sang những nơi thiếu vốn, đang có nhu cầu về vốn, với mục đích đem lại lợi ích cho các bên: người gửi tiền, ngân hàng, người vay Nhưng ngoài việc thu hút tiền gửi và cho vay trên số tiền gửi đó, NHTM còn

tạo tiền khi phát tín dụng Trong phạm vi một nền kinh tế, hoạt động cho vay và trả nợ diễn ra

thường xuyên Hàng ngày có tiền tạo ra và tiền bị huỷ đi Khối lượng tiền tệ trong lưu thông tăng lên khi luồng tiền tạo ra (phát tín dụng) lớn hơn luồng tiền bị huỷ đi (trả nợ ngân hàng) Bút tệ hay tiền ghi sổ chỉ tạo ra khi phát tín dụng và thông qua tài khoản tại ngân hàng Do đó, nó không có hình thái vật chất, nó chỉ là những con số trả tiền hay chuyển tiền thể hiện trên tài khoản ngân hàng Việc tạo ra bút tệ là một

bước tiến quan trọng trong công nghệ ngân hàng nó là một công cụ thanh toán

cực kỳ linh động, có thể được tạo ra dần dần sao cho phù hợp với sự phát triển

kinh tế, đáp ứng được nhu cầu của nền kinh tế 1.1.2.3 Chức năng sản xuất Chức năng sản xuất của NHTM bao gồm việc huy động và sử dụng các nguồn lực để tạo ra các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế Thực hiện chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán, vốn đã mang lại những hiệu quả to lớn cho nền kinh tế - xã hội Nhưng nếu chỉ dừng lại ở đó thì chưa đủ, các NHTM cần đáp ứng tất cả các nhu cầu của khách hàng có liên quan đến hoạt động của ngân hàng Hiện nay, việc tạo ra các sản phẩm, dịch vụ

ngân hàng mới là một trong những vấn đề cần quan tâm, nó không những là nhân tố

ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của các ngân hàng trong và ngoài hệ thống

mà còn là nhân tố quan trọng quyết định đến sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng trong nền kinh tế thị trường đầy cơ hội và thách thức như hiện nay

Nói tóm lại, các chức năng và nhiệm vụ cụ thể của NHTM có mối quan hệ

hữu cơ với nhau, tác động qua lại lẫn nhau Nếu các NHTM đều chú trọng đến các

chức năng trên thì không những làm cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn,

tỷ suất lợi nhuận cao hơn, mà còn có khả năng phân tán rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Phối hợp hài hoà và coi trọng các mảng hoạt động thì

các ngân hàng sẽ có cơ hội đứng vững trong cuộc chạy đua trên thị trường

1.1.3 Cơ cấu vốn của ngân hàng thương mại

Nguồn vốn của NHTM: là toàn bộ các nguồn tiền mà ngân hàng tạo lập và

huy động được để đầu tư, cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt động

kinh doanh của ngân hàng, nó bao gồm các thành phần như sau:

* Vốn tự có

Vốn tự có là vốn thuộc về sở hữu của NHTM Vốn tự có của NHTM gồm:

vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và các loại vốn khác

- Vốn điều lệ là số vốn ban đầu khi thành lập ngân hàng được ghi vào

điều lệ của ngân hàng Theo Khoản 6 Điều 4 của Luật Doanh nghiệp 2005

“Vốn Điều lệ là vốn do các thành viên, cổ đông góp hoặc cam kết góp trong một

thời gian nhất định và được ghi vào điều lệ công ty”

Vì vậy, vốn điều lệ của ngân hàng thực tế phải lớn hơn hoặc bằng mức vốn

pháp định do Ngân hàng Nhà Nước (NHNN) quy định Có thể nói vốn điều lệ là

nguồn vốn có vai trò tiên quyết đối với sự hình thành và tồn tại của các NHTM,

theo quy định của Quyết định số 24/2007/QĐ-NHNN, đến năm 2010, nếu không đủ

số vốn điều lệ theo quy định của Quyết định này, các NHTM buộc phải sáp nhập

hoặc giải thể Ngoài ra, vốn tự có này còn quyết định rất lớn đến hoạt động và các

nghiệp vụ của NHTM

Vốn điều lệ phụ thuộc vào hình thức của ngân hàng: Nếu là ngân hàng

quốc doanh thì vốn điều lệ là vốn của Nhà nước; nếu là ngân hàng cổ phần thì vốn

điều lệ là vốn của các cổ đông; nếu là ngân hàng tư nhân thì vốn điều lệ đó là

vốn riêng của cá nhân;…

- Các quỹ dự trữ là các quỹ bắt buộc phải trích lập trong quá trình tồn tại và

hoạt động của ngân hàng Nó thường có các quỹ như quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, và các quỹ khác

* Vốn huy động

Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn nhất (90-95%) trong

các NHTM, thực chất vốn huy động là tài sản bằng tiền của các chủ sở hữu mà

ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng, nhưng với nghĩa vụ hoàn trả kịp thời,

đầy đủ khi khách hàng yêu cầu Nguồn vốn huy động được cấu thành bởi các

thành phần: huy động tiền gửi, huy động bằng việc phát hành các giấy tờ có giá như

kỳ phiếu có mục đích, trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi ngân hàng và các

giấy tờ có giá khác

* Vốn đi vay

Các NHTM còn có thể vay nợ lẫn nhau trong phạm vi quốc gia, phạm vi

quốc tế hay vay của ngân hàng trung ương Nguồn vốn này chỉ mang tính chất

tạm thời, hơn nữa nếu phải sử dụng tới nguồn vốn này các NHTM sẽ không linh hoạt trong kinh doanh và sẽ phải chấp nhận chi phí cao Thuộc loại này bao gồm: vốn vay trong nước và vốn vay nước ngoài

- Vay các ngân hàng thương mại trong nước

Vay các NHTM trong nước thông qua hình thức liên ngân hàng nội địa

Trong hoạt động kinh doanh khi các NHTM đã tận dụng nguồn vốn huy động,

nguồn vốn tự có và các nguồn vốn khác mà không đủ đáp ứng cho nhu cầu sử dụng

vốn trong xã hội Khi đó, các NHTM phải xử lý bằng cách vay các NHTM và các tổ chức tín dụng khác

- Vay các ngân hàng thương mại nước ngoài

Vay các NHTM nước ngoài thông qua hình thức liên ngân hàng quốc tế Khi

cần thiết có thể vay vốn của các NHTM của các quốc gia trên thế giới hoặc vay vốn

từ các tổ chức Tài chính – Tín dụng quốc tế như: IMF, ADB, WB

* Vốn khác

Trong kinh doanh, ngoài việc sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động, nguồn vốn vay, NHTM còn có thể tận dụng một trong số các nguồn vốn

khác như: các khoản phải trả; nguồn vốn trong thanh toán; vốn uỷ thác đầu tư,

tài trợ của chính phủ hoặc các tổ chức trong và ngoài nước cho các chương trình

dự án, phát triển kinh tế - xã hội,…

1.1.4 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại

Chương III của Luật tổ chức tín dụng nêu ra các hoạt động của tổ chức tín dụng, trong đó chủ yếu là NHTM, bao gồm:

- Hoạt động huy động vốn

- Hoạt động tín dụng

- Hoạt động dịch vụ thanh toán

- Hoạt động ngân quỹ

- Các hoạt động khác như góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ,

kinh doanh ngoại hối, nghiệp vụ uỷ thác và đại lý, dịch vụ tư vấn và các dịch vụ

khác có liên quan đến hoạt động ngân hàng

1.2 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm hoạt động huy động vốn

Hoạt động huy động vốn là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của

NHTM Đây là hoạt động mang lại nguồn vốn cho ngân hàng thông qua các hình thức huy động như nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá và vay vốn của các

tổ chức tín dụng khác để ngân hàng có thể thực hiện các hoạt động như cấp tín dụng

và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng

1.2.2 Vai trò của hoạt động huy động vốn

Hoạt động huy động vốn tuy không mang lại lợi nhuận trực tiếp cho ngân hàng nhưng đó là hoạt động rất quan trọng, không có hoạt động huy động vốn

xem như không có hoạt động của NHTM

Một NHTM khi được cấp phép thành lập phải có vốn điều lệ theo quy định

Tuy nhiên, vốn điều lệ chỉ đủ tài trợ cho tài sản cố định chứ chưa đủ vốn để ngân hàng thực hiện các hoạt động kinh doanh như cấp tín dụng và các nghiệp vụ

ngân hàng khác Do vậy, hoạt động huy động vốn có ý nghĩa rất quan trọng đối với

ngân hàng, đối với khách hàng và cả trong nền kinh tế

1.2.2.1 Vai trò huy động vốn đứng trên góc độ ngân hàng

+ Hoạt động huy động vốn góp phần mang lại nguồn vốn cho ngân hàng,

thông qua hoạt động này ngân hàng có thể đo lường được uy tín, sự tín nhiệm của

khách hàng đối với ngân hàng Từ đó, NHTM có các biện pháp không ngừng

hoàn thiện và mở rộng quan hệ với khách hàng

+ Huy động vốn tốt còn là tiền đề thúc đẩy NHTM phát triển được các

sản phẩm, dịch vụ khác

+ Là hoạt động để ngân hàng gia tăng thu nhập, cải tiến cơ cấu tiền mặt của

NHTM vì hiện nay 90% thu nhập của NHTM là từ hoạt động tín dụng

1.2.2.2 Vai trò huy động vốn đứng trên góc độ khách hàng

Hoạt động huy động vốn không những có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng mà còn có ý nghĩa quan trọng đối với khách hàng

+ Giúp khách hàng tiết kiệm

+ Khách hàng có thể lựa chọn được hình thức tiền gửi phù hợp

+ Giúp khách hàng tăng thu nhập qua việc trả lãi của ngân hàng

+ Khách hàng còn được nhiều tiện ích trong thanh toán, an toàn tài sản,

an toàn trong thanh toán, tốc độ thanh toán nhanh hơn Ngoài ra, khách hàng còn có

thể được bảo hiểm số tiền gửi của mình

1.2.2.3 Vai trò huy động vốn đối với nền kinh tế

+ Điều tiết lượng tiền tệ lưu động trong nền kinh tế, giúp ổn định thị trường

tiền tệ, kiểm soát được lạm phát

+ Huy động vốn giúp tăng vốn để phát triển nền kinh tế

1.2.3 Ý nghĩa của công tác huy động vốn

Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các

NHTM Nếu Ngân hàng phát huy tốt công tác huy động vốn không những mở rộng

công tác cho vay, tăng cường vốn cho nền kinh tế mà còn mang đến cho ngân hàng

nhiều lợi nhuận

Qua đó cho thấy công tác huy động vốn có tác dụng quyết định các

nghiệp vụ về tín dụng và thanh toán của NHTM Trong cơ chế thị trường, hoạt động

của ngân hàng cũng giống như hoạt động của các doanh nghiệp khác phải chịu sự tác động từ nhiều phía, trong đó có sự cạnh tranh gay gắt trong việc thu hút

nguồn vốn Do nguồn vốn là một phần chủ yếu cho sự sống còn của ngân hàng nên

các ngân hàng đều có một chiến lược thu hút vốn riêng bằng nhiều giải pháp

khác nhau Vì vậy, có thể nói công tác huy động vốn có ý nghĩa rất lớn, chiếm vị trí

đặc biệt quan trọng trong hoạt động của ngân hàng và là yếu tố quyết định đến sự

tồn tại và phát triển của ngân hàng

1.2.4 Các hình thức huy động vốn

Theo Nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 12 tháng 09 năm 2000 của Chính phủ

về tổ chức và hoạt động của NHTM nhằm cụ thể hoá việc thi hành Luật các tổ chức

tín dụng, NHTM được huy động vốn bằng các nghiệp vụ như: nghiệp vụ huy động

tiền gửi và phát hành các giấy tờ có giá

1.2.4.1 Nghiệp vụ huy động tiền gửi

a) Tiền gửi doanh nghiệp

* Tiền gửi thanh toán

Tiền gửi thanh toán là một loại tiền gửi không kỳ hạn mà doanh nghiệp

dùng để giao dịch thường xuyên qua ngân hàng như: thanh toán chuyển khoản hoặc

có thể rút ra sử dụng bất kỳ lúc nào mà không cần phải báo trước về thời hạn và

khối lượng tiền rút nên còn gọi là tiền gửi giao dịch

Doanh nghiệp gửi tiền gửi thanh toán không phải với mục đích kiếm lời mà

chủ yếu là để thực hiện các giao dịch về thanh toán, chi trả; thực hiện các khoản chi

mua hàng hoá, dịch vụ; thực hiện các khoản chi trả khác, chính vì vậy mà ngân hàng trả lãi suất rất thấp vì ngân hàng không chủ động được nguồn vốn, nhưng

thực chất khách hàng đã gián tiếp được hưởng lãi thông qua việc ngân hàng

cung cấp các dịch vụ thanh toán và tạo điều kiện thuận lợi trong giao dịch Có thể

nói, tiền gửi thanh toán là một trong các nguồn vốn quan trọng để NHTM kinh doanh

Để tăng nguồn tiền gửi thanh toán, ngân hàng phải đa dạng hoá các dịch vụ

thanh toán và các hình thức huy động kết hợp với phong cách phục vụ ân cần, lịch sự, khi đó sẽ thu hút được lượng khách đến gửi tiền nhiều hơn Đặc biệt khi có

nhiều khách hàng là các doanh nghiệp lớn sẽ làm cho mức dư tiền gửi bình quân tại

ngân hàng luôn cao và ổn định, tạo điều kiện cho ngân hàng có thể sử dụng lượng tiền này để cho vay mà không làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của

ngân hàng Đối với loại tiền này ta có công thức tính số tiền lãi như sau:

Trong đó:

Di: Số dư thực tế thứ i

Ni: Số ngày tương ứng với số dư thứ i

Số tiền lãi = ∑D i x Ni x Lãi suất (tháng)/30

Số tiền lãi = Số dư tiền gửi ban đầu x Lãi suất (tháng) x Thời hạn (tháng)

Quy tắc tính lãi: tính ngày đầu, bỏ ngày cuối, cuối tháng tính luôn ngày cuối

Tiền lãi sau khi tính sẽ được ngân hàng chuyển vào tài khoản tiền gửi

thanh toán cho khách hàng

* Tiền gửi có kỳ hạn

Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi mà chủ sở hữu nó chỉ có thể rút ra theo

thời hạn đã định, nên còn gọi là tiền gửi định kỳ

Doanh nghiệp gửi tiền có kỳ hạn với mục đích là nhắm đến khả năng sinh lợi

của tiền tệ nên ngân hàng thường trả lãi suất tiền gửi có kỳ hạn cao hơn tiền gửi

thanh toán

Về nguyên tắc, chủ sở hữu tiền gửi chỉ có thể rút tiền ra và có quyền hưởng

100% lãi suất theo thời hạn đã định Nhưng trong thực tế nếu khách hàng có

yêu cầu rút tiền trước hạn, các NHTM vẫn cho phép khách hàng rút tiền, nhưng

chỉ được hưởng lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn

Công thức tính tiền lãi

Để mở rộng khoản vốn này, ngoài biện pháp lãi suất, ngân hàng có thể

thực hiện một số biện pháp nhằm tạo tính lỏng cho loại tiền gửi có kỳ hạn như

cho phép khách hàng rút tiền trước thời hạn hoặc xổ số trúng thưởng,…

b) Tiền gửi dân cư

Tiền gửi dân cư là tiền gửi của các cá nhân và hộ gia đình, nhằm hai mục đích: một là dùng để thanh toán cá nhân; hai là để dành hoặc tiết kiệm

nhằm chi dùng cho cá nhân trong tương lai Tiền gửi dân cư chia làm hai loại:

tiền gửi thanh toán cá nhân và tiền gửi tiết kiệm

* Tiền gửi thanh toán cá nhân

Tiền gửi thanh toán cá nhân là loại tiền gửi mà chủ tài khoản sử dụng để

thanh toán tiền lương; tiền công; chuyển khoản cho bên thứ ba hoặc rút tiền mặt ở

thẻ ATM ngân hàng

Cá nhân gửi tiền gửi thanh toán với mục đích để thanh toán cá nhân chứ không vì mục tiêu lợi nhuận, chính vì vậy mà ngân hàng trả lãi suất thấp

Tiền gửi thanh toán cá nhân cũng giống như tiền gửi thanh toán của doanh nghiệp

được thể hiện ở chỗ không ổn định về thời gian mà biến động thường xuyên vì

người gửi có thể rút tiền bất cứ lúc nào nên ngân hàng cũng không chủ động được

nguồn vốn kinh doanh

* Tiền gửi tiết kiệm

Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền của cá nhân và hộ gia đình được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên sổ tiết kiệm, được hưởng lãi theo

quy định của ngân hàng nhận gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Tiền gửi tiết kiệm bao gồm hai loại: tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn

Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn là tiền tiết kiệm hoặc để dành của dân cư,

nhưng do không ấn định trước thời gian và mục đích sử dụng nên khách hàng tạm thời đưa vào tài khoản này

Cá nhân gửi tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn với mục đích để dành, an toàn

tài sản và hưởng lợi tức.Và với loại tiền gửi này ngân hàng trả lãi suất thấp hơn

tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

Cách tính tiền lãi

- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn là tiền tiết kiệm hoặc để dành của dân cư,

khách hàng gửi tiền đã ấn định trước được thời gian và mục đích sử dụng cụ thể nên

chủ động xác định thời gian gửi tiền, chính vì vậy ngân hàng cũng chủ động

sử dụng để kinh doanh

Cá nhân gửi tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn với mục đích hưởng lợi tức,

để dành, an toàn tài sản.Vì vậy, ngân hàng trả lãi suất cho loại tiền gửi này là cao nhất

Việc tính số tiền lãi của tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn giống như tính tiền lãi

tiền gửi định kỳ của doanh nghiệp

c) Các loại tiền gửi khác

Bên cạnh tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp và tiền gửi tiết kiệm của dân cư, NHTM còn nhận:

Số tiền lãi = ∑ Số dư i x Số ngày tồn tại số dư i x Lãi suất(tháng)/30

Số tiền lãi = Số tiền gốc x Lãi suất (tháng) x Thời hạn (tháng)

- Tiền gửi của các NHTM khác dùng cho việc thực hiện các nghĩa vụ đại lý,

thanh toán tiền hàng, dịch vụ và chuyển ngân

- Tiền gửi vốn chuyên dùng của các doanh nghiệp, công ty, tiền gửi của các

nhà đầu cơ

Trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng, nguồn vốn huy động bằng

nghiệp vụ tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn nhất và gắn liền với bản chất hoạt động của

ngân hàng, nó là khoản mục duy nhất trên bảng tổng tài sản giúp phân biệt ngân hàng với các loại hình doanh nghiệp khác

1.2.4.2 Phát hành các giấy tờ có giá

Ngoài huy động tiền gửi, NHTM còn huy động vốn bằng cách phát hành các

giấy tờ có giá như: chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu có mục đích của ngân hàng,

trái phiếu ngân hàng và các giấy tờ có giá khác

Giấy tờ có giá là chứng nhận của NHTM phát hành để huy động vốn,

trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một khoảng thời gian

nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa NHTM phát hành

và người mua

Phát hành các giấy tờ có giá giúp cho ngân hàng tập trung được khối lượng

vốn lớn trong một khoảng thời gian ngắn nhằm thực hiện những dự án đầu tư

đã định Nguồn vốn huy động do phát hành các giấy tờ có giá chiếm tỷ trọng khá lớn nhưng bộ phận này được huy động không thường xuyên, không liên tục mà

chỉ mang tính chất định kỳ hoặc đột xuất khi ngân hàng cần tăng vốn

1.2.5 Nguyên tắc huy động vốn

1.2.5.1 Tuân thủ pháp luật trong huy động vốn

+ Hoàn trả gốc và lãi cho khách hàng vô điều kiện

+ Tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định hiện hành

+ Giữ gìn bí mật số dư và hoạt động của tài khoản khách hàng

+ Không được che dấu các khoản tiền lớn và bất thường

+ Không được cạnh tranh bất hợp lý (thông tin giả, khuyến mãi bất hợp pháp,…)

1.2.5.2 Thoả mãn yêu cầu kinh doanh với chi phí thấp nhất

+ Áp dụng nhiều phương thức huy động vốn

+ Kết hợp chặt chẽ giữa huy động vốn với hiện đại hoá dịch vụ ngân hàng

+ Đa dạng hoá phương thức trả lãi đi đôi với dự thưởng nhằm thu hút khách hàng

1.2.5.3 Ngăn ngừa sự giảm sút bất thường của nguồn vốn huy động

+ Tạo uy tín cho khách hàng bằng việc đáp ứng kịp thời đầy đủ nhu cầu rút tiền trong mọi tình huống

+ Ngăn chặn phao tin đồn nhảm

+ Có phương án đáp ứng nhu cầu thanh khoản kịp thời khi có sự cố xảy ra

1.2.6 Lãi suất huy động vốn bằng đồng Việt Nam của NHTM

- Theo Thông tư số 02/2011/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà Nước đã ban hành ngày 3/3/2011 về lãi suất huy động vốn tối đa bằng đồng Việt Nam;

- Căn cứ Quyết định của Hội đồng Quản trị Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long về lãi suất tiền gửi bằng Việt Nam đồng trong hệ thống

Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long;

- Căn cứ vào tình hình thực tế trên địa bàn;

- Căn cứ theo văn bản số 243/NHN-TRV-NV ngày 4 tháng 3 năm 2011 Chi nhánh Trà Vinh đã ban hành thông báo lãi suất tiền gửi Việt Nam đồng áp dụng

chung cho Chi nhánh và các phòng giao dịch trực thuộc như sau:

Bảng 1: LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VỐN BẰNG ĐỒNG VIỆT NAM

(%/năm)

I Tiền gửi không kỳ hạn (kể cả tiền gửi thanh toán) 3,60

II Tiền gửi có kỳ hạn

1.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN

1.3.1 Chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn

VHĐ/TNV =

Chỉ tiêu này nói lên tỷ trọng của vốn huy động trong tổng nguồn vốn của

ngân hàng Nếu chỉ tiêu này đạt giá trị càng lớn thì càng thấy được công tác huy động vốn của ngân hàng đạt hiệu quả Đồng thời nói lên rằng cứ 100 đồng vốn

thì có bao nhiêu đồng vốn được huy động

1.3.2 Chỉ tiêu vốn điều hoà trên tổng nguồn vốn

VĐH/TNV =

Phản ánh mức độ phụ thuộc của ngân hàng cấp dưới đối với ngân hàng cấp trên, chỉ tiêu này càng tiến gần 1 thì ngân hàng cấp dưới phụ thuộc càng lớn vào ngân hàng cấp trên

1.3.3 Chỉ tiêu vốn có kỳ hạn trên vốn huy động

VCKH/VHĐ =

Vốn có kỳ hạn là nguồn vốn tín dụng mang tính chất ổn định, bao gồm tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn của các tổ chức kinh tế và kỳ phiếu

phát hành Đối với nguồn vốn này ngân hàng có thể sử dụng một cách chủ động để

cho vay Vì thế, chỉ tiêu này phản ánh tính ổn định của nguồn vốn Khi đó, ngân hàng có thể định hướng được các kế hoạch kinh doanh phù hợp để không ngừng nâng cao uy tín và chất lượng dịch vụ

1.3.4 Chỉ tiêu tiền gửi của các tổ chức kinh tế trên vốn huy động

TGTCKT/VHĐ =

Phản ánh lượng tiền mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế

Chỉ tiêu cho biết tỷ trọng tiền gửi của các tổ chức kinh tế trong tổng nguồn vốn

Vốn huy động Tổng nguồn vốn

Vốn điều hoà Tổng nguồn vốn

Vốn có kỳ hạn Vốn huy động

Tiền gửi của các tổ chức kinh tế

Vốn huy động

huy động Nếu tỷ trọng tiền gửi của các tổ chức kinh tế càng cao trong tổng nguồn vốn mà ngân hàng huy động được thì sẽ tạo ra độ ngưng động càng lớn và

hạn chế sự bất ổn định

1.3.5 Chỉ tiêu tiền gửi tiết kiệm trên vốn huy động

TGTK/VHĐ =

Thể hiện phần trăm của tiền gửi tiết kiệm trong tổng nguồn vốn huy động

của ngân hàng Điều đó phản ánh lượng tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế có được huy động một cách hiệu quả hay không Nếu chỉ tiêu này càng lớn thì hoạt động huy động vốn của ngân hàng càng đạt hiệu quả

1.3.6 Chỉ tiêu đánh giá tốc độ huy động vốn

Theo Thông tư 49/2004/TT-BTC ban hành ngày 3 tháng 6 năm 2004 của

Bộ Tài Chính thì chỉ tiêu đánh giá tốc độ huy động vốn có công thức như sau:

∆ Trong đó:

∆T : Tốc độ huy động vốn

T1: Số dư vốn huy động năm nay

T0: Số dư vốn huy động năm trước

Số dư vốn huy động bao gồm: tiền gửi từ dân cư, từ các tổ chức kinh tế, từ

phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng và các giấy tờ có giá khác

Tiền gửi tiết kiệm Vốn huy động

CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG, HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH

PHÒNG GIAO DỊCH TIỂU CẦN 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG

SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH - PGD TIỂU CẦN

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long tên tiếng anh là

Housing Bank of Mekong Delta; Tên giao dịch là Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long; Tên viết tắt là MHB, là NHTM Nhà nước được

thành lập theo Quyết định số 796/TTg ngày 18 tháng 9 năm 1997 của Thủ tướng

Chính phủ với số vốn điều lệ ban đầu là 500.000.000.000 đồng MHB được xếp hạng doanh nghiệp Nhà nước đặc biệt MHB hoạt động theo quy định của Luật các Tổ chức Tín dụng, các quy định pháp luật có liên quan và Điều lệ hoạt động của MHB

Với mục tiêu là một NHTM hoạt động đa năng, vận hành theo cơ chế thị trường, Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long được huy động

mọi nguồn vốn và đầu tư chuyên sâu vào lĩnh vực tín dụng trung và dài hạn đặc biệt

là đầu tư xây dựng, phát triển nhà ở và xây dựng kết cấu hạ tầng phát triển kinh tế -

xã hội Với mục tiêu hoạt động đó, MHB đã đạt được danh hiệu Ngân hàng bán lẻ

được hài lòng nhất do người tiêu dùng bình chọn qua Cuộc điều tra do Báo Sài Gòn

Tiếp Thị tổ chức năm 2008

Bắt đầu đi vào hoạt động từ ngày 8 tháng 4 năm 1998 đến nay Ngân hàng

Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long đã có trụ sở chính đặt tại thành phố

Hồ Chí Minh Địa chỉ: Số 9 Võ Văn Tần, Quận 3, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam; Website: www.mhb.com.vn; Email: mhb@hcm.vnn.vn; Điện thoại:

8.39.302.501; Fax: 84-8.39.302.506 Hiện nay, Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long có hơn 130 chi nhánh và một hệ thống mạng lưới bao gồm sở giao dịch tại thành phố Hồ Chí Minh, một văn phòng đại diện và trung tâm thẻ tại Hà Nội, một công ty chứng khoán, phòng giao dịch tại các vùng

kinh tế trọng điểm trên khắp cả nước Tuy là một ngân hàng non trẻ, Ngân hàng

Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long đã và đang thực hiện hiện đại hoá ngân hàng theo hướng tự động hoá, phù hợp với thông lệ quốc tế, có nhiều dịch vụ

hiện đại phục vụ cho khách hàng

Trà Vinh là một trong số những chi nhánh của Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long được thành lập từ năm 2002 theo công văn số

142/NHNN – CNH ngày 6 tháng 02 năm 2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và quy định số 12/2002/QĐ – HĐQT ngày 05 tháng 05 năm 2002 của

Hội đồng quản trị Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long theo

uỷ quyền của Tổng Giám đốc và theo quy chế này Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh là đại diện pháp nhân, hạch toán

kinh tế phụ thuộc, có con dấu và có bảng cân đối kế toán Hiện tại, Chi nhánh có

một hội sở đặt tại thành phố Trà Vinh và 7 phòng giao dịch: thành phố Trà Vinh

Cầu Kè, Duyên Hải, Càng Long, Tiểu Cần, Trà Cú, Cầu Ngang

Riêng PGD Tiểu Cần là Phòng giao dịch thứ 5 của chi nhánh Trà Vinh, được

thành lập theo Quyết định số 30/2005/QĐ-NHN ngày 10/05/2005 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long “V/v thành lập

Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Tiểu Cần trực thuộc

Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh” và

công văn số 591/NHN-BQLCCN ngày 18/07/2006 “V/v điều chỉnh các chi nhánh

cấp II thành Phòng giao dịch” PGD Tiểu Cần chính thức đi vào hoạt động kể từ

tháng 10 năm 2006

Hiện PGD Tiểu Cần toạ lạc tại Số 35, Võ Thị Sáu, Khóm 1, Thị Trấn Tiểu Cần, Tiểu Cần, Trà Vinh Mã số thuế: 0301502740 – 011 Với phương thức

kinh doanh đa năng, đa sản phẩm, dịch vụ cùng với đội ngũ cán bộ nhân viên trẻ,

năng động, nhiệt tình sẵn sàng cung cấp cho khách hàng các dịch vụ ngân hàng

chất lượng cao Hơn nữa, với phương châm thực hiện triệt để “Quy tắc 10K” và tác phong làm việc chuyên nghiệp, hiện đại, cố gắng đáp ứng tốt nhất mọi nhu cầu

của khách hàng Đặc biệt hơn nữa là với quan niệm “Khách hàng là người thân,

đồng nghiệp là chí cốt, MHB là gia đình”, PGD Tiểu Cần chắc chắn sẽ đạt được

những mục tiêu mà kế hoạch đề ra và sẽ là nơi phục vụ tốt nhất cho khách hàng

trong hiện tại và kể cả tương lai

2.1.2 Chức năng và lĩnh vực hoạt động của Phòng giao dịch Tiểu Cần

Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng

sông Cửu Long Chi nhánh Trà Vinh – PGD Tiểu Cần gồm nhận tiền gửi của các

tổ chức, cá nhân (nhận tiền gửi chủ yếu bằng đồng Việt Nam) Hơn nữa, PGD Tiểu Cần cũng thực hiện cấp tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các

cá nhân, hộ gia đình và cho vay thế chấp tài sản đối với các công ty xây dựng để

phát triển cơ sở hạ tầng cho khu vực dân cư đặc biệt là khu vực đồng bằng sông Cửu Long

Cùng với sự phát triển của đất nước Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng

sông Cửu Long cũng đang chuyển mình trở thành một NHTM hoạt động đa năng

trong lĩnh vực ngân hàng Do đó, ngoài hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh – PGD Tiểu Cần còn

thực hiện các dịch vụ tài chính thương mại như chiết khấu, cầm cố sổ tiết kiệm,

kỳ phiếu và các chứng từ có giá khác được NHNN cho phép

2.1.3 Cơ cấu tổ chức

2.1.3.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Trà Vinh – PGD Tiểu Cần

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của PGD Tiểu Cần

Do mô hình hoạt động nên Phòng Kiểm tra nội bộ chỉ được đặt tại Hội sở

2.1.3.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng phòng ban

* Giám đốc

Giám đốc là người lãnh đạo bộ máy điều hành để thực hiện kế hoạch kinh doanh và trực tiếp điều hành các công việc hằng ngày của Phòng giao dịch

Giám đốc không kiêm nhiệm các chức vụ ở các tổ chức kinh tế, chính quyền và các

tổ chức chính trị - xã hội ở địa phương Nhiệm vụ của Giám đốc bao gồm các nhiệm

vụ sau:

- Tổ chức lãnh đạo thực hiện các nghiệp vụ kế hoạch hoạt động Tổ chức

nghiên cứu và học tập hướng dẫn thi hành các văn bản của ngành, NHNN, Ngân hàng Trung ương và các văn bản khác có liên quan ban hành

- Quyết định các chương trình hoạt động, kế hoạch công tác của đơn vị, cho vay trong giới hạn được Tổng Giám đốc ủy quyền Đồng thời phê duyệt các

văn bản có liên quan như về tín dụng, tiền tệ và trong phạm vi hoạt động của Phòng giao dịch, có trách nhiệm ký báo cáo thống kê định kỳ, báo cáo đột xuất về

mọi hoạt động của Phòng giao dịch theo quy định của ngân hàng cấp trên

- Chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc, trước pháp luật về mọi hoạt động

của Phòng giao dịch

* Phó Giám đốc

Phó giám đốc là người trợ giúp cho Giám đốc lãnh đạo bộ máy điều hành

Phó Giám đốc quản lý một số mặt hoạt động của Phòng giao dịch do Giám đốc

phân công, chịu trách nhiệm trước Giám đốc về những công việc được giao và chịu trách nhiệm trước pháp luật về các quyết định của mình

Phó giám đốc thường trực được ủy quyền thay mặt Giám đốc giải quyết các

công việc chung khi Giám đốc đi vắng và báo cáo lại khi Giám đốc có mặt

* Phòng Kế toán – Ngân quỹ

- Bộ phận Kế toán

+ Bộ phận kế toán có nhiệm vụ mở sổ sách kế toán như sổ kế toán chi tiết,

sổ theo dõi tài sản, nhật ký quỹ, các biểu mẫu thống kê, bảng cân đối tài khoản

ngày, tháng, năm,…để hạch toán kịp thời, chính xác và định khoản đúng nghiệp vụ kinh tế phát sinh Đồng thời cuối ngày khoá sổ và đối chiếu với quỹ tiền mặt trong kho

+ Bảo quản xuất nhập ấn chỉ quan trọng, mua sắm công cụ lao động, tài sản

cố định và trích khấu hao tài sản cố định theo đúng quy định hiện hành, chấp hành

chế độ báo cáo, lập dự phòng rủi ro, nộp phí bảo hiểm tiền gửi, bảo đảm tỷ lệ

an toàn và khả năng chi trả theo Quyết định số 1328/2005/QĐ-NHNN ngày 6 tháng 9 năm 2005 của NHNN và Thông tư 13/2010/TT-NHNN của NHNN

ngày 20 tháng 5 năm 2010 quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động

của các tổ chức tín dụng

+ Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê, hạch toán dịch vụ

thanh toán theo quy định của quốc doanh và của Ngân hàng Phát triển Nhà

đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Trà Vinh

+ Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản, lập các thủ tục nhận và chi trả

tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của các tổ chức kinh tế, cá nhân,…

+ Tổ chức thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong và ngoài nước

Tổ chức việc thu chi tiền mặt, bảo quản an toàn tài sản của ngân hàng và

khách hàng theo quy định

+ Thực hiện công tác điện toán và xử lý thông tin, kiểm tra ngân quỹ

Chấp hành chế độ quyết toán hàng năm với Hội sở Thực hiện các nhiệm vụ khác

do Giám đốc giao phó

- Bộ phận Ngân quỹ

+ Bộ phận Ngân quỹ là trung tâm tiền mặt của Phòng giao dịch, là nơi

thu hút vốn điều hoà, phân phối vốn tiền mặt, kết hợp chặt chẽ với bộ phận kế toán

để phục vụ khách hàng nhanh chóng, chính xác, thực hiện việc thu, chi tiền mặt

+ Quản lý an toàn ngân quỹ và thực hiện các quy chế về thực hiện thu, chi, vận chuyển tiền mặt trên đường đi

+ Có trách nhiệm giám sát và kiểm tra đồng tiền để phát hiện tiền giả,

tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông nhằm hạn chế lượng tiền đó lưu thông trên

thị trường, góp phần ổn định giá trị của đồng Việt Nam

+ Đề xuất mức tồn quỹ tiền mặt tại đơn vị

* Phòng nghiệp vụ kinh doanh

- Nghiên cứu tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn hoạt động để lập kế hoạch

kinh doanh ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, kế hoạch khai thác nguồn vốn, kế hoạch

phát triển mạng lưới và tổ chức thực hiện theo kế hoạch được giao

- Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ xin vay theo đúng quy trình nghiệp vụ, tiếp nhận và giải quyết hồ sơ xin vay theo đúng quy trình của Ngân hàng quốc doanh và hướng dẫn của Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long

Chi nhánh Trà Vinh, trình Giám đốc duyệt hồ sơ xin vay vốn của khách hàng

- Tổ chức thực hiện việc kiểm tra, kiểm soát theo quy trình nghiệp vụ tín dụng, đôn đốc thu hồi các khoản nợ đến hạn, quá hạn, nợ ngoại bảng, đồng thời

đề xuất các biện pháp ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn

- Thực hiện công tác thông tin phòng ngừa rủi ro, lưu trữ, bảo quản hồ sơ tín dụng và các báo cáo nghiệp vụ theo chế độ quy định

2.1.4 Chiến lược và phương hướng phát triển

2.1.4.1 Định hướng phát triển

Năm 2011 là năm bắt đầu một giai đoạn phát triển mới với nhiều cơ hội và

thách thức mới Do đó, Ban lãnh đạo Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh – PGD Tiểu Cần đã đưa ra những chiến lược phát triển như sau:

- Tăng cường cạnh tranh, ổn định và đa dạng hoá các định chế ngân hàng

- Xây dựng một cơ chế giám sát thận trọng, hiệu quả, tập trung và kiểm soát

rủi ro hệ thống

- Tăng cường mức độ tiếp cận những sản phẩm và dịch vụ ngân hàng mới tới

tất cả khách hàng tiềm năng một cách hiệu quả

2.1.4.2 Phương hướng phát triển

Trong những năm tới Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh – PGD Tiểu Cần sẽ tiếp tục nâng cao hiệu quả trong tất cả các

mặt kinh doanh của ngân hàng cũng như nâng cao phong cách phục vụ khách hàng

cụ thể là:

- Nghiên cứu và phát triển các dịch vụ và sản phẩm huy động mới, đồng thời đảm bảo nâng cao chất lượng các sản phẩm truyền thống

- Đưa ra chuỗi các sản phẩm tiết kiệm mới

- Mở rộng phát triển công nghệ để hỗ trợ các sản phẩm mới được đưa ra và

để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng

- Tranh thủ sự ủng hộ của người dân trong khu vực cũng như của Ngân hàng cấp trên và chính quyền địa phương

- Thực hiện dự án hiện đại hoá ngân hàng theo hướng tự động hoá, phù hợp

với thông lệ quốc tế, có nhiều dịch vụ hiện đại phục vụ khách hàng

- Kiểm tra và đôn đốc cán bộ công nhân viên thực hiện sổ tay nhân viên

Bố trí sắp xếp hoàn thiện mô hình tổ chức xây dựng văn hoá làm việc hướng mọi

hoạt động của cán bộ nhân viên vì phục vụ khách hàng, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh

- Kiểm tra, giám sát chặt chẽ mọi hoạt động của ngân hàng để kịp thời

chỉnh sữa những sai sót Đề ra kế hoạch cụ thể để thực hiện cho kỳ được các chỉ tiêu

- Địa bàn khá rộng lớn, dân cư đông đúc với nhiều loại hình sản xuất

kinh doanh nên Phòng giao dịch có nhiều điều kiện để mở rộng tín dụng

- Phòng giao dịch đã tạo được uy tín với khách hàng sau nhiều năm hoạt động

- Dân cư trên địa bàn huyện chủ yếu tham gia sản xuất nông nghiệp nên

vốn tự có rất thấp Do đó nhu cầu vốn ở những đối tượng này phụ thuộc nhiều vào

- Trong thời gian qua đặc biệt là năm 2008 ngành kinh doanh tiền tệ rơi vào

tình trạng khó khăn chung, trong hoạt động tài chính luôn có sự biến động bất thường và liên tục trên đầu ra lẫn đầu vào

- Trụ sở hoạt động của Phòng giao dịch vẫn còn thuê mặt bằng

- Ngân hàng không tọa lạc tại vị trí trung tâm huyện nên điều kiện giao thông,

vấn đề cập nhật thông tin bị hạn chế

- Hệ thống mạng còn yếu dẫn đến tốc độ xử lý thông tin cho khách hàng trong

thời gian giao dịch chậm

- Phòng giao dịch chịu áp lực cạnh tranh gay gắt do sự xuất hiện ngày càng

nhiều của các NHTM khác trên cùng địa bàn

- Trình độ văn hoá của người dân trong huyện chưa cao nên việc tiếp thu các

hướng dẫn cũng như các thủ tục còn chậm, mất nhiều thời gian

2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG

PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH – PGD TIỂU CẦN

2.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2008 - 2010

Mục tiêu hoạt động chung của hầu hết các NHTM là tìm kiếm lợi nhuận

Lợi nhuận là một trong những chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động của ngân hàng

nói riêng và các doanh nghiệp kinh doanh trong nền kinh tế thị trường nói chung

Trong những năm gần đây, nền kinh tế thế giới nói chung và nền kinh tế

Việt Nam nói riêng đã không ngừng biến động Điều đó đã gây tác động không nhỏ

đến quá trình hoạt động và phát triển của nhiều ngành trong đó có ngành Ngân hàng Cũng giống như các NHTM khác Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh – PGD Tiểu Cần cũng chịu ảnh hưởng bởi

sự biến động đó dẫn đến kết quả hoạt động kinh doanh liên tục thay đổi Sự thay đổi

đó được thể hiện qua bảng số liệu sau:

CHÊNH LỆCH 2010/2009

I Tổng thu nhập 8.798 12.695 14.369,5 3.897 44,29 1.674,5 13,19

1 Thu nhập từ lãi cho vay 8.642 12.507 14.100,0 3.865 44,72 1.593,0 12,74

2 Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ 60 103 153,0 43 71,67 50,0 48,54

5 Chi phí quản lý điều hành 904 1.029 577,0 125 13,83 (452,0) (43,93)

(Nguồn: Báo cáo tài chính cuối năm của Phòng Kế toán – Ngân quỹ)