đề cương ôn thi quản trị kinh doanh bảo hiểm neu

QTKDBH2 Câu 1: Sự cần thiết quản trị nhân lực DNBH? Quản trị nhân lực chức quan trọng quản trị kinh doanh doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp bảo hiểm nói riêng Quản trị nhân lực q trình tuyển dụng, trì, phát triển tạo điều kiện có lợi cho nhân lực tổ chức nhằm đạt mục tiêu tổ chức Quản trị nhân lực khoa học, nghệ thuật việc quản lý người quản lý người lao động doanh nghiệp Quản trị nhân lực đề cập đến việc lập kế hoạch nhân lực tuyển dụng, trì, phát triển nguồn nhân lực tạo điều kiện có lợi cho người lao động doanh nghiệp nhằm giúp phát huy khả người lao động, từ nâng cao NSLĐ, mang lại hiệu KT cho DN thỏa mãn lợi ích người lđ Trong DNBH việc QTNL cần thiết DNBH tổ chức kd dn khác Đối với hđ kdbh, qtri NNL tỏ rõ cần thiết, vì: - Đặc thù ngành BHTM ngành kddv nên đội ngũ lđ phải người có chun mơn nghiệp vụ, có kiến thức am hiểu vđề ktxh kỹ thuật liên quan đến nghề nghiệp - SPBH sản phẩm trừu tượng, sp bh mang yếu tố vơ hình thể điều khoản phức tạp, sp không mong đợi vây hđ kdbh gặp khơng khó khăn, đặc biệt giai đoạn giới thiệu tung sản phẩm vào thị trường Vì dnbh cần có đội ngũ lao động có lực chun mơn để tiếp cận khách hàng - Khách hàng bảo hiểm đa dạng loại hình bh phong phú Vì trình độ hiểu biết bảo hiểm người dân cịn hạn chế việc kdbh gặp nhiều khó khăn Để giải thích cho khách hàng hiểu rõ cán bh khơng phải có trình độ chun mơn mà phải có kinh nghiệm thực tế muốn cần quan tâm đến quản trị NNL đặc biệt công tác tuyển dụng đào tạo nhân - Các dnbh trọng đến vấn đè đầu tư quỹ nhàn rỗi cần lựa chọn người lđ có trình độ chun mơn bh đầu tư CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Câu 2: chức năng, nhiệm vụ phận qtnl dnbh? Chức năng: Lập kế hoạch nhân lực dựa vào mục tiêu, phân tích cơng việc, xác định nhu cầu nhân lực lập kế hoạch nhân lực phải biết phân tích kết quản trị nnl đạt thời kì trước, tình hình xu hướng phát triển thị trường nhân lực tới, dự báo biến đổi tương lai, xây dựng chương trình đề biện pháp thực mục tiêu đặt Tổ chức quản trị nnl: xác định cấu tổ chức Chức lãnh đạo: đòi hỏi dnbh phải xây dựng tiêu chuẩn định mức, giao nhiệm vụ cho người, phận thời gian… Chức kiểm tra: tổ chức hệ thống thông tin, thu thập thông tin đồng thới xd tiêu tiêu chuẩn đánh giá hiệu quản trị nnl Nhiệm vụ: Cụ thể hóa chủ trương, sách Đảng nhà nước, tuyên truyền hướng dẫn việc thực văn liên quan đến người lao động doanh nghiệp Tham mưu cho lãnh đạo mơ hình tổ chức doanh nghiệp, giao nhiệm vụ cho phận Dự báo biến động nhân lực, tham mưu cho lãnh đạo việc tuyển dụng, đào tạo Xác định tham mưu cho lãnh đạo ban hành quy định qly toàn diện người lđ Đây tieu chuẩn cán quản lý tiêu chuẩn đề bạt, tăng lương Phối hợp với phận thực đánh giá, xếp loại lđ giải khiêu nại tố cáo Tổ chức lưu trữ hồ sơ cán bộ, bảo mật thơng tin, đảm bảo an tồn cho người lđ CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Câu 3: doanh thu dnbh nhân tố ảnh hưởng? a) Doanh thu từ hoạt động kdbh Đây nguồn thu đóng vai trị định hđ of dnbh Hđ kdbh gồm có: kdbh gốc, kd tái bh hđ khác như: ĐLBH hay giám đinh tổn thất… doanh thu hđ kdbh tính số tiền phải thu sau trừ khoản chi để giảm thu phát sinh kỳ từ hđ kdbh b) Thu từ hđ tài chính: Do DNBH ln có tay lượng tiền nhàn rỗi tương đối lớn phải đem đầu tư nguồn thu từ hđ tài đáng kể DNBH lớn gần tồn chi phí hoạt động lợi nhuận từ nguồn thu Các khoản thu từ hđ tài bao gồm: - Thu từ đầu tư chứng khoán, cho vay chấp, góp vốn liên doanh… - Thu lãi từ số tiền ký quỹ - Hoàn nhập số dư dự phịng giảm giá chứng khốn - Các hoạt động từ hoạt động cho thuê bất động sản, thuê văn phòng… c) Thu từ hoạt động khác: thu từ nhượng bán, lý tài sản cố định, khoản nợ khó địi xóa thu hồi được, thu tiền phạt vi phạm hợp đồng… Các nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu Doanh thu tiêu đánh giá kết hđkd Dn Chỉ tiêu đặc biệt có ý nghĩa hoạt động dnbh sở hđ kd bh quy luật số lớn, lấy số đơng bù số - Mức phí bảo hiểm phí bảo hiểm nguồn thu đóng vai trị định hđ dnbh Việc định phí bảo hiểm phụ thuộc vào nhân tố sau: + xác suât rủi ro: xác suất rủi ro cao mức phí phải cao ngược lại + điều kiện bảo hiểm: thể phạm vi trách nhiệm rủi ro dnbh nhận bảo hiểm điều kiện bảo hiểm nhiều phạm vi baorhiem mở rộng phí bảo hiểm cang cao khả chi trả bồi thường cty bh lớn CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt + thời hạn bảo hiểm: thời hạn bảo hiểm dài có nghĩa khả gặp phải rủi ro lớn mức phí phải tăng lên + giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm hạn mức trách nhiệm dnbh: nhân tô ảnh hưởng trực tiếp đến mức phí bảo hiểm + chi phí quản lý dn: cfi qly, diều hành dn phận câú thành phí bảo hiểm tồn cầu + nhân tố khác: tình hình cạnh tranh sản phẩm thị trường, lợi nhuận từ hđ đầu tư dn, quy định pháp luật mức phí sàn, phí trần… - Số lượng khách hàng tham gia bảo hiểm: để cạnh tranh DNBH giảm phí bảo hiểm, tổng doanh thu dn ko giảm chí cịn tăng lượng khách hàng mua bh dn bh tăng lên phí giảm số luongj khách hàng tham gia bh lớn làm cho việc định phí dn đảm bảo quy luật số đông - Quy định pháp luật: doanh thu dnbh bị ảnh hưởng nhà nước quy định mức phí trần phí sàn Thị phần dnbh tăng or giảm dẫn tới doanh thu bị ảnh hưởng nhà nước thực sách đóng cửa hay mở cửa thị trường bh Một số quy định pháp luật làm tăng lượng khách hàng tham gia bảo hiểm ví dụ: quy định bắt buộc mua bh tn chủ xe giơi người thứ 3, bh trách nhiệm chủ sd lđ người lđ - Hoạt động đầu tư dnbh: bên cạnh hoạt động kdbh thân hđ đầu tư tạo doanh thu cho dnbh Ngoài hđ đầu tư cịn ảnh hưởng đến việc định phí sản phẩm bảo hiểm Câu 4: chi phí dnbh nhân tố ảnh hưởng - Chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm Chi phí hđ kd khoản chi dnbh bao gồm: chi phí hđkd bh gốc, chi phí hđ kd nhận nhượng tái bảo hiểm chi phí cho hoạt động có liên quan chi giám định tổn thất, chi đánh giá rủi ro đối tượng bảo hiểm, chi đề phòng hạn chế tổn thất… chi phí hoạt động kdbh tính số tiền phải chi, phải trích phát sinh kỳ sau trừ khoản phải thu để giảm chi phát sinh kỳ từ hoạt động kdbh CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Trong cấu chi phí dnbh, bên cạnh chi phí trực tiếp nêu cịn bao gồm chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp lớn chi phí nhân viên bảo hiểm gồm có: BHXH, BHYT phải mua cho nhân viên bh, tiền lương, tiền thưởng, trợ cấp thơi việc khoản mang tính chất tiền lương phải trả theo quy dịnh pháp luật khoản chi phí bán hàng quản lý khác , thường bao gồm chi khấu hao tài sản cố định, chi mua sắm văn phòng phẩm… - Chi phí cho hoạt động tài Khi thực hoạt động tài chính, DNBH phải bỏ chi phí cho hoạt động như: + chi phí kinh doanh bất động sản, kinh doanh cổ phiếu, trái phiêu… + chi phí cho thuê tài sản + chi thủ tục phí ngân hàng, trả tiền vay + trích dự phịng giảm giá chứng khốn… - Chi phí khác: chi nhượng bán, lý tài sản cố định, chi phí cho việc thu hồi khoản nợ phải thu khó địi xóa thu hồi được, chi tiền phạt vi phạm hợp đồng… Các nhân tố ảnh hưởng đến chi phí - Giá trị thiệt hại thực tế thuộc phạm vi bảo hiểm đối tượng bh: giá trị thiệt hại thực tế định STBH DNBh, khoản chi chiếm tỷ trọng lớn tổng chi dn Nó xđ dựa trên: + Mức độ thiệt hại thực tế: mức độ thiệt hại thực tế cao mức dự đốn nhiều yếu tố khách quan tác động làm cho mức độ rủi ro tăng lên xét số vụ mức độ thiệt hại bình quân vụ dẫn đến stbt tăng cao so với dự kiến ngược lại mức độ thiệt hại thực tế thấp mức dự đốn DNBH từ làm giảm cfi bthuong Khi quản lý chi phí DNBH phải đặc biệt ý tới nhân tố + phạm vi bảo hiểm: Phạm vi bh thể giới hạn trách nhiệm DNBH phạm vi rủi ro bh, phạm vi không gian thời gian, phạm vi STBH Chính phạm vi bh ảnh hưởng trực tiếp đến STBT or chi trả tiền bh Phạm vi bh rộng, CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt mức độ thiệt hại thực tế đối tượng bh thuộc phạm vi trách nhiệm bh lớn ngược lại - Công tác quản lý rủi ro: dn làm tốt công tác mức độ thiệt hại thực tế thuộc phạm vi bh giảm, kéo theo STBT hay chi trả bh giảm số tiền bt hay chi trả bh giảm STBT hay chi trả bh lớn nhiều so với chi phí DNBH bỏ để thực công tác quản lý rủi ro Nếu công tác quản lý rủi ro làm ko tốt hậu ngược lại - Tình hình trục lợi bh:các hành vi trục lợi bh ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu qủa kd làm tăng chi phi dnbh Đồng thời hành vi trục lợi bh ảnh hưởng xấu đến đạo đức xh, kỉ cương pháp luật, làm nhiễu thông tin uy tín dnbh - Trích lập quỹ dự phòng nghiệp vụ: quỹ DPNV tinh khoản chi chiếm tỷ trọng tương đối lớn dnbh Dnbh phải trích lập dpnv theo quy định pháp luật dpnv khoanr chi thực chất dnbh nắm giữ lượng tiền Và cần thay đổi nhỏ việc trích lập dnnv làm ảnh hưởng đến lợi nhuận dnbh - Quy định pháp luật: quy định pháp luật không ảnh hưởng đến dthu mà cịn ảnh hưởng đến chi phí dnbh Ví dụ nhà nước quy định lập dpnv hay nhà nước khống chế mức trả hoa hồng dnbh cho đaị lý môi giới bh - Tổ chức máy hoạt động dnbh: nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí quản lý dn Để đảm bảo nguyên tắc dàn trải phân chia rủi ro, để phân phối sản phẩm đến tận tay khách hàng, dnbh thường phải hoạt động phạm vi dịa lý rộng vây mơ hình tỏ chức maý hoạt động hợp lý bao gồm tổ chức mạng lưới đại lý, môi giới hay cộng tác viên bh, giúp dnbh tiết kiệm chi phí quản lý Các biện pháp quản lý chi phí - Dnbh phải có kế hoạch để đảm bảo sẵn sàng bồi thường, chi trả cho khách hàng có rủi ro hay kiện bh xaỷ thuộc phạm vi bh - Dnbh cần xd quy trình quản lý rủi ro cho loại nghiệp vụ, sản phẩm bh Công tác đánh giá rủi ro ban đầu sỏ để dnbh có định có nhận bh hayko, phát kịp thời trường hợp có ý định trục lợi bh Nếu dnbh chấp nhận bảo hiểm phí đóng bn cho phù hợp với mức độ rủi ro bh CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt - Dnbh phải có biện pháp chống trục lơị bh cách hiệu như: quản lý hồ sơ khách hàng, hồ sơ bồi thường cách chặt chẽ, cần ứng dụng công nghệ thông tin hỗ trợ công tác quản lý Cần làm tốt công tác giám định tổn thất để thực bồi thường xác để tránh khách hàng trục lợi bh - Cán bảo hiểm hay trước hết cán khai thác, giám định hay giải bồi thường phải đào tạo giỏi chuyên môn phẩm chất đạo đức nghề nghiệp - Bên cạnh việc quản lý chặt chẽ chi phí bồi thường hay chi trả bh, quản lý chi phí hoa hồng phải trọng hoa hồng khoản chi lớn dn chủ yếu sử dụng trung gian bh để bán hàng Dn cần lựa chọn hình thức trả hoa hồng phù hợp, tăng số lượng hợp đồng đảm bảo chất lượng hợp đồnga khai thác đặc biệt bảo hiểm nhân thọ Chẳng hạn DNBH nhân thọ thường chi trả hoa hồng cho đại lý số năm đầu hợp đồng tỷ lệ hoa hồng giảm dần qua năm - Đối với chi phí trích lập quỹ DPNV, dnbh cần phải lựa chọn phương án tối ưu theo quy định pháp luạt DPNV thấp ảnh hưởng đến khả chi trả hay bồi thường năm Nhưng lập DPNV cao lại ảnh hưởng đến kqua kd dn Câu 5: Chi phí doanh nghiệp bảo hiểm biện pháp quản lý chi phí? - 1.Chi phí DNBH - Chi phí DNBH định nghĩa tồn số tiền doanh nghiệp phải chi, phải trích kỳ ( thường năm ), bao gồm: - *Chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm: - -Chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm tính số tiền phải chi, phải trích phát sinh kỳ sau trừ đi: - +Chi bồi thường trả tiền bảo hiểm ( theo hợp đồng gốc hợp đồng nhận tái ) - +Chi hoa hồng cho đại lý, môi giới bảo hiểm - +Chi đánh giá rủi ro đối tượng bảo hiểm - +Chi giám định tốn thất CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt - +Chi đề phòng hạn chế tổn thất - +Chi hoa hồng, nhận tái bảo hiểm - -Do đặc thù hoạt động kinh doanh bảo hiểm, DNBH có khoản phải thu lại khơng coi doanh thu mà khoản để giảm chi phí phát sinh kỳ, bao gồm: - +Thu bồi thường nhượng tái bảo hiểm - +Thu đòi người thứ ba bồi hoàn - +Thu hàng xử lý, bồi thường 100% - -Ngồi ra, chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm cịn phải kể đến chi phí bỏ để thực hoạt dộng liên quan như: - +Chi giám định tổn thất - +Chi bán hàng - +Chi quản lý doanh nghiệp ( chi lương cho cnv bán hàng, cnv quản lý DN ) - +Các khoản đóng BHYT, BHXH - +Chi trích khấu hao TSCĐ, mua dịch vụ… - *Chi phí cho hoạt động tài chính: - Khi thức hoạt động tài chính, DNBH phải bỏ chi phí cho hoạt động này, như: - -Chi phí kinh doanh BĐS, kinh doanh cổ phiếu, trái phiếu… - -Chi phí cho thuê tài sản - -Chi thủ tục phí ngân hàng, trả tiền vay - -Trích dự phịng giảm giá đầu tư - *Các khoản chi phí khác - -Chi phí cho việc lý, nhượng bán TSCĐ - -Các khoản tiền nộp phạt vi phạm hợp đồng - 2.Các biện pháp quản lý chi phí - -DNBH phải có kế hoạch để ln đảm bảo sẵn sàng bồi thường, chi trả cho khách hàng có rủi ro hay kiện bảo hiểm thuộc phạm vi bảo hiểm - -DNBH cần phải xây dựng quy trình quản lý rủi ro cho loại nghiệp vụ, sản phẩm bảo hiểm Công tác đánh giá rủi ro ban đầu sở để DNBH định có nhận bảo hiểm hay khơng, phát kịp thời trường hợp có ý trục lợi bảo hiểm - -DNBH phải có biện pháp chống trục lợi bảo hiểm cách hiệu như: quản lý hồ sơ khách hàng, hồ sơ bồi thường cách chặt chẽ, ứng dụng công nghệ thông tin hỗ trợ công tác quản lý CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt - -Cán bảo hiểm, mà trước hết cán khai thác, giám định hay giải bồi thường phải đào tạo giỏi chuyên môn có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp - -Phải có cấu tổ chức hợp lý nhằm tiết kiệm khoản chi phí Câu : doanh thu biện pháp quản lí doanh thu 1.khái niệm doanh thu DNBH - Theo nghị định 46/2007/NĐ-CP quy định chế độ tài DNBH DNMGBH ban hành ngày 27/3/2007, doanh thu DNBH tồn số tiền DN phai thu kì( thường năm), bao gồm:DT hđ kd bh, dthu từ hđ tài dthu rừ hđ khác Số tiền phải thu kỳ bao gồm số tiền thu thu phát sinh từ việc bán cung cấp sp dịch vụ cho khách hàng kỳ a.dthu hđ khbh nguồn thu đóng vai trị định hđ dnbh Hđ kdbh gồm có: kdbh gốc, kd tái bh( nhượng nhận tái bh) hđ khác có liên quan đại lí bh, giám định tơtnr thất… dthu hđ kdbh đc tính số tiền phải thu sau trừ khoản chi để giảm thu phát sính kì từ hđ kdbh - Số tiền phải thu phát sinh kì từ hđ kdbh gốc phí bh phải trả thu trực tiếp từ ng tham gia bh., từ hđ kd nhận tái bh phí nhận tái bh phải thu từ cty nhượng tái bh, từ hđ nhượng tái bh hoa hồng nhượng tái bh phải thu từ cty nhận tái bh - Ngoài ra, dnbh đứng làm dịch vụ địa lý cho DNBH khác việc giám định tổn thất, xét giải bồi thường, yêu cầu ngh thứ bồi hoàn , xử lý hàng bồi thường 100%, số tiền phải thu từ hđ đc tính vào dthu phát sinh kỳ DNBH - Cũng loại hình kd khác, DNBH gặp phải trường hợp hàng bán bị trả lại, DNBH áp dụng sách giảm giá hàng bán Đây đc coi khảon chi làm giảm thu phát sinh kỳ, khoản thu phát sinh kỳn hưng pahỉ trả lại bao gồm: + hồn phí bh: hđbh bị giải ước, khách hàng đc hồn lại phần phí bh đóng vơi mứa hồn lại đc quy định trc tgrong hđồng CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt + giảm phí khách hàng lớn, khách hàng bị tổn thất nhàm cạnh tranh lôi kéo giữ khách hàng +tương tự trên, hđ kd tái bh có hồn phí giảm phí nhận tái bh, hoàn giảm hoa hồng nhượng tái bh - b thu từ hđ tài - Do dn ln có tay lượng tiền nhàn rỗi tương đối lớn phải đem đầu tư nguồn thu từ hđ tài đáng kể DNBH lớn gần toàn chi phí hđ lợi nhuận từ nguồn thu Các khoản thu từ hđ tài bao gồm: - thu từ lãi đầu tư chứng khoán, cho vay chấp, góp vốn liên doanh… -thu lãi số tiền ký quỹ Để đảm bảo quyền lợi cho ng tham gia bh trường hợp cty bh bị phá sản, nhà nước yêu cầu DNBH phải sử dụng phần vốn điều lệ để kí quỹ ngân hàng DNBH đc hưởng lãi số tiền ký quỹ - hồn nhập số dư dự phịng giảm giá chứng khốn Do DNBH thường đầu tư tiền nhàn dỗi vào chứng khoán với gtrị đầu tư lớn , để tránh giá chứng khoán dẫn đến giảm gtrị khaonr đầu tư, ảnhhưởng đến khả năg toán bh, cac dnbh phỉa lập dự phịng giảm chứng khốn -các khoản thu từ hđ cho thuê bất động sản, thuê văn phòng - c.thu từ hđ khác: thu từ nhượng bán, lý TSCĐ, khoản nợ khó địi xóa thu hồi đc, thu tiền phạt vi phạm hđồng… Các biện pháp quản lí dthu - Quản lý dthu khơng nhiệm vụ riêng phịng chức năg tài chính- kế tốn mà cịn cần tới phối hợp phòng nghiệp vụ , phòng khai thác bh doanh thu hđ kdbh nguồn thu chủ yếu DNBH , qunả lí dthu phải tập trung vào qunả lý dthu phí bh Các biện pháp quản lý dthu cụ thể: - phải tính tốn hợp lý mức phí bh cho nghiệp vụ, đối tượng bh cụ thể dựa quy luật số lớn phương pháp tốn thống kê Mức phí k đc đặt caovì ảnh hưởng đến khả cạnh tranh dn, k đc thấp ảnh hưởng đến khả toán cảu dn với khách hàng -phải kiểm tra nghiên ngặt việc thu phí đại lý , tránh tình trạng khê đọng tham dnbh thường hđ phạm vi rộng lớn bán hàng thông qua hệ thống đại lý , môi giớ chủ yếu DN cần áp dụng công nghệ CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt nửa giống trách nhiệm người đc bh nửa giống tr.nhiệm cổ đơng góp vốn vào cơng ty bh - Nghĩa vụ cổ dông DNBH: vốn chủ sở hữu DNBh phi nhân thọ thường đc đầu tư vào tài sản có tỉ suất lợi nhuậncao tài sản có rủi ro thua lỗ rủi ro khoản cao so với tài sản khác.việc đầu tư từ nguồn vốn bị hạn chế so với đầu tư từ quỹ ng đc bh.tuy nhiên mức độ DNBH quan tâm đến rủi ro khoản tài sản đầu tư mà dn nắm giữ vốn chủ sở hữu chỗ dựa cuối dnbh để giải vụ khiếu nại lướn xảy tương lai.vốn chủ sở hữu phục vụ mục tiêu tài trợ cho việc phát triển kinh doanh lâu dài nguồn vốn đc ưu tiên sử dụng để đầu tư vào tài sản có khả thu đc lợi nhuận cao,đảm bảo giá trị vốn chủ sở hữu tang lêntheo thời gian hay theo kịp với tốc đọ tang trưởng kinh doanh Hoạt động đầu tư quỹ DNBH phi nhân thọ có đđ : + qui mơ nhỏ bhnt tính theo phí bh việc lựa chọn đầu tư dnbh phi nhân thọ hạn chế + đầu tư nc quỹ bh phi nhân thọ thường quan trọng so với bh nhân thọ quỹ bh phi nhân thọ hình thành từ phí bh phi nhân thọ ko mang tính tiết kiệm nên chịu kiểm sốt đầu tư nc ngồi so với bhnt + dù có tái bh dnbh phi nhân thọ phaỉ đề phòng thảm họa xảy họ cần lượng tiền lớn thời gian ngắn toán khiếu nại.điều đc gthichs quỹ bh dn phi nhân thọ thường đc dung để thực khoản đầu tư ngắn hạn có tính khoản cao b Nghĩa vụ tài DBBH nhân thọ: có loại dnbh nhân thọ : -nghĩa vụ tài ng tham gia bh - nghĩa vụ tài cổ đơng CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Vốn chủ sở hữu dnbh nhân thọ khác phi nhân thọ chỗ thuộc sở hữu cổ đơng ng tham gia bh đc quyền chia lãi số dnbh tương hỗ số vốn hoàn toàn thuộc sở hữu ng tham gia bh đc quyền chia lãi Bản chất nghĩa vụ tài ng tham gia bh dnbh nhân thọ có ảnh hưởng lớn đến sách đầu tư dn đặc biệt đến việc lựa chọn tài sản đc coi đảm bảo cho nghĩa vụ đó.nghĩa vụ tài với ng tham gia bh dnbh nhân thọ có thời hạn dài so với dnbh phi nhân thọ đặc biệt nghiệp vụ bhnt có lien quan đến việc cung cấp sp tiết kiệm hưu trí dài hạn diều có nghĩa giới hạn thời gian cho việc đầu tư quỹ ng tham gia bhnt dài nhiều so với quỹ ng tham gia bh phi nhân thọ *đặc điểm hoạt động đầu tư quỹ bhnt: - tính dài hạn hợp đồng chịu ảnh hưởng lớn thay đổi lãi suất lạm phát - tính chất dài hạn hợp đồng bhnt nhu cầu chi trả dự đốn xác nên quỹ bhnt thường đc đầu tư vào loại chứng khoán dài hạn - thu tiền mặt dnbh nhân thọ thường lớn khoản chi.ngoài khiếu nại phát sinh đc tốn đủ từ phí bảo hiểm thu nhập từ đầu tư năm.do dnbh nhân thọ có nhu cầu đầu tư vào chứng khoán ngắn hạn -theo nghiên cứu chuyên gia tính phí hợp đồng bh phù hợp với dnbh nhân thọ hợp đồng mà ngày toán đáo hạn hợp đồng trùng gần trùng với ngày đáo hạn khhoanr đầu tư 2.Quy mô dnbh - dnbh lớn tức có vốn đầu tư lớn có phạm vi lựa chọn rộng hơn,có khả năg đầu tư vào nhiều danh mục khác đặc biệt có quy đinh jtir lệ đầu tư tối thiểu với số lĩnh vực bất động sản ,trái phiếu phủ CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt - mức đọ khoản tài sản tài phụ thuộc vào quy mơ đầu tư vào tài sản dnbh so với quy mơ tồn thị trường sách phân phối lợi nhuận: nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động đầu tư dnbh nhân thọ dn ki kết hợp đồng bh có cam kết chia lãi - thị trường bh địa phương có tập quán phân phối lợi nhuận cho ng tham gia bh hình thức chia lãi tiền mặt hàng năm dnbh trọng vào mức thu nhập ngắn hạn từ việc đầu tư - ngược lại việc phân phối lợi nhuận chon g tham gia bh nhân thọ đc thực hình thức bổ sung vào số tiền đc bh trả thưởng hết hạn hợp đồng bảo hiểm ,dnbh quan tâm tới lợi nhuận đầu tư ngắn hạn,tập trung vào đầu tư dài hạn quan điểm đầu tư người quản lí đầu tư : hd đầu tư dnbh chịu tác động nhiều nhân tố suy cho qd đầu tư cuối ng chịu trách nhiệm quản lý hd đầu tư định khn khổ pháp luật cho phép -nếu ng quản lí đầu tư ng thận trọng họ thiên lựa chọn danh mục đầu tư có mức độ ruuir ro thấp.ngc lại ng quản lí ng mạo hiểm họ lựa chọn danh mục đầu tư có mức độ rủi ro cao cổ phiếu cơng ty để tìm kiếm tỉ suất lợi nhuận cao II nhân tố bên 1.chế độ thuế : thuế nhân tố bên quan trọng có ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động đầu tư DNBH,cụ thể : - phủ thường ưu đãi ko đánh thuế lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp lợi nhuận đc tái đầu tư để khuyến khích tăng đầu tư cho kinh tế - DNbh tăng gia trị đầu tư vào lĩnh vực đc nhà nước khuyến khích thơng qua việc giảm thuế - thuế ảnh hưởng đặc biệt tới việc lựa chọn hình thức đầu tư nhà nc có ưu đãi thuế riêng cho DNBH so với nhà đầu tư khác CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Diều kiện thị trường vốn Quy mô thị trường vốn thị trường tài nc có tác động quan trọng lựa chọn đầu tư.các thị trường vốn đc tổ chức tốt cung cấp phạm vi rộng rãi tài sản tài điều đc thể danh mục đầu tư công ty bh.nếu thị trường vốn chưa phát triển đầy đủ lựa chọn hình thức đầu tư bị hạn chế 3.Một số công cụ quản lí khác nhà nc : Việc DNBH đc phép đầu tư vào lĩnh vực ,giá trị đầu tư bao nhiêu,thông thương đềubij pháp luật nc khống chế.Sự quản lý nhà nc hd đầu tư DNBH phải thơng qua pháp luật.Ngồi nhà nc định hướng đầu tư ,đưa danh mục đầu tư để DNBH lựa chọn,thậm chí giới hạn mức đầu tư tối đa ,tối thiểu Nhà nước phải quản lí sách đầu tư DNBH vì: + để bảo vệ ng tham gia bh + định hướng luân chuyển quỹ đầu tư + giảm nguy tập trung quyền lự 12 Tại nhà n-ớc phải quản lý hoạt động đầu t- doanh nghiệp bảo hiểm quản lý theo nội dung nào? Tr li: Nh nc phải quản lý hoạt động đầu t- doanh nghiệp bảo hiểm lí sau: -Bảo vệ người tham gia bảo hiểm:Việc quản lí nhá nước đối vs DNBH việc lựa chọn hình thức đầu tư nhằm làm giảm bớt khả doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản để đảm bảo xảy phá sản người tham gia BH bị thiệt hại nhất.Do người tham gia BH trả phí trước cho cơng ty BH,nên phương thức sử dụng khoản tiền cho đầu tư trước toán tiền BH mối quan tâm người quản lí DNBH.Mối quan tâm DNBHNT lớn so với DNBH phi nhân CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt thọ.Điều xuất phát từ tính chất dài hạn hợp đồng BHNT,quỹ đầu tư khoản tiết kiệm dài hạn công chúng quy mô quỹ đầu tư thường lớn -Định hướng lưu chuyển quỹ đầu tư: Ở nước kinh tế phát triển,các DNBH đặc biệt DNBHNT quản lí tỉ lệ lớn cổ phiếu tiền tiết kiệm cá nhân dài hạn.Vì đơi phủ nước thấy họ cần phải định hướng luân chuyển số cổ phiếu tiền tiết kiệm để phục vụ cho mục tiêu kinh tế cao phủ.Việc định hướng nhằm vào số mục tiêu sau đây: + Đảm bảo có đủ nguồn vốn để tài trợ cho chương trình chi dùng vốn cá nhân công cộng + Đảm bảo để quỹ đầu tư vào kinh tế nước + Bổ sung vào thâm hụt ngân sách Chính phủ - Giảm nguy tập trung quyền lực lĩnh vực tài chính: Tại số nước phủ cố gắng đưa giới hạn chiến lược đa dạng hóa đầu tư DNBH nhằm ngăn chặn DN sử dụng nguồn lực tài họ để kiểm sốt tổ chức tài #.Những hạn chế ko giảm quyền sở hữu DN tài phi BH ngân hàng mà cịn ngăn cản đa dạng hóa ngành BH.VD,1 số phủ ko khuyến khích DNBHNT sở hữu DNBH phi nhân thọ vs ngược lại.Tuy vậy,ở hầu hết nước,Nhà nước cho phép tổ chức BH vượt qua hạn chế thông qua việc sử dụng chế công ty mẹ ko phải cơng ty BH.Nhật số nước ko cho phép áp dụng chế này,mặc dù tương lai có thay đổi phù hợp với tiến trình tự hóa thương mại diễn nước Việc DNBH phép đầu tư vào lĩnh vực nào,giá trị đầu tư bao nhiêu,thông thường bị pháp luật nước khống chế.Sự quản lí Nhà nước đối vs hoạt động đầu tư DNBH phải thơng qua pháp luật.Ngồi Nhà nước định hướng đầu tư,đưa danh mục đầu tư để DNBH lựa chọn.Thậm chí cịn giới hạn mức tối đa,tối thiểu Hiện Việt Nam,Nghị định 46/2007/NĐ-CP quy định giới hạn đầu tư DNBH sau: CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Đối với DNBHNT: +Mua trái phiếu phủ,trái phiếu DN có bảo lãnh,gửi tiền tổ chức tín dụng ko hạn chế +Mua cổ phiếu trái phiếu DN ko có bảo lãnh,góp vốn vào DN # tối đa 50% vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ BH +Kinh doanh bất động sản,cho vay,ủy thác đầu tư qua tổ chức tài tín dụng tối đa 40% vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ BH Đối với DNBH phi nhân thọ: +Mua trái phiếu phủ,trái phiếu DN có bảo lãnh,gửi tiền tổ chức tín dụng ko hạn chế +Mua cổ phiếu trái phiếu DN ko có bảo lãnh,góp vốn vào DN # tối đa 35% vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ BH +Kinh doanh bất động sản,cho vay,ủy thác đầu tư qua tổ chức tài tín dụng tối đa 20% vốn nhàn rỗi từ dự phịng nghiệp vụ BH Câu 13: C¸c hình thức đầu t doanh nghiệp bảo hiểm? Trong hình thức đầu t doanh nghiệp bảo hiểm nên lựa chọn đầu t vào loại hình nào? 1)cho vay chấ p:nó có vai trị rấ t quan trọ ng đố i với DNBH đặc biệt DNBHB nhân thọ vì: -cho vay có tài sả n chấ p tuân thủ tiêu chuẩ n tài chính.các quỹ củ a DNBH chủ yếu dc hình thành từ nguồ n phí bả o hiể m củ a người tham gia BH.vì vậ y khoản vay có đả m bả o cách sử dụ ng có hiệ u nguồ n quĩ đáp ứng dc yêu cầ u bả n củ a việ c cho vay tính khoả n cao,khả sinh lời tính an tồn cao -nó tạ o thu nhập ổ n đị nh cho DNBH lãi suấ t vay dc thỏ a thuậ n trước.người vay bắt buộ c phả i trả lãi theo cam kế t hợp đồ ng.từ giả m rủi ro cho DNBH CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt -tạ o kênh huy độ ng vố n cho nề n kinh tế hình thức DNBH hoạ t độ ng trung gian tài -góp phầ n khuyế n khích tiêu thụ sả n phẩ m BH: khoả n vay kết hợp với bán spBH mở rộ ng dvu cung cấ p cho khách hàng Hiên khoả n cho vay chấ p DNBH chủ yế u đảm bả o bằ ng bấ t độ ng sản Ngoài khoả n vay theo đơn BH ngày gia tăng dặc biệt BH nhân thọ Các khoả n phải dc đả m bả o rằ ng: +bả o lãnh củ a ngân hàng +bấ t độ ng sả n +chứng khoán +hợp đồ ng bả o hiểm 2)đầ u tư chứng khốn Là cơng cụ dc DNBH sử dụ ng rộ ng rãi nhấ t.thu nhậ p từ khoả n đầ u tư chứng khoán bao gồ m lãi cổ tức lãi vố n đem lạ i cho DNBH lớn cịn có tính khoả n cao:đầ u tư ck gồ m co trái phiếu,cổ phiế u Cổ phiế u: đầ u tư vào cổ phiế u phầ n lãi thu dc từ thu nhậ p cổ tức,DNBH cịn thu lãi vố n có chênh lệch giá thị trường hiệ n Và giá mua vào Giá củ a cổ phiếu lên hay xuố ng phụ thuộ c vào nhiều yế u tố tình hình hoạ t độ ng kinh doanh củ a công ty phat hành,nề n kinh tế nước,yếu tố tâm lý ,cung cầu củ a thị trường vậ y DNBH đầu tư vào cổ phiế u cầ n nghiên cứu thị trường kỹ lưỡng để quyế t đị nh mua bán để thu dc lợi nhuậ n cao nhấ t CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Trái phiế u: trái phiế u loại chứng khốn dc phát hành dươí hình thức chứng hoặ c bút toán ghi sổ ,xác nhận nghĩa vụ phả i trả nợ củ a tổ chức phat hành với người sở hữu TP.TP công cụ nợ phủ DN phát hành -TP phủ : có độ an tồn cao tỷ suấ t lợi nhuậ n thấ p trái phiếu công ty -TP công ty:tỷ suấ t lợi nhuậ n cao rủi ro trái phiế u phủ Hình thức đầu tư vào trái phiếu việt nam thời gian qua chủ yếu dặ c biệt la DNBHNT năm 2007 tỷ trọ ng đầu tư vào trái phiế u cp 55,9% 3)đầ u tư bấ t động sả n Đầ u tư BDS kênh đầ u tư quan trọ ng củ a DNBH vì: -nó trì sựu ổ n đị nh giá trị ,việc đầ u tư vào BDS gầ n k bị phụ thuộ c vào yế u tố lạm phát -đa ng hóa danh mụ c đầu tư cho DNBH thông qua việ c đầ u tư vào nhiều bấ t độ ng sả n khác văn phòng,khách sạ n,nhà ở,cửa hàng -phát huy tác dụ ng khuếc trương,quả ng cáo,nâng cao hình ả nh củ a công ty bằ ng việ c sở hữu tòa nhà đẹ p đả m bả o đẹ p,to lớn chấ t lượng -cung cấ p nơi làm việ c thuậ n lợi cho khách hàng từ thắt chặt thêm mố i quan hệ với khách hàng Tuy nhiên việc đầ u tư vào BDS có rủ i ro thị trường cao tính khoả n thấ p,khó chuyể n đổ i mấ t thời gian chuyể n đổ i khoả n đầ u tư tiề n mặt việ t nam kênh đầu tư chưa phát triể n rấ t nhiề u hạ n chế năm 2007 chiế m 0.46% 4)các hình thức đầu tư khác Tùy theo qui đị nh củ a mỗ i nước mà DNBH đầ u tư mộ t số hình thức khác.ở đầu tư vào cơng trái,góp vố n liên doanh hay gủ i tiề n tiế t kiệ m tổ chức tín dụ ng CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Lựa chọn đầ u tư vào loại hình nào? Mỗ i hình thức đầ u tư có dặc điểm riêng rủi ro,về tính khoả n vậ y DNBHNT hay DNBHPNT với dặc điể m riêng có củ a phả i lựa chọ n hình thức đầu tư cho phù hợp với đặc điể m đó.và phụ thuộc vào nhiề u yế u tố Câu 14: I : ( Ink) Ink = Yk/ Y0 ( Ihk) Ihk = Y1/Yk (I) I = Y1/Y0 : I = Ink * Ihk = Y1/ Y0 = Y1/Yk * Yk/Y0 Trong : : CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt 14000 xe : Ink = 12000/10000 = 1,2 Ihk = 14000/ 12000= 1,166 I = Ink* Ihk = 1,2 * 1,166 = 1,4 II : - ; Ki = Xi/ X ( X ngang) : – – – 12 X( X ngang) = ∑ Xi /12 i=1 CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Cõu 15: Vai trò phân tích hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm ph-ơng pháp sử dụng để phân tích hoạt động kinh doanh cđa doanh nghiƯp b¶o hiĨm? Trả lời: Vai trị phân tích hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm: - Giúp doanh nghiệp BH đánh giá tồn diện thực trạng hoạt động kinh doanh mình, từ KDBH đến kinh doanh TBH hoạt động đầu tư tài Từ khai thác tài bảo hiểm đến khâu giải khiếu nại bồi thường kiểm soát tổn thất bảo hiểm - Kết phân tích sở để đánh giá tình hình kế hoạch, thực phương hướng mục tiêu mà DNBH đề ra.Qua giúp DNBH lập kế hoạch tất tiêu, tiêu chuẩn có liên quan đến năm nghiệp vụ BH tương lai - Qua phân tích, DNBH dự báo xu phát triển tượng kinh tế diễn tương lai như: dự báo nhu cầu tuyển dụng đại lý, dự báo khả nguồn vốn… - Giúp DNBH kiểm tra hồn thiện biểu phí cách tính phí cho loại sản phẩm BH khác Đồng thời, báo cáo phân tích quý hàng năm sở để kiểm tra nhà nước hoạt động kinh doanh BH Các phương pháp sử dụng để phân tích hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm: 1, phương pháp chi tiết: Thông thường phân tích, phương pháp chi tiết thực theo hướng: CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt - Chi tiết theo phận cấu thành tiêu để biểu mặt lượng xác định cấu pận tổng thể Qua đánh giá mức độ đạt vai trò phận cấu thành tiêu phân tích - Chỉ tiêu theo thời gian để kiểm tra, đánh giá mức độ đạt tiêu theo tiến độ thời gian đặt ra, từ giúp DNBH tìm biện pháp hữu hiệu đạo hoạt động kinh doanh - Chỉ tiêu theo khơng gian nhằm đánh giá kết thực phận, đơn vị, qua phát phận, đơn vị tiên tiến hay yếu việc thực mục tiêu kinh doanh Phương pháp phát khả tiềm tàng để mở rộng thị trường triển khai sản phẩm mới… 2, phương pháp so sánh - Xác định gốc so sánh : Gốc so sánh phụ thuộc vào mục đích u cầu q trình phân tích.Các trị số tiêu kỳ trước, kế hoạch, mục tiêu kỳ năm trước gọi chung trị số kỳ gốc thời gian chọn gốc so sánh gọi chung kỳ gốc Thời kỳ chọn để phân tích gọi kỳ phân tích Ngồi việc so sánh theo thời gian phân tích hoatj độịn ng kinh doanh cịn tiến hành so sánh đơn vị, phận tiêu Khi gốc so sánh mức độ đạt đơn vị tiên tiến hoăc mức độ đạt bình quân DNBH - Điều kiện so sánh: Khi so sánh theo thời gian cần đảm bảo điều kiện nội dung kinh tế tiêu, phương pháp đơn vị tính tốn…Khi so sánh mức độ đạt tiêu đơn vị phận khác cần đảm bảo tính chất so sánh chúng - Mục tiêu so sánh: xác định mức biến động tuyệt đối, tương đối xu hướng biến động tiêu phân tích 3, Phương pháp loại trừ Loại trừ phương pháp nhằm xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố đến kết kinh doanh, cách xác định ảnh hưởng nhân tố loại trừ ảnh hưởng nhân tố khác CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Phương pháp loại trừ thể rõ phân tích “chỉ số tổng hợp” “chỉ số bình qn”.Hoặc dựa vào pp “ số chênh lệch” hay pp “ thay liên hoàn để loại trừ.Khi sử dụng pp loại trừ cần ý đến điều kiện vận dụng 4, Phương pháp liên hệ Mọi kết kd DNBH có mối lien hệ mật thiết với phận, mặt, yếu tố trình hoạt động kinh doanh Để lượng hóa mối quan hệ ngồi pp nêu, sử dụng phổ biến mối liên hệ sau để phân tích: Liên hệ cân đối Liên hệ chiều ngược chiều Liên hệ trực tiếp với lien hệ gián tiếp Lien hệ chiều liên hệ nhiều chiều - Liên hệ thực Cau 16:H thống tiêu sử dụng để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bảo hiÓm? - Để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh DNBH dung tiêu mà phải có hệ thống tiêu.bởi nội dung phạm trù hiệu kd dnbh rộng phức tạp.tính phức tạp thể mối qhe kết chi phí.mỗi tiêu phản ánh mặt ,1 qtrinh kinh tế đó.nếu ký hiệu tiêu chi phí C tiêu kết kinh doanh K tiêu hiệu H dc tính từ tiêu là: H=K/C H=C/K Như nguyên tắc tiêu phản ánh kết kinh doanh so sanh với tiêu chi phí tạo thành tiêu phản ánh hiệu kinh doanh tính theo chiều thuận k/c chiều nghị ch c/k.nếu có n tiêu kết m tiêu chi phí số lượng tiêu hiệu 2m.n a)nếu đứng góc độ kinh tế:hiệu kinh doanh dnbh dc đo tỷ số doanh thu lợi nhuận với tổng chi phí chi kỳ: Hd=D/C (1) CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt He=L/C (2) Trong Hd,He: hiệu kinh doanh DNBH tính theo doanh thu lợi nhuận D:doanh thu kỳ L:lợi nhuận thu dc kỳ C:tổng chi phí chi kỳ (1) Nói lên 1đồng chi phí tạo đồng doanh thu kỳ (2) Nói lên đồng chi phí kỳ tạo đồng lợi nhuận tiêu cang lớn tốt b)nếu đứng góc độ xã hội hiệu kinh doanh dc tính tiêu sau: HX= KTG/CBH (1) HX=KBT/CBH (2) Trong đó: HX :hiệu xã hội cơng ty bảo hiểm CBH tổng chi phí kinh doanh kỳ KTG: số khách hàng tham gia kỳ Kbt: số khách hàng bồi thường kỳ (1) Phản ánh đồng chi phí bỏ thu hút dc khách hàng tham gia bảo hiểm (2) Nói lên đồng chi phí bỏ góp phần giải khắc phục hậu cho khách hàng gặp rủi ro kỳ nghiên cứu Những tiêu phản ánh tổng hợp mặt hoạt động kinh doanh DNBH Ngoài xét mặt ,từng khâu nghiệp vụ bảo hiểm có CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt thể tính dc tiêu khác để phục vụ cho trình đánh giá phân tích hoạt động kinh doanh.tuy tiêu hiệu phải đảm bảo nguyên tắc xây dựng,điều có nghĩa tiêu phải phản ánh dc trình độ sử dụng loại chi phí việc tạo kết đị nh CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt ... động kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm ph-ơng pháp sử dụng để phân tích hoạt động kinh doanh doanh nghiƯp b¶o hiĨm? Trả lời: Vai trị phân tích hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm: - Giúp doanh. .. đầu t- doanh nghiệp bảo hiểm quản lý theo nội dung nào? Tr li: Nh nc phải quản lý hoạt động đầu t- doanh nghiệp bảo hiểm bi vỡ nhng lí sau: -Bảo vệ người tham gia bảo hiểm: Việc quản lí nhá nước... lên + giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm hạn mức trách nhiệm dnbh: nhân tơ ảnh hưởng trực tiếp đến mức phí bảo hiểm + chi phí quản lý dn: cfi qly, diều hành dn phận câú thành phí bảo hiểm tồn