Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh tạ công ty cổ phần Tái Bảo Hiểm Quốc Gia VN.doc.DOC

Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh tạ công ty cổ phần Tái Bảo Hiểm Quốc Gia VN

Lời nói đầu

Có thể nói sự ra đời của nghị định 100 CP là bớc ngoặt quan trọng đánh dấu sự chấm dứt của cơ chế độc quyền nhà nớc, tạo ra môi trờng pháp lý cho việc phát triển một thị trờng bảo hiểm mang tính cạnh tranh Bên cạnh đó với sự phát triển ổn định của nền kinh tế (tốc độ tăng trởng bình quân năm đạt 7,7%) cùng với các chính sách đầu t trong và nớc ngoài tạo ra một lợng tích luỹ đáng kể về tài sản đã mang lại những cơ hội không nhỏ cho sự phát triển của ngành bảo hiểm Việt Nam nói chung và bảo hiểm tài sản _cháy nói riêng

Cùng với sự phát triển đó thì tái bảo hiểm ra đời nh một tất yếu khách quan nhằm đảm bảo khả năng tài chính cho các công ty bảo hiểm Mặc dù mới đợc triển khai không lâu nhng cho đến nay nghiệp vụ bảo hiểm và tái bảo hiểm cháy đã có những bớc đi dài, đóng góp không nhỏ vào sự phát triển chung của thị trờng bảo hiểm Việt Nam.

Trong quá trình thực tập tại Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam, đợc sự giúp đỡ của phòng tái bảo hiểm phi hàng hải, cùng với cô giáo thạc sỹ Tô Thiên Hơng em đã hoàn thành luận văn:

Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại

“Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại

Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam ”

Nội dung luận văn gồm 3 phần:

Phần I: Tổng quan về bảo hiểm cháy và tái bảo hiểm cháy

PhầnII: Tình hình triển khai nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại Tổng công

ty cổ phần quốc gia Việt Nam

Phần III: Kiến nghị và giải pháp nhằm nâng cao kết quả kinh doanh

nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy

phần i

tổng quan về táI bảo hiểm và tái bảohiểm cháy

I) Nội dung cơ bản của tái bảo hiểm

1 Lịch sử hình thành và vai trò của tái bảo hiểm

1.1.Bản chất của tái bảo hiểm

Mặc dù ra đời từ rất lâu trên thế giới nhng bản chất thực tế của tái bảo hiểm không phải ai cũng hiểu rõ

Tái bảo hiểm Một dịch vụ giá trị gia tăng, một loại hàng hoá hay“Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại

một công cụ tái cơ cấu tài chính ?”

Đứng trên quan điểm lịch sử thì câu trả lời cho câu hỏi này không có gì là khó bởi tái bảo hiểm về cơ bản là một dịch vụ giá trị gia tăng ( nó làm tăng thêm khả năng tài chính của các doanh nghiệp bảo hiểm gốc )Ban đầu, tái bảo hiểm đã đợc sử dụng nh một công cụ quản lý rủi ro bảo vệ công ty bảo hiểm gốc khỏi những tổn thất lớn không lờng trớc bằng việc nhà nhận tái bảo hiểm nhận những rủi ro đó từ nhiều công ty bảo hiểm gốc và giảm bớt sự đột biến bất thờng trên nguyên tắc “Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tạisố đông bù số ít ”.

Chính vì vậy có thể hiểu về bản chất tái bảo hiểm là sự bảo hiểm cho“Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại

những rủi ro đã đợc bảo hiểm”

Tuy nhiên cho đến nay, ở những thị trờng trởng thành hơn nh thị trờng Anh, Đức và nhất là thị trờng Bắc Mỹ, tái bảo hiểm có xu hớng trở thành hàng hoá và đang dần theo cơ cấu tái tài chính vì các công ty bảo hiểm trên thị trờng này đã phát triển tới một quy mô cho phép họ có các mức giữ lại lớn, bên cạnh đó các tái bảo hiểm cạnh tranh với nhau để giành dịch vụ do đó các công ty bảo hiểm gốc ít chú ý đến những dịch vụ có giá trị gia tăng mà chú ý đến giá cả cho nên giá cả trở thành động lực chủ yếu quyết định việc lựa chọn nhà tái bảo hiểm

1.2.Vai trò và tác dụng cơ bản của tái BH

Tái bảo hiểm có vai trò và tác dụng sau :

 Phân tán rủi ro, góp phần ổn định tài chính cho công ty BH gốc, đặc biệt là trong những trơng hợp xảy ra các sự cố thảm họa hay tích luỹ rủi ro;

 Tăng cờng khả năng nhận BH của công ty BH gốc đối với những rủi ro vợt quá khả năng tài chính của nó;

 Góp phần ổn định thu chi của ngân sách Nhà nớc và tăng thu ngoại tệ cho Nhà nớc;

 Giúp các công ty BH nhỏ, mới thành lập ổn định và phát triển nhờ t vấn về nghiệp vụ từ các công ty tái BH;

 Giúp các công ty BH sửa chữa tính bất thờng, đột biến của rủi ro – khả năng sai lệch giữa thực tế và dự đoán mà mà ng ời BH có đợc nhờ số liệu thống kê từ quá khứ;

 Góp phần thúc đẩy, phát triển quan hệ kinh tế quốc tế giữa các nớc bởi tái BH là hoạt động mang tính chất quốc tế;

 Gián tiếp bảo vệ quyền lợi cho ngời tham gia BH bằng sự ổn định tài chính của công ty BH gốc;

 Đảm bảo đời sống cho cán bộ nhân viên làm việc trong các công ty BH gốc, góp phần giải quyết việc làm cho một bộ phận lao động xã hội (tạo chỗ làm tại các công ty BH, tái BH, công ty môi giới tái BH,…););

 Tạo điều kiện cho công ty BH khi muốn rút lui khỏi thị trờng nào đó (khi nhận thấy không còn đủ khả năng để thực hiện một nghiệp vụ BH nào đó hoặc khi muốn tập trung vào các nghiệp vụ khác mà công ty có thế mạnh…);, công ty BH này có thể nhợng tái BH các đơn BH thuộc loại nghiệp vụ này cho các công ty khác).

1.3.Lịch sử phát triển của tái bảo hiểm

Thực tế cho thấy,cũng nh các ngành nghề khác, bảo hiểm và tái bảo hiểm ra đời luôn gắn liền trong những điều kiện kinh tế xã hội nhất định Sự ra đời và phát triển của tái bảo hiểm có thể chia thành 4 giai đoạn sau :

a Giai đoạn đầu phát triển của tái bảo hiểm

Theo tài liệu của các nhà nghiên cứu, Italia là n ớc đầu tiên chứng kiến sự ra đời và phát triển của tái BH Bản giao ớc cổ nhất đợc biết đến có tính chất pháp lý nh một hợp đồng tái BH đợc ký kết vào năm 1370 tại thành phố Genes Đó là hợp đồng tái BH hàng hải, liên quan tới chuyến hành trình bằng đờng biển từ Cadiz (Tây Ban Nha) đến Sluys (Hà Lan) Sau này, với sự phát triển rộng rãi của những quan hệ thơng mại giữa các thành phố của Italia cũng nh các nớc Bắc Âu, đặc biệt là nớc Anh, dịch vụ tái BH cũng phát triển theo Tuy nhiên, sau khi có sự xuất hiện của những vụ lạm dụng có tính chất con buôn gây ra nhiều phản ứng chống lại bản chất của tái BH đã dẫn đến việc ra đời của đạo luật cấm các hoạt động tái BH hàng hải ở n ớc Anh Trong một thời gian dài (1746-1864), đạo luật này vô hình chung đã tạo điều kiện cho tổ chức LLOYD’S phát huy ảnh hởng của mình bằng đồng BH Sau năm1864, nó trở thành thị trờng tái BH quan trọng nhất

trên thế giới Thời gian này cũng đã chứng kiến sự xuất hiện của các nghiệp vụ tái BH khác nh tái BH cháy,…); với hình thức tái BH duy nhất đợc áp dụng trong thời kỳ này là tái BH tuỳ ý lựa chọn cho từng rủi ro riêng biệt.

b Giai đoạn từ giữa thế kỷ XIX đến giữa thế kỷ XX

Trong giai đoạn này, những thành tựu khoa học kỹ thuật đã đ ợc ứng dụng vào sản xuất làm nền kinh tế của các nớc TBCN đã có những bớc tiến nhảy vọt, quan hệ giao lu hàng hoá giữa các nớc ngày càng đợc mở rộng Đây chính là điều kiện thuận lợi cho thị tr ờng tái bảo hiểm trởng thành và phát triển Tuy nhiên các công ty bảo hiểm vừa hoạt động bảo hiểm gốc vừa hoạt động tái bảo hiểm tạo ra những hạn chế nhất định, đặt ra yêu cầu cần phải có công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp Năm 1843, công ty tái BH nội bộ đầu tiên ra đời là Weceler Re (Đức) Tuy nhiên, nó chỉ là công ty con của một công ty BH địa phơng, chủ yếu nhận các phần dôi của công ty mẹ.

Năm 1852, công ty tái BH độc lập đầu tiên đợc thành lập mang tên Cologe Re Sau đó là sự ra đời hàng loạt của các công ty tái BH chuyên nghiệp có tên tuổi nh :

- Swiss Re - công ty tái BH đầu tiên của Thuỵ Sỹ, thành lập năm 1863; - London Gurantee Reinsurance Co.Ltd (Luân Đôn) – 1869; - Munich Re (Đức), thành lập năm 1880.

ở Anh, công ty tái BH đầu tiên là The Reinsurance Company Ltd, thành lập năm 1867 và vào thời gian đó, trên thế giới mới chỉ tồn tại 10 công ty tái BH Tuy nhiên, công ty này đã đóng cửa vì phá sản vào năm 1871 Một số công ty tái BH khác đã đợc thành lập nhng không tồn tại đợc lâu Năm 1907, công ty tái BH Vơng quốc Anh thành lập, mang tên Mercantile & General Reinsurance Một năm sau, năm 1908, công ty tái BH Bristish & european ra đời.

ở Mỹ, công ty tái BH đầu tiên đợc thành lập năm 1912 với tên The First Reinsurance Company of Hartford khi mà các công ty tái BH nớc ngoài đã hoạt động tại Mỹ một số năm trớc đó.

Vào những năm 1920, ngời ta cũng chứng kiến sự ra đời của các tập đoàn tái BH địa phơng nh uruguay, Chile, Banco del estado,…);

Ban đầu, những công ty này không tìm kiếm dịch vụ ngoài những dịch vụ của địa phơng bị bắy buộc nhợng cho họ.

Cùng với sự phát triển của thị trờng tái trong giai đoạn này, nhiều hình thức và phơng pháp tái BH đợc xây dựng nh tái số thành, mức dôi

Tuy nhiên, Chiến tranh thế giới thứ II đã làm ảnh h ởng lớn đến sự phát triển của ngành BH nói chung và tái BH nói riêng Trên thực tế hoạt động bảo hiểm và tái bảo hiểm bị ngng trệ thậm chí một số nứơc các nhà cầm quyền còn trng dụng cả quỹ bảo hiểm để phục vụ chiến tranh gây ra tổn thất lớn cho các nhà bảo hiểm đặc biệt là các công ty ở những nớc Châu Âu

c Giai đoạn từ sau Chiến tranh thế giới thứ II đến năm 1990

Sau chiến tranh thế giới thứ II năm 1945 cục diện thế giới thay đổi, hệ thống xã hội chủ nghĩa ra đời và phát triển ,phong trào giải phóng dân tộc của các nớc thuộc địa thắng lợi, các nớc t bản rơi vào khủng hoảng làm cho nền kinh tế nói chung và ngành BH-tái BH nói riêng có nhiều thay đổi :

- Các nớc TBCN đang trong quá trình phục hồi ,đồng thời với nhiều công ty tái BH mới đợc thành lập tạo nên thị trờng tái bảo hiểm cạnh tranh dới nhiều hình thức

-Hệ thống các nớc XHCN ra đời thực hiện độc quyền trong lĩnh vực BH và tái BH ,hạn chế với các nớc TBCN Tuy nhiên các nghiệp vụ nhận tái chỉ mang tính chất đối ngoại là BH hàng hoá nhập khẩu và BH thân tàu thuỷ.

- Năm 1970-1980 các tập đoàn tái BH vùng ra đời nh :Tập đoàn tái BH Châu Phi, Tập đoàn tái BH Châu á, tập đoàn tái BH Asean Các tập đoàn này vận hành dựa trên cơ sở nhợng bắt buộc hay tự nguyện với nhau giữa các thành viên.

d.Giai đoạn từ năm 1990 đến nay

Năm 1990 sự sụp đổ của hệ thống các nớc XHCN tạo tiền đề cho thị trờng tái bảo hiểm quốc tế đợc mở rộng và phát triển .Mối quan hệ giữa các nớc ngày càng đợc củng cố đánh dấu giai đoạn phát triển cao của thị trờng bảo hiểm và tái bảo hiểm Tuy nhiên những

năm đầu của thế kỷ XX thị trờng tái bảo hiểm quốc tế phải đối mặt lớn với thảm hoạ và rủi ro do thiên nhiên và con ngời gây ra

Năm 2001, với thảm họa khủng bố giáng xuống nớc Mỹ ngày 11/9, các công ty BH, tái BH phải gánh chịu những khoản tổn thất nặng nề cha từng có với tổng tổn thất đợc BH lên tới 40,2 tỷ USD dẫn tới sự phá sản tụt hạng của một số công ty tái BH hàng đầu thế giới (Hannover Reinsurance từ AA+ xuống AA, Swiss Reinsurance từ AAA xuống AA+,…);

Và đến nay với hàng loạt tổn thất do thiên tai gây ra đặc biệt là tổn thất nặng nề do sóng thần vào thời điểm cuối năm 2004 tại các n -ớc Nam á làm cho tình hình thị trờng tái bảo hiêm quốc tế trở lên phức tạp

2 Các hình thức tái bảo hiểm

2.1 Tái bảo hiểm tuỳ ý lựa chọn (Facultative)

Đây là hình thức tái BH cơ bản và cổ điển nhất Theo hình thức này, công ty nhợng toàn quyền lựa chọn toàn bộ hay một số rủi ro cần phải tái đi và công ty nhận (nhà tái BH) có quyền nhận hay từ chối toàn bộ hay mọt số rủi ro đó

Quy trình để thực hiện tái BH tuỳ ý lựa chọn gồm có các bớc:

- Công ty nhợng thông báo cho nhà tái BH một dịch vụ nào đó mà họ cần tái đi dới hình thức một bản để nghị( hay bản chào tái ), trong đó ghi rõ các đặc điểm chính của rủi ro đợc tái BH chẳng hạn nh:

+ Tên và địa chỉ của ngời đợc BH; + Tính chất của rủi ro đợc BH; + Ngày bắt đầu và ngày chấm dứt;

+ Số tiền BH, phí BH, phần giữ lại của công ty nhợng; + Thủ tục phí tái BH,…);

+ Phơng thức tái ,thủ tuc thanh toán ,bồi thờng +

- Sau khi nhận đợc đề nghị, nhà tái BH có quyền lựa chọn nhận toàn bộ hay một phần tỷ lệ nào đó hay một số tiền cố định trên cơ sở rủi ro đợc đề nghị Nhà tái BH xác nhận phần tham gia của mình vào một phiếu đề nghị và gửi lại cho công ty nhợng đồng thời, nhà tái BH có thể yêu cầu cung cấp thêm thông tin cần thiết Chỉ khi đợc thông báo chấp

nhận, dịch vụ tái BH tuỳ ý lựa chọn mới có hiệu lực và cũng tự động chấm dứt vào ngày đến hạn nếu không có bổ sung thêm.

- u điểm của hình thức này

+ Giúp các công ty nhợng đặc biệt là các công ty mới thành lập còn ít kinh nghiệm có thể hoàn thành việc nhận BH cho những đơn vị rủi ro có giá trị lớn, vợt quá khả năng tài chính của họ bằng việc sử dụng chuyên môn và khả năng của thị trờng tái BH quốc tế;

+ Giúp công ty nhợng có điều kiện loại bỏ đợc những rủi ro đặc biệt lớn hoặc nguy hiểm mà một khi tổn thất thuộc đơn vị này xảy ra có thể làm ảnh hởng đến kết quả kinh doanh của mình trong năm nghiệp vụ BH riêng biệt nào đó;

+ Giúp cho công ty nhợng có thể chủ động trong việc chấp nhận BH phục vụ nhu cầu của ngời đợc BH về những loại rủi ro mà có thể không đợc chấp nhận trong các hợp đồng BH bắt buộc truyền thống của mình, chẳng hạn nh: rủi ro động đất, ngập lụt, đình công, bạo loạn, chiến tranh hoặc những rủi ro tơng tự khác;

+ Tạo điều kiện cho công ty nhợng cải thiện sự thăng bằng của các hình thức tái BH bắt buộc, cải thiện vận may rủi trong việc đạt đợc những lợi ích tối đa theo các điều kiện quy định trong các hợp đồng tái BH đó của họ (ví dụ: điều kiện về chia lãi, thủ tục phí tái BH theo thang luỹ tiến, thủ tục phí tái BH theo lãi,…);)

- Nhợc điểm:

+ Công ty nhợng phải thông báo đầy đủ, chi tiết về nghiệp vụ BH gốc dẫn đến có thể bị tiết lộ thông tin có lợi cho đối thủ cạnh tranh trong thị trờng BH gốc;

+ Không đảm bảo thời gian và sự chắc chán trong việc phân tán rủi ro tái BH do đó có thể sẽ mất cơ hội tranh thủ BH hoặc không có khả năng để nhận BH cho rủi ro có giá trị lớn, hay ít nhất cũng làm cho công ty nhợng mất uy tín vì sự chậm trễ trả lời ngời đợc BH;

+ Chi phí hành chính, thủ tục giấy tờ tốn kém do đó ảnh hởng đến lợi nhuận của hợp đồng

+ Thờng xuyên phải đàm phán tái lập lại hợp đồng tái BH trớc khi quyết định ký kết hợp đồng BH gốc với khách hàng mà trong nhiều trờng hợp đáng lẽ không cần thiết phải thay đổi hay huỷ bỏ hợp đồng đã ký;

+ Trong nhiều trờng hợp hình thức tái BH này chỉ đợc thực hiện với mức phí cao hơn mức phí gốc hoặc thủ tục phí ít hơn khi khả năng nhận của thị trờng tái BH quốc tế đã đạt gần tới mức tối đa, hoặc khi phí BH gốc quá thấp so với phí trung bình của thị trờng

2.2 Tái bảo hiểm bắt buộc

Tái BH bắt buộc là sự thoả thuận giữa công ty nhợng và nhà tái BH trong đó công ty nhợng bắt buộc phải nhợng cho nhà tái BH tất cả các đơn vị rủi ro gốc ma hai bên đã thoả thuận từ trớc Ngợc lại, nhà tái BH cũng buộc phải chấp nhận toàn bộ các đơn vị rủi ro đó

ở đây, công ty nhợng toàn quyền trong việc chấp nhận BH gốc, định phí,…); mà không phải thông qua ý kiến của nhà tái BH Công ty nh -ợng đơn phơng thanh toán các vụ tổn thất có liên quan đến những rủi ro đ-ợc BH với mục đích bảo vệ quyền lợi chung của công ty nhợng và nhà tái BH Ngợc lại, nhà tái BH chia sẻ rủi ro với công ty nhợng và sẽ chấp nhận thanh toán tổn thất thuộc phạm vi hợp đồng tái BH đã thoả thuận mà công ty nhợng thay mặt họ giải quyết.

Nh vậy, hình thức tái BH bắt buộc là thoả thuận ràng buộc các bên với nhau một cách chặt chẽ hơn là hình thức tái BH tuỳ ý lựa chọn.

-Ưu điểm của hình thức này là:

+ Công ty nhợng đợc toàn quyền quyết định phí BH cho nên hợp đồng sẽ ký kết rất nhanh;

+ Các nhà tái BH hoàn toàn chia sẻ vận may rủi với công ty nhợng đồng thời rất thoải mái chấp nhận rủi ro một cách tự nguyện bởi vì đến lợt mình họ cũng có quyền làm nh vậy;

+ Đây là hình thức rất chặt chẽ bởi vì mọi thoả thuận đã đợc thảo luận từ trớc khi ký kết hợp đồng, vì vậy phí BH mà các bên thu đợc cũng cao nhất;

- Nhợc điểm:

+ Đối với những nghiệp vụ BH mới triển khai, các nhà tái BH không lờng hết đợc mức độ rủi ro cũng nh xác suất rủi ro vì vậy, việc ký kết hợp đồng ít nhiều còn mang tính mạo hiểm;

+ Vì mọi rủi ro đều phải tái đi cho nên, đứng về phía công ty nh-ợng, những đơn vị rủi ro có số tiền BH nhỏ vẫn phải đem đi tái trong khi khả năng tài chính của họ vẫn có thể đảm đơng đợc;

2.3 Tái bảo hiểm kết hợp tuỳ ý lựa chọn- bắt buộc

Đây là hình thức tái BH mà công ty nhợng không bắt buộc phải nh-ợng tất cả các dịch vụ mà mình nhận BH nhng công ty nhận bắt buộc phải nhận các dịch vụ mà công ty nhợng đa vào thoả thuận này với điều kiện là những dịch vụ đó phải phù hợp với nội dung điều khoản đã quy ớc của hợp đồng tái BH thoả thuận

Nh vậy, so với hình thức tái BH tuỳ ý lựa chọn, nhà tái BH bất lợi hơn vì không có quyền từ chối những rủi ro mà họ không muốn nhận.

Ưu điểm trong hình thức tái BH này

+ công ty nhận tái BH có điều kiện thu nhập nguồn phí tái BH lớn hơn và có phần thăng bằng hơn so với hình thức tái BH tuỳ ý lựa chọn ở đây, công ty nhợng không đợc lợi dụng hình thức này để lựa chọn tái đi những rủi ro có khả năng xảy ra tổn thất lớn với mục đích đẩy phần bất lợi cho nhà tái BH Để đề phòng trờng hợp này xảy ra, công ty nhận phải nắm vững ý đồ của công ty nhợng, xem xét kỹ các rủi ro mà công ty nhợng đem tái BH và thờng xuyên phải canh chừng diễn biến của thoả ớc mà mình đã ký kết Sử dụng hình thức tái BH này, công ty nhợng có điều kiện để đem chào tái BH từng phần trách nhiệm thặng d của khả năng tự giữ lại của mình cho một hay một số ít các nhà tái BH mà họ lựa chọn, thay cho việc phải đem tất chia tất cả các phần thặng d cho các nhà tái BH nếu đem tái theo hình thức bắt buộc Tuy nhiên, cách tái BH nh thế thờng chỉ có các công ty nhận có tiềm lực thật lớn vì họ là những ngời có khả năng nhận các rủi ro có giá trị BH cao và nh vậy sẽ không đòi hỏi phân tán cho quá nhiều nhà tái BH, đỡ tốn kém chi phí.

Trong trờng hợp công ty nhợng có quá nhiều đơn vị rủi ro cần phải đem tái thì chi phí hành chính cho việc áp dụng hình thức tái BH này sẽ rất tốn kém vì những rủi ro cần tái BH đó th ờng đòi hỏi các điều kiện tái BH khác nhau, công tác tính toán phí và sổ sách kế toán sẽ phức tạp và khó khăn hơn.

n thăng bằng hơn so với hình thức tái bảo hiểm tuỳ ý lựa chọn

Về phần công ty nhợng, với hình thức này, công ty nhợng có điều kiện đem chào tái bảo hiểm từng phần trách nhiệm thặng d của khả năng giữ lại cho một hay một số nhà tái bảo hiểm mà họ lựa chọn

thya vì phải phân chia tất cả các phần thặng d của khả năng tự giữ lại của mình cho các nhà tái bảo hiểm theo hình thức bắt buộc.

Hình thức tái bảo hiểm này thờng chỉ có thể thực hiện đợc bằng cách chào tái cho các nhà tái bảo hiểm có tiềm lực lớn, có khả năng nhận đợc các đơn vị rủi ro có giá trị cao nh vậy sẽ giảm bớt chi phí do phải phân tán rủi ro cho nhiều nhà tái bảo hiểm.

3.Các phơng pháp tái bảo hiểm.

Các hình thức tái bảo hiểm nh đã trình bày ở trên đợc áp dụng theo hai phơng pháp chính là :

+ Tái bảo hiểm theo Số Tiền Bảo Hiểm ( Tái bảo hiểm theo tỷ lệ ) + Tái bảo hiểm theo Mức Bồi Thờng bảo hiểm ( Tái bảo hiểm không theo tỷ lệ )

3.1.Tái bảo hiểm theo số tiền bảo hiểm.

Tái bảo hiểm theo Số tiền bảo hiểm là một phơng pháp tái bảo hiểm mà trong đó trách nhiệm của công ty nhợng và nhà tái bảo hiểm đối với mỗi đơn vị rủi ro đợc bảo hiểm đợc phân bổ theo tỷ lệ tham gia của mỗi bên trên cơ sở số tiền bảo hiểm Vì lẽ đó các dịch vụ tái bảo hiểm theo số tiền bảo hiểm còn đợc gọi là tái bảo hiểm theo tỷ lệ ( propotional reinsurance ).

Phơng pháp tái bảo hiểm tỷ lệ đợc chia làm hai dạng chính : + Tái bảo hiểm Số Thành.

+ Tái bảo hiểm Mức Dôi.

3.1.1.Tái bảo hiểm số thành

Theo phơng thức này, Công ty nhợng giữ lại cho mình một tỷ lệ nhất định so với số tiền bảo hiểm, phần còn lại tái đi Vì vậy phí bảo hiểm và số tiền bồi thờng cũng đợc phân bổ giữa Công ty nhợng và nhà tái bảo hiểm theo tỷ lệ tơng ứng.

Phơng pháp này có một số u điểm :

+ tính toán đơn giản, dễ xử lý, chi phí hành chính và cách quản lý đơn giản, ít tốn kém;

+ đối với nhà tái bảo hiểm, dạng tái bảo hiểm này có tính cân đối và dễ chấp nhận hơn so với dạng tái bảo hiểm mức dôi, có khả năng phân tán rủi ro tốt hơn so với các loại tái bảo hiểm khác Nhà tái bảo hiểm có điều kiện tham gia vào mọi rủi roầm công ty nh ợng nhận bảo hiểm, đồngthời công ty nhợng có thể yên tâm nhận mọi rủi ro có giá trị nằm trong phạm vi hạn mức khống chế tối đa đã qui ớc vì mọi

rủi ro này đều đợc chia sẻ cho nhà tái bảo hiểm cùng h ởng và cùng chịu với công ty nhợng Điều này đảm bảo cân đối thu chi cho cả hai bên : công ty nhợng và nhà nhận tái bảo hiểm

+ thủ tục phí tái bảo hiểm của dạng này cao nhất, ngoài ra các điều kiện về phí tạm giữ cũng có tỷ lệ cao, nhờ đó công ty nh ợng có điều kiện sử dụng vốn nà(HND) rỗi để đầu t vào các việc khác.

Nhợc điểm của phơng pháp này :

+ công ty nhợng phải tái đi mọi đơn vị rủi ro bảo hiểm gốc theo một tỷ lệ định trớc nên không khai thác hết khả năng của công ty;

+ đồng thời công ty nhợng không khống chế đợc tỷ lệ bồi thờng đối với mức giữ , không có khả năng làm giảm hệ số biến thiên của phần tổn thất thuộc mức giữ lại làm ảnh hởng tới kết quả hoạt động kinh doanh của công ty.

Tái bảo hiểm số thành thờng đợc ứng dụng trong những trờng hợp sau :

+ Khi công ty nhợng có ý định thu xếp tái bảo hiểm dới hình thức trao đổi dịch vụ lẫn nhau giữa các công ty bảo hiểm này với các công ty bảo hiểm khác.

+ Đối với các công ty bảo hiểm “Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại non trẻ “Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại việc áp dụng tái bảo hiểm số thành là rất phù hợp Khi công ty nhợng mới bắt đầu triển khai bảo hiểm mọt nghiệp vụ mới mà họ còn cha có kinh nghiệm và thiếu số liệu thống kê, phân tích khả năng tiến triển của loại nghiệp vụ đó Với phơng pháp này, công ty nhợng có điều kiện đảm bảo ổn định kinh doanh của mình, nhất là trong những năm đầu tiên vì lúc này “Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại quy luật số nhiều “Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại cha có tác động nhiều trong nghiệp vụ Thêm vào đó, nhà nhận tái hầu hết đợc coi nh công ty bảo hiểm gốc cùng chia sẻ rủi ro, vận may vói công ty nhợng, có điều kiện gần gũi và giúp đỡ công ty nhợng nhiều hơn về mặt kĩ thuật, chuyên môn, cố vấn cho công ty nhợng tích cực hơn.

+ Đối với các loại nghiệp vụ bảo hiểm mà công ty nhợng có khó khăn trong việc phân định thế nào là một rủi ro đơn ( đặc biệt trong các loại bảo hiểm về nông nghiệp

+ Nhằm giảm nhẹ khả năng nguy hiểm của công ty nh ợng đối với các hợp đồng bảo hiểm về rủi ro thiên tai.

+ Đối với các loại nghiệo vụ mà phạm vi tác động và qui mô của tổn thất không chắc chắn, mặc dù các hợp đồng bảo hiểm loại này có thể có giới hạn trách nhiệm.

Tái bảo hiểm Số thành thờng đợc sử dụng trong bảo hiểm trách nhiệm dân sự, xe ô tô, ma đá, giông bão và bảo hiểm vận chuyển hàng hoá và thờng kết hợp với tái bảo hiểm mức dôi.

3.1.2.Tái bảo hiểm mức dôi ( Surplus )

Tái bảo hiểm mức dôi là dạng tái bảo hiểm tỷ lệ cổ xa và phổ biến nhất Trong tái bảo hiểm mức dôi, công ty nh ợng ấn định mức giữu lại là một số tuyệt đối, số vợt quá tái đi Với phơng pháp này, trách nhiệm của ngời nhận đợc xác định theo lớp là bội số của mức giữ lại Phí bảo hiểm và số tiền bồi thờng đợc phân bổ theo tỷ lệ tơng ứng với trách nhiệm giữa công ty nhợng và nhà nhận tái.

Phơng pháp tái bảo hiểm này giúp khai thác hết khả năng của công ty nhợng do chỉ tái đi những rủi ro vợt quá mức giữ lại, đảm bảo lợi ích kinh tế cao hơn tái bảo hiểm số thành Đồng thời phơng pháp này còn giúp công ty nhợng có điều kiện giữ lại một khối lợng kim ngạch bảo hiểm lớn và do đó có mức phí thu nhập lớn không cần phải tái bảo hiểm.Nhng ngợc lại việc tính toán lại phức tạp hơn, chi phí tốn kém hơn, sử dụng nhiều nhân lực ( nhất là đối với những nớc không có điều kiện áp dụng máy tính điện tử ) và có ảnh hởng lớn đến kinh doanh trong trờng hợp tổn thất rơi nhiều vào những rủi ro dới mức giữ lại của công ty nhợng Tái bảo hiểm mức dôi thông thờng đợc áp dụng khi khối lợng dịch vụ gồm nhiều rủi ro có những số tiền rất chênh lệch đợc bảo hiểm : tái bảo hiểm cháy, tai nạn thân thể và nhân thọ…);

3.1.3.Tái bảo hiểm kết hợp số thành - mức dôi.

Đây không phải là dạng thứ 3 của hình thức tái bảo hiểm theo tỷ lệ mà thực chất là sự kết hợp giữa hai dạng số thành và mức dôi Dạng kết hợp này tỏ ra rất phù hợp và thờng đợc áp dụng với các công ty bảo hiểm mới thành lập Với các công ty này, khối l ợng dịch vụ mà họ nhận bảo hiểm cha đủ ổn định để tránh khỏi trờng hợp không may có rủi ro tổn thất lớn xảy ra Để đảm bảo có thể đứng vững trên thị tr -ờng và đáp ứng những nhu cầu khác nhau của khách hàng mua bảo hiểm, công ty nhợng cần thiết phải có tái bảo hiểm theo hình thức mức dôi Đồng thời vì mới thành lập nên công ty nhợng thờng cha đủ số tiền

dự trữ đảm bảo để đơng đầu với những chu kỳ biến thiên của tổn thất, vì vậy cần phải bảo vệ phần giữ lại gộp của mình bằng một hợp đồng tái bảo hiểm số thành.

Thông thờng khi áp dụng dạng tái bảo hiểm kết hợp này, công ty nhợng đem tái bảo hiểm cho cùng một số nhà tái bảo hiểm và trong đó dạng tái bảo hiểm số thành là hợp đồng cơ sở và dạng tái bảo hiểm mức dôi làm hợp đồng bổ sung tự động.

Tái bảo hiểm theo phơng pháp kết hợp này phát huy đợc những u điểm và hạn chế đợc những nhợc điểm của tùng phơng pháp số thành hoặc mức dôi Ưu điểm của phơng pháp này là giúp công ty nhợng đảm bảo khả năng gia tăng về phần trách nhiệm bảo hiểm một cách tự động mà không ảnh hởng đến mức giữ lại của bản thân công ty ( không phải tăng mức giữ lại ), đồng thời viịec phân tán rủi ro sẽ dễ dàng hơn, hợp đồng tái bảo hiểm số thành ổn định hơn Nhợc điểm là thủ tục và chi phí điều hành phức tạp hơn hợp đồng số thành thuần tuý; thủ tục phí tái bảo hiểm thu đợc từ hợp đồng mức dôi thấp hơn so với thủ tục phí đa vào hợp đồng số thành ( vì tỷ trọng giữa phí và trách nhiệm thấp ).

3.2 Tái bảo hiểm theo Mức bồi thờng

Tái bảo hiểm theo mức bồi thờng là một hình thức tái bảo hiểm trong đó công ty nhợng ấn định một giới hạn bồi thờng bằng một số tiền mà họ có thể tự gánh chịu cho mỗi tổn thất thuộc trách nhiệm

của mình ( điểm tự bồi thờng hoặc mức tự bồi thờng ), phần tổn thất

vợt quá hạn mức đó đợc chuyển giao cho nhà tái bảo hiểm gánh chịu (

giới hạn trách nhiệm bồi thờng của nhà tái bảo hiểm )

Tái bảo hiểm theo mức bồi thờng có những đặc điểm sau :

+ Trách nhiệm của công ty nhợng và nhà tái bảo hiểm đối với tổn thất không chia sẻ theo tỷ lệ về phí, trách nhiệm cũng nh về bồi thờng Vì thế hình thức tái bảo hiểm này còn đ ợc gọi là tái bảo hiểm phi tỷ lệ.

+ Số tiền bồi thờng tổn thất là tiêu chuẩn cơ bản để phân định trách nhiệm giữa các bên

+ Công ty nhợng phải chịu trách nhiệm bồi thờng cho những tổn thất bằng hoặc dới điểm tự bồi thờng ( Priority ).

+ Nhà tái bảo hiểm chỉ bồi thờng cho phần tổn thất chênh lệch của những tổn thất vợt quá điểm tự bồi thờng của công ty nhợng cho tới một hạn mức tối đa đã có sự thoả thuận tr ớc trong hợp đồng tái bảo

hiểm, hạn mức này đợc gọi là “Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại Hạn mức trách nhiệm của nhà tái bảo hiểm “Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại ( Liability limitation of Reinsurance ).

Ưu điểm của hình thức tái bảo hiểm phi tỷ lệ :

+ là hình thức tái bảo hiểm chỉ bảo vệ cho những trờng hợp có tổn thất quá lớn và đợc bảo vệ 100% mức tổn thất vợt quá “Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại điểm tự bồi thờng “Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại nên công ty nhợng có thể khống chế mức bồi thờng tối đa của mình bằng một mức tiền nhất định.

+ công ty nhợng sẽ có thu nhập phí bảo hiểm lớn hơn vì nhà tái bảo hiểm không có trách nhiệm bồi thờng cho những vụ tổn thất có số tiền thấp hơn điểm tự bồi thờng của công ty nhợng.

+ chi phí hành chính ít tốn kém do công ty nh ợng không phải phân loại tứng đơn vị rủi ro bảo hiểm, tính toán mức giữ lại, phí tái bảo hiểm, mức tái bảo hiểm …);

Bên cạnh những u điểm, phơng pháp này xó những nhợc điểm

nhất định :

+ phơng pháp tính phí phức tạp và khó chính xác, đòi hỏi kinh nghiệm và kỹ thuật tính toán cao, đặc biệt đối với các rủi ro thảm hoạ lớn.

+ mức tự bồi thờng nếu tính quá cao thì có thể ảnh hởng đến kết quả kinh doanh của công ty nhợng nhng nếu quá thấp thì lại làm tăng chi phí hành chính của nhà tái bảo hiểm.

+ gây khó khăn cho công ty nhợng trong việc thanh toán phí tái bảo hiểm vì phí tái bảo hiểm thờng phải đóng trớc.

+ phải trả thêm phhí tái bảo hiểm trong trờng hợp có bồi thờng thuộc trách nhiệm hợp đồng tái bảo hiểm và có điều khoản tái lập trách nhiệm bảo vệ.

Tái bảo hiểm vợt mức bồi thờng có các dạng sau : - Tái bảo hiểm vợt mức bồi thờng đảm bảo nghiệp vụ - Tái bảo hiểm vợt tỷ lệ bồi thờng.

- Tái bảo hiểm vợt mức bồi thờng đảm bảo thảm họa.

3.2.1 Tái bảo hiểm vợt mức bồi thờng đảm bảo nghiệp vụ.

Dạng tái bảo hiểm này bao gồm hai loại : loại đảm bảo nghiệp vụ không hạn mức và loại đảm bảo nghiệp vụ có hạn mức từng sự cố.

a Loại đảm bảo nghiệp vụ không hạn mức.

Là loại đảm bảo nghiệp vụ áp dụng cho từng đơn vị rủi ro gốc và không hạn chế tổng số tiền bồi thờng trong trờng hợp có nhiều tổn thất xảy ra từ một sự cố Trong loại tái bảo hiểm này, nhà tái bảo hiểm bồi thờng không hạn định số vụ và tổng số tiền của các vụ tổn thất xảy ra dù là một tổn thất riêng biệt hay là một sự cố tổng hợp Mục đích của việc thu xếp tái bảo hiểm theo dạng này là để giảm bớt hay thay thế cho các dạng tái bảo hiểm theo tỷ lệ thông th ờng

b Loại đảm bảo nghiệp vụ có hạn mức từng sự cố.

Là loại “Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại đảm bảo nghiệp vụ “Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại bổ sung cho loại trên, trong đó mức bồi thờng của nhà tái bảo hiểm ngoài việc phải chịu trách nhiệm đối với những tổn thất tính riêng từng đơn vị rủi ro v ợt quá điểm vợt mức bồi thờng, nó còn đợc khống chế ở một mức tối đa ấn định trong trờng hợp nhiều rủi ro xảy ra trong cùng một sự cố có tổng số tiền bồi thờng quá lớn.

Tái bảo hiểm vợt mức bồi thờng đảm bảo nghiệp vụ thờng đợc sử dụng trong các loại tái bảo hiểm về tài sản ( vật chất ) Các loại nghiệp vụ về trách nhiệm ít áp dụng dạng này vì thông th ờng bảo hiểm về trách nhiẹm ít bị tổn thất do thảm họa khốc liệt gây nên Ngoài ra trong bảo hiểm hàng hải, nghiệp vụ bảo hiểm hàng hóa và bảo hiểm hàng và tàu kết hợp thờng áp dụng dạng này.

3.2.2 Tái bảo hiểm vợt tỷ lệ bồi thờng.

Là dạng tái bảo hiểm phi tỷ lệ mà nhà tái bảo hiểm chỉ có trách nhiệm bồi thờng trong trờng hợp khi kết quả toàn bộ nghiệp vụ của công ty nhợng có một tỷ lệ bồi thờng vợt quá một tỷ lệ hoặc một mức tiền định trớc Tái bảo hiểm theo dạng này nhằm mục đích bảo vệ công ty nhợng chống lại một sự gia tăng đột biến của tỷ lệ bồi th ờng trong một ngành bảo hiểm hay một dạng dịch vụ bảo hiểm nhất định trong một khoảng thời gian nhất định.

Khoảng thời gian này thờng là năm tài chính và tỷ lệ bồi thờng đợc biểu thị bằng tỷ lệ phần trăm giữa tổn thất phải bồi th ờng và số phí đã thu hoặc đã đợc hởng của năm tài chính, hoặc cũng có thể đợc biểu thị bằng một số tiền nhất định.

Tỷ lệ bồi thờng = Số tiền bồi thờng / Phí thu.

3.2.3 Tái bảo hiểm vợt mức bồi thờng đảm bảo tai họa khốc liệt.

Là dạng tái bảo hiểm phi tỷ lệ để đảm bảo cho công ty nh ợng tránh đợc những trờng hợp tổn thất quá mức bình thờng Mục đích trớc hết của loại đảm bảo này là bảo vệ đối với sự tích tụ nhiều tổn thất xảy ra từ cùng một sự cố hay một sự việc có tính chất thật quan trọng hay khốc liệt.

Điểm tính mức bồi thờng có thể thay đổi tùy thuộc một phần vào thực lực tài chính về mức tự bồi thờng của công ty nhợng Trên thế giới, dạng tái bảo hiểm này đợc sử dụng rất rộng rãi trong tất cả các loại nghiệp vụ bảo hiểm.

4 H o a h ồ n g t á i bả o h i ể m – Thủ tục phí tái bảo hiểm T h ủ t ục p h í tá i b ả o h i ể m

Thủ tục phí tái bảo hiểm là một khoản tiền mà nhà tái bảohiểm trả cho công ty nhợng khi nhà tái bảo hiểm tham gia nhậnhợp đồng tái bảo hiểm của công ty nhợng Số tiền này bằng một tỷlệ phần trăm của số phí đem tái bảo hiểm

Nhà tái bảo hiểm phải trả cho công ty nhợng khoản thủ tục phí nhằm giúp chi trả cho việc điều hành dịch vụ của công ty nhợng Trong thực tế số thủ thục phí mà công ty nhợng đợc hởng có thể cao hơn hoặc có thể thấp hơn chi phí mà họ bỏ ra do thủ tục phí tái đợc điều chỉnh trên cơ sở tính toán về tỷ lệ bồi thờng dự kiến của một dịch vụ bảo hiểm hoặc số phí thu nhập bảo hiểm.

Việc tính toán thủ tục phí tái bảo hiểm không có một quy tắc cứng nhắc nào mà nó phụ thuộc vào sự thoả thuận giữa các bên tham gia trong hợp đồng tái bảo hiểm Tuy nhiên, khi xác định một tỷ lệ thủ tục phí cần xem xét kỹ một số yếu tố quan trọng :

+ Thể loại tái bảo hiểm và phơng thức chào tái bảo hiểm ( tái bảo hiểm số thành, mức dôi…);)

+ Phí tái bảo hiểm trên cơ sở phí toàn phần hay có khấu trừ ( phí gộp, phí thuần, môi giới…);).

+ Có quy định các điều khoản thoả thuận giảm giá đặc biệt cho ngời đợc bảo hiểm trong phí bảo hiểm gốc không.

+ Chi phí hành chính và quản lý của công ty nhợng nhiều hay ít + Kết quả bồi thờng của các năm

+ Kết quả đầu t phí nhàn rỗi.

Thủ tục phí tái bảo hiểm đợc chia làm 3 loại chính nh sau : * Thủ tục phí cố định ( Fixed Rate )

Là một khoản tiền nhà tái bảo hiểm trả cho công ty nhợng đợc biểu thị bằng một tỷ lệ phần trăm cố định của số phí tái bảo hiểm.

* Thủ tục phí theo thang luỹ tiến ( Sliding Scale Commisson ).

Cơ sở để tính thủ tục phí theo thang luỹ tiến là lấy mức thủ tục phí cố định làm chuẩn từ đó quy định mức tăng giảm theo tỷ lệ của bồi thờng Nh vậy kết quả bồi thờng càng thấp bao nhiêu thì tỷ lệ thủ tục phí tái bảo hiểm lại tăng lên bấy nhiêu và ngợc lại

Với thang luỹ tiến này, số tiền thủ tục phí tái bảo hiểm ít nhất là 20% phí tái bảo hiểm và hoàn toàn phụ thuộc vào kết quả của nghiệp vụ Nếu tỷ lệ bồi thờng là 75% thì phần lãi còn lại của nhà tái bảo hiểm là 5% Nhng nếu tỷ lệ bồi thờng là 65% thì lãi của nhà tái bảo hiểm sẽ là 10% thay cho mức 15% nếu lấy mức thủ tục phí cố định là 20%.

* Thủ tục phí tái bảo hiểm theo lãi ( Profit Commisson ).

Đây là một phơng pháp bổ sung cho phơng pháp tính thủ tục phí tái bảo hiểm cố định Theo phơng pháp này, nhà tái bảo hiểm phải trả thêm cho Công ty nhợng một khoản lợi nhuận nhất định đợc tính bằng tỷ lệ phần trăm của lợi nhuận thực tế mà nhà tái bảo hiểm đ ợc hởng khi kết quả của hợp đồng tái bảo hiểm có lãi.

Kết quả kinh doanh của nhà tái bảo hiểm đựoc xác định trên cơ sở " tài khoản lỗ lãi " Chênh lệch " dơng " giữa thu và chi đợc gọi là lãi và thủ tục phí bảo hiểm theo lãi đợc tính trên cơ sở số lãi thu đợc đó Thông thờng mức thủ tục phí theo lãi khoảng từ 10-20%, tuỳ thuộc vào sự thoả thuận giữa các bên tham gia hợp đồng.Mục đích của ph -ơng pháp này là để thu lại một phần lãi cho Công ty nhợng trong trờng

hợp kết quả kinh doanh thực tế tốt hơn nhiều so với tỷ lệ bồi th ờng trung bình dự kiến và để giúp nhà tái bảo hiểm có một tỷ lệ lợi nhuận hợp lý trong nhiều năm tham gia hợp đồng tái bảo hiểm.

5.Phí tạm giữ.

Phí tạm giữ là một khoản dự phòng riêng giúp cho Công ty nh -ợng có thuận lợi trong việc giải quyết bồi thờng cho nghiệp vụ bảo hiểm gốc trớc khi quyết toán đòi bồi thờng của nhà tái bảo hiểm Ngoài ra, đối với một số nớc, việc tạm giữ lại một khoản phí tái bảo hiểm của nhà tái bảo hiểm là một điều kiện quan trọng trong việc thực hiện thanh toán cân đối của những dịch vụ tái bảo hiểm chuyển ra n ớc ngoài và cũng là mối quan hệ giữa sự lãnh đạo của nhà tái bảo hiểm và khả năng thanh toán của Công ty nhợng.

Thông thờng trong thực tế khoản dự phòng này đợc tính bằng một tỷ lệ phần trăm cố định của phí tái bảo hiểm toàn phần ( khoảng từ 35-40% ) Phí tạm giữ của năm nghiệp vụ bảo hiểm này sẽ đ ợc hoàn trả lại cho nhà tái bảo hiểm vào thời điểm tơng ứng của năm kế tiếp và đợc tính thêm một một khoản lãi xuất nhất định ( từ 3-5% ).

Trong trờng hợp nếu nhà tái bảo hiểm rút lui không tiếp tục tham gia tái bảo hiểm cho hợp đồng năm tiếp theo nữa, trách nhiệm của nhà tái bảo hiểm sẽ đợc giải quyết theo một trong hai cách sau :

+ Hoặc tiếp tục chịu trách nhiệm đối với những rủi ro còn hiệu lực cho tới khi chấm dứt toàn bộ những rủi ro đợc bảo hiểm trong năm nghiệp vụ bảo hiểm đó.

+ Hoặc thoả thuận chuyển giao toàn bộ phần trách nhiệm còn tồn tại sang cho nhà tái bảo hiểm mới tham gia cho năm tới.

6 Quản lý hợp đồng.

Hợp đồng nhợng tái bảo hiểm đợc ký kết giữa Công ty nhợng và Công ty nhận theo các chuẩn mực qui định Theo định kỳ, ng ời nhợng phải lập và chuyển cho ngời nhận bảng thanh toán gồm bảng kê phí và bảng kê thiệt hại.

Bảng thanh toán này có thể phân bổ theo năm ký kết, năm xảy ra thiệt hại hoặc theo năm kế toán.

* Phân bổ theo năm ký kết : Theo cách này, những thiệt hại xảy ra đối với những hợp đồng gốc trong năm thứ i đợc hạch toán vào tài khoản năm thứ i của hợp đồng, dù việc thanh toán sẽ đợc tiến hành vào bất cứ lúc nào.

* Phân bổ theo năm xảy ra thiệt hại : Những thiệt hại xảy ra trong năm thứ i đợc hạch toán vào tài khoản năm thứ i của hợp đồng tái, không tính đến việc thiệt hại đó liên quan đén hợp đồng gốc ở thời kỳ nào và đợc thanh toán vào lúc nào.

* Phân bổ theo năm kế toán : Theo cách này, tất cả các khoản thu cũng nh thanh toán bồi thờng trong năm đều hạch toán vào tài khoản tơng ứng của hợp đồng tái bảo hiểm không tính đến việc thnah toán phát sinh vào thời điểm nào.

Ngoài ra, xét đến quản lý hợp đồng còn phải xem xét các vấn đề nh huỷ bỏ hợp đồng,môi giới tái bảo hiểm

II.Nội dung cơ bản của tái bảo hiểm cháy

Cũng giống nh nghiệp vụ tái bảo hiểm nói chung, nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy cũng đợc thực hiện theo hình thức tái và phơng pháp tái nh đã phân tích trong phần I Tuy nhiên mỗi nghiệp vụ tái khác nhau thì đối tợng và phạm vi bảo hiểm khác nhau Đối với nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy, nội dung cụ thể nh sau :

1.1 Đối tợng bảo hiểm:

Đối tợng bảo hiểm là tài sản thuộc quyền sở hữu và quản lý hợp pháp của các đơn vị sản xuất kinh doanh, dịch vụ, các tổ chức, các cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong xã hội.

Nh vậy đối tợng của bảo hiểm hoả hoạn thờng bao gồm: - Công trình xây dựng, vật kiến trúc đã đa vào sử dụng (trừ đất đai) - Máy móc thiết bị, phơng tiện lao động phục vụ sản xuất kinh doanh - Vật t hàng hóa dự trữ trong kho.

- Nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang, thành phẩm.

- Các loại tài sản khác (kho, bãi, chợ, cửa hàng khách sạn ) Có thể nói, đối tợng bảo hiểm của bảo hiểm cháy là tơng đối rộng.

1.2 Đơn vị rủi ro.

Là nhóm tài sản tách biệt với nhóm tài sản khác với khoảng cách không cho phép ngọn lửa từ nhóm này lan sang nhóm khác, tuy nhiên

khoảng cách gần nhất không dới 12m Việc xác định đơn vị rủi ro một cách chính xác là cơ sở xác định mức độ rủi ro cũng nh xác định mức phí

Đơn vị rủi ro có thể là một hay một nhóm ngôi nhà hoặc kho bãi ngoài trời cùng trong một khu vực không bị tách rời nhau bởi một khoảng trống hoặc cấu trúc xây dựng chống cháy nhng lại tách rời các ngôi nhà khác về không gian Hai ngôi nhà đợc coi là tách rời nhau về không gian khi khoảng trống phân cách giữa hai ngôi nhà ít nhất bằng chiều cao của ngôi nhà cao hơn Khoảng cách tối thiểu quy định cho:

+ Giữa các kho bãi ngoài trời chứa nguyên vật liệu dễ cháy là 20m + Giữa các khối nhà trong đó có chứa hay gia công vật liệu dễ cháy với các khối nhà khác là 15m.

+ Các đối tợng khác là12m.

* Tờng ngăn cách đơn vị rủi ro: Là cấu trúc xây dựng để phân chia ngôi nhà thành từng đơn vị rủi ro Do ý nghĩa về mặt kỹ thuật chống cháy và yêu cầu bảo hiểm đặt ra đối với loại tờng này cao hơn tờng chống cháy Các tờng ngăn cách này phải là loại tờng cấp F180A và chịu đợc 400N và trên 10000C.

1.3 Phạm vi bảo hiểm:

Phạm vi bảo hiểm là giới hạn các rủi ro đợc bảo hiểm và giới hạn trách nhiệm của công ty bảo hiểm

Rủi ro là những sự cố không chắc chắn xảy ra nhng gây h hỏng thiệt hại cho tài sản và ảnh hởng đến sức khoẻ con ngời.

Trong bảo hiểm cháy không phải tất cả mọi rủi ro đều đ ợc bảo hiểm Chúng ta xem xét rủi ro đợc bảo hiểm và rủi ro không đợc bảo hiểm

a Những rủi ro đợc bảo hiểm

Những rủi ro cơ bản là những rủi ro nh: cháy, sét, nổ.

- Cháy đợc quy định là cháy có gây ra tổn thất, có ngọn lửa, có sự tự phá huỷ nhng loại trừ nguyên nhân gây ra cháy là động đất, núi lửa phun hoặc các biến động khác của thiên nhiên và những thiệt hại gây ra do tự phát nhiệt của bản thân tài sản, hoặc trờng hợp tài sản phải trải qua bất kỳ quá trình nào liên quan tới việc sử dụng nhiêt Ngoài ra bất kỳ thiệt hại nào gây nên bởi hoặc do hậu quả của việc đốt rừng, bụi cây, đồng cỏ hoặc đốt cháy với mục đích làm sạch đồng ruộng, đất đai dù là ngẫu nhiên cũng không đợc bồi thờng.

- Sét: Rủi ro do sét gây nên không nhất thiết gây ra hoả hoạn cũng sẽ đợc bảo hiểm Tuy nhiên, chỉ có những thiệt hại trực tiếp do tia sét gây ra hoặc làm biến dạng hoặc gây hoả hoạn cho tài sản đó

mới đợc bồi thờng Chẳng hạn khi sét đánh một trạm biến thế điện không đợc bảo hiểm làm cho dòng điện tăng giảm đột ngột dẫn đến hỏng các thiết bị điện đợc bảo hiểm thì các thiết bị này không đợc bồi thờng.

- Nổ là hiện tợng cháy cực nhanh, tạo ra hoặc giải phóng một áp lực cực lớn kèm theo một tiếng động mạnh, phát sinh bởi sự giãn nở nhanh và mạnh của các chát lỏng và khí Các trờng hợp nổ gây hoả hoạn đã nghiễm nhiên đợc bảo hiểm Nh vậy ở đây ta chỉ xét những thiệt hại do nổ mà không gây cháy Một đơn bảo hiểm cháy đều bảo hiểm rủi ro nổ trong một phạm vi có giới hạn Nghiệp vụ bảo hiểm này chỉ hạn chế ở những vụ nổ do ga hay nồi hơi phục vụ cho sinh hoạt gây ra Một ví dụ thuộc loại sự cố này có thể xảy ra trong một nhà máy liên quan tới nồi hơi chỉ sử dụng để đun n ớc dùng trong căng tin Tuy nhiên, với điều kiện là sự cố đó không phải do các nguyên nhân bị loại trừ nh: thiệt hại gây nên do khủng bố, do áp lực và các chất chứa trong các máy móc thiết bị gẩy Tổn thất hoặc thệt hại do nổ xuất phát từ cháy: thiệt hại ban đầu do cháy đ ợc bồi thờng nhng những thiệt hại do hậu quả của nổ thì không.

Ngoài ra, còn có các thiệt hại vật chất không phải do cháy trực tiếp gây ra:

- Thiệt hại do khói mà nguồn lửa gây ra thuộc phạm vi trách nhiệm bảo hiểm Tuy nhiên ngọn lửa đã tắt thì thiệt hại do khói không đợc bồi thờng

- Thiệt hại tài sản đợc bảo hiểm do phơng tiện hoặc biện pháp cứu chữa gây ra do đổ tờng hoặc rào chắn do lính cứu hoả và các ph-ơng tiện của họ gây ra trong quá trình cứu chữa.

- Thiệt hại tài sản do mất cắp trong khi hoả hoạn mà ng ời bảo hiểm không chứng minh đợc là bị mát cắp.

Những rủi ro này đợc gọi là rủi ro mở rộng hợp pháp không tính phí  Rủi ro phụ: bên cạnh rủi ro chính còn có một số rủi ro đặc biệt, độc lập không nằm trong rủi ro cháy nhng có thể lựa chọn để bảo hiểm cùng với đối tợng bảo hiểm Chỉ có bảo hiểm cho những rủi ro cơ bản mới có thể bảo hiểm cho những rủi ro phụ Đó là các rủi ro sau:

- Máy bay hoặc các phơng tiện hàng không khác hoặc các thiết bị trên phơng tiện đó rơi vào.

- Động đất, núi lửa phun bao gồm cả lũ lụt và nớc biển tràn do hậu quả của động đất hoặc núi lửa phun.

- Giông bão, lũ lụt, ma đá.

- Vỡ hay tràn nớc từ các bể chứa nớc, thiết bị chứa nớc hay đờng ống dẫn nớc nhng loại trừ tài sản bị phá huỷ hayh hại do nớc chảy, rò rỉ từ thiết bị phòng cháy tự động.

- Gây rối, đình công, bãi công, sa thải

b Rủi ro không đợc bảo hiểm.

Trong bảo hiểm bất kỳ nghiệp vụ nào cũng có điểm loại trừ Mặc dù ngời bảo hiểm luôn cố gắng để sẵn sàng đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng trong việc mở rộng hay thu hẹp phạm vi bảo hiểm Tuy nhiên, có một số điểm loại trừ có thể th ơng lợng để bảo hiểm với một tỷ lệ phí biến đổi tuỳ theo mức độ rủi ro, nh ng có những điểm loại trừ không thể thơng lợng và đợc áp dụng cho mọi rủi ro :

* Các thiệt hại do nổi loạn bạo động dân sự, quần chúng nổi dậy bãi công, sa thải công nhân, chiến tranh xâm lợc, cá hoạt động thù địch của nớc ngoài, chiến sự nổi loạn, nội chiến, khởi nghĩa, cách mạng binh biến, bạo động khủng bố

* Bất kỳ tổn thất nào trực tiếp hay gián tiếp mà nguyên nhân gây ra có liên quan đến phóng xạ ion hoá hay nhiễm phóng xạ từ nguyên liệu hạt nhân hoặc từ các chất thải của nó, các thuộc tính phóng xạ, độc nổ hoặc các thuộc tính nguy hiểm khác của thiết bị nổ hạt nhân hay bộ phận của thiết bị đó.

* Những tổn thất về: hàng hoá nhận uỷ thác hay ký gửi tr khi những hàng hoá này đợc xác nhận trong giấy chứng nhận bảo hiểm và nộp thêm phí theo tỷ lệ quy định Hàng nhận uỷ thác ở đây chỉ có nghĩa là hàng gửi thông thờng chứ không bao gồm hàng uỷ thác xuất khẩu.

* Những thiệt hại xảy ra đối với bất kỳ máy móc, khí cụ điện nào hay bất kỳ bộ phận nào của thiết bị điện chạy quá tải, quá áp lực, đoản mạch tự đốt nóng, rò điện do bất cứ nguyên nhan nào (kể cả sét).

Tuy nhiên, điểm loại trừ này chỉ áp dụng đối với chính mý móc, khí cụ điện hoặc những bộ phận của khí cụ điện chịu tác động trực tiếp của hiện tợng nêu trên chứ không áp dụng đối với những máy móc khí cụ và các thiết bị điện khác bị phá huỷ, h hại do cháy phát sinh từ các máy móc thiết bị nói trên.

* Những thiệt hại gây ra do sự ô nhiễm, nhiễm bẩn loại trừ những thiệt hại đối với tài sản đợc bảo hiểm xảy ra do :

- Ô nhiễm môi trờng, bẩn phát sinh từ những rủi ro đợc bảo hiểm - Bất kỳ rủi ro đợc bảo hiểm nào mà chính những rủi ro ấy lại phát sinh từ ô nhiễm hay nhiễm bẩn.

* Những thiệt hại về tiền bạc hay kim loai quý, đá quý, chứng khoán th bảo lãnh, tem phiếu, tài liệu, bản thảo sổ sách kinh doanh, tài liệu lu trữ trong máy tính điện tử, bản mẫu văn bằng, khuôn mẫu bản vẽ, tài liệu thiết kế trừ khi là những tài sản trên đ ợc xác định là bảo hiểm theo đơn bảo hiểm cháy.

* Thiệt hại xảy ra đối với những tài sản mà vào thời điểm xảy ra tổn thất, đợc bảo hiểm hay lẽ ra đợc bảo hiểm theo đơn bảo hiểm hàng hải trừ phần thiệt hại vợt quá số tiền lẽ ra có thể đợc bồi thờng theo đơn bảo hiểm hàng hải nếu nh đơn này cha có hiêu lực.

* Những thiệt hại cho bên thứ ba nh đối tợng bảo hiểm bị cháy, trong quá trình cháy lan sang các tài sản khác không phải của ngời đ-ợc bảo hiểm.

* Những thiệt hại mang tính chất hậu quả d ới bất kỳ hình thức nào trừ thiệt hại về tiền thuê nhà nếu tiền thuê nhà đ ợc xác nhận trong giấy chứng nhận bảo hiểm

* Những thiệt hại trong phạm vi mức miễn th ờng và mức miễn thờng này sẽ đợc đề cập chi tiết hơn ở phần tính phí bảo hiểm.

rình hình thành và phát triển

Phần 2

Tình hình thực hiện nghiệp vụ tái bảohiểm cháy tại công ty cổ phần tái bảo

hiểm quốc gia Việt Nam

I Giới thiệu chung về tổng công ty cổ phần táibảo hiểm quốc gia Việt Nam

1 Sự ra đời của tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm Việt Nam

Ra đời ngay sau nghị định 100Cp ,Công ty tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam là doanh nghiệp bảo hiểm đầu tiên đợc thành lập theo quyết định số 920TC/QD/TCCB của Bộ Tài Chính và chính thức đi vào hoạt động vào ngày 01/01/1995

Sau 10 năm hoạt động với những thành tích xuất sắc ,đáng tự hào và vinh dự đợc nhận huy chơng lao động hạng nhì ,công ty đã hoàn thành hoạt động dới mô hình công ty nhà nớc và chính thức chuyển

đổi hoạt động theo mô hình cổ phần hoá với tên gọi mới tổng công ty

cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam nhằm đáp ứng yêu cầu phát

triển của công ty trong giai đoạn mới

Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam đựơc chuyển đổi theo quýêt định số 2288/QD-BTC và 2299/QD-BTC và chính thức đi vào hoạt động vào ngày 01.01.2005 với mức vốn điều lệ là 500 tỷ trong đó nhà nớc giữ vai trò chi phối cùng với sự tham gia góp vốn chủ yếu từ các doanh nghiệp bảo hiểm gốc đang có mặt trên thị trờng

2.Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ

a) Sơ đồ bộ máy tổ chức tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam (Bảng 1)

b) Chức năng, quyền hạn và nghĩa vụ

Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia đợc thành lập với

những chức năng nhiệm vụ chính sau :

 Kinh doanh nhận và nhợng tái bảo hiểm thị trờng trong và ngoài nớc

 Điều tiết thị trờng bảo hiểm trong nớc, hạn chế chuyển dịch vụ và ngoại tệ ra nớc ngoài

 Đầu mối cung cấp thông tin thị trờng bảo hiểm và tái bảo hiểm trong nớc và nớc ngoài

 T vấn hỗ trợ các doanh nghiệp bảo hiểm ,khách hàng tham gia bảo hiểm

 Đầu t vốn nhàn rỗi

c) Quyền và nghĩa vụ của Vinare

Quyền hạn :

 Quan hệ với các công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm trong n ớc và nớc ngoài trong lĩnh vực tái bảo hiểm

 Ký kết và thực hiện các hợp đồng liên quan đến hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm với khách hàng trong và ngoài n ớc  Đợc liên doanh, liên kết với các tổ chức kinh tế trong và n ớc

ngoài theo qui định của nhà nớc

 Đợc phép vay vốn bằng tiền Việt Nam hoặc ngoài tệ của các ngân hàng và huy động vốn của các tổ chức khác theo qui định của Nhà nớc khi cần thiết để phục vụ hoạt động kinh doanh

 Đợc phép đầu t vốn theo quy định của nhà nớc

 Ban hành các văn bản hớng dẫn ,chỉ đạo các hoạt động nghiệp vụ, lệ phí dịch vụ ,hoa hồng dịch vụ thuộc phạm vi hoạt động của Tổng Công Ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam

 Yêu cầu các doanh nghiệp bảo hiểm cụng câp tài liệu liên quan đến việc thu xếp tái bảo hiểm cho các dịch vụ bảo hiểm, tiến hành giám định và đánh giá về giá trị bảo hiểm, tổn thất về tài sản đợc bảo hiểm tại các doanh nghiệp bảo hiểm trong quá trình thu xếp tái bảo hiểm và thực hiện nghĩa vụ của mình đối với doanh nghiệp bảo hiểm

 Khởi kiện các tranh chấp trong quan hệ với khách hàng tr ớc cơ quan toà án kinh tế

Nghĩa vụ

 Thực hiện kinh doanh nhận tái bảo hiểm của các doanh nghiệp bảo hiểm trong và ngoài nớc

 Thực hiện kinh doanh tái bảo hiểm phần vợt quá khả năng tài chính của mình trên nguyên tắc sử dụng có hiệu quả khả năng nhận tái của thị trờng bảo hiểm trong nớc tới mức tối đa  Gíup đỡ và t vấn việc thu xếp tái bảo hiểm cho các doanh

nghiệp bảo hiểm trong nớc

 Tổ chức việc tiếp nhận và cung cấp thông tin về thị tr ờng bảo hiểm và tái bảo hiểm thế giới (quy tắc, hợp đồng, điều khoản ,tỷ lệ phí bảo hiểm, hoa hồng tái bảo hiểm ) cho các doanh nghiệp bảo hiểm

 Nghiên cứu và tiến hành các nghiệp vụ ,tăng cờng khả năng tài chính cho công ty để đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ đối với nhà nứơc và khách hàng, đồng thời bảo toàn vốn theo các quy định hiện hành

 Thông tin và tuyên truyền mở rộng và phát triển hoạt động tái bảo hiểm

3.Tình hình hoạt động kinh doanh của Vinare 3.1 Hoạt động nhận và nhợng tái bảo hiểm

3.1.1 Hoạt động nhận tái bảo hiểm

Có thể nói với đặc thù là công ty chuyển nhợng tái do vậy mà những thuận lợi và khó khăn chung của thị tr ờng bảo hiểm trong nớc và nớc ngoài luôn là những nhân tố ảnh hởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của công ty .Tuy nhiên với sự cố gắng ,nỗ

lực ,phấn đấu của công ty sau 10 năm hoạt động, kết quả đạt đ ợc là con số không nhỏ Sau đây là bảng kết qủa kinh doanh nhận tái của công ty

Biểu đồ phí nhận và giữ lại của Vinare giai đoạn 2000-2004

Tổng phí nhận và giữ lại của Vinare giai đoạn 2000-2004

Nhìn vào biểu đồ cho thấy doanh thu phí nhận tái bảo hiểm của Vina Re tăng đều và ổn định qua các năm với mức tăng tr ởng bình quân năm đạt 31.% trong đó cao nhất là 60% năm2001

Tổng doanh thu phí nhận tái của Vina Re trong 10 năm hoạt động đã đạt đợc trên 3480 tỷ VNĐ trong đó chỉ riêng giai đọan 2000-2004 doanh thu tăng mạnh đạt đợc là 2542 tỷ

Theo bảng cơ cấu phí, cơ cấu phí nhận có sự thay đổi giữa phí tự nguyện và phí bắt buộc, phí nhận tái bảo hiểm tự nguyện của công ty có tỷ trọng tăng dần trung bình chiếm 51.22% phí nhận tái bảo hiểm giai đoạn 2001-2004 Kết quả đó đạt đợc là do những nỗ lực của công ty trong việc thu xếp các điều kiện, điều khoản phí ,gía phí trong hợp đồng tái tốt hơn các đối thủ cạnh tranh Đồng thời sự hỗ trợ của công ty cho các khách hàng ( Công ty bảo hiểm gốc và khách hàng tham gia bảo hiểm) trong các lĩnh vực khai thác, định giá, giải quyết bồi th ờng, chuyển giao công nghệ, đào tạo cán bộ .đợc tiến hành một cách chuyên nghiệp ,qua đó tạo đợc lòng tin, tín nhiệm của khách hàng.

Bên cạnh việc nhận tái từ thị trờng trong nớc, ngay từ những năm 1996, công ty đã thực hiện kinh doanh nhận tái bảo hiểm từ thị tr ờng nớc ngoài với mục đích hỗ trợ nhau trong việc thu xếp TBH,thu hút dịch vụ nớc ngoài quản bá thơng hiệu Trong điều kiện mới thành lập, vốn ít và còn những hạn chế nhất định về thông tin, trình độ nghiệp vụ nên việc nhận dịch vụ của công ty đ ợc tiến hành một cách thận trọng trên nguyên tắc an toàn, hiệu quả Cho đến nay tổng phí nhận tái từ thị trờng nớc ngoài đạt 84.4 tỷ VNĐ trong đó chỉ riêng năm 2004 phí nhận tái đạt 27tỷ VNĐ, chiếm 32% trong tổng phí nhận tái từ trớc đến nay

Cũng trên biểu đồ 1 cho thấy: tỷ lệ phí giữ lại của công ty tăng đều qua các năm Cho đến nay tổng phí giữ lại của Vina Re đã lên tới 691 tỷ VNĐ trong đó phí giữ lại năm 2004 gấp 5 lần phí giữ lại của năm 1995 (20.7tỷ ) tức là 110tỷ VNĐ Việc tăng đều đặn của doanh thu phí giữ lại tại Vina Re qua các năm là do bản thân công ty đã chủ động tăng mức giữ lại cho từng nghiệp vụ

3.1.2.Hoạt động nhợng tái bảo hiểm

Do khả năng tài chính còn hạn chế, với số vốn nhỏ cho nên phần lớn các hợp đồng tái đợc chuyển nhợng Sau đây là bảng cơ cấu phí chuyển nhợng tái của Vinare

Bảng :Tình hình chuyển nhợng phí tái bảo hiểm của Vinare

Với chức năng ban đầu đợc giao khi mới thành lập là thực hiện vai trò điều tiết thị trờng bảo hiểm, nâng cao phần dịch vụ giữ lại cho thị trờng, hạn chế tái bảo hiểm bằng ngoài tệ ra thị tr ờng nớc ngoài, do vậy ngay từ khi bắt đầu thành lập, công ty đã cố gắng bằng mọi cách, cải tiến thu xếp các hợp đồng chuyển nhợng tái cho thị trờng trong nớc với các điều kiện, điều khoản u đãi hơn chuyển nhợng dịch vụ ra nớc ngoài nhằm tạo điều kiện cho các doanh nghiệp trong n ớc chia sẻ dịch vụ

Bảng số liệu trên cho thấy tổng phí chuyển nhợng cho thị trờng trong nớc từ Vinare giai đoạn 2000-2005 đạt 391.26 tỷ đồng chiếm trung bình 18.65% phí nhợng tái Bên cạnh đó ta có thể thấy sự thay đổi trong cơ cấu chuyển nhợng tái giữa nhợng tái trong nớc và nhợng tái nớc ngoài.:tỷ trọng phí nhợng tái trong nớc có xu hớng tăng lên đồng nghĩa với việc giảm tỷ trọng của phí nhợng tái ra nớc ngoài Nếu nh năm 1995 –1998 tỷ lệ phí nhợng ra nớc ngoài chiếm tỷ trọng cao khoảng 90% phí nhận tái thì cho đến giai đoạn 2000-2004 tỷ lệ này giảm xuống chỉ còn 81.35% Đây là điều đáng mừng cho thị trờng bảo hiểm Việt Nam bởi việc giảm phí chuyển nhợng tái ra nớc ngoài đồng nghĩa với việc năng mức giữ lại của thị trờng trong nớc

3.2 Các hoạt động khác

3.2.1 Hoạt động đầu mối cung cấp thông tin bảo hiểm và tái bảohiểm cho thị trờng trong nớc và nớc ngoài

Do thực hiện việc nhận tái bắt buộc do đó công ty có điều kiện tổng hợp phân tích những vấn đề chung của thị tr ờng, đồng thời thông

qua sự hợp tác quốc tế Vina Re điều kiện cập nhận nhiều nguồn thông tin từ thị trờng nớc ngoài Do vậy ngay từ những năm đầu hoạt động với mục tiêu cung cấp thông tin cho thị trờng trong nớc và nớc ngoài, công ty đã xuất bản cuốn “Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại thông tin thị trờng bảo hiểm và tái bảo hiểm Việt Nam”.một năm 6 số trong đó 4 số tiếng Việt ra hàng quý và 2 số tiếng Anh Đến năm 2003 công ty đợc Bộ Văn Hoá thông tin cấp giấy phép xuất bản thành “Nâng cao kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tại tạp chí thị trờng bảo hiểm và tái bảo hiểm Việt Nam ” Với nội dung thông tin từ thị trờng đã đợc các doanh nghiệp đánh giá cao bởi nó không chỉ giúp các doanh nghiệp các những quyết định đúng đắn mà còn giúp các cơ quan quản lý Nhà nớc về bảo hiểm tăng cờng giám sát thị trờng, đảm bảo hoạt động hiệu quả và lành mạnh.

3.2.2 Hoạt động t vấn hỗ trợ các doanh nghiệp bảo hiểm vàkhách hàng tham gia bảo hiểm

Bằng uy tín và quan hệ quốc tế Vina Re đã t vấn nhiều loại hình mang tính chất quỗc tế nh bảo hiểm hàng hoá, hàng không, dầu khí về các điều kiện, điều khoản tỷ lệ phí nhằm bảo đảm lợi ích của ng ời tham gia bảo hiểm

Đối với các công ty bảo hiểm mới hình thành cha có kinh nghiệm và uy tín gặp nhiều khó khăn trong việc thu xếp tái bảo hiểm, Vina Re đã chủ động giúp đỡ nhằm giúp các công ty này thực hiện thu xếp tái với chi phí thấp nhất, mang lại hiệu quả cho công ty

Trong hoạt động t vấn khâu giám định, giải quyết bồi thờng, Vina Re kết hợp chăt chẽ với các công ty bảo hỉêm gốc giải quyết nhanh chóng, khắc phục sự cố đảm bảo sự ổn định kinh doanh cho khách hàng

Ngài ra công ty còn tổ chức các cuộc hội thảo, phối hợp với các công ty bảo hiểm trong và ngoài nớc đào tạo các cán bộ bảo hiểm và tái bảo hiểm cho thị trờng

3.2.3.Hoạt động đầu t vốn nhàn rỗi

Với mục tiêu sử dụng vốn an toàn đạt hiệu quả cao đến nay các hoạt động đầu t của công ty mang lại hiệu quả cao ,cụ thể

 hoạt động góp vốn cổ phần :Hiện nay công ty đã góp vốn vào 3 công ty cổ phần trong đó có hai công ty bảo hiểm là:công ty cổ phần bảo hiểm PJICOvới tỷ lệ góp vốn8% ,

công ty cổ phần bu đIện PTI –8%và công ty cổ phần khách sạn du lịch SàI Gòn –Hạ long

 Hoạt động liên doanh :công ty bảo hiểm liên doanh Samsung-vina đựơc thành lập năm 2002 với vốn góp 50%-50% đến nay đã đi vào ổn định

 Hoạt động cho thuê bất động sản mang lại nguồn thu không nhỏ cho công ty khoảng 5.8tỷ VNĐ /năm

Sau 10 năm trởng thành và hoạt động công ty đã đợc Chính phủ trao tặng Huân Chơng Lao Động hạng Nhì , có thể nói đạt đợc những kết quả nói trên phải khẳng định vai trò của đội ngũ lãnh đạo và cán bộ nhân viên không ngừng cố gắng, nâng cao nghiệp vụ nghề nghiệp và quan trọng nhất là có hớng đi đúng đắn phù hợp với sự thay đổi của thị trờng trong và ngoài nớc

II.)Tình hình thực hiện nghiệp vụ tái bảo hiểmcháy tại tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốcgia Việt Nam

1.Giới thiệu chung về tình hình thị trờng bảo hiểm cháyvà tái bảo hiểm cháy ở Vịêt Nam

a) Thị trờng bảo hiểm cháy

Với những điều kiện kinh tế nhất định và đặc điểm riêng của nghiệp vụ, bảo hiểm cháy mới đợc thực hiện triển khai từ cuối năm 1989 Song cho đến nay, sau 15 năm thực hiện trải qua những thay đổi lớn của thị trờng bảo hiểm Việt Nam, bảo hiểm cháy đã không ngừng nỗ lực và phấn đấu khẳng định vị trí quan trọng của mình

Tốc độ tăng trởng phí hàng năm trung bình tăng 20.8%, phạm vi bảo hiểm không ngừng đợc mở rộng, không chỉ dùng lại khai thác ở các công trình lớn có giá trị lớn còn khai thác ở những công trình vừa và nhỏ của mọi thành phần kinh tế Bên cạnh đó hệ thống chi nhánh, văn phòng đại diện đợc phủ khắp cả nứơc tạo tiền đề khai thác những khác hàng mới bên các những khách hàng ở những thành phố lớn nh Hà Nội , Thành phố Hồ Chí Minh

Bên cạnh những kết quả đạt đợc kể trên ,thị trờng bảo hiểm cháy Việt Nam còn nhiều vấn đề tồn tại Một trong những vấn đề đáng chú ý là tình hình cạnh tranh hạ phí vẫn tíêp tục diễn ra Số l ợng các công ty bảo hiểm tăng nhanh từ 5 công ty năm 1996 tới nay lên tới 14 công ty hoạt động trong lĩnh vực phi nhân thọ đã tạo ra sức ép lớn cho các doanh nghiệp tìm kiếm dịch vụ Ơ đây chúng ta không phủ nhận

những yếu tố tích cực của cạnh tranh mang lại, song cạnh tranh không lành mạnh nh hạ phí, chấp nhận những hợp đồng không tơng xứng về an toàn rủi ro, cách áp dụng phí thì là những yếu tố tiêu cực ảnh h -ởng đến sự phát triển của nghiệp vụ bảo hiểm cháy nói riêng và bảo hiểm phi nhân thọ nói chung .Trong khi tỷ lệ hợp đồng tăng, tỷ lệ trách nhiệm tăng thì tỷ lệ tăng trởng phí phí có xu hớng giảm ( một số công ty giảm 30%-40% phí giành dịch vụ ) Đây là một điểm nóng của thị trờng bảo hiểm Việt Nam trong những năm qua không chỉ có ở nghiệp vụ bảo hiểm cháy mà còn các nghiệp vụ khác nh :hàng hải, vât chất thân xe bởi với tỷ lệ phí thấp nh vậy, không những làm giảm hiệu quả kinh doanh mà buộc các doanh nghiệp phải đối mặt với những nguy hiểm khi thị trờng gặp tổn thất .Tởng rằng sau sự kiện khủng bố tại Mỹ ngày 11/9/2001 xu hớng cạnh tranh giảm phí giữa các doanh nghiệp có phần lắng xuống, tuy nhiên nó lại trở lên phức tạp và quýêt liệt năm 2003 và tiếp tục diễn ra trong năm 2004 không chỉ ở những dịch vụ nhỏ và vừa mà còn có xu hớng diễn ra mạnh ở những dịch vụ lớn (chủ yếu là những dịch vụ tái tục do l ợng dịch vụ lớn có số vốn đầu t nớc ngoài không tăng )

Bên cạnh những yếu tố về phí thì tình hình tổn thất của thị trờng Việt Nam diễn ra theo chiều hớng xấu theo xu hớng tăng dần và phức tạp đặc biệt là hai năm gần đây 2003( ), 2004 với tỷ lệ cao nhất từ trớc đến nay là 60%với hàng loạt các vụ cháy lớn xảy ra nh Interfood

(4,7triệu USD ), nhà máy dệt Tainan Spinning (1triệu USD )(năm 2003

) Cháy nhà máy giầy Pou Yien (ớc tính 4,4 triệu USD ) cháy nhà máy giầy Thợng Thăng (ớc tính 3.5triệu USD ) Và gần đây nhất là tổn thất tại nhà máy nhựa Formosa (thuộc tập đoàn Rormosa của Đài

Loan ) với tổng tổn thất ớc tính lên tới 3triệu USD (năm 2004)

Bảng số liệu sau cho thấy rõ hơn về doanh thu phí và tổn thất đã bồi thờng qua các năm:

Bảng : Phí bảo hiểm và tình hình bồi thờng nghiệp vụ bảo hiểmcháy Việt Nam giai đoạn 1995-2004

Đơn vị:1000 USD

Trớc tình hình tổn thất nh hiện nay đặt ra yêu cầu đối với doanh nghiệp bảo hiểm là cần phải quan tâm hơn nữa đến chất l ợng dịch vụ, chất lợng giám đinh đồng thời kết hợp chặt chẽ với khách hàng và cơ quan có liên quan trong công tác đề phòng và hạn chế tổn thất

b)Thị trờng tái bảo hiểm cháy

Nếu nh trên thế giới tái bảo hiểm đã đợc triển khai từ rất lâu thì tại Vịêt Nam tái bảo hiểm mới chỉ đợc triển khai từ năm 1972 tại Bảo Việt với hai mục đích chính : mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế ,trao đổi thông tin, kỹ thuật, kinh nghiệm nghiệp vụ và tăng doanh thu Bảo Vịêt bắt đầu nhận các hợp đồng tái bảo hiểm từ các n ớc XHCN sau đó đến năm1978 mở rộng thị trờng tái bảo hiểm với các công ty bảo hiểm các nớc T bản phát triển và các công ty môi giới lớn ở thị tr-ờng Luân Đôn Tuy nhiên đến năm 1985 do hoạt động không có hiệu quả ,chúng ta đã huỷ các hợp đồng tham gia qua môi giới từ thị tr ờng TBCN Nh vậy kể từ năm 1985 nghiệp vụ nhận tái chỉ bố hẹp trong phạm vi các nớc XHCN cho đến năm 1990 khi tình hình Đông Âu có những biến động lớn về chính trị, các công ty bảo hiểm cần phải thay đổi lại tổ chức, thay đổi lại chính sách kinh doanh, các công ty bảo hiểm các nớc XHCN đã huỷ toàn bộ hợp đồng tái bảo hiểm với Bảo Việt

Tuy nhiên đến năm 1994 với quyết định số 100 Cp của Chính Phủ về việc mở cửa thị trờng bảo hiểm Vịêt Nam cùng với việc ra đời của công ty taí bảo hiểm quốc gia Việt Nam (Vinare) đã tạo ra bớc ngoặt lớn cho thị trờng tái bảo hiểm Việt Nam

Nh chúng ta đã biết, thị trờng bảo hiểm và tái bảo hiểm Vịêt Nam vẫn là thị trờng nhỏ, các dịch vụ ở mức nhỏ và trung bình, khả năng giữ lại của thị trờng thấp, hầu hết phải thực hiện tái qua nớc ngoài do vậy chịu ảnh hởng lớn từ những biến động của thị trờng tái khu vực và thế giới

Nếu nh trớc ngày 11/9/2001, tình hình thế giới không có những biến động lớn, thì ở Việt Nam tình trạng cạnh tranh hạ phí trên thị tr -ờng là nguyên nhân đầu tiên ảnh hởng đến việc thu xếp tái bảo hiểm dẫn tới kết quả là việc tìm kiếm sự hỗ trợ từ nhà tái bảo hiểm quốc tế gặp rất nhiều khó khăn Bên cạnh việc khó khăn trong các dịch vụ tái tục của các hộp đồng cố định, các hợp đồng tạm thời có số phí quá thấp hầu nh không thể thu xếp đợc chơng trình tái, hoặc nếu có thực hiện đợc buộc ta phải chia nhỏ các hợp đồng cho nhiều nhà tái hay thực hiện tái không có sự bảo đảm (hợp đồng mù ) mang lại hiệu quả kinh doanh thấp do chi phí thực hiện cao

Sau thảm hoạ khủng bố tại Mỹ năm 2001 với những tổn thất nặng nề với ớc tính tổn thất đến nay 40.2 tỷ USD, tình hình thị tr ờng bảo hiểm và tái bảo hiểm trên thế giới có những biến động lớn :

 Hàng loạt các công ty bảo hiểm, kể cả các công ty bảo hiểm lớn trên thế giới bị phá sản do không đủ năng lực tài chính, khả năng tài chính suy giảm buộc phải bán hoặc thực hiện sát nhập do vậy trên thị trờng lúc này việc cạnh tranh các dịch vụ chỉ còn xuất hiện ở những tên tuổi lớn, có uy tín

 Để đảm bảo mức an toàn, các điều kiện, điều khoản ngày càng ngặt nghèo Đối với các hợp đồng cố định phạm vi trách nhiệm của công ty nhận tái giảm cùng với các mức giữ lại của các công ty nhợng tăng hơn nhằm dàng buộc công ty bảo hiểm gốc vơí những rủi ro đã nhận Các hợp đồng tái tạm thời trở lên khó khăn hơn với những yêu cầu khắt khe về giám định tổn thất trớc khi nhận tái

 Phí bảo hiểm có xu hớng tăng, hoa hồng nhợng tái giảm và trở về theo xu hớng chi để các công ty bảo hiểm trang trải các chi phí khai khác và quản lý dịch vụ

Tình trạng khó khăn trên thị trờng tái bảo hiểm thế giới trở thành một xu hớng chung toàn cầu và không khu vực nào tránh đợc Tuy nhiên theo điều kiện từng thị trờng ,khu vực mà mức độ khó khăn từng nơi diễn

ra khác nhau Thị trờng bảo hiểm Tài sản –cháy Vịêt Nam với đặc thù là một thị trờng đầy tiềm năng với kết quả kinh doanh ổn định ,tỷ lệ tổn thất thấp là một điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện tái Tuy nhiên sau năm 2001 với những tác động xấu của tình hình thế giới, thị trờng tái bảo hiểm Việt Nam có những thay đổi : Một số nhà nhận taí trớc đây cạnh tranh ở thị trờng Việt Nam nh Hanover Re, Patter Re đến nay không thể tiếp tục chính sách cạnh tranh, thu xếp tái của các công ty bị ảnh hởng rõ ràng ,một số công ty nhận tái không thể duy trì đợc khả năng nhận các hợp đồng cố định, việc thu xếp tái bảo hiểm tạm thời cũng gặp khó khăn do thị trờng sau ngày 11/9 thiếu các nhà nhận tái tạm thời Đứng trớc tình hình thị trờng yêu cầu đòi tăng phí ,các công ty trong nớc khó có thể cạnh tranh bằng phí mà buộc phải tăng phí dịch vụ để bảo toàn cho việc thực hiện tái bảo hiểm Có thể nói bên cạnh yếu tố tích cực của việc tăng phí thì mùa tái tục năm 2001-2002 là mùa kho khăn nhất đối với thị trờng bảo hiểm Việt Nam

Năm 2003/2004 khi tình hình thế giới tiếp tục với những thiên tai và tài sản lớn (theo Munich Re năm 2004 là năm tổn thất thiên tai lớn nhất từ trớc đến nay lên tới 40tỷ USD đó là cha kể tổn thất sóng thần vừa qua ) mang lại những khó khăn nhất định cho thị trờng bảo hiểm Việt Nam Bên cạnh đó hàng loạt tổn thất có xu hớng diễn biến xấu nhất từ trớc đến nay (tỷ lệ tổn thất năm 2004 là 60% ) cùng với sự cạnh tranh khá gay gắt, giảm phí vẫn tiếp tục diễn ra sau một thời gian lắng xuống khiến cho các nhà tái bảo hiểm có cái nhìn khá thận trọng khi thu xếp những dịch vụ từ thị trờng Việt Nam Để có thể đáp ứng các sức ép của thị trờng, xu hớng chung đòi hỏi các công ty bảo hiểm trong nớc phải chú trọng hơn nữa đến việc năng cao khai thác chất lợng dịch vụ, cải tiến khâu giám định phù hợp với yêu cầu chung của thể giới

2 Tình hình thực hiện nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tạitổng công ty tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam

2.1 Hợp đồng thực hiện nhận và nhợng tái bảo hiểm cháy tại tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam

2.1.1 Hợp đồng nhận tái bảo hiểm cháy

a.Hợp đồng nhận tái bảo hiểm cháy của Vina Re đợc thực hiện

theo hai loại hợp đồng :Hợp đồng cố định và hợp đồng tạm thời  Hợp đồng nhận tái bảo hiểm cố định

Hợp đồng tái bảo hiểm cố định là loại hợp đồng nhận tái đ ợc thực hiện chủ yếu tại Vina Re Với đặc thù riêng của thị tr ờng Việt

Nam là thực hiện tái bắt buộc qua Vina Re 20% lợng dịch vụ chuyển nhợng do đó hợp đồng tái bảo hiểm cố định có khối l ợng rất lớn và t-ơng đối ổn định

Nh đã trình bày ở phần lý luận chung đây là hợp đồng có hiệu lực trong một năm, việc thu xếp nhận hợp đồng cố định đ ợc thực hiện bằng thơng lợng trực tiếp mà không cần các công ty gốc gửi bản chào tái Đa phần các hợp đồng đợc thực hiện trớc 1 năm, chậm nhất đến tháng 11 Và sau 1 năm đến kỳ tái tục tiếp theo, hợp đồng này có thể bổ sung sửa đổi thêm điều kiện, điều khoản cho phù hợp thực tế nếu các bên đồng ý

 Hợp đồng nhận tái tạm thời

Bên cạnh các hợp đồng cố định, Vina Re còn nhận các hợp đồng nhận tái tạm thời Loại hợp đồng này có số l ợng không ổn định, biến động qua các năm bởi những dịch vụ từ hợp đồng này th ờng là những dịch vụ nằm ngoài phạm vi của các hợp đồng cố định hay là các dịch vụ của những công ty mới thành lập cha có hợp đồng cố định

Để đánh giá dịch vụ đợc chào tái, cán bộ nghiệp vụ cần đánh giá xem xét các yếu tố sau :

- Khả năng tài chính, uy tín, đội ngũ nhân lực của công ty nhợng - Xem xét các yếu tố liên quan đến dịch vụ chuyển nhợng (Số tiền bảo hiểm, đặc trng của đối tợng bảo hiểm (công trình dễ cháy hay có nguy cơ cháy nổ cao), điều kiện, điều khoản của đơn bảo hiểm gốc áp dụng, các quy định về loại trừ, tỷ lệ phí áp dụng, các điều khoản bảo hiểm phụ ( lũ lụt, động đất, bạo loạn, thảm hoạ ) tỷ lệ hoa hồng đề nghị, mức giữ giữ lại Trên cơ sở đánh giá thông tin trên cán bộ nghiệp vụ của phòng sẽ quyết định nhận hay không

b Phơng pháp tái : đối với các hợp đồng nhận tái bảo hiểm

cháy, các phơng pháp tái khác nhau đợc áp dụng trong từng giai đoạn

 áp dụng hợp đồng mức dôi đối với các công ty bảo hiểm mới thành lập nh :Samsung _Vina, VASS, IAI

 áp dụng tái số thành với các công ty bảo hiểm còn lại trên thị trờng

c Hoa hồng nhận tái bảo hiểm cháy

Hoa hồng nhận tái bảo hiểm cháy đợc trả bởi Vina Re gồm hai loại hoa hông cố định và hoa hồng theo lãi

Theo quy định của luật kinh doanh bảo hiểm ,hợp đồng tái bảo hiểm bắt buộc đợc chuyển nhợng sẽ đợc hởng 27% phí bảo hiểm gốc, còn đối với hợp đồng tự nguyện ,hoa hồng sẽ đợc hởng theo sự thoả thuận của hai bên

1.1.2 Hợp đồng nhợng tái bảo hiểm cháy

Hợp đồng nhợng tái bảo hiểm cháy của Vina Re cũng đợc thực hiện dới hai loại hợp đồng: Hợp đồng cố định và hợp đồng tạm thời Về tính chất, nội dung, cách thức ký kết hợp đồng này về cơ bản giống nh hợp đồng nhận tái Điểm khác biệt duy nhất của hai loại hợp đồng này là ở phơng pháp tái áp dụng Đối với hợp đồng nhợng tái bảo hiểm, Vina Re sử dụng dới hai hình thức tái: tái mức dôi và tái vợt mức bồi thờng

 Hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi

Trên cơ sở phân tích khả năng tài chính của công ty và đặc điểm riêng của nghiệp vụ Vina Re đã đa ra mức giữ lại cho nghiệp vụ tái cháy cụ thể nh sau:

Hợp đồng chuyển nhợng tái bảo hiểm đợc thực hiện cho cả nhà nhận tái bảo hiểm trong nứơc và nớc ngoài với nguyên tắc u tiên nh-ợng tái bảo hiểm cho các doanh nghiệp bảo hiểm trong nớc tới mức tối đa có thể nhận đợc và thu xếp tái ra nớc ngoài theo phơng thức hiệu quả nhất.

ở bất cứ loại rủi ro nào, Vina Re cũng giữ lại 1 000 000 USD Mức đôi 1 đợc u tiên cho các doanh nghiệp bảo hiểm trong nứơc với mức hoa hồng từ 26%-28% Khi thị trờng trong nớc đã nhận hết khả

năng công ty sẽ chuyển nhợng ra nớc ngoài với mức hoa hồng nhận đ-ợc khoảng 30-35% Để đảm bảo rủi ro đđ-ợc phân tán, trong một mức dôi công ty có thể tiến hành nhiều hợp đồng chuyển nh ợng tái bảo hiểm cho nhiều nhà nhận tái khác nhau

 Hợp đồng tái bảo hiểm vợt mức bồi thờng

Nhăm mục đích bảo vệ cho mức giữ lại của mình ,công ty đã thực hiện các hợp đồng tái bảo hiểm vợt mức bồi thờng Cấu trúc hợp đồng nh sau

+) Lớp 1 Giới hạn 500.000 USD vợt quá 100.000USD cho một đơn vi rủi ro hoặc một sự cố Đây là lớp bảo vệ cho các rủi ro thờng xuyên

+) Lớp 2 Giới hạn 1.200.000USD vợt quá 600.000 USD cho một đơn vị rủi ro hay một sự cố Đây là lớp bảo vệ cho các rủi ro thảm hoạ

2.2 Tình hình nhận tái bảo hiểm cháy

Có thể nói đối với đối với các công ty tái bảo hiểm, quá trình nhận tái có ý nghĩa hết sức quan trọng bởi cũng nh trong nghiệp vụ bảo hiểm gốc, nó ảnh hởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh nghiệp vụ Do vậy năng cao doanh thu phí nhận tái bảo hiểm luôn là mục tiêu hàng đầu của các công ty

Bảng số liệu sau cho ta biết cụ thể tình hình nhận tái bảo hiểm

nghiệp vụ cháy tại Vinare.