Phát triển dịch vụ thanh toán quốc tế bằng phương thức thư tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam vietinbank chi nhánh 1 TPHCM

1 LỜI MỞ ĐẦU Trong xu quốc tế hóa kinh tế , phát triển không ngừng nghỉ hoạt động giao thương quốc gia, vùng lãnh thổ với mở kỷ nguyên cho hoạt động tốn quốc tế Nó vừa chịu tác động từ kinh tế , vừa đóng vai trị chất xúc tác thúc đẩy kinh tế phát triển Trong năm trở lại đây,hoạt động xuất nhập nước ta có bước tiến đáng kể Hiệu hoạt động toán quốc tế ảnh hưởng trực tiếp đến lợi ích bên tham gia xuất nhập Vì vậy, cơng tác tốn quốc tế nói chung phương thức tốn tín dụng chứng từ NH TMCP Công Thương Việt Nam góp phần tạo nên mạnh hệ thống nghiệp vụ ngân hàng truyền thống ln khách hàng tín nhiệm từ lâu Tuy , hoạt động tốn quốc tế ln chứa đầy rủi ro tiềm ẩn , mặt khác Ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn việc đối phó với xu hội nhập ngân hàng khu vực quốc tế tình hình cạnh tranh ngày gay gắt.giữa Ngân hàng với Do vậy, việc hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế mối quan tâm cấp bách thường xuyên ngân hàng Bởi lý đó, em mạnh dạn chọn đề tài: PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC THƯ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – VIETINBANK- CHI NHÁNH 1-TPHCM” làm nội dung khoá luận thực tập tốt nghiệp Hiện em hướng dẫn Thạc sỹ Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn để làm đề tài thực tập Em mong sau thời gian thực tập em học hỏi kinh nghiệm bậc anh chị trước trang bị thêm nhiều kiến thức cho công việc sau - Mục tiêu đề tài: Làm sáng tỏ vị trí, vai trị hoạt động tốn quốc tế kinh tế, luận giải có tính hệ thống sở lý luận thực tiễn, khó khăn thuận lợi, rủi ro thường gặp phương thức tín dụng chứng từ Từ đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Chi nhánh - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ NH Vietinbank-CN1-TPHCM năm 2008, 2009 2010 SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn - Phương pháp nghiên cứu : Dựa sở lý thuyết kinh tế kết hợp với thực tế, sử dụng phương pháp phân tích, lựa chọn, so sánh… để làm rõ vấn đề cần nghiên cứu - Kết cấu đề tài gồm phần: Phần : CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Phần : PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DỊCH VỤ THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – VIETINBANK- CN1-TPHCM Phần : ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO DỊCH VỤ TTQT TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – VIETINBANK SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua quan hệ ngân hàng nước có liên quan Xét mặt kinh tế gồm hai lĩnh vực : Thanh toán mậu dịch : quan hệ toán phát sinh sở hang hoá, dịch vụ thương mại kết hợp xuất nhạp dựa giá quốc tế Trong toán mậu dịch bên liên quan bị ràng buộc với theo hợp đồng ký cam kết thương mại Nếu hai bên khơng ký hợp đồng có đơn đặt hàng vào đại diện giao dịch Thanh toán phi mậu dịch: Là quan hệ tốn phát sinh khơng liên quan đến hàng hố, khơng mang tinh chất thương mại Đó tốn chi phí quan ngoại giao nước sở tại, chi phí vận chuyển lại đồn khách, phủ, tổ chức, cá nhân Chính TTQT trở thành yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu kinh tế đối ngoại, đặc biệt lĩnh vực ngoại thương 1.1.2 Vai trò toán quốc tế kinh tế 1.1.2.1 Đối với kinh tế Hoạt động TTQT đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước TTQT mắc xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân TTQT khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác TTQT góp phần giải mối quan hệ hàng hóa tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy hanh trình lưu thơng hàng hóa phạm vi quốc tế Nếu hoạt động TTQT tiến hành nhanh chóng, an tồn khiến hoạt động lưu thơng hàng hóa tiền tệ người mua, người bán diễn trôi chảy, an toàn TTQT làm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia, giúp cho q trình tốn diễn nhanh chóng, an tồn, tiện lợi giảm bớt chi phí cho chủ thể tham gia Bên cạnh đó, hoạt động TTQT làm tăng khối lượng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế, đồng thời thu hút lượng ngoại tệ đáng kể vào Việt Nam 1.1.2.2 Đối với khách hàng Vai trị trung gian tốn hoạt động TTQT NHTM giúp q trình tốn theo yêu cầu khách hàng tiến hành nhanh chóng, xác, an tồn, tiện lợi tiết kiệm tối đa chi phí Trong q trình thực tốn, khách hàng khơng có đủ khả tài cần đến tài trợ ngân SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Tồn hàng ngân hàng chiết khấu chứng từ Qua việc thực toán, ngân hàng cịn giám sát tình hình kinh doanh doanh nghiệp để có tư vấn cho khách hàng điều chỉnh chiến lược khách hàng 1.1.2.3 Đối với thân ngân hàng TTQT loại nghiệp vụ liên quan dến tài sản ngoại bảng ngân hàng Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTQT Trên sở giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín cho ngân hàng tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều khơng giúp ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động mà ưu tạo nên sức cạnh tranh ngân hàng chế thị trường Hoạt động TTQT không hoạt động đơn mà hoạt động hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động TTQT thực tốt mở rộng cho hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại hoạt động ngân hàng quốc tế khác Hoạt động TTQT làm tăng tính khoản cho ngân hàng Khi thực nghiệp vụ TTQT, ngân hàng thu nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT với ngân hàng hình thức khoản ký quỹ chờ tốn TTQT cịn tạo điều kiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Các ngân hàng áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT thực nhanh chóng, kịp thời xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng quy mô mạng lưới ngân hàng Hoạt động TTQT làm tăng cường mối quan hệ đối ngoại ngân hàng, tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng, nâng cao uy tín trường quốc tế, sở khai thác nguồn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn ngân hàng 1.2 CÁC DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Thanh toán quốc tế theo phương thức Chuyển tiền (Remittance) Phương thức chuyển tiền phương thức toán đơn giản nhất, khách hàng (người trả tiền, người mua, người NK…) yêu cầu Ngân hàng phục vụ chuyển số tiền nhấtđịnh cho người hưởng lợi (người bán, người XK, người nhận tiền…) địa điểm định, thời gian định, hình thức chuyển tiền khách hang yêu cầu điện (telegraphic tranfer - T/T) thư (mail transfer - M/T) Ngân hang chuyển tiền phải thơng qua đại lý, chi nhánh nước để thực nhiệm vụ chuyển tiền 1.2.2 Thanh toán quốc tế theo phương thức Nhờ thu SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn Căn vào nội dung chứng từ toán gởi đến Ngân hàng nhờ thu mà chia phương thức toán thành loại: 1.2.2.1 Nhờ thu trơn (Clean Collection Nhờ thu trơn phương thức tốn mà tổ chức XK sau giao hàng cho tổ chức NK, nhờ ngân hàng thu hộ sở chứng từ tài khơng có kèm theo chứng từ thương mại.Thực tế nhờ thu trơn thường phát sinh tóan cheque 1.2.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ (Documenttary Collection) Phương thức nhờ thu kèm chứng từ phương thức toán mà tổ chức XK nhờ ngân hàng thu hộ tiền từ tổ chức NK vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hoá gửi kèm theo hối phiếu, với điều kiện tổ chức NK đồng ý trả tiền chấp nhận lên hối phiếu ngân hàng giao chứng từ hàng hoá cho tổ chức NK để nhận hàng 1.2.3 Thanh toán quốc tế theo phương thức giao chứng từ nhận tiền (C.A.D-C.O.D /Cash Against Documents - Cash On Delivery Phương thức CAD phương thức toán mà tổ chức NK sở hợp đồng mua bán, yêu cầu ngân hàng bên XK mở cho tài khoản tín thác (Trust account) để toán tiền cho tổ chức XK, nhà XK xuất trình đầy đủ chứng từ theo thoả thuận 1.2.4 Thanh toán quốc tế theo phương thức ghi sổ ( OPEN ACCOUNT) Phương thức ghi sổ phương thức tốn mà tổ chức XK XK hàng hố, cung ứng dịch vụ ghi nợ cho bên NK vào sổ riêng việc toán khoản nợ thực thời kỳ định (hàng tháng, quý…) Thực phương thức tổ chức XK thực việc cấp khoản tín dụng thương mại Thơng thường phương thức áp dụng toán hai đơn vị quan hệ thường xuyên tin cậy lẫn 1.2.5 Thanh toán quốc tế theo phương thức LC Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận mà ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) đáp ứng yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết hay cho phép ngân hàng khách chi trả chấp nhận yêu cầu người hưởng lợi điều khoản điều kiện quy định thư tín dụng thực đầy đủ 1.2.5.1 Nội dung thư tín dụng Trong phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng không người trung gian thu hộ, chi hộ, mà người đại diện bên NK toán tiền cho bên XK, đảm bảo cho tổ chức xuất khuẩu khoản tiền tương ứng với hàng hoá mà họ cung ứng, đồng thời đảm bảo cho tổ chức NK nhận số lượng, chất lượng hàng hoá tương ứng với số tiền tốn -Với ưu điểm phương thức toán chứng từ trở thành phương thức toán hữu hiệu cho hai bên XK NK SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Tồn Thư tín dụng có tính chất quan trọng, hình thành sở hợp đồng mua bán, sau thiết lập lại hồn tồn độc lập với hợp đồng mua bán Một thư tín dụng có điều khoản sau : +Số hiệu, địa điểm ngày mở LC +Tên địa người có lien quan tới phương thức tín dụng chứng từ +Số tiền LC Số tiền LC vừa ghi số, vừa chữ phải thống với Đồng thời, tên đon vị tiền tệ phải rõ ràng +Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền thời hạn giao hàng ghi LC *Thời hạn hiệu lực: Thời hạn hịêu lưc LC thời hạn mà ngân hàng mở LC cam kết trả tiền cho người XK trình chứng từ thời hạn phù hợp với điều kiện ghi LC Thời hạn hiệu lực LC bắt đầu tính từ ngày mở LC đến ngày hết hiệu lực LC *Thời hạn trả tiền LC: Là thời hạn trả tiền hay trả tiền sau Điều phụ thuộc hoàn toàn vào quy dịnh hợp đồng Thời hạn trả tiền nằm ngồi thời hạn hiệu lực LC +Thời hạn giao hàng Thời hạn giao hàng ghi LC hợp đồng mua bán quy định Thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực LC +Những nội dung hàng hoá :tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất,bao bì, ký mã hiệu … ghi LC +Những nội dung vận tải, giao nhận hàng (FOB, CIF, CFR …), nơi gửi nơi giao hàng, cách vận chuyển cách giao hàng +Những chứng từ mà người XK phải xuất trình nội dung then chốt LC chứng người XK chứng minh hồn thành nghĩa vụ giao hàng làm điều quy định LC Do vậy,Ngân hàng phải tiến hành trả tiền cho người XK chứng từ phù hợp với điều quy định LC +Sự cam kết trả tiền cuả ngân hàng mở LC, nội dung cuối LC Nó ràng buộc trách nhiệm ngân hàng mở LC Ngân hàng cam kết trả tiền người XK trình đầy đủ chứng từ hợp lệ +Những điều khoản đặc biệt khác +Chữ ký ngân hàng mở LC LC thực chất khế ước dân sự, vậy, người ký phải người có đủ lưc hành vi, lực pháp lý để tham gia thực quan hệ dân luật 1.2.5.2 Chức thư tín dụng - Chức tốn : bn bán quốc tế, thư tín dụng thực chức tốn khơng dung tiền mặt người XK người NK - Chức bảo đảm : thư tín dụng cam kết trừu tượng, độc lập ngân hàng mở bảo đảm việc toán cho nhà XK trường hợp nhà NK khơng có khả tốn khơng muốn tốn SVTH: Nguyễn Phước Tơn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Tồn - Thơng qua thư tín dụng, quyền lợi nhà NK bảo vệ với việc ngân hàng mở trả tiền cho nhà XK họ có tay chừng từ phù hợp với điều kiện thư tín dụng - Chức tín dụng : ngân hàng mở thư tín dụng nhận đựơc đơn mở thư tín dụng nhà nhập khầu mà khơng yêu cầu ký quỹ, điều có nghĩa nhà nk phải trả tiền nhận chứng từ phù hợp với điều kiện thư tín dụng ngân hàng mở Còn trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng yêu cầu nhà nk phải ký quỹ tỷ lệ định giá trị thư tín dụng số tiền ký quỹ theo nguyên tắc đựoc hưởng lãi suất 1.2.5.3 Phân loại LC 1.2.5.3.1 Chia theo tính chất hủy ngang - Thư tín dụng huỷ ngang (RevocaBLe Letter of Credit) (loại bị bỏ theo UCP600 tất thư tín dụng khơng thể hủy ngang trường hợp LC dẫn chiếu UCP600) - Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang (IrrevocaBLe Letter of Credit) 1.2.5.3.2 Chia theo tính chất LC - Thư tín dụng xác nhận (Confirmed Letter of Credit) - Thư tín dụng chuyển nhượng (TransferaBLe Letter of Credit) - Thư tín dụng tuần hồn (Revolving Letter of Credit) - Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back Letter of Credit) - Thư tín dụng đối ứng(Reciprocal Letter of Credit} - Thư tín dụng dự phịng( Standby Letter of Credit) - 1.2.5.3.3 Chia theo thời hạn toán LC Thư tín dụng trả (Sight Letter of Credit) Thư tín dụng trả chậm (Deferred Letter of Credit) Thư tín dụng toán hỗn hợp (Mixed Payment Letter of Credit) Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause Letter of Credit) 1.2.5.4 Các bên tham gia q trình tốn Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): Phát hành LC Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Thông báo LC Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Xác nhận LC Ngân hàng bồi hoàn (Reimbursing Bank): Thanh tốn cho Ngân hàng địi tiền trường hợp LC có định Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank): Thương lượng chiết khấu chứng từ Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): Xuất trình chứng từ đến ngân hàng định LC Ngân hàng định (Nominated Bank): Được ngân hàng phát hành định làm cơng việc cụ thể đó, thường thương lượng chiết khấu toán chứng từ SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Tồn Ngân hàng địi tiền (Claiming Bank): đòi tiền chứng từ theo ủy quyền bên thụ hưởng - Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant) - Người thụ hưởng (Beneficiary) - Tùy theo quy định LC cụ thể, ngân hàng có đảm nhận nhiều chức ngân hàng liệt kê Chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm bên có liên quan quy định cụ thể UCP ISBP 1.2.5.5 Giới thiệu vài nét UCP ISBP UCP từ viết tắt tiếng Anh “The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits”, tiếng Việt “Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ”, phiên phiên UCP600 (sửa đổi lần thứ 6) ICC (International Chamber of Commerce: Phòng Thương Mại Quốc Tế) ban hành ngày 25/10/2006, có hiệu lực vào ngày 01/07/2007 Văn xuất năm 1933 sau sửa đổi qua năm 1951, 1962, 1974 sửa năm 1983 (số 400.ICC) văn ICC – UCP – No500 có giá trị hiệu lực từ ngày 1/1/1994 UCP văn pháp lý sở để ràng buộc bên tham gia toán phương thức LC UCP600 có 39 điều khoản, điều chỉnh tất mối quan hệ bên tham gia nghiệp vụ toán LC, trách nhiệm nghĩa vụ bên tham gia nghiệp vụ toán LC Quy định cách thức lập kiểm tra chứng từ xuất trình theo LC ISBP từ viết tắt tiếng Anh “International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits”, tiếng Việt gọi “Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ” dùng để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng phiên số 681, ICC ban hành năm 2007 Văn kiện đời nhằm cụ thể hóa quy định UCP600, thể quán với UCP quan điểm định ủy Ban Ngân Hàng ICC Văn không sửa đổi UCP, mà giải thích rõ ràng cách thực UCP người làm thực tế liên quan đến tín dụng chứng từ 1.2.5.6 Đặc trưng phương thức tín dụng chứng từ 1.2.5.6.1 Phương thức toán chứng từ liên quan đến hai quan hệ hợp đồng độc lập: Đó quan hệ người mở thư tín dụng với ngân hàng phát hành quan hệ ngân hàng phát hành với người xuất Thỏa thuận xin mở thư tín dụng người mở thư tín dụng ngân hàng phát hành hợp đồng kinh tế dịch vụ Người nhập phải làm đơn yêu cầu mở thư tín dụng, trả khoản lệ phí mở thư tín dụng ký quỹ số tiền định tuỳ theo quy định ngân hàng Ngân hàng vào mở thư tín dụng cho người xuất chịu trách nhiệm kiểm tra chứng từ người xuất trình Nếu chứng từ hồn toàn phù hợp với nội dung điều kiện LC thi ngân hàng nhận chứng từ toán tiền - SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn hàng cho người xuất khẩu, sau ngân hàng thu lại tiền người nhập giao chứng từ cho người nhập lấy hàng 1.2.5.6.2 Phương thức tốn tín dụng chứng từ có nguyên tắc bản: Nguyên tắc độc lập thư tín dụng: thư tín dụng mở sở hợp đồng mua bán người xuất nhập khẩu, đời, lại hồn tồn độc lập với hợp đồng thương mại hay hợp đồng khác làm sở cho thư tín dụng Thay vào đó, phụ thuộc vào khả xuất trình chứng từ phù hợp với thư tín dụng nhà xuất Ngân hàng mở thư tín dụng khơng thể từ chối thực nghĩa vụ toán với lý người xuất giao hàng chất lượng, hay lý tương tự Ngân hàng toán tiền cho người hưởng lợi miễn người xuất trình chứng từ phù hợp với yêu cầu LC Nguyên tắc tuân thủ chặt chẽ chứng từ: kiểm tra chứng từ xuất trình, ngân hàng toán cho người hưởng lợi chứng từ tuân thủ chặt chẽ yêu cầu thư tín dụng 1.2.5.6.3 Các bên giao dịch vào chứng từ không vào hàng hố: Các chứng tử xuất trình để ngân hàng định trả tiền hay từ chối toán cho người hưởng lợi thư tín dụng, đồng thời để người nhập hoán trả hay từ chối trả tiền cho ngân hàng Ngân hàng không chịu trách nhiệm số phận thật hàng hoá mà chứng từ đại diện Như phương thức tín dụng chứng từ, chứng từ có tầm quan trọng to lớn, minh chứng cho giá trị hàng hoá mà người bán giao cho người xuất đòi ngân hàng toán tiền hàng sở để ngân hàng chấp nhận hay toán cho người xuất 1.2.5.6.4 Phương thức tín dụng chứng từ đảm bảo cách tương đối quyền lợi người bán người mua hoạt động ngoại thương Trong quan hệ mua bán, người mua ln muốn nhận hàng hố trả tiền, người bán lại muốn giao hàng xong toán Trong ngoại thương Việc giải mối quan hệ gặp nhiều khó khăn so với mua bán nội địa khoảng cách không gian người mua người bán Do đó, phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức tín cậy nhất: người bán lập chứng từ xem hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, người mua nhận chứng từ n tâm hàng hố giao 1.2.5.6.5 Ngân hàng phát hành LC người phải toán cho người hưởng lợi: Khi định việc mở LC, ngân hàng mở LC phải hiểu ngân hàng mở LC người tốn cho người hưởng lợi họ thực quy định LC cho dù người mở LC có tiền hay khơng có tiền, cón tồn hay phá sản Do ngân hàng mở LC phải đánh giá khả kinh doanh, tài người mở Đặc biệt hiệu phương án nhập hàng SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Tồn 10 1.3 PHÂN TÍCH CÁC YỀU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN VIỆC LỰA CHỌN PHƯƠNG THỨC TTQT CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU 1.3.1 Mức độ tín nhiệm lẫn hai bên Trong thương mại quốc tế mức độ tín nhiệm lẫn hai bên nhân tố đóng vai trị quan trọng việc lựa chọn phương thức toán quốc tế Tùy theo mức độ tín nhiệm hai bên mà doanh nghiệp XNK lựa chọn phương thức tốn khác với mục đích cuối hai bên đạt lợi ích cao Đối với khách hàng có quan hệ bn bán lần đầu với nhau, chưa hiểu rõ tin tưởng doanh nghiệp thường hay lựa chọn tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Mặc dù phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn nhiều thời gian, chi phí, thủ tục phức tạp lại phương thức giúp cho doanh nghiệp đảm bảo quyền lợi hạn chế tối đa rủi ro xảy q trình kinh doanh doanh nghiệp Đối với khách hàng có quan hệ thường xuyên với nhau, giao hàng theo chu kỳ ký kết hợp đồng doanh nghiệp XNK đối tác thường hay thỏa thuận áp dụng phương thức tốn tín dụng thư tuần hồn Thanh tốn theo phương thức có lợi cho hai bên loại L/C khơng thể hủy ngang quy định sau L/C sử dụng hết hết thời gian hiệu lực lại tự động có giá trị cũ hoàn tất giá trị hợp đồng giúp cho hai bên tiết kiệm chi phí thời gian Đặc biệt khách hàng có quan hệ trao đổi, mua bán thường xuyên với nhau, có hiểu biết tin cậy cao doanh nghiệp thường áp dụng phương thức tốn có thủ tục quy trình tốn đơn giản nhằm tiết kiệm chi phí rút ngắn thời gian phương thức chuyển tiền hay nhờ thu 1.3.2 Loại hàng xuất nhập Tùy loại hàng XNK mà doanh nghiệp lựa chọn phương thức toán khác Đối với sản phẩm, hàng hóa khó tiêu thụ, hàng bán lần đầu cần tìm kiếm thị trường doanh nghiệp XK thường áp dụng phương thức toán thuận tiện cho đơn vị NK phương thức trả chậm, phương thức chuyển tiền hay phương thức nhờ thu dựa chấp nhận trao chứng từ Khi tốn theo phương thức đơn vị NK thích họ nhiều ưu đãi lợi ích đơn vị NK quan tâm đến sản phẩm đơn vị XK nhiều Do đó, tốn theo phương thức giúp cho doanh nghiệp XK thu hút đươc nhiều khách hàng hơn, tạo hấp dẫn cho đối tác mua hàng nhiều Đối với hàng gia công, hàng đổi hàng, hay hàng giao thường xun theo chu kỳ thơng thường doanh nghiệp XNK áp dụng phương thức toán tín dụng chứng từ đặc biệt như: thư tín dụng tuần hồn, đối ứng Đối với hàng hóa kinh doanh qua trung gian, chuyển để nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho bên tham gia doanh nghiệp XNK thường áp dụng loại hình tốn phù hợp như: tín dụng thư giáp lưng, tín dụng thư chuyển nhượng SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Tồn 52 Nhìn vào bảng giá trị toán XNK 2008-2010 ta thấy: kết hoạt động kinh doanh mảng toán XNK có chiều hướng tăng trưởng tốt Năm 2008: Giá trị toán XNK váo năm 2008 đạt khoảng 98.4 triệu USD với 1906 Phương thức chuyển tiền mậu dịch có doanh số lớn đạt khoảng 60 triệu USD (chiếm tỷ trọng lớn 61%) với 1,563 món, phương thức tốn LC giữ vị trí thứ đạt doanh số khoảng 25 triệu USD ( chiếm tỷ trọng 25% ) với 287 món, chiếm tỷ trọng thấp 14% phương thức DP , đạt doanh số khoảng 13,4 triệu USD với 294 Năm 2009: Giá trị toán XNK đạt xấp xỉ 127 triệu USD (tăng khoảng 28 triệu USD so với năm 2008) đạt 2270 (tăng 300 so với năm 2008) Phương thức chuyển tiền mậu dịch có doanh số lớn đạt khoảng 72.8 triệu USD (chiếm tỷ trọng lớn 57%) với 1,325 món, phương thức tốn LC giữ vị trí thứ đạt doanh khoảng số 25,6 triệu USD ( chiếm tỷ trọng 26% ) với 351 món, chiếm tỷ trọng thấp 16% phương thức DP , đạt doanh số khoảng 19.8 triệu USD với 332 Năm 2010: Giá trị tốn XNK đạt khoăng 151 triệu USD (tăng lên khoảng 25 triệu USD so với năm 2009) đạt 2813 (tăng 534 so với năm 2009) Trong 2010 , cấu tỷ trọng khơng cịn giống năm trước , vị trí dẫn đầu doanh số lúc phương thức LC đạt 67.4 Triệu USD (chiếm 45% ) với 420 , tiếp đến phương thức chuyển tiền đạt 51,8 Triệu USD (21%) với 1963 thấp phương thức nhờ thu DP đạt 31.9 Triệu USD (21%)với 430 Ở năm phương thức chuyển tiền ln có số tốn lớn Do thói quen mà đa số doanh nghiệp nhỏ ưu cho phương thức , đa phần hợp đồng XNK Doanh nghiệp thuộc loại nhỏ đối tác bạn hàng lâu năm, vốn thân thuộc có uy tín cao với họ Mặt khác thực phương thức khơng địi hỏi chun mơn nghiệp vụ cao nhanh chóng, thuận tiện với khả quay vòng vốn nhanh.Tuy nhiên xét tỷ trọng , phương thức chuyển tiền mậu dịch lại có chiều hướng giảm dần tỷ trọng qua năm , năm 2008 chiếm 61% , năm 2009 chiếm 57%, năm 2010 34% tỷ trọng phương thức ,ngược lại phương thức LC có xu hướng tăng dần tỷ trọng năm 2008 26%, năm 2009 27% tăng lên cách vượt bậc vào năm 2010 chiếm tỷ trọng 45% Nguyên nhân DN nhận thức ưu việt sử dụng phương thức toán LC tình hình kinh tế trị giới có nhiều biến động Việc sử dụng phương thức đảm bảo an tồn cao cho tốn Cho nên DN XNK chọn phương thức tín dụng chứng từ làm phương thức tốn cho nhiều Trong giai đoạn 2008-2010 : DP XNK phương thức chiếm tỷ trọng thấp phương thức, tỷ trọng tăng lên Cụ thể tỷ trọng năm 2008 14%, 2009 16% 2010 21%.Áp dụng phương thức toán DN tiết kiệm thời gian tính an tồn khơng cao việc tốn dựa vào thiện chí người mua , phương thức SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Tồn 53 ln chiếm tỷ trọng thấp Phương thức toán nhờ thu đươc NHCTVN thực từ năm 1998 biện pháp nhằm thúc đẩy hoạt động TTQT phát triển Nhưng hiệu đáng khích lệ , giúp cho sản phẩm NH đa dạng, phong phú đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng doanh nghiệp Nước ta gia nhập WTO từ năm 2007, Việc mở cửa thị trường buộc DN phải mở rộng mối quan hệ, làm ăn với đối tác đến năm 2009, 2010 mối quan hệ trở nên thân thuộc , thúc đẩy cho phương thức toán phát triển Tổng doanh số toán XNK có chiều hướng tăng lên từ năm 2008 đến 2010 giá trị tốn lẫn số tăng lên đáng kể Điều cho thấy NH thành công việc phát triển hoạt động TTQT tình hình kinh tế cịn nhiều bất ổn Sự tăng trưởng Chi nhánh tận dụng tốt vị trí thuận lợi Số lượng lớn doanh nghiệp hoạt động nhiều lĩnh vực khác Quận 1, nhiều doanh nghiệp khu công nghiệp vùng lân cận tỉnh khác Bình Phước, Vũng Tàu, Bình Dương…là điều kiện thuận lợi cho Chi nhánh tiếp cận thu hút khách hàng 2.3.5.1.2.2 Thư tín dụng : (ĐVT: Triệu USD) Biểu đồ 10: Doanh số toán LC XNK giai đoạn 2008-2010 (Nguồn : Người viết dựa số liệu Vietinbank CN1 cung cấp 2010) Cũng tình hình chung kinh tế NH khác , Doanh số toán hàng XK CN1 thấp đáng kể so với doanh số toán hàng NK Hàng XK doanh nghiệp tham gia hoạt động TTQT CN1 chủ yếu mặt hàng XK với số lượng lớn giá trị lại không cao nên doanh số không cao SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn 54 Qua biểu đồ trên, ta thấy Doanh số tốn LC XK NK có chiều hướng tăng trưởng tốt qua năm 2008, 2009 2010 Về nhập khẩu: Năm 2008,doanh số toán CN1 đạt 21.1 triệu USD Năm 2009 , doanh số đạt 28.6 triệu USD tương ứng tăng 7.5 triệu USD Và tăng mạnh vào năm 2010, doanh số đạt 58.4 triệu USD tăng 30.2 triệu USD so với năm 2009 Về xuất khẩu: Năm 2008,doanh số toán CN1 đạt 3.9 triệu USD Năm 2009 , doanh số đạt 5.6 triệu USD tương ứng tăng 1.7 triệu USD Và tăng 3.5 triệu USD vào năm 2010, doanh số đạt 9.1 triệu USD Biểu đồ 11: Cơ cấu doanh số toán LC Xuất nhập Vietinbank-CN1 (Nguồn:Theo bảng báo cáo hoạt động TTQT Vietinbank-CN1-TpHCM) Qua biểu đồ cấu LC XNK năm 2008 - 2010 , ta thấy tỷ trọng doanh số XK thấp nhiều so với NK có xu hướng giảm dần tỷ trọng Cụ thể, năm 2008 doanh số LC XK chiếm 19% tổng doanh số toán LC, LC NK chiếm tới 81% Năm 2009 , doanh số LC XK giảm 3% chiếm 16% tổng doanh số , lại 84% LC NK Đến năm 2010, tỷ trọng doanh số LC XK giảm tiếp 3% lại 13% LC NK nâng dần tỷ trọng lên 87% Năm 2008 đến 2010, tỷ giá đồng USD, đồng EURO đồng VN không ngừng tăng giá xuất nhiều mặt hàng giảm mạnh cà phê, gạo mặt hàng nông sản khác làm cho xuất chậm Đã làm cho doanh số tốn LC XK giảm đáng kể Cũng lý mà giá hàng hoá NK từ nước tăng lên, với việc nhập siêu ạt kinh tế thời gian qua làm tăng tỷ trọng LC NK Hoạt động tốn hàng hố XNK theo phương thức tín dụng chứng từ đạt thành tựu đáng kể , đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng cho khách hàng Tuy nhiên , nhiều hạn chế mà CN1 cần khắc phục để đưa hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ ngày phát triển , sánh ngang với ngân hàng có uy tín khu vực SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Tồn 55 Để nhận thức đầy đủ tình hìnhthanh tốn hàng hố nhập theo phương thức tín dụng chứng từ, ta xem xét số liệu sau: Đvt : USD Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Số Số Giá trị Giá trị Giá trị Số món Trả 20,658,643 161 26,166,060 198 55,970,257 241 Trả chậm Tổng 1,563,143 25 22,221,786 186 1,455,036 16 1,271,590 27,621,095 214 57,241,847 15 256 Bảng 7: Giá trị phát hành LC NK giai đoạn 2008-2010 Vietinbank-CN1 (Nguồn: Theo bảng báo cáo hoạt động TTQT Vietinbank-CN1-TpHCM) Trong năm 2008, 2009, 2010 hoạt động Thanh toán quốc tế CN1 có thay đổi đáng kể Tổng giá trị số LC mở tăng lên qua năm Cụ thể, năm 2008 có 186 LC mở, trị giá 22.2 triệu USD Năm 2009 tăng 28 LC mở tương ứng tăng 5.4 triệu USD giá trị Năm 2010với cố gắng đội ngũ CBKH mà số lượng LC mở 256 với tổng trị giá 57.2 triệu USD tăng gấp đôi năm 2009 ( tăng 29.6 triệu USD với 42 món) Đây kết đáng khích lệ với ngân hàng Xét theo hình thức tốn LC NK, Năm 2008 số LC nhập trả mở 161 LC với trị giá 20.6triệu USD chiếm 93% tổng số LC nhập mở, lại 7% giá trị LC trả chậm mở với 25 Năm 2009, số LC trả mở giá trị chúng tăng lên(tăng 5.5 triệu USD 37 món) LC trả chậm lại giảm so với năm 2009 Giảm giảm 108 ngàn USD giá trị, làm cho tỷ trọng LC NK trả chậm 5% tổng số LC NK mở Năm 2010, LC NK trả lại tăng mạnh mẽ hẳn giá trị đạt 55.9 triệu USD (tăng 29.8 triệu USD tăng 43 món), LC NK trả chậm lại giảm 183 ngàn USD, số LC mở giảm LC Làm tỷ trọng LC NK trả chậm 2.2% LC NK trả chiếm 7.8 % tổng số LC nhập Sau phân tích bảng 7, ta biết thay đổi số lượng LC phát hành giai đoạn 2008-2010 , ta xem xét đến phần giá trị toán LC biểu đồ sau : Đvt: Triệu USD SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Tồn 56 Đồ thị 12: Giá trị tốn LC NK giai đoạn 2008-2010 VietinbankCN1 (Nguồn: Theo bảng báo cáo hoạt động TTQT Vietinbank-CN1-TpHCM) Cũng giống LC NK Vietinbank-CN1 phát hành , tổng giá trị số LC tốn tăng lên qua năm Cụ thể, năm 2008 có 188 LC toán, trị giá 21.1 triệu USD Năm 2009 tăng 57 LC tốn tương ứng tăng 7.4 triệu USD giá trị Đạt 28.6 triệu với 245 Năm 2010,số lượng LC tốn 288 với tổng trị giá 58.3 triệu USD tăng 43 gấp đơi năm 2009 giá trị ( tăng 29.8 triệu USD) Và giống với việc phát hành LC, số lượng giá trị LC NK phát hành theo hình thức trả cao nhiều lần so với hình thức trả chậm, năm 2008, 2009, 2010 chiếm 90% tổng LC NK toán LC trả năm 2008 đạt 19.8 triệu USD, năm 2009 tăng lên 26.8triệu USD, năm 2010 đạt 56.8triệu USD tăng gấp lần năm 2009 gần gấp lần năm 2008 Trong LC trả chậm đạt 1.3 triệu USD năm 2008, năm 2009 tăng 40 ngàn triệu USD đạt 1.7 triệu USD, năm 2010 lại giảm 100 ngàn triệu USD so với 2009, cịn 1.6 triệu USD Thanh tốn phương thức trả chậm có lợi nhiều cho người NK, việc toán diễn sau vào ngày xác định chậm so với ngày chứng từ chuyển đến ngân hàng phát hành Người XK cho người NK thêm thời gian để tốn.Nhà NK tận dụng khoảng thời gian để bán sản phẩm, tốn cho nhà XK Tuy nhiên khơng hẳn DN áp dụng phương thức tốn trả chậm được, DN lớn có uy tín thị trường hay DN có mối quan hệ làm ăn lâu năm với đối tác nước ngồi Nếu xét theo SVTH: Nguyễn Phước Tơn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn 57 hướng DN NK nước ta chưa có nhiều tín nhiệm từ đối tác nước ngồi , nên biện pháp an toàn cho bên XK lúc trả Một điều nữa, biến động tỷ giá giai đoạn 2008-2010 diễn phức tạp, nên DN phải thận trọng với phương thức trả chậm Mặt khác, thực tế, khách hàng ngân hàng kinh doanh hàng nhập có nhu cầu sử dụng loại LC khơng huỷ ngang, LC khơng huỷ ngang có xác nhận, cịn loại hìn LC khác chưa sử dụng nhiều Điều đặc điểm kinh doanh chưa cần thiết chưa phù hợp để sử dụng hình thức SVTH: Nguyễn Phước Tơn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn 58 CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO DỊCH VỤ TTQT TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – VIETINBANK 3.1 TRIỂN VỌNG PHÁT TRIỂN CỦA THANH TOÁN QUỐC TẾ Nền kinh tế Việt Nam ngày phát triển, kim ngạch xuất nhập liên tục tăng nhiều năm qua Các doanh nghiệp hoạt động xuất nhập hình thành ngày nhiều kéo theo dịch vụ toán quốc tế ngân hàng phát triển mạnh “Xu hướng ngân hàng hướng tới gia tăng tỷ trọng doanh thu từ hoạt động dịch vụ nhằm phát triển an toàn, bền vững giảm thiểu nhiều rủi ro kinh tế có biến động” Cùng với xu hướng hội nhập ngày tăng, mối giao lưu thương mại ngày mở rộng Thanh toán quốc tế xem nhân tố quan trọng thúc đẩy phát triển thương mại quốc tế, hoạt động toán quốc tế khơng ngừng đổi hồn thiện nhằm đáp ứng yêu cầu an toàn, thuận tiện nhanh chóng giao dịch thương mại Trong phương thức tốn quốc tế, tín dụng chứng từ phương thức được sử dụng phổ biến ưu việt Song tín dụng chứng từ nghiệp vụ đơn giản, thực tế cơng tác gặp phải khơng rủi ro gây thiệt vấn đề tài cho nhiều nhà nhập khẩu, thơng qua họ nhận cho học đắt giá 3.2 CÁC KHĨ KHĂN, THUẬN LỢI KHI THỰC HIỆN THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG 3.2.1 Khó khăn Trong thực tiễn thương mại quốc tế, khơng doanh nghiệp xuất nhập nước gặp khó khăn giao dịch LC, mà nguyên nhân chủ yếu xoay quanh vấn đề Thời gian toán phương thức LC thường dài phương thức khác, Quy trình thủ tục thường phức tạp hơn, Dễ sai sót q trình thực tốn LC, Chi phí dịch vụ cao hơn, việc toán chậm trễ, khiếu kiện kéo dài, khơng tốn chí bị lừa, gây thiệt hại thời gian kinh tế doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp xuất xuất trình chứng từ phù hợp ngân hàng phát hành có nghĩa vụ phải tốn tiền cho họ doanh nghiệp nhập khiếu nại hàng hóa thực tế khơng hợp đồng, chí hàng hóa khơng giao Trong doanh nghiệp xuất nhập khơng có phận chun trách quy trình giao dịch LC, có phận yếu, thiếu kinh nghiệm hoạt động không hiệu Quá trình soạn thảo LC, doanh nghiệp xuất thường mắc phải sai sót lập chứng từ lỗi cẩu thả nhân viên văn phòng, văn thư đánh máy, in ấn biết đến “sai lầm 3C” bao gồm lỗi như: lỗi SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Tồn 59 khơng xác (not correct); lỗi khơng hồn chỉnh (not complete);lỗi khơng qn (not consistant) Doanh nghiệp xuất doanh nghiệp nhập vị trí địa lý khác mơi trường kinh doanh khác nhau, ngơn ngữ, trình độ khác trở thành nguồn gốc tạo sai biệt chứng từ Một thực tế từ trước đến nay, doanh nghiệp xuất nhập nước đa phần tập trung sức lực vào việc xử lý sai sót xảy giao dịch LC mà xem nhẹ việc tìm kiếm biện pháp ngăn ngừa hữu hiệu sai phạm xảy 3.2.2 Thuận lợi Thư tín dụng cơng cụ linh hoạt để thực việc toán Hầu hết giao dịch thương mại quốc tế đảm bảo an tồn sử dụng hình thức này, mối quan hệ làm ăn lần đầu chưa hiểu rõ đối tác Các qui định LC phải tuân thủ UCP 600 qua tạo chặt chẽ, quán giao dịch thương mại quốc tế Nếu lựa chọn sử dụng đúng, LC đem lại nhiều lợi ích đặc biệt an toàn cần thiết cho hai bên – đảm bảo người xuất phải thực hợp đồng nghiêm túc người nhập phải tốn tiền +Các lợi ích người xuất khẩu: - Ngân hàng thực tốn qui định thư tín dụng việc người mua có muốn trả tiền hay khơng - Người mua khơng từ chối tốn lý - Chậm trễ việc chuyển chứng từ hạn chế tối đa - Khi chứng từ chuyển đến ngân hàng phát hành, việc toán tiến hành vào ngày xác định (nếu LC trả chậm) - Khách hàng đề nghị chiết khấu LC để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hợp đồng + Các lợi ích người nhập - Chỉ hàng hóa thực giao người nhập phải trả tiền - Người nhập yên tâm người xuất phải làm tất theo qui định LC để đảm bảo việc người xuất tốn tiền (nếu khơng người xuất tiền) - Khách hàng chiết khấu chứng từ với mức chiết khấu tới 95% trị giá chứng từ 3.3 CÁC RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN 3.3.1 Đối với nhà xuất - Khi nhà xuất xuất trình chứng từ khơng phù hợp với LC khoản tốn (chấp nhận) bị từ chối nhà xuất phải tự giải cách dỡ hàng, lưu kho, bán đấu giá… vấn đề giải phải chở hàng quay nước SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn 60 - Nhà xuất phải trả khoản chi phí lưu tàu hạn, phí lưu kho, mua bảo hiểm hàng hố… khơng biết nhà nhập có đồng ý nhận hàng hay từ chối nhận hàng lý chứng từ có sai sót - Nếu NH phát hành NH xác nhận khả tốn chứng từ xuất trình có hồn hảo khơng toán - Cũng tương tự vậy, NH chấp nhận hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước hối phiếu đến hạn hối phiếu khơng trả tiền - Trừ LC xác nhận NH hạng nước, lại nhà xuất phải chịu rủi ro hệ số tín nhiệm NH phát hành rủi ro trị hay rủi ro chế sách nhà nước thay đổi 3.3.2 Đối với nhà nhập Việc toán NH cho nhà xuất vào chứng từ xuất trình mà khơng vào việc kiểm tra thực tế hàng hoá NH kiểm tra tính hợp lệ bề ngồi chứng từ Nếu nhà xuất chủ tâm gian lận xuất trình chứng từ giả mạo cho NH định để tốn Như vậy, khơng có bảo đảm cho nhà nhập hàng hoá hợp đồng số lượng, chủng loại khơng bị hư hỏng Trong trường hợp nhà nhập phải hoàn trả đầy đủ tiền toán cho NH phát hành 3.3.3 Đối với ngân hàng 3.3.3.1 Rủi ro NH phát hành (NH mở LC- issuing bank): NH phát hành NH đại diện cho người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho người nhập NH thường hai bên nhập xuất thoả thuận lựa chọn quy định hợp đồng, chưa có quy định trước, người nhập có quyền lựa chọn Rủi ro NH phát hành chỗ NH phát hành phải thực toán cho người thụ hưởng theo quy định LC trường hợp nhà nhập chủ tâm khơng tốn hay khơng có khả tốn Vì thế, trước chấp nhận phát hành LC, NH cần thẩm định cách chặt chẽ giống việc cấp khoản tín dụng cho khách hàng 3.3.3.2 Rủi ro NH thơng báo thư tín dụng (advising bank): NH thơng báo NH NH mở yêu cầu thông báo LC NH mở phát hành cho người bán NH thơng báo phải chịu trách nhiệm tính chân thật, hợp lệ thư tín dụng (bao gồm việc xác minh chữ ký, khoá mã, mẫu điện…) trước gửi thông báo cho nhà xuất Rủi ro NH thông báo xảy gặp phải LC giả (hoặc sửa đổi giả) mà khơng có ghi Theo thơng lệ quốc tế NH thơng báo phải chịu hồn tồn trách nhiệm với bên liên quan 3.3.3.3 Rủi ro NH định: NH định khơng có trách nhiệm phải toán cho nhà xuất trước nhận tiền từ NH phát hành Tuy nhiên thực tế, NH định thường ứng trước tiền cho nhà xuất với điều kiện truy đòi (with recourse) để trợ giúp cho nhà xuất Do đó, NH thường phải tự chịu rủi ro tín dụng NH phát hành nhà xuất SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn 61 3.3.3.4 Rủi ro NH xác nhận (confirming bank): NH xác nhận thường NH lớn có uy tín NH có quan hệ tiền gửi, tiền vay với NH mở, NH mở yêu cầu xác nhận cam kết trả tiền cho người bán NH mở không thực nghĩa vụ Đối với NH xác nhận, tham gia xác nhận họ tự ràng buộc trách nhiệm vào nghĩa vụ tốn LC có tranh chấp hai bên Rủi ro NH xác nhận xảy họ không nắm vững lực tài NH mở mà xác nhận theo yêu cầu họ để xảy hậu lại phải chịu trách nhiệm toán thay cho NH mở LC NH mở LC thiếu thiện chí hay khả tốn, chí bị phá sản 3.3.3.5 Rủi ro NH chiết khấu (negotiating bank): NH chiết khấu NH định cụ thể NH LC cho chiết khấu tự Cũng NH phát hành, NH chiết khấu gặp phải rủi ro khơng thực xác nghiệp vụ không tuân thủ theo điều kiện UCP600 Rủi ro xảy NH chiết khấu phần nhiều phụ thuộc vào thiện chí NH mở nhà nhập Các rủi ro mà NH chiết khấu gặp phải là: Rủi ro nguyên nhân bất khả kháng; rủi ro nhà nhập trì hỗn tốn; rủi ro q trình vận chuyển; rủi ro nhà nhập từ chối toán chứng từ; rủi ro NH mở bị phá sản; rủi ro NH chiết khấu không hành động theo quy định UCP600 3.3.4 Rủi ro mặt đạo đức kinh doanh Là rủi ro bên tham gia cố tình khơng thực nghĩa vụ mình, làm ảnh hưởng tới quyền lợi bên khác 3.4 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ DỊCH VỤ TTQT BẰNG LC TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH 3.4.1 Đối với LC XK: - Hạn chế việc lập điện sử dụng SWIFTKEY NH khác Trong trường hợp cần thiết phải sử dụng phải theo dõi kết điện - Không nên thơng báo thư tín dụng khơng xác thật tính chân thật bề ngồi LC - Cần thận trọng LC XK có liên quan tới nứơc cấm vận yêu cầu KH Cam kết chịu rủi ro bồi thường thiệt hại cho NHCT yêu cầu thực giao dịch - Trường hợp thất lạc chứng từ cần phối hợp với KH, CN, hãng tàu NHPH để giải - Khi xảy tranh chấp toán, cần phối hợp với CN, KH để theo dõi sát trình chuyển giao hàng hố, khơng để hàng tuỳ trường hợp cụ thể phải nhanh chóng tìm biện pháp xử lý thích hợp SVTH: Nguyễn Phước Tơn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn 62 - - - - - - - 3.4.2 Đối với LC NK 3.4.2.1 Phát hành LC NK Tất thư tín dụng NHCTVN phát hành lập thành theo format MT700 (trường hợp có điều khoản đặc biệt khơng thể sử dụng MT700 phát hành điện MT799 ), trường hợp khơng có SWIFTKEY với NHThơng Báo phát hành format khác phải gắn TESTKEY bắt buộc phải phát hành quản lý chương trình TRADE FINANCE kể trường hợp phát hành thư Hạn chế gửi thư tín dụng đến NHTB đường thư TELEX Trường hợp LC quy định ứng trước phần tiền cho người hưởng lợi tiền ứng trước nằm trị giá LC NHCTVN cho vay phải yêu cầu thư bảo lãnh tiền ứng trước đặt cọc NH có uy tín giới phát hành điện SWIFT có khố bảo mật gửi đến NHCTVN để thông báo cho khách hàng.Thư bảo lãnh đặt tiền cọc phải có hiệu lực số tiền đặt cọc chuyển vào tài khoản NHPH bảo lãnh.Thời hạn thư bảo lãnh phải dài thời hạn giao hàng cuối thư tín dụng để đảm bảo quyền truy địi ứng trước người bán khơng giao hàng Nếu số tiền KH ký quỹ mở LC nhỏ 100% trị giá LC, hợp đồng quy định người bán phải phát hành thư bảo lãnh thực hợp đồng cho người mua hưởng LC phát hành trước bảo lãnh thực hơp đồng quy định LC có giá trị hiệu lực NHCTVN nhận thư bão lãnh thực hợp đồng Các LC NHCTVN phát hành tuân thủ UCP, phòng thương mại quốc tế Paris phát hành Hạn chế phát hành LC cho phép giao hàng cảng Việt Nam người mua cuối phía Việt Nam.Nếu phải phát hành LC với điều khoản vậy, Chi nhánh liên hệ với Giám đốc SGD để giải trường hợp cụ thể Hạn chế quy định NH khác (không phải NHCTVN ) người bị ký phát hối phiếu ( Drawee ) NH toán (availaBLe with …by payment ) Nếu phải phát hành LC với điều khoản vậy, CN liên hệ với Giám đốc SGD người uỷ quyền để giải trường hợp cụ thể Phần mơ tả hàng hố phải mơ tả chung tên hàng hoá Trường hợp khách hàng yêu cầu phát hành LC xác nhận LC định NH hoàn tiền LC cho phép tự động ghi nợ : Do điều kiện mang lại rủi ro lớn cho người mở LC NHCTVN thường phải tốn cho NH địi tiền trước nhậ chứng từ nên CN cần trao đổi với SGD để xem xét mức đổủi ro LC chọn NH hoàn tiền trước định phát hành đồng thời tư vấn cho KH rủi ro xảy ra, trường hợp cần thiết xó thể yêu cầu KH tăng mức ký quỹ Để hạn chế việc chứng từ đến NHCTVN sơm hàng hoá dẫn đến tình trạnh KH phải tốn lâu mơi nhận hàng,CN cần tính tốn khoảng SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn 63 - - - - - - thời gian hàng vận chuyển đường, thời gian chuẩn bị chứng từ bên bán thời gianlàm việc NH thương lượng, thời gian gửi chứng từ qua bưu điện, tư vấn cho KH cách quy định thời hạn xuất trình chứng từ Đối vơí LC mà người hưởng /cảng giao hàng yếu tố khác có liên quan đến nước tổ chức cá nhân bị cấm vận, để giảm thiểu rủi ro CN trao đổi với SGD trước định phát hành LC, đồng thời yêu cầu KH có văn cam kết chịu rủi ro bồ thường thiệt hại xảy NHCTVN yêu cầu toán qua nước cấm vận 3.4.2.2 Xử lý chứng từ toán LC NK CN thận trọng trường hợp LC yêu cầu xuất trình gốc chứng từ vận tải thực tế người hưởng không xuất trình Nếu phát sinh trường hợp vậy, CN tư vấn cho KH liên hệ Giám đốc SGD người uỷ quyền để giải trường hợp cụ thể Đối với vận đơn giao hàng đích danh (vận đơn đường hàng không, đường bộ, đường sắt, giấy gửi hàng qua bưu điện ) CN lập giấy uỷ quyền cho KH lấy hàng mà không ký hậu Khi chứng từ có sai sót đặc biệt lô hàng giá trị lớn, CN cần khuyến cáo KH xem xét hàng hoá cẩn thận trước ký hậu vận đơn chấp nhận toán làm thủ tục thơng quan hàng hố Khi chứng từ có sai sót điện từ chối tốn thơng báo sai sót gửi đến NH định, CN ký hậu vận đơn cho KH lấy hàng xác nhận hàng hoá thực đến địa điểm giao hàng cuối Trường hợp chứng từ hàng NK, CN thông báo cho SGD biết đẻ phối hợp giải Thi xảy tranh chấp toán, CN phối hợp với KH theo dõi sát trình chun chở chuyển giao hàng hố, khơng để hàng tuỳ trường hợp cụ thể tìm biện pháp giải thích hợp 3.5 KIẾN NGHỊ 3.5.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước TTQT nghiệp vụ liên quan tới nhiều lĩnh vực khác nhau, sách tác động đến lĩnh vực ảnh hưởng gián tiếp đến cơng tác TTQT Xuất phát từ đặc điểm trên, giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng TTQT nói chung tốn bằ thư tín dụng nói riêng địi hỏi phải có phối hợp đồng ban ngành liên quan quan quản lí vĩ mơ, đặc biệt ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần có giải pháp cụ thể sau: - Xây dựng chế độ tỷ giá lành mạnh dựa phương pháp rổ hàng hố, đảm bảo khuyến khích nhập khẩu, hạn chế xuất - Khẩn trương hoàn thiện hệ thống văn pháp lý - Vận hành tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng đẩy mạnh hoạt động thị trường ngoại hối SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn 64 - - - - - Thực tốt vai trò làm tham mưu tư vấn cho phủ để đưa sách quản lý ngoại tệ có hiệu nhằm ổn định thị trường ngoại tệ, từ tạo mơi trường ổn định cho doanh nghiệp hoạt động XNK 3.5.2 Kiến nghị với ngân hàng Thường xuyên kiểm tra lực tốn viên thơng qua kiểm tra định kỳ Luôn nâng cấp, củng cố tảng công nghệ, phong cách phục vụ KH chuyên nghiệp nhân viên để theo kịp với NH lớn nước quốc tế Tạo điều kiện cho nhân viên học để phát triển thân (ví dụ : cử nhân viên có thành tích tốt học thạc sĩ, tiến sĩ,hay cho nhân viên du học nước ngồi để tiếp thu cơng nghệ, trình độ nghiệp vụ chuyên môn NH giới để phục vụ cho phát triển NH thời gian tới ) Huấn luyện nhân viên nghiệp vụ TTQT Nâng cao chất lượng sản phẩm TTQT NH Xét duyệt cán có thành tích xuất sắc chế độ khen thưởng phù hợp Mở rộng thêm hệ thống mạng lưới phục vụ chuyên TTQT khu công nghiệp, khu chế xuất tỉnh thành toán quốc đặc biệt khu vực TPHCM Xây dựng thương hiệu vững mạnh lĩnh vực toán quốc tế Bên cạnh NH cần cải thiện qui trình nghiệp vụ tốn LC cách: Đẩy nhanh tiến độ Liên kết chặt chẽ khâu Cung cấp thơng tin qui trình đầy đủ cập nhật cho KH Cung cấp mức chiết khấu, ký quỹ, phí dịch vụ hợp lý cho đối tượng KH Nâng cao hiệu kiểm tra chứng từ: (Chi nhánh đối chiếu lại LC đơn đề nghị mở LC trước đưa LC cho KH) Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên TTQT thẩm định lực pháp lý lực kinh tế uy tín KH nhằm hạn chế rủi ro thao tác nghiệp vụ nhằm nâng cao tính chuyên nghiệp, phục vụ KH tốt Xem xét lại bảng biểu phí : phí tốn LC cịn cao so với NH khác , chưa có tính cạnh tranh cao Cắt giảm khoản phí trùng lấp Tăng cường công tác tư vấn cho KH về: Thông tin đối tác, thị trường xuất nhập nước Điều kiện thương mại phù hợp ký kết hợp đồng ngoại thương Loại LC phù hợp an tồn Chọn NH Phát hành LC có uy tín Nếu xảy TH dự kiến, NH tư vấn cho khách hàng giải pháp tốt nhất, vd: hàng chậm, NH tư vấn nhà NK làm đơn yêu cầu CN phát hành “ Thư đảm bảo nhận hàng” SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn 65 3.5.3 Kiến nghị với doanh nghiệp XNK - - - Các doanh nghiệp XNK phải đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương TTQT.Cụ thể: doanh nghiệp tham gia XNK phải có cán chuyên trách XNK Các cán phải đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật thương mại quốc tế, có lực cơng tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinh doanh Đối với Nhà XK, Hỗ trợ giải chứng từ có sai sót, tư vấn chuyển sang hình thức tốn khác có sai sót nghiêm trọng tìm nguồn tiêu thụ hàng cho khách hàng bị từ chối toán Đối với Nhà NK, tư vấn nên chấp nhận sai sót chứng từ, thay đổi mở sửa đổi LC SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn 66 KẾT LUẬN Những giá trị to lớn mà hội nhập quốc tế mang lại cho quốc gia phủ nhận Chính lẽ mà đường xây dựng kinh tế mở cửa lại ưu tiên nhiều đến Việc nhận thức đường xây dựng kinh tế độc lập tự chủ cô lập với bên ngồi hồn tồn lạc hậu, thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế phát triển nhanh chóng, làm tăng dịch vụ tốn quốc tế NHTM Sau phân tích đánh giá thực trạng hoạt động toán quốc tế NH TMCP Công Thương Việt Nam CN1 –TP HCM , em đưa số giải pháp nhằm hồn thiện nâng cao chất lượng tốn quốc tế chi nhánh số kiến nghị làm sở cho việc thực giải pháp Mặc dù vậy, cịn nhiều hạn chế kinh nghiệm thời gian nên khố luận khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong góp ý thầy giáo bạn để khóa luận có hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! SVTH: Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang GVHD: Th.S Trịnh Đặng Khánh Toàn ... ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC THƯ TÍN DỤNG (LC) TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.3 .1 Các dịch vụ toán quốc tế NH Vietinbank – CN1 -TPHCM 2.3 .1. 1 Dịch vụ toán phương thức thư tín dụng. .. TOÁN QUỐC TẾ VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1. 1 .1 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền... VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Phần : PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DỊCH VỤ THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI NH TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – VIETINBANK- CN1-TPHCM