Tài liệu luận văn Xử Lý Vi Phạm Hành Chính Về Xuất Xứ Hàng Hóa Tại Việt Nam Hiện Nay

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT VŨ THỊ HNG Xử Lý VI PHạM HàNH CHíNH Về XUấT Xứ HàNG HóA TạI VIệT NAM HIệN NAY LUN VN THC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2020 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT VŨ THỊ HƢỜNG Xö Lý VI PHạM HàNH CHíNH Về XUấT Xứ HàNG HóA TạI VIÖT NAM HIÖN NAY Chuyên ngành: Luật Hiến pháp Luật Hành Mã số: 8380101.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS TRẦN NHO THÌN HÀ NỘI - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các kết nêu Luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học toán tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! NGƯỜI CAM ĐOAN Vũ Thị Hƣờng MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ VI PHẠM HÀNH CHÍNH TRONG LĨNH VỰC XUẤT XỨ HÀNG HÓA 1.1 Khái quát chung xử lý vi phạm hành 1.2 Xuất xứ hàng hóa quản lý nhà nƣớc xuất xứ hàng hóa 10 1.2.1 Khái niệm xuất xứ hàng hóa 11 1.2.2 Khái niệm vai trò chứng từ chứng nhận xuất xứ hàng hóa 15 1.2.3 Gian lận xuất xứ 17 1.2.4 Quản lý nhà nước xuất xứ hàng hóa 17 1.3 Xử lý hành vi vi phạm xuất xứ hàng hóa 19 1.3.1 Khái niệm xử lý hành vi vi phạm pháp luật xuất xứ hàng hóa 19 1.3.2 Nguyên tắc, thủ tục xử lý hành vi vi phạm xuất xứ hàng hóa 23 1.3.3 Thẩm quyền xử lý vi phạm hành xuất xứ hàng hóa 24 1.3.4 Các hình thức xử lý hành vi vi phạm hành xuất xứ hàng hóa 26 1.3.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động xử lý hành vi vi phạm xuất xứ hàng hóa 29 Tiểu kết chƣơng 32 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ THỰC HIỆN PHÁP LUẬT XỬ LÝ VI PHẠM HÀNH CHÍNH VỀ XUẤT XỨ HÀNG HĨA .33 2.1 Thực trạng pháp luật xử lý vi phạm hành xuất xứ hàng hóa 33 2.1.1 Các hình thức vi phạm chủ yếu xuất xứ hàng hóa 33 2.1.2 Quy định xử lý vi phạm hành vi phạm xuất xứ hàng hóa xuất nhập 35 2.1.3 Xử lý vi phạm hành nhóm hành vi gian lận xuất xứ hàng hóa hoạt động kinh doanh thị trường nước 46 2.2 Thực trạng thực pháp luật xử lý vi phạm hành 48 2.2.1 Kết xử lý vi phạm hành 48 2.2.2 Một số vụ việc điển hình 49 2.2.3 Phân tích vụ việc điển hình 52 2.3 Hạn chế vƣớng mắc nguyên nhân 57 2.3.1 Hạn chế, vướng mắc 57 2.3.2 Nguyên nhân hạn chế nêu 62 Tiểu kết chƣơng 63 CHƢƠNG 3: PHƢƠNG HƢỚNG, GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ VI PHẠM HÀNH CHÍNH TRONG LĨNH VỰC XUẤT XỨ HÀNG HÓA 64 3.1 Yêu cầu nâng cao hiệu xử lý vi phạm hành xuất xứ hàng hóa giai đoạn 64 3.2 Phƣơng hƣớng, giải pháp nâng cao hiệu xử lý vi phạm hành lĩnh vực xuất xứ hàng hóa 65 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu thực pháp luật xử lý vi phạm hành lĩnh vực xuất xứ hàng hóa 71 3.3.1 Tăng cường lực cho đội ngũ tham mưu quản lý nhà nước xuất xứ xử lý vi phạm xuất xứ hàng hóa 71 3.3.2 Tăng cường phối hợp quan chức 72 3.3.3 Tăng cường công tác tra, kiểm tra, công khai thông tin thực quy định pháp luật xử phạt vi phạm hành xuất xứ hàng hóa 72 3.3.4 Đẩy mạnh truyền thông hợp tác quốc tế 73 3.3.5 Nâng cao nhận thức người dân, doanh nghiệp 73 KẾT LUẬN 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT C/O mẫu E: Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa có nguồn gốc từ Trung Quốc Loại giấy phát hành theo Hiệp định khung phát triển kinh tế toàn diện ASEAN – Trung Quốc C/O: Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa Cơng ty TNHH: Cơng ty trách nhiệm hữu hạn FTA: Hiệp ước thương mại hai nhiều quốc gia Hiệp định EVFTA: Hiệp định thương mại tự Việt Nam – EU Hiệp định GATT: Hiệp định Chung Thuế quan Thương mại 1994 HS: Mã số hàng hóa LVC: tỷ lệ Phần trăm giá trị hàng hóa Trị giá CIF: trị giá hàng hóa nhập bao gồm cước vận tải phí bảo hiểm tính đến cảng cửa nước nhập Trị giá CIF tính theo quy định Điều VII Hiệp định Chung Thuế quan Thương mại 1994 Hiệp định Trị giá Hải quan Trị giá FOB: trị giá hàng hóa đến cảng địa điểm cuối trước tàu chở hàng rời bến Trị giá FOB tính theo quy định Điều VII Hiệp định Chung Thuế quan Thương mại 1994 Hiệp định Trị giá Hải quan VCCI: Phòng Thương mại Công nghiệp Việt Nam WTO: Tổ chức thương mại giới MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong năm gần đây, kinh tế giới ngày phát triển mạnh mẽ chiều rộng lẫn chiều sâu, phụ thuộc lẫn tăng lên cạnh tranh ngày gay gắt Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng lĩnh vực đời sống xã hội, hội nhập kinh tế, quốc tế, làm cho đời sống xã hội ngày cải thiện Tuy nhiên, Việt Nam xuất nhiều hình thức, thủ đoạn gian lận xuất xứ, nhãn mác hàng hóa xuất nhập để lợi dụng xuất xứ Việt Nam để thực xuất nhập tiêu dùng nước Việc giả mạo xuất xứ hàng hố gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến doanh nghiệp làm ăn chân chính, quyền lợi người tiêu dùng nước hình ảnh kinh tế Việt Nam thương mại quốc tế Bên cạnh đó, với phát triển trào lưu bảo vệ mậu dịch nội địa chủ nghĩa dân tuý, nước khu vực giới có sách thay đổi lớn như: “Chiến tranh thương mại” cách gia tăng thuế suất đối mặt hàng nhập khẩu, áp dụng hàng rào kỹ thuật để bảo hộ sản xuất nước hoạt động thương mại Dự báo khả gia tăng tình trạng hàng hóa từ nước bị áp thuế suất cao tìm cách chuyển tải bất hợp pháp vào Việt Nam, giả mạo xuất xứ Việt Nam sau xuất vào thị trường nước Hoa Kỳ, Châu Âu, Nhật Bản, Trung Quốc… để lẩn tránh mức thuế suất cao nước áp dụng lẫn Việc tham gia Việt Nam hiệp định thương mại tự song phương đa phương với thuế suất hàng hoá đến từ nước vào Việt Nam giảm, người tiêu dùng hưởng lợi, nhiên, song song với tình trạng gian lận xuất xứ hàng hoá để nhằm đánh lừa người tiêu dùng nước tăng lên nhằm thu lợi bất Cơng tác đấu tranh chống gian lận xuất xứ hàng hoá thực nhiều biện pháp, biện pháp xử lý vi phạm hành nhiều lực lượng chấp pháp áp dụng Thời gian qua, để xử lý vi phạm xuất xứ hàng hóa chế tài hành chính, Quốc hội, Chính phủ, Bộ, ngành ban hành nhiều văn quy phạm pháp luật như: Luật Xử lý vi phạm hành năm 2012; Nghị định 127/2013/NĐ-CP ngày 15/10/2013 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành cưỡng chế thi hành định hành lĩnh vực hải quan (được sửa đổi bổ sung Nghị định số 45/2016/NĐ-CP); Nghị định số 185/2013/NĐ-CP ngày 15/ 11/ 2013 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành hoạt động thương mại, sản xuất, buôn bán hàng giả, hàng cấm bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng (được sửa đổi, bổ sung Nghị định số 124/2015/NĐ-CP)… Tuy vậy, qua thực tiễn cơng tác đấu tranh phịng, chống gian lận xuất xứ hàng hóa cho thấy quy định pháp luật cịn nhiều khiếm khuyết, kẽ hở, gây khó khăn cho việc phát hiện, chứng minh vi phạm, việc nhận diện hành vi vi phạm chế tài xử phạt nhiều bất cấp, thiếu chế đảm bảo thi hành định xử phạt nên hiệu răn đe thấp kết công tác đấu tranh không tương xứng với kỳ vọng thực tiễn đòi hỏi Do đó, luận văn mong muốn thống kê, phân tích hệ thống quy định pháp luật xử lý vi phạm hành xuất xứ hàng hố; phân tích thực trạng cơng tác đấu tranh phịng chống gian lận, xuất xứ hàng hoá số lực lượng chấp pháp năm vừa qua, nhằm phát hạn chế, bất cập, nguyên nhân hạn chế kiến nghị giải pháp hoàn thiện pháp luật xử lý vi phạm hành xuất xứ hàng hố góp phần nâng cao hiệu quản lý nhà nước lĩnh vực nêu Hiện nay, có nghiên cứu xuất xứ hàng hoá chống gian lận thương mại xuất xứ hàng hoá Tuy nhiên, chưa có đề tài nghiên cứu tổng thể pháp luật xử lý vi phạm hành xuất xứ hàng hố, phân tích thực tiễn qua trường hợp điển hình để qua có kiến giải hồn thiện pháp luật, nâng cao hiệu cơng tác đấu tranh phịng chống gian lận xuất xứ hàng hố chế tài hành Vì vậy, học viên lựa chọn đề tài “Xử lý vi phạm hành xuất xứ hàng hóa Việt Nam nay” làm luận văn Thạc sỹ cần thiết, đáp ứng tính khoa học thực tiễn cao Tình hình nghiên cứu liên quan tới đề tài Trong trình tìm hiểu, nghiên cứu, tác giả tìm hiểu số luận văn, luận án tiến sĩ viết xử lý vi phạm hành xuất xứ hàng hóa như: Luận án tiến sĩ Luật, chuyên ngành Luật Hiến pháp Luật Hành “Xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan Việt Nam: Những vấn đề lý luận thực tiễn” tác giả Kim Long Biên thực năm 2015, Học Viện Khoa học xã hội Là cơng trình nghiên cứu chuyên sâu vấn đề lý luận thực tiễn xử lý VPHC lĩnh vực hải quan Việt Nam Tuy nhiên, luận án chưa nghiên cứu vi phạm hành xuất xứ hàng hóa Luận án tiến sĩ kinh tế “Quy tắc xuất xứ hàng hóa với việc áp dụng thuế quan ưu đãi Việt Nam cộng đồng kinh tế ASEAN” tác giả Nguyễn Hoàng Tuấn thực năm 2017 Học viện tài Luận án tập trung khía cạnh: việc áp dụng quy tắc xuất xứ để xác định xuất xứ ASEAN hàng hóa Việt Nam xuất sang nước ASEAN để hưởng thuế quan ưu đãi ngược lại việc quan quản lý Việt Nam áp dụng quy tắc xuất xứ để xác định kiểm tra xuất xứ hàng hóa nước ASEAN nhập vào Việt Nam Khóa luận tốt nghiệp “Vấn đề xuất xứ hàng hóa Việt Nam: thực trạng giải pháp” nhóm học viên Trường Đại học Đà Nẵng giới hạn việc tìm hiểu thực trạng xuất xứ hàng hóa Việt Nam năm gần đây, gian lận xuất xứ ban hành kèm theo Quyết định số 824/QĐ-TTg ngày 04/7/2019 Thủ tướng Chính phủ như: 3.2.1.1 Tăng cường quản lý nhà nước hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu, đầu tư nước ngồi, trước mắt cần đẩy mạnh chống gian lận xuất xứ hàng hóa thơng qua việc tăng cường hiệu công tác cấp kiểm tra giấy chứng nhận xuất xứ; tăng cường công tác kiểm tra, đấu tranh với hành vi gian lận thương mại xuất xứ hàng hóa phạm vi tồn quốc; hoàn thiện quy định quy tắc xuất xứ nhằm thực hiệu cam kết Hiệp định thương mại tự hệ mới; tăng cường đàm phán khuôn khổ đa phương Hiệp định thương mại tự để thống quy tắc xuất xứ cụ thể, tạo sở pháp lý rõ ràng cho việc cấp C/O Về lâu dài cần thực cảnh báo sớm nguy bị điều tra chống lẩn tránh biện pháp phòng vệ thương mại, gian lận xuất xứ hàng hóa thơng qua giám sát hoạt động nhập khẩu, xuất (kể tạm nhập tái xuất, trung chuyển, cảnh) mặt hàng bị đối tác kinh tế quan trọng áp dụng biện pháp phòng vệ thương mại để đưa khuyến nghị kịp thời 3.2.1.2 Nâng cao nhận thức, hiệu thực thi quy định pháp luật phòng vệ thương mại, xuất xứ, hải quan, chống lẩn tránh biện pháp phịng vệ thương mại, trọng nâng cao khả phối hợp Bộ, ngành, địa phương, hiệp hội ngành hàng, quan đại diện Việt Nam nước cộng đồng doanh nghiệp việc cập nhật thông tin; theo dõi, ngăn chặn xử lý hành vi lẩn tránh biện pháp phòng vệ thương mại, gian lận xuất xứ hàng hóa để bảo vệ sản xuất nước, doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh chân 3.2.1.3 Rà sốt, xây dựng, sửa đổi, bổ sung văn quy phạm pháp luật chống lẩn tránh biện pháp phòng vệ thương mại, gian lận xuất xứ 66 3.2.1.4 Ngăn chặn xử lý nghiêm hành vi lẩn tránh biện pháp phịng vệ thương mại, gian lận xuất xứ hàng hóa 3.2.2 Hồn thiện cơng cụ quản lý nhà nước xuất xứ hàng hóa (i) Sửa đổi, bổ sung Nghị định số 43/2017/NĐ-CP theo hướng đảm bảo cân đối mục tiêu quản lý nhà nước chặt chẽ, bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng đảm bảo tạo thuận lợi cho doanh nghiệp, đó: - Quy định rõ thơng tin bắt buộc phải có nhãn nhập như: xuất xứ, thành phần hạn sử dụng - Quy định cụ thể thơng tin cần phải có nhãn hàng hóa xuất theo hướng thỏa thuận bên doanh nghiệp xuất nhập phải đáp ứng quy định pháp luật tương ứng Việt Nam, ví dụ: + Trường hợp hàng hóa xuất đáp ứng tiêu chí xuất xứ theo quy định Nghị định số 31/2018/NĐ-CP ngày 8/3/2018 Chính phủ quy định chi tiết Luật quản lý ngoại thương xuất xứ hàng hóa Thơng tư số 05/2018/TT-BCT ngày 3/4/2018 Bộ Cơng Thương quy định xuất xứ hàng hóa xác định trước xuất xứ hàng hóa đáp ứng quy tắc xuất xứ Việt Nam tờ khai xuất khai xuất xứ Việt Nam hàng hóa,bao bì hàng hóa xuất ghi cụm từ “Origin Vietnam”; “Made in Vietnam”; “Producted in Vietnam”; “Products of Vietnam” + Trường hợp hàng hóa xuất khơng đáp ứng tiêu chí xuất xứ theo quy định Nghị định số 31/2018/NĐ-CP Thông tư số 05/2018/TT-BCT xác định trước xuất xứ không đáp ứng quy tắc xuất xứ Việt Nam tờ khai xuất thương nhân không khai xuất xứ Việt Nam hàng hóa, bao bì khơng ghi cụm từ “Xuất xứ Việt Nam”; “Hàng hóa Việt Nam”; “Sản xuất Việt Nam” Trường hợp này, thương nhân phải ghi cụm từ “Lắp ráp Việt 67 Nam”; “Hoàn tất Việt Nam” “Lắp ráp tên Cơng ty/Tập đồn” “Chế biến Cơng ty/Tập đồn” “Sản phẩm Cơng ty/Tập đồn” + Về khai tiêu chí xuất xứ tờ khai hải quan: Hiện nay, quan hải quan sử dụng hệ thống Vnaccs, Vcis để thơng quan cho hàng hóa xuất khẩu, nhập Theo đó, tiêu chí xuất xứ tiêu chí bắt buộc phải khai tờ khai hải quan, vậy, thương nhân phải khai, không để trống tiêu chí tờ khai xuất Do vậy, Trường hợp hàng hóa xuất khơng đáp ứng tiêu chí xuất xứ theo quy định ô “nước xuất xứ” tờ khai xuất khẩu, người khai hải quan khai xuất xứ hàng hóa theo nguồn gốc nguyên vật liệu nhập Trường hợp hàng hóa xuất cấu thành từ nhiều nguồn nguyên vật liệu nhập từ nhiều nước khác khai xuất xứ hàng hóa xuất theo trị giá cao nguyên vật liệu nhập cấu thành nhiều từ nhóm nguyên vật liệu nhập từ nước Tại “Mơ tả hàng hóa” tờ khai hải quan xuất khẩu, người khai hải quan khai cụ thể nội dung: “Lắp ráp Việt Nam”; “Hoàn tất Việt Nam” “Lắp ráp tên Cơng ty/Tập đồn” “Chế biến Cơng ty/Tập đồn” “Sản phẩm Cơng ty/Tập đồn” (ii) Sửa đổi Nghị định số 31/2018/NĐ-CP sửa đổi Thông tư số 05/2018/TT-BCT theo hướng quy định rõ cách xác định hàng hóa đạt tiêu chí xuất xứ Việt Nam; cách thể xuất xứ trường hợp hàng hóa khơng đáp ứng tiêu chí xuất xứ Việt Nam đảm bảo thống thông tin xuất xứ chứng từ chứng nhận xuất xứ, tờ khai hải quan hồ sơ, chứng từ; quy định cụ thể hình thức văn bản, trách nhiệm, nghĩa vụ thương nhân tự chứng nhận xuất xứ hàng hóa; quy định cụ thể gian lận, giả mạo xuất xứ 68 (iii) Xây dựng Nghị định quy định xuất xứ hàng hóa tiêu thụ nước Cho tới nay, Việt Nam ban hành nhiều quy định xuất xứ hàng hóa, có việc sản phẩm coi có xuất xứ Việt Nam Tuy nhiên, quy định áp dụng cho hàng xuất hàng nhập khẩu, giúp hàng hóa hưởng ưu đãi thuế nhập theo cam kết hiệp định thương mại tự phục vụ mục tiêu khác quản lý ngoại thương Với hàng hóa sản xuất, bao gồm sản xuất từ đầu vào nhập khẩu, sau lưu thơng nước, chưa có quy định gắn nhãn "sản phẩm Việt Nam" hay "sản xuất Việt Nam" Việc thiếu vắng quy định việc sản phẩm coi "sản phẩm Việt Nam" hay "sản xuất Việt Nam" khiến nhiều tổ chức cá nhân lúng túng muốn ghi xác nước xuất xứ nhãn sản phẩm theo quy định Nghị định 43/2017/NĐ-CP Ở chiều ngược lại, số mặt hàng dù trải qua công đoạn gia công, lắp ráp, chế biến đơn giản Việt Nam gắn nhãn "sản xuất Việt Nam" khiến người tiêu dùng thắc mắc, chí xúc quan chức lại khơng có để phân xử Do đó, việc xây dựng Nghị định điều chỉnh xuất xứ Việt Nam việc cần thiết cấp bách (iv) Sửa đổi, bổ sung Nghị định số 185/2013/NĐ-CP theo hướng: - Quy định cụ thể chế tài xử phạt hành vi Buôn bán hàng hóa có nhãn hàng hóa, bao bì hàng hóa ghi dẫn giả mạo xuất xứ hàng hóa biện pháp khắc phục hậu rõ ràng hơn, theo hướng: + Buộc loại bỏ yếu tố vi phạm nhãn, bao bì hàng giả buộc tiêu hủy hàng giả; + Buộc thu hồi loại bỏ yếu tố vi phạm nhãn, bao bì hàng giả buộc thu hồi tiêu hủy hàng giả lưu thông thị trường; + Buộc đưa khỏi lãnh thổ Việt Nam tái xuất hàng giả; 69 + Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có thực hành vi vi phạm - Giải thích rõ cụm từ “Hàng hóa khơng rõ nguồn gốc, xuất xứ” theo hướng hàng hóa lưu thơng thị trường khơng có xác định nguồn gốc nơi sản xuất xuất xứ hàng hóa Căn xác định nguồn gốc nơi sản xuất xuất xứ hàng hố bao gồm thơng tin thể nhãn hàng hố, bao bì hàng hố, tài liệu kèm theo hàng hoá; chứng từ chứng nhận xuất xứ hàng hoá, hợp đồng, hoá đơn mua bán, tờ khai hải quan, giấy tờ khác chứng minh quyền sở hữu hợp pháp hàng hoá giao dịch dân tổ chức, cá nhân sản xuất hàng hoá với bên có liên quan theo quy định pháp luật - Tăng chế tài xử phạt vi phạm xuất xứ hàng hóa theo hướng chuyển khởi tố hình hành vi vi phạm sử dụng giấy tờ giả nhằm giả mạo xuất xứ hàng hóa (iii) Sửa đổi Nghị định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực hải quan theo hướng kiểm soát chặt chẽ vi phạm xuất xứ: - Bổ sung 01 điều quy định chế tài xử phạt hành vi xuất khẩu, nhập khẩu, kinh doanh tạm nhập-tái xuất, cảnh, chuyển hàng hóa giả mạo xuất xứ Việt Nam với mức xử phạt cao 100 triệu đồng biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc tiêu hủy tang vật vi phạm thuộc loại gây hại cho sức khỏe người, vật nuôi, trồng mơi trường, văn hóa phẩm có nội dung độc hại; Buộc nộp lại số tiền trị giá tang vật vi phạm trường hợp tang vật khơng cịn - Bổ sung chế tài xử phạt vi phạm ghi nhãn hàng hóa nhập hàng hóa có nhãn gốc mà khơng đọc hết thơng tin nội dung bắt buộc nhãn hàng hóa; hành vi nhập hàng hóa có nhãn hàng hóa ghi không nội dung bắt buộc nhãn hàng hóa 70 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu thực pháp luật xử lý vi phạm hành lĩnh vực xuất xứ hàng hóa 3.3.1 Tăng cường lực cho đội ngũ tham mưu quản lý nhà nước xuất xứ xử lý vi phạm xuất xứ hàng hóa Cũng lĩnh vực khác, yếu tố người nội dung cần quan tâm việc nâng cao hiệu thực pháp luật xử lý vi phạm hành lĩnh vực xuất xứ hàng hóa Việc kiểm tra, tra xuất xứ hàng hóa cơng việc địi hỏi người thực khơng có chun mơn xuất xứ hàng hóa mà cịn địi hỏi phải có kinh nghiệm kiểm tra, tra, đấu tranh chống hành vi vi phạm Trong hành vi vi phạm xuất xứ tương đối đa dạng nên phải thường xuyên cập nhật kiến thức thông qua lớp bồi dưỡng chuyên sâu Để nâng cao hiệu hoạt động xử lý vi phạm xuất xứ hàng hóa lực lượng chức năng, việc cần làm phải kiện tồn đội ngũ thực thi nhiệm vụ để đáp ứng yêu cầu, đòi hỏi thực tiễn Để làm điều cần chuẩn hóa lực lượng làm cơng tác kiểm tra, điều tra xử lý vi phạm hành xuất xứ hàng hóa Xuất xứ hàng hóa vấn đề liên quan đến nhiều lĩnh vực, đặc tính nhiều loại hàng hóa phải am hiểu pháp luật quốc gia, pháp luật quốc tế Do đó, cần phải có lớp đào tạo chuyên sâu xuất xứ Cần phải xây dựng hệ thống chương trình đào tạo phản ánh yêu cầu thực tiễn, lưu ý đến yếu tố khu vực, vùng miền Ngoài việc trang bị kiến thức pháp luật, nghiệp vụ cho đội ngũ thực thi công vụ, nội dung chương trình đào tạo cần phải trọng trang bị kỹ làm việc Xử lý vi phạm xuất xứ hàng hóa mơi trường dễ phát sinh tiêu cực, vậy, cần có hình thức tuyên dương, khích lệ kịp thời kết đạt Khi phát hành vi tiêu cực, nhũng nhiễu cần phải xử lý 71 liệt triệt để, tuyệt đối khơng bao che, giấu diếm có mục đích hoạt động xử lý xử lý vi phạm xuất xứ bảo đảm 3.3.2 Tăng cường phối hợp quan chức Theo quy định chức nhiệm vụ, có phân định tương đối địa bàn hành quan quản lý nhà nước xuất xứ hàng hóa Tuy nhiên có giao thoa trình phát chốt chặn vi phạm hành Do đó, cần thiết có phối hợp quan liên quan, cụ thể Tổng cục Hải quan – Bộ Tài chính, Tổng cục Quản lý thị trường, Cục xuất nhập – Bộ Công thương Cục Tiêu chuẩn đo lường chất lượng – Bộ Khoa học Công nghệ Các quan cần phải xây dựng quy chế phối hợp cần có biện pháp chia sẻ thông tin vi phạm xuất xứ, doanh nghiệp vi phạm xuất xứ để thuận lợi theo dõi, tra, kiểm tra Bộ Công thương: tăng cường kiểm soát chặt chẽ việc cấp C/O cho hàng hóa sản xuất từ nguyên liệu nhập từ nước bị Mỹ áp thuế phòng vệ thương mại; Tổng cục Hải quan tăng cường kiểm tra xuất xứ hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, cảnh, trung chuyển từ khâu làm thủ tục kiểm tra sau thông quan; Tổng cục đo lường chất lượng tăng cường kiểm sốt chất lượng hàng hóa Cần xây dựng hệ thống thông tin chung gian lận xuất xứ, doanh nghiệp vi phạm xuất xứ, mặt hàng nguy gian lận xuất xứ để dùng chung lực lượng quản lý công tác 3.3.3 Tăng cường công tác tra, kiểm tra, công khai thông tin thực quy định pháp luật xử phạt vi phạm hành xuất xứ hàng hóa Đây hoạt động cần thiết quan có chức nhằm kịp thời phát vi phạm áp dụng pháp luật để kịp thời chấn chỉnh, đồng thời kiến nghị sửa đổi quy định chồng chéo, mâu thuẫn, bổ sung 72 quy định pháp luật cịn thiếu, cịn kẽ hở Việc cơng khai thơng tin vừa nhằm biểu dương chủ thể thực tốt tạo sức ép với chủ thể chưa thực tốt 3.3.4 Đẩy mạnh truyền thông hợp tác quốc tế Đẩy mạnh tuyên truyền phương tiện truyền thông nguy cơ, tác hại việc gian lận thương mại xuất xứ hàng hóa Thơng tin vụ việc vi phạm hình phạt, chế tài áp dụng để răn đe doanh nghiệp có ý định gian lận xuất xứ; Tổ chức hoạt động hội thảo, tọa đàm để mở rộng nhận thức xã hội vấn đề gian lận xuất xứ hàng hóa, đồng thời trao đổi kinh nghiệm việc phịng, chống hình thức gian lận Tổ chức đoàn làm việc với số thị trường trọng điểm, có nguy cao gian lận xuất xứ hàng hóa để có biện pháp phối hợp ngăn chặn, xử lý Kêu gọi hỗ trợ nước, tổ chức quốc tế nhằm nâng cao lực cho cán làm công tác xuất xứ hàng hóa, xử lý vi phạm gian lận xuất xứ, nâng cấp trang thiết bị nghiệp vụ cần thiết cho công tác 3.3.5 Nâng cao nhận thức người dân, doanh nghiệp Cần đẩy mạnh tuyên truyền doanh nghiệp không lợi trước mắt mà bao che, tiếp tay cho hàng hóa gian lận xuất xứ vào Việt Nam; tạo chế để người dân tố giác hành vi vi phạm Việc nâng cao ý thức doanh nghiệp việc làm cần thiết quan trọng doanh nghiệp chủ thể liên quan trực tiếp đến hàng hóa, chủ thể xuất khẩu, nhập khẩu, sản xuất hàng hóa Do đó, doanh nghiệp có ý thức tốt làm hàng hóa tốt Bên cạnh đó, cần nâng cao ý thức chủ thể sử dụng hàng hóa người dân Hàng hóa khơng đáp ứng chất lượng, phần lớn người dân sử dụng phát Tuy nhiên, cịn phận lớn người dân có tâm lý cịn 73 ưu tiên hàng hóa với giá thành rẻ khơng quan tâm đến chất lượng, lượng hàng hóa chất lượng, khơng rõ nguồn gốc xuất xứ bày bán thị trường (nhất chợ dân sinh) Vì vậy, việc nâng cao ý thức người dân việc làm cần thiết phải có sách lâu dài kết hợp nhiều hình thức dán băng rôn, hiệu (dễ nhớ, dễ thuộc), đưa vào chương trình trường học… 74 KẾT LUẬN Cơng tác phịng chống gian lận xuất xứ, xử lý vi phạm xuất xứ trở thành vấn đề cấp bách, nhận quan tâm quan quản lý, người dân doanh nghiệp Bên cạnh kết đạt việc xử lý vi phạm hành lĩnh vực xuất xứ hàng hóa q trình thực bộc lộ số hạn chế, yếu hệ thống quy định, chế sách tổ chức quản lý thiếu đồng bộ; đội ngũ cán làm công tác quản lý xử phạt vi phạm hành xuất xứ cịn hạn chế; hiệu lực hiệu quản lý nhà nước xuất xứ chưa cao Nguyên nhân hạn chế cơng tác dự báo chưa mang tính dài hạn; công tác chống gian lận xuất xứ diễn biến phức tạp, đối tượng kê khai sai nguồn gốc xuất xứ hàng hóa ln hoạt động với nhiều phương thức, thủ đoạn tinh vi, thường xuyên thay đổi tập trung vào mặt hàng nhạy cảm, có lợi nhuận lớn; phối hợp quan chưa hiệu quả, chưa có kết nối thơng tin dấu hiệu gian lận, doanh nghiệp vi phạm để thuận lợi việc theo dõi, điều tra; phận người dân bao che, tiếp sức cho hoạt động gian lận việc lợi dụng sách nhà nước, nhập lậu hàng hóa vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới bán cho doanh nghiệp nước trộn lẫn với nguyên liệu Việt Nam để gian lận xuất xứ Để góp phần đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu xử phạt vi phạm hành lĩnh vực xuất xứ hàng hóa, luận văn tập trung trình bày ba vấn đề là: - Tiếp tục thực tốt giải pháp đề Đề án Tăng cường quản lý nhà nước chống lẩn tránh biện pháp phòng vệ thương mại gian lận xuất xứ ban hành kèm theo Quyết định số 824/QĐ-TTg ngày 04/7/2019 Thủ tướng Chính phủ; 75 - Hồn thiện cơng cụ quản lý nhà nước xuất xứ hàng hóa; - Giải pháp tăng cường thực thi pháp luật xử lý vi phạm hành lĩnh vực xuất xứ hàng hóa Việc thực đầy đủ, đồng kiến nghị hy vọng tạo nên thay đổi bản, đưa hoạt động quản lý nhàn nước xuất xứ hàng hóa đạt hiệu cao thời gian tới 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Công thương (2018), Thông tư số 05/2018/TT-BCT ngày 03/4/2018 xuất xứ hàng hóa, Hà Nội Chính phủ (2013), Nghị định số 81/2013/NĐ-CP ngày 19/7/2013 quy định chi tiết số điều biện pháp thi hành Luật Xử lý vi phạm hành chính, Hà Nội Chính phủ (2013), Nghị định số 127/2013/NĐ-CP ngày 15/10/2013 quy định xử phạt vi phạm hành cưỡng chế thi hành định hành lĩnh vực hải quan (được sửa đổi, bổ sung Nghị định 45/2016/NĐ-CP ngày 26/5/2016), Hà Nội Chính phủ (2013), Nghị định số 187/2013/NĐ-CP ngày 20/11/2013 quy định chi tiết thi hành Luật Thương mại hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế hoạt động đại lý mua, bán, gia công cảnh hàng hóa với nước ngồi, Hà Nội Chính phủ (2015), Nghị định Số 124/2015/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 185/2013/NĐ-CP ngày 15 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành hoạt động thương mại, sản xuất, buôn bán hàng giả, hàng cấm bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng, Hà Nội Chính phủ (2017), Nghị định số 43/2017/NĐ-CP ngày 14/4/2017 Chính phủ nhãn hàng hóa, Hà Nội Chính phủ (2018), Nghị định số 31/2018/NĐ-CP ngày 8/3/2018 quy định chi tiết Luật Quản lý ngoại thương xuất xứ hàng hóa, Hà Nội Quốc hội (2005), Luật Thương mại số 36/2005/QH11 ngày 14/6/2005, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2006, Hà Nội Quốc hội (2013), Luật Xử lý vi phạm hành năm 2012 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/7/2013, Hà Nội 77 10 Quốc hội (2014), Luật Hải quan số 54/2014/QH13 ngày 23/6/2014, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2015, Hà Nội 11 Quốc hội (2016), Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập số 107/2016/QH13 ngày 06/4/2016, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/9/2016, Hà Nội 12 Quốc hội (2017), Luật Quản lý ngoại thương, Hà Nội 13 Bùi Văn Thắng (2017), Xử phạt vi phạm hành quản lý ngành nghề đầu tư kinh doanh có điều kiện, Luận văn thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia, Hà Nội 14 Nguyễn Hoàng Tuấn (2017), Quy tắc xuất xứ hàng há với việc áp dụng thuế quan ưu đãi Việt Nam cộng đồng kinh tế ASEAN, Luận án tiến sĩ Kinh tế, Học viện tài chính, Hà Nội 15 Nguyễn Hoàng Việt, Hoàn thiện khái niệm xử lý vi phạm hành chính, Cục Quản lý XLVPHC Theo dõi THPL Bộ Tư pháp 16 PGS.TS Nguyễn Cửu Việt (2013), Giáo trình Luật Hành Việt Nam, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội; 17 Đinh Phan Quỳnh (2018), Xử lý vi phạm hành lĩnh vực giao thông đường theo pháp luật Việt Nam nay, Luận án tiến sĩ Luật học, Học viện khoa học xã hội 18 GS.TS Phạm Hồng Thái – TS Nguyễn Thị Minh Hà (2017), Giáo trình Luật Hành Việt Nam, nxb Đại học Quốc gia Hà Nội; 19 GS.TS Nguyễn Đăng Dung (2012) Về pháp luật xử lý hành Việt Nam, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số tháng 2/2012; 20 Hồ Khánh Ngọc Bíc, Lê Thị Phương Thảo Tác động yếu tố xuất xứ hàng hóa đến thái độ hành vi mua hàng khách hàng: Trường hợp nghiên cứu mặt hàng sữa công thức dành cho trẻ em có xuất xứ từ Mỹ, Tạp chí Khoa học Yersin số (tháng 3/2017); 21 Đặng Thanh Sơn (2008), Vi phạm hành xử lý vi phạm hành chính, Vụ Pháp luật Hình - Hành chính, Bộ Tư pháp; 78 22 Nguyễn Hồng Tuấn (2012), Gian lận thuế nhập qua mã số xuất xứ hàng hố 23 Nguyễn Hồng Tuấn (2017), Vấn đề thuế quan áp dụng quy tắc xuất xứ hàng hoá thương mại Việt Nam- ASEAN, tạp chí Tài chính, kỳ – tháng 4/2017(654), tr 83 24 Nguyễn Hoàng Tuấn (2013), Thống cách hiểu sử dụng hóa đơn thương mại áp dụng quy định xuất xứ hàng hóa theo FTA Việt Nam, Tạp chí nghiên cứu tài kế tốn, số 12(125), tr 43-46 46; 25 Nguyễn Hồng Tuấn, Thái Bùi Hải An (2014), Áp dụng hiệu quy định xuất xứ hàng hóa hiệp định thương mại tự Việt Nam, đề tài nghiên cứu khoa học cấp Học viện Tài 26 Nguyễn Hoàng Tuấn (2012), Gian lận thuế nhập qua mã số xuất xứ hàng hoá, Kỷ yếu hội thảo khoa học khoa Thuế hải quan tháng 09/2012 Tài liệu trang Website 27 ASANZ có dấu hiệu giả mạo xuất xứ lừa dối người tiêu dùng: https://tuoitre.vn/asanzo-co-dau-hieu-gia-mao-xuat-xu-va-lua-doinguoi-tieu-dung-20191028100427792.htm 28 Tuệ Anh, Bài viết sớm quy định hàng hóa ghi nhãn sản xuất Việt Nam, daibieunhandan.vn 29 Bài viết: Cần sớm quy định ghi nhãn hàng hóa: http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu-trao-doi/can-som-quy-dinh-vehang-hoa-ghi-nhan-san-xuat-tai-viet-nam-304214.html 30 Bài viết: Cơng bố dấu hiệu vi phạm ASANZO: https://vnexpress.net/cong-bo-4-dau-hieu-vi-pham-cua-asanzo4003523.html 79 31 Bài viết: Cho thơng quan 18 container hàng hóa ASANZO, https://cafef.vn/asanzo.html 32 Bài viết: Chống gian lận xuất xứ “made in VietNam”: http://www.baodongnai.com.vn/kinhte/202004/chong-gian-lan-xuat-xumade-in-vietnam-2996202/index.htm 33 Bài viết: Chống gian lận xuất xứ: cấp C/O gắn với sản xuất thực tế, http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu-trao-doi/chong-gian-lan-xuat-xucap-co-gan-voi-thuc-te-san-xuat-319566.html 34 Bài viết: Ghi nhãn hàng hóa sản xuất Việt Nam yêu cầu cấp bách: https://moit.gov.vn/tin-chi-tiet/-/chi-tiet/ghi-nhan-hang-hoa-san-xuattai-viet-nam-mot-yeu-cau-cap-bach-1402.html 35 Bài viết: Gian lận xuất xứ hàng Mỹ, https://vietnamnet.vn/vn/kinhdoanh/thi-truong/phat-hien-loat-doanh-nghiep-gian-lan-xuat-xu654559.html 36 Bài viết: Nhiều thủ đoạn gian lận xuất xứ hàng Việt, http://baochinhphu.vn/Thi-truong/Nhieu-thu-doan-vi-pham-gian-lanxuat-xu-doi-lot-hang-Viet/400057.vgp 37 Hoàng Thị Ngọc Quỳnh – Trịnh Thị Thu Thảo, Bàn quy tắc xuất xứ số học cho Việt Nam, http://tapchicongthuong.vn/baiviet/ban-ve-quy-tac-xuat-xu-hang-hoa-va-mot-so-bai-hoc-cho-vietnam-72757.htm 38 https://moj.gov.vn/qt/tintuc/Pages/nghien-cuutraodoi.aspx?ItemID=2461 80 ... thật xuất xứ hàng hóa hành vi vi phạm [12 Khoản Điều 28] 1.3.4 Các hình thức xử lý hành vi vi phạm hành xuất xứ hàng hóa Như trình bày mục 1.3.1 luận văn, xử lý vi phạm hành xuất xứ hàng hóa hiểu... Quản lý nhà nước xuất xứ hàng hóa 17 1.3 Xử lý hành vi vi phạm xuất xứ hàng hóa 19 1.3.1 Khái niệm xử lý hành vi vi phạm pháp luật xuất xứ hàng hóa 19 1.3.2 Nguyên tắc, thủ tục xử lý hành. .. trạng pháp luật xử lý vi phạm hành xuất xứ hàng hóa 33 2.1.1 Các hình thức vi phạm chủ yếu xuất xứ hàng hóa 33 2.1.2 Quy định xử lý vi phạm hành vi phạm xuất xứ hàng hóa xuất nhập