Rủi ro tín dụng và các biện pháp hạn chế rủi ro tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh đồng tháp chi nhánh huyện tháp mười

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH *ÌÌÌÌÌ ÌÌÌÌÌ NGUYỄN THỊ KIM CƯƠNG ĐỀ TÀI RỦI RO TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI Chun ngành: Kế tốn doanh nghiệp KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long xuyên, tháng 05 năm 2009 ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH *ÌÌÌÌÌ ÌÌÌÌÌ KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ĐỀ TÀI RỦI RO TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN THÁP MƯỜI Chuyên ngành: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ KIM CƯƠNG Lớp DH6KT2 – MSSV: DKT052171 Giảng viên hướng dẫn: Ts NGUYỄN TRI KHIÊM Long Xun, tháng 05 năm 2009 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn: Ts Nguyễn Tri Khiêm Người chấm, nhận xét 1: (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Người chấm, nhận xét 2: (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Luận văn bảo vệ hội đồng chấm bảo vệ Luận văn Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh ngày……tháng 06 năm 2009 LỜI CẢM ƠN ŠŠŠŠ ŠŠŠŠ Người nghĩ đến luôn tôn trọng suốt đời Cha mẹ, họ người sinh nuôi dưỡng tạo điều kiện cho đến với trường lớp học tập, gặp thầy cô bạn bè Qua năm học tập rèn luyện giảng đường Đại học, kết hợp với thời gian thực tập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười Tơi học tích lũy nhiều kiến thức q báu cho Khóa luận tốt nghiệp hoàn thành kết hợp lý thuyết học thực tế thời gian thực tập Và để có kiến thức hồn thành khóa luận tốt nghiệp nhờ giảng dạy tận tình q thầy Trường Đại Học An Giang, hướng dẫn tận tâm thầy Nguyễn Tri Khiêm giúp đỡ nhiệt tình anh chị cán viên chức Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười Xin chân thành cảm ơn: - Quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh Trường Đại Học An Giang - Thầy Nguyễn Tri Khiêm - Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười: + Ông: Võ Văn Quốc (Giám đốc) + Ông: Vũ Quang Vinh (Phó giám đốc) + Ơng: Tơ Ngọc Sỹ (Trưởng phịng tín dụng) + Ơng: Bùi Văn Nhệ (Phó phịng tín dụng) Cùng tất anh chị Cán tín dụng cán nhân viên phòng ban Ngân hàng tạo điều kiện cho tiếp nhận môi trường thực tiễn cung cấp đầy đủ số liệu cho tơi hồn thành Khóa luận tốt nghiệp Sau xin kính chúc q thầy Trường Đại Học An Giang anh chị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười dồi sức khỏe thành công công tác Chân thành cảm ơn !!!! Sinh viên thực Nguyễn Thị Kim Cương NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ED › ED ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Long Xuyên, ngày ……… tháng …… năm 2009 Ký tên Phần Tóm Tắt ŠŠŠŠ ŠŠŠŠ Ngày nay, với hỗ trợ tích cực mạng thơng tin toàn cầu biến độ tiến nhanh chóng khoa học kỹ thuật, hoạt động kinh doanh trở nên đa dạng hiệu Tuy nhiên, rủi ro theo phát sinh nhiều phức tạp lĩnh vực hoạt động tín dụng ngân hàng Điều địi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải nhận biết loại rủi ro mà Ngân hàng phải đối mặt tương lai để đưa biện pháp thích hợp Nước ta với 75% dân số sống nghề sản xuất nơng nghiệp Do để cải thiện đời sống người dân rút ngắn khoảng cách nông thơn thành thị, Đảng Nhà nước có sách khuyến khích phát triển nơng nghiệp kinh tế địa phương vùng, sách quan trọng đáp ứng nhu cầu vốn người dân để sản xuất ngành ngân hàng, đặc biệt NHNo & PTNT Việt Nam nói chung Agribank Tháp Mười nói riêng Để hiểu rõ vấn đề nên chọn đề tài nghiên cứu là: “Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Tháp Mười” Đề tài tập trung nghiên cứu: + Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT huyện Tháp Mười qua năm: 2006, 2007, 2008 + Phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ hạn NHNo & PTNT huyện Tháp Mười + Qua đề biện pháp nhằm hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng NHNo & PTNT huyện Tháp Mười Mỗi định xử lý rủi ro nhà quản trị (để hạn chế tổn thất chấp nhận rủi ro đến mức độ định) có ảnh hưởng trực tiếp đến mức sinh lợi Ngân hàng Vì vậy, yêu cầu đặt cho nhà quản trị Ngân hàng phải cẩn thận cân nhắc đưa giải pháp xử lý rủi ro phù hợp cho trường hợp cụ thể Đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động tốt hơn, nâng cao hiệu kinh doanh thực phương châm “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng” MỤC LỤC Y Z Trang PHẦN MỘT: PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa nghiên cứu PHẦN HAI: PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 1: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI-CÁC RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm NHTM 1.2 Chức NHTM .3 1.2.1 Định chế tài trung gian 1.2.2 Trung gian toán quản lí phương tiện tốn 1.2.3 Cung ứng dịch vụ ngân hàng .4 1.3 Những vấn đề tín dụng 1.3.1 Khái niệm tín dụng 1.3.2 Chức tín dụng .5 1.3.2.1 Chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ: 1.3.2.2 Chức tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thơng cho xã hội: 1.3.2.3 Chức phản ánh kiểm soát hoạt động kinh tế: 1.3.3 Vai trị tín dụng .6 1.3.3.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hóa phát triển 1.3.3.2 Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, giá 1.3.3.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm ổn định trật tự xã hội 1.3.3.4 Tín dụng góp phần phát triển mối quan hệ quốc tế 1.4 Các nguyên tắc tín dụng .8 1.5 Các vấn đề rủi ro hoạt động ngân hàng 1.5.1 Rủi ro ngân hàng 1.5.2 Phân loại rủi ro 1.5.2.1 Rủi ro môi trường 1.5.2.2 Rủi ro đặc thù 11 1.6 Rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng 11 1.6.1 Rủi ro tín dụng 11 1.6.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 12 1.6.2.1 Rủi ro xuất phát từ rủi ro sản xuất kinh doanh khách hàng .12 1.6.2.2 Rủi ro đánh giá thiếu thông tin, chủ quan khâu thẩm định cán NH 12 1.6.2.3 Rủi ro môi trường hoạt động kinh doanh Ngân hàng 12 1.6.2.4 Rủi ro hệ thống pháp lý chưa đầy đủ, đồng thiếu chặt chẽ 13 1.6.2.5 Rủi ro cạnh tranh NHTM địa bàn .13 1.6.2.6 Rủi ro khó khăn việc xử lý tài sản chấp .14 1.6.3 Những thiệt hại rủi ro tín dụng gây 14 1.6.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 15 1.6.4.1 Phát sớm dấu hiệu 15 1.6.4.2 Nhận diện rủi ro qua dấu hiệu cảnh báo xác định vấn đề 15 1.6.5 Các tiêu để đánh giá hoạt động tín dụng 17 1.6.5.1 Doanh số cho vay 17 1.6.5 Doanh số thu nợ 17 1.6.5.3 Dư nợ 17 1.6.5.4 Nợ hạn 17 1.6.5.5 Tỷ lệ dư nợ nguồn vốn huy động: (DN/NVHD) .17 1.6.5.6 Tỷ số nợ hạn tổng dư nợ .17 1.6.5.7 Tỷ số hệ số thu nợ 17 1.6.5.8 Nợ xấu tổng dư nợ .18 CHƯƠNG 2: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THÁP MƯỜI .19 2.1 Tổng quan Agribank Tháp Mười .19 2.1.1 Tình hình kinh tế – xã hội địa phương 19 2.1.1.1 Vị trí địa lí - điều kiện tự nhiên 19 2.1.1.3 Tình hình kinh tế – xã hội 19 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Agribank Tháp Mười .19 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức .21 2.1.2.2 Nội dung hoạt động 23 2.1.3 Chức nhiệm vụ 24 2.1.3.1 Chức 24 2.1.3.2 Nhiệm vụ .24 2.1.4 Các hoạt động kinh doanh .24 2.1.4.1 Huy động vốn .24 2.1.4.2 Hoạt động tín dụng .24 2.1.4.3 Các dịch vụ khác 24 2.1.5 Thuận lợi khó khăn Agribank Tháp Mười 25 2.1.5.1 Thuận lợi 25 2.1.5.2 Khó khăn 25 2.1.5.3 Phương hướng triển khai hoạt động năm 2009 26 2.2 Một số vấn đề hoạt động tín dụng Agribank Tháp Mười 27 2.2.1 Nguyên tắc vay vốn 27 2.2.2 Điều kiện thủ tục vay vốn 27 2.2.3 Đối tượng cho vay 28 2.2.4 Phương thức cho vay 28 2.2.5 Thời hạn cho vay 30 2.2.6 Mức cho vay 30 2.2.7 Lãi suất cho vay 30 2.2.8 Trả nợ gốc lãi .30 2.2.9 Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ 31 2.2.10 Đảm bảo tín dụng 31 2.3 Quy trình tín dụng Agribank Tháp Mười .32 2.3.1 Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn 33 2.3.2 Thẩm định hồ sơ pháp lý, tài chính, hồ sơ vay, hồ sơ đảm bảo, khả trả nợ phương án (Phân tích tín dụng) 33 2.3.3 Quyết định tín dụng ký hợp đồng tín dụng 34 2.3.4 Giải ngân, theo dõi, giám sát sử dụng vốn vay 35 2.3.5 Thu nợ, lãi, phí xử lý phát sinh 35 2.3.6 Kết thúc HĐTD: tất toán, lý, giải chấp tài sản, lưu hồ sơ 36 2.4 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh qua năm 36 2.4.1 Tình hình sử dụng vốn .36 2.4.2 Kết kinh doanh ngân hàng qua năm .39 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK THÁP MƯỜI 41 3.1 Tình hình huy động vốn Agribank Tháp Mười .41 3.2 Thực trạng tín dụng Agribank Tháp Mười 45 3.2.1 Doanh số cho vay theo thời gian .46 3.2.2 Doanh số thu nợ theo thời gian .48 3.2.3 Dư nợ theo thời gian 50 3.3 Tình hình hoạt động tín dụng theo ngành kinh tế .52 3.3.1 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 52 3.3.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 54 3.3.3 Dư nợ theo ngành kinh tế .56 3.4 Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank Tháp Mười 58 3.4.1 Phân tích tình hình nợ hạn 58 3.4.1.1 Nợ hạn theo thời gian 58 3.4.1.2 Nợ hạn theo ngành kinh tế 60 3.4.2 Tình hình nợ xấu Ngân hàng .61 3.4.3 Phân tích tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Agribank Tháp Mười 62 3.4.3.1 Tỷ số nợ hạn tổng dư nợ .62 3.4.3.2 Tỷ lệ thu nợ 62 3.4.3.3 Hệ số rủi ro tín dụng 63 3.4.3.4 Tỷ trọng nợ xấu / tổng dư nợ cho vay .63 3.5 Một số nguyên nhân dẫn đến nợ hạn ảnh hưởng Agribank Tháp Mười .64 3.5.1 Nguyên nhân dẫn đến nợ hạn Ngân hàng 64 35.1.1 Nguyên nhân chủ quan 64 3.5.1.2 Nguyên nhân khách quan 66 3.5.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Agribank Tháp Mười .66 3.6 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Tháp Mười 66 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK THÁP MƯỜI 69 4.1 Nghiêm chỉnh chấp hành quy định Ngân hàng Nhà nước: 69 4.2 Xây dựng sách tín dụng hợp lý có hiệu .69 4.3 Hoàn thiện nghiệp vụ cho vay: 70 4.4 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định .71 4.5 Thực bảo hiểm tiền vay 72 4.6 Thực công tác quản lý xử lý nợ: 72 4.7 Đa dạng hóa khách hàng, loại hình cho vay: 73 4.8 Xây dựng hệ thống kiểm soát nội hiệu 74 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 75 5.1 Kết Luận 75 5.2 Kiến nghị 75 5.2.1 Đối Với Ngân hàng: 76 5.2.2 Đối với Chính quyền địa phương .76 5.2.3 Đối với Nhà nước: 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC BIỂU BẢNG ŠŠŠŠ ŠŠŠŠ Bảng Trang Bảng 2.1 : Kết Hoạt động kinh doanh năm 2006 – 2008 .36 Bảng 2.2 : Phân tích doanh lợi tiêu thụ Ngân hàng 40 Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn qua năm 42 Bảng 3.2: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng Agribank Tháp Mười: 45 Bảng 3.3 : Doanh số cho vay theo thời gian qua 47 Bảng 3.4 : Doanh số thu nợ theo thời gian 49 Bảng 3.5 : Dư nợ theo thời gian 50 Bảng 3.6: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 52 Bảng 3.7 : Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế .54 Bảng 3.8 : Dư nợ theo ngành kinh tế .56 Bảng 3.9: Nợ hạn theo thời gian .58 Bảng 3.10: Nợ hạn theo ngành kinh tế 60 Bảng 3.11: Phân tích tình hình nợ xấu Ngân hàng 61 Bảng 3.12: Nợ hạn/ tổng dư nợ 62 Bảng 3.13: Tỷ lệ thu nợ .62 Bảng 3.14: Hệ số rủi ro tín dụng 63 Bảng 3.15: Tỷ trọng nợ xấu / tổng dư nợ cho vay 63 DANH MỤC BIỂU ĐỒ ŠŠŠŠ ŠŠŠŠ Biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1: : Kết hoạt động kinh doanh qua năm 37 Biểu đồ 2.2: Kết hoạt động kinh doanh qua năm 39 Biểu đồ 3.1: Tình hình huy động vốn qua năm .43 Biểu đồ 3.2 : Tình hình hoạt động tín dụng Agribank Tháp Mười 46 Biểu đồ 3.3 : Doanh số cho vay theo thời gian 47 Biểu đồ 3.4 : Doanh số thu nợ theo thời gian 49 Biểu đồ 3.5 : Dư nợ theo thời gian 51 Biểu đồ 3.6 : Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 53 Biểu đồ 3.7 : Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 55 Biểu đồ 3.8 : Dư nợ theo ngành kinh tế 57 Biểu đồ 3.9: Nợ hạn theo thời gian 59 Biểu đồ 3.10: Nợ hạn theo ngành kinh tế 60 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Chức trung gian tín dụng Sơ đồ 1.2: Khái niệm tín dụng .4 Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức Agribank Tháp Mười 21 Sơ đồ 2.2: Quy trình xét duyệt tín dụng trực tiếp Agribank Tháp Mười 32 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười thấp, bên cạnh suốt q trình kinh doanh hoạt động Ngân hàng gần 20 năm qua chưa để phát sinh khoản xóa nợ nào-khi xảy rủi ro tín dụng dù khoản nợ xếp vào nhóm nợ hay dù người vay có bị phá sản Ngân hàng ln đảm bảo thu hồi tối thiểu phần nợ gốc cho vay Đạt điều Ngân hàng có biện pháp xử lý hiệu phát tài sản đảm bảo, biện pháp thu hồi nợ cán thu nợ 3.5 Một số nguyên nhân dẫn đến nợ hạn ảnh hưởng Agribank Tháp Mười 3.5.1 Nguyên nhân dẫn đến nợ hạn Ngân hàng 35.1.1 Nguyên nhân chủ quan ™ Rủi ro xuất phát từ phía khách hàng: - Đối với khách hàng hộ nông dân rủi ro xuất phát từ: sử sụng vốn vay không mục đích đăng ký, có hiệu sử dụng vốn chưa cao - Đối với khách hàng cá thể kinh doanh hay doanh nghiệp tư nhân: + Năng lực tài doanh nghiệp cịn yếu, nguồn vốn tự có-thấp, hầu hết vốn kinh doanh phải vay ngân hàng, bình quân chiếm tới 85 - 90% + Năng lực quản lý, kinh doanh cá thể kinh doanh doanh nghiệp tư nhân cịn hạn chế, máy móc thiết bị cũ kỹ, cơng nghệ lạc hậu, chậm đổi mới, suất thấp, sản phẩm đơn điệu, hình thức hấp dẫn, sản phẩm sức cạnh tranh thị trường + Mơ hình tổ chức chế quản lý điều hành doanh nghiệp cồng kềnh, hoạt động chưa đạt hiệu cao Số lượng công nhân, lao động phân bổ chưa hợp lý, trình độ tay nghề cịn nhiều hạn chế ) Những tồn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nêu nguyên nhân làm cho cá thể kinh doanh hay doanh nghiệp tư nhân làm ăn chưa đạt hiệu quả, không trả nợ cho ngân hàng ™ Rủi ro xuất phát từ phía ngân hàng: ¾ Một khoản nợ xấu, nợ khó địi phát sinh liên quan đến q trình thực quy trình tín dụng - Tùy theo đối tượng khách hàng, qui mô khoản cho vay đặc điểm tổ chức tín dụng, người làm cơng tác tín dụng phân công chi tiết cụ thể công việc khác theo quy trình tín dụng; nhìn chung cán tín dụng người trực tiếp phải thực tồn cơng việc quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, quy định bảo đảm tiền vay, quy trình cho vay cụ thể tổ chức tín dụng Tại Agribank Tháp Mười, cán tín dụng phải trực tiếp thực tồn khâu cơng việc đó, thu đủ gốc lãi coi hồn thành khoản cho vay Trường hợp khách hàng không trả nợ gốc lãi hạn tiến hành thủ tục chuyển nợ hạn, xử lý tài sản bảo đảm GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Nguyễn Thị Kim Cương Trang 64 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười - Mặc dù trước định cho vay Ngân hàng tiến hành xét duyệt yếu tố liên quan đến chủ thể vay kỹ thơng thường có số nguyên nhân xuất làm khoản vay có vấn đề do: + Nhân viên tín dụng khơng thường xun kiểm tra, kiểm sốt theo dõi vay, việc sử dụng vốn vay khơng mục đích, khơng phát xử lý kịp thời dấu hiệu dẫn đến nợ hạn + Đối với khách hàng cũ vay lại, việc thẩm định hồ sơ vay vốn nhân viên tín dụng cịn mang tính chủ quan, thiếu cẩn trọng làm sai quy trình, quy chế tín dụng - Tùy theo đặc điểm NHTM tổ chức tín dụng mà tính chất làm việc cán tín dụng không giống Tại Agribank Tháp Mười khách hàng phần đông hộ nông dân; dự án đầu tư, doanh nghiệp khác thuộc thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng khác đô thị chiếm khơng lớn, địa bàn rải cho tồn huyện tập trung, lại có phần khó khăn, khối lượng công việc, mức độ vất vả áp lực tải cán tín dụng, cường độ làm việc lớn, thường xuyên phải bám sát khách hàng, khâu kiểm tra sử dụng vốn quản lý tài sản chấp Chính điều gây áp lực cho nhân viên tín dụng, từ làm ảnh hưởng đến hiệu cơng tác thực quy trình tín dụng ¾ Nguyên nhân gây nợ q hạn liên quan đến sách tín dụng ngân hàng, việc là: - Việc cho vay tập trung nhiều vào ngành hàng, khách hàng; nhóm khách hàng, ngành hàng có liên hệ với - Việc quản lý tín dụng theo lối cổ truyền Nguồn thu từ hoạt động dịch vụ ngân hàng chiếm tỷ trọng thấp chưa đa dạng hóa hoạt động đầu tư, dư nợ cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có ngân hàng - Tập trung, trọng vào tài sản bảo đảm Trong thời gian qua, số nhân viên tín dụng đặt vai trị bảo đảm tín dụng khơng chỗ, coi bảo đảm sở để định cho vay, yếu tố khác khơng trọng mức Đây gun nhân làm giảm chất lượng tín dụng gây rủi ro cho hoạt động tín dụng - Các ngân hàng, tổ chức tín dụng cạnh tranh hoạt động tín dụng Với mục tiêu chiếm lĩnh thị trường, mở rộng thị phần, tổ chức tín dụng, ngân hàng sử dụng sách thu hút khách hàng đua hạ thấp lãi suất cho vay tăng lãi suất huy động; nhiều NHTM bỏ qua quy trình tín dụng, hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, lẫn tránh hàng rào kiểm soát, thông tin sai lệch,… Và để tăng trưởng tổng dư nợ, nhiều ngân hàng cho vay khách hàng hay dự án có độ tín nhiệm thấp, hiệu quả; khơng kiềm chế, kiểm sốt tốc độ tăng tổng dư nợ tín dụng gặp nhiều rủi ro tốc độ tăng trưởng mức “nóng” ¾ Một ngun nhân gây ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng mà theo tơi điều nên nhìn nhận lại - liên quan đến trình độ, lực, đạo đức cán tín dụng - là, cịn nhiều ngân hàng, tổ chức tín dụng tổ chức nhân sự, quản lý điều hành theo kiểu gia đình châu Á GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Nguyễn Thị Kim Cương Trang 65 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười Điều biểu nhận nhân viên vào làm việc không qua tuyển chọn, mà nhận em, cháu chắt họ hàng, bạn bè, người thân, cháu người có quyền lực, hay tiêu cực khác Do nhân viên có trình độ, lực chuyên môn thấp, làm việc tùy tiện, thiếu tôn trọng quy trình nghiệp vụ quy định pháp luật Một biểu vấn đề cách làm việc độc đoán, gia trưởng, bè cánh, đồn kết, bỏ qua quy trình tín dụng, vơ hiệu hóa phận kiểm sốt hay quản lý rủi ro, bao che lẫn nhau, sai phạm kéo dài, hay người vi phạm ỷ lại, tiếp tục cố tình làm trái ► Những nguyên nhân có cường độ khác với nhiều cách biểu hiện, mức độ nghiêm trọng hậu để lại mà Ngân hàng phải gánh chịu lớn gây ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu hoạt động kinh doanh Vậy kết luận nợ xấu có vấn đề nguyên nhân nảy sinh rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng 3.5.1.2 Nguyên nhân khách quan Đây ngun nhân mang tính bất ngờ, khơng thể đo lường trước bao gồm: - Môi trường kinh doanh khơng ổn định khủng hoảng suy thối kinh tế, lạm phát, chế sách thay đổi thường xuyên làm ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh doanh nghiệp, làm đảo lộn sách ngân hàng - Môi trường pháp lý không ổn định Đặc điểm bật văn pháp lý liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng ngân hàng vừa thiếu, vừa thừa, vừa chồng chéo, vừa sơ hở, vừa bất cập - Chưa phù hợp với thông lệ hoạt động ngân hàng giới chế kinh tế thị trường mà Việt Nam chuyển đổi - Hiệu lực pháp lý thấp, chậm sửa đổi bất hợp lý - Thiên tai, dịch bệnh, điều kiện bất thường thiên nhiên năm qua gây ảnh hưởng lớn; không thuận lợi cho người nông dân, khách hàng kinh doanh - Rủi ro thị trường giá cả: giá cá tra, cá basa bị sụt giảm thời gian qua, biến động đáng kể thị trường nguyên vật liệu lĩnh vực 3.5.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Agribank Tháp Mười Trong suốt thời gian vào hoạt động đến thời điểm 31/12/2008 mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng mức thấp nằm giới hạn mà Ngân hàng Nhà nước quy định nên không gây tổn thất đáng kể cho Ngân hàng 3.6 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Tháp Mười Rủi ro tín dụng vấn đề nhạy cảm việc quản lý hoạt động tín dụng lĩnh vực ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết tổ chức tín dụng vào thực tiễn Tại Agribank Tháp Mười từ năm đầu vào hoạt động xây dựng riêng cho quy định, quy trình tín dụng nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng Ngân hàng ln quy định Ngân hàng Nhà nước ngày chuyên nghiệp GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Nguyễn Thị Kim Cương Trang 66 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười Ban lãnh đạo Ngân hàng ln tiến hành phân loại nhóm nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định; có sách tăng cường cơng tác quản lý nhận rõ tầm quan trọng vấn đề phải có đội ngũ chuyên nghiệp chuyên trách tình hình quản lý rủi ro cho Ngân hàng Do đặc thù NHNo cho vay cá thể sản xuất nông nghiệp nên lượng khách hàng tương đối lớn công tác quản lý nợ vay hướng dẫn cụ thể sau: - Thực kiểm tra trước, sau cho vay vốn - Vào định kỳ đầu tháng vào bảng kê nhân viên tín dụng thực việc phân nhóm nợ, từ sở bố trí cơng việc thu hồi nợ + Đối với Nợ nhóm 1: khoản nợ Ngân hàng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn Tuy nhiên, cán tín dụng cần ý đến thời hạn trả nợ hợp đồng tín dụng để đơn đốc khách hàng trả nợ hạn Trong thời gian cán tín dụng thấy có dấu hiệu khả nghi khả tốn nợ khách hàng đề nghị Ngân hàng thu hồi nợ trước hạn cho dù thời gian đáo hạn hợp đồng Đối với hợp đồng tín dụng có mục đích mua sắm tài sản, kinh doanh hàng hóa khách hàng cần phải bổ sung hóa đơn chứng từ có liên quan đến tài sản hay loại hàng hóa kinh doanh thời hạn chậm 15 ngày kể từ ngày Ngân hàng giải ngân + Đối với Nợ nhóm 2: khoản nợ Ngân hàng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khả trả nợ khách hàng suy giảm Cán tín dụng dựa vào yếu tố như: chi phí hoạt động tăng, doanh thu mức trung bình, lợi nhuận chấp nhận được, phát triển ngành tiến triển tốt có số vấn đề phát sinh Đối với trường hợp này, cán tín dụng nhanh chóng xử lý, đôn đốc khách hàng trả nợ, gia hạn nợ thay đổi kỳ hạn trả nợ theo quy định cụ thể Ngân hàng + Đối với Nợ nhóm 3: khoản nợ Ngân hàng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đáo hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi Dấu để cán tín dụng nhận biết là: khả tài khách hàng suy giảm, kinh doanh lỗ hay khả cạnh tranh ngành nghề sản xuất kinh doanh Để xử lý nhóm nợ cơng việc vơ khó khăn, địi hỏi cán tín dụng phải đầu tư nhiều cơng sức thời gian việc tìm hiểu tài sản chấp trực tiếp sử dụng, công việc khách hàng, thu nhập tại,… qua có biện pháp hỗ trợ khách hàng việc toán nợ cho Ngân hàng + Đối với Nợ nhóm 4: khoản nợ Ngân hàng đánh giá khả tổn thất cao Nếu khách hàng rơi vào nhóm nợ khả tài yếu kém, có khả phá sản, tài sản chấp không đủ để trả nợ Đây khoản nợ mà cán tín dụng cần phải có quan tâm đặc biệt phải thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ + Đối với Nợ nhóm 5: khoản nợ Ngân hàng đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn Đây nhóm nợ khách hàng khơng trả nợ tự nguyện giao tài sản chấp định quan thi hành án giao cho GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Nguyễn Thị Kim Cương Trang 67 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười Ngân hàng để gán cho nợ vay Đây xem tài sản Ngân hàng cần phải thường xuyên kiểm tra, xem xét tình trạng tài sản + Bên cạnh nhóm nợ nhóm nợ ngoại bảng khoản nợ hạn có thời gian năm, phải chuyển sang ngoại bảng để theo dõi Ngân hàng cần có quan tâm đặc biệt việc thu hồi nợ - Lập kế hoạch kiểm tra, tiến hành kiểm tra-giám sát tín dụng định kỳ đột xuất - Cuối tháng, cán tín dụng báo cáo lại cho Trưởng phịng tín dụng kết thu nợ kỳ, khoản thu nợ hạn, nợ ngoại bảng, riêng hồ sơ có dấu hiệu bất thường phải báo cáo đề xuất biện pháp xử lý để thu hồi nợ - Căn báo cáo với đề xuất cán tín dụng, phịng tín dụng kiểm tra làm việc với cán tín dụng, phân tích đánh giá cơng tác cho vay thu hồi nợ, tìm hiểu thực trạng hướng xử lý khoản nợ hạn theo quy định Bên cạnh mặt tích cực cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng có số việc chưa làm như: - Chưa có phận chuyên quản lý rủi ro xảy q trình tín dụng hay chưa có chế quản lý rủi ro hoàn chỉnh cụ thể - Việc nghiên cứu thị trường, dự đoán biến động yếu tố kinh tế-xã hội thực theo trực giác cảm tính, chưa áp dụng phương pháp cơng cụ chuyên nghiệp - Chưa áp dụng công cụ phái sinh việc phịng ngừa rủi ro q trình hoạt động mà thực cách đơn giản tiến hành trích lập dự phịng GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Nguyễn Thị Kim Cương Trang 68 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười CHƯƠNG 4: MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK THÁP MƯỜI HÅI ¾ Qua thực tế phân tích thực trạng tín dụng, rủi ro tín dụng Agribank Tháp Mười, ba năm qua, nợ hạn phát sinh tăng qua năm Đây điều hiển nhiên khoản cho vay có xác suất định không thu hồi nợ Tuy nhiên, Agribank Tháp Mười, tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ chiếm tỷ lệ không cao (ở năm 2008 tỷ lệ 1,76%) Đây kết việc Agribank Tháp Mười thực tốt cơng tác cho vay; sách tín dụng thay đổi phù hợp với tình hình thực tế kinh tế thay đổi văn pháp luật; thực tốt có phối hợp nhịp nhàng khâu quy trình cho vay; đội ngũ cán bước tự hoàn thiện, học hỏi nâng cao trình độ học vấn hiểu biết xã hội, v.v Nhưng thực trạng nợ hạn phát sinh tồn đơn vị cho vay Do làm để phịng ngừa giảm thiểu rủi ro cách thấp Như trình bày Chương số nguyên nhân gây rủi ro tín dụng nhận thấy chất lượng khoản tín dụng nguyên nhân để gây rủi ro tín dụng hậu làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động an toàn vững mạnh ngân hàng Trong bối cảnh nhu cầu vốn phục vụ cho phát triển kinh tế xã hội ngày tăng, để nâng cao chất lượng, đạt hiệu hoạt động tín dụng cần phải có nhiều giải pháp thực đồng Sau đây, xin đưa số giải pháp nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro giúp nâng cao chất lượng tín dụng 4.1 Nghiêm chỉnh chấp hành quy định Ngân hàng Nhà nước Hiện nay, theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tất ngân hàng hoạt động lãnh thổ Việt Nam phải chấp hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 61/2007/ QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 4.2 Xây dựng sách tín dụng hợp lý có hiệu Tạo cân mục tiêu quản lý rủi ro, lợi nhuận phát triển tín dụng Ngân hàng phát triển kinh tế xã hội thời kỳ Việc xây dựng quy trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro nâng cao lợi nhuận Quy trình tín dụng làm sở cho việc tổ chức khoa học cơng tác quản lý tín dụng phù hợp với đặc điểm tính chất hoạt động Ngân hàng, quy định rõ trách nhiệm nhân viên tổ chức, thiết lập mối quan hệ chặt chẽ, phối hợp nhịp nhàng phịng ban q trình cho vay mục tiêu hiệu tín dụng Dựa vào quy trình tín dụng để Ngân hàng thiết lập thủ tục hành chính, thiết kế thủ tục cho vay phù hợp với quy định pháp luật, thích ứng với nhóm khách hàng, loại cho vay ngân hàng kỹ thuật nghiệp vụ tín GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Nguyễn Thị Kim Cương Trang 69 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười dụng vừa có đủ thơng tin cần thiết vừa đảm bảo mục tiêu an toàn hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng Quy trình tín dụng cơng bố cơng khai tạo điều kiện cho cán nhân viên nhận thức vai trị, vị trí, trách nhiệm, cơng việc cụ thể trình thực cho vay, giúp khách hàng biết nhằm tiết kiệm thời gian hạn chế tiêu cực trình xem xét cấp tín dụng Chính sách cho vay bao gồm yếu tố sau: - Mục tiêu chiến lược hoạt động tín dụng Ngân hàng, xác định mức cho vay tối đa loại khách hàng, ngành nghề kinh tế đưa xem xét loại cho vay, tài sản bảo đảm loại khách hàng vay mà Ngân hàng khơng muốn thực - Hướng dẫn sách thủ tục liên quan đến việc tính lãi suất, phí thời hạn cho vay Chính sách tín dụng phải xác định nguyên tắc định lãi suất áp dụng loại khách hàng, phù hợp với quy mơ vay, khoản vay phương pháp tính lãi tương ứng, - Ngồi ra, sách tín dụng nên có quy định rõ nội dung khâu công việc, trách nhiệm cụ thể cán liên quan khâu thẩm định, kiểm sốt xét duyệt cho vay Tùy theo tình hình, đặc điểm hoạt động ngân hàng mà việc phân cấp phải bảo đảm tính hợp lý, linh hoạt sở: Phù hợp với mạng lưới hoạt động, trình độ quản lý, quy mơ chất lượng tín dụng ngân hàng; đặc điểm, tính chất phức tạp loại khách hàng; bảo đảm cho vay nhanh, xác, phát huy tính chủ động cho cán tín dụng - Một yếu tố mà sách tín dụng nên có xác định khu vực kinh doanh để tập trung cho vay, đầu tư có hiệu an tồn 4.3 Hoàn thiện nghiệp vụ cho vay: Thực đầy đủ quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế sai sót, hạn chế khả rủi ro nâng cao chất lượng khoản vay Tuy nhiên cần tiết với loại cho vay, loại khách hàng, cần có văn hướng dẫn chi tiết hướng dẫn lập tờ trình, hướng dẫn phân tích bảng lưu chuyển tiền tệ, v.v đồng thời phải ngăn chặn việc làm sai, làm không đầy đủ, gây hậu xấu Trong q trình thực quy trình tính dụng nên ý vấn đề sau: - Bám sát chế tín dụng văn pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng Nhà nước, nên thường xuyên có kiểm tra lẫn việc thực quy trình tín dụng - Khi thẩm định phương án sản xuất kinh doanh khách hàng, cán tín dụng cần phải quan tâm thu thập thông tin từ khách hàng: + Phương án sản xuất kinh doanh có hợp pháp khơng, xem xét tính khả thi phương án; tìm hiểu thị trường đầu vào, đầu sản phẩm + Xác định nhu cầu vốn khách hàng, số vốn khách hàng có + Kinh nghiệm khách hàng ngành nghề sản xuất kinh doanh GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Nguyễn Thị Kim Cương Trang 70 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười - Hợp đồng tín dụng lập sở đảm bảo lợi ích ngân hàng khách hàng cần ý khoản mục: khoản vay cần xác định rõ số tiền ngân hàng cho vay, lãi suất, thời hạn trả nợ, thời hạn hợp đồng cụ thể, tài sản đảm bảo nợ vay cho khoản vay tồn hình thức chấp, cầm cố đảm bảo bên thứ ba Trường hợp khách hàng không trả nợ, Ngân hàng quyền xử lý tài sản đảm bảo nhằm để thu hồi vốn Tài sản đảm bảo phải thỏa mãn điều kiện: phải có giá trị đủ lớn để đảm bảo cho khoản vay, phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng vay người bảo lãnh, có tính khoản cao, phép giao dịch, Các khoản vay khơng đảm bảo tài sản (tín chấp): áp dụng khách hàng có uy tín ngân hàng, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu - Cần giám sát theo dõi nợ vay sau giải ngân để kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay chậm sau 07 ngày Ít tháng /lần, cán tín dụng phải tiến hàng kiểm tra hiệu phương án sản xuất khách hàng Nếu có dấu hiệu khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích, yêu cầu khách hàng điều chỉnh lại việc sử dụng vốn Nếu khách hàng tiếp tục sai phạm ngân hàng có quyền thu hồi nợ trước hạn cho dù chưa đến thời gian đáo hạn hợp đồng Bên cạnh xuất dấu hiệu như: khách hàng trì hỗn việc trả nợ cách khơng bình thường, khơng giải thích rõ ràng lý chậm trả nợ hay biến động số dư tiền gửi khách hàng ngân hàng,… Nếu thấy có rủi ro xảy ra, ngân hàng tiến hành thu hồi nợ trước hạn khách hàng - Xử lý nghiêm trường hợp vi phạm, làm sai quy trình; nên tránh xu hướng bng lỏng điều kiện tín dụng cạnh tranh để nhằm lơi kéo, thu hút khách hàng dẫn tới khơng bảo đảm chất lượng tín dụng, tăng nguy rủi ro 4.4 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định Nâng cao chất lượng thẩm định sở đổi đồng mơ hình tổ chức, hồn thiện qui chế, quy trình cách thức tổ chức việc thẩm định Việc phân tích tình hình tài hiệu phương án sản xuất kinh doanh chưa đủ khả hồn trả nợ khách hàng phụ thuộc vào thái độ sẵn lòng trả nợ khách hàng Thẩm định khâu quan trọng để giúp ngân hàng đưa định đầu tư cách chuẩn xác, từ nâng cao chất lượng khoản vay, hạn chế nợ hạn phát sinh, bảo đảm hiệu tín dụng vững Tùy thuộc vào điều kiện thực tế địa bàn, loại khách hàng dự án, phương án mà thẩm định dự án, phương án cụ thể, cán tín dụng cần vận dụng, xem xét linh hoạt quy định quy trình thẩm định phải tuân thủ đầy đủ chặt chẽ vấn đề thuộc nguyên tắc; tránh thẩm định tuỳ tiện, sơ sài khơng xác, từ nâng cao chất lượng hiệu cơng tác thẩm định, tái thẩm định - Thường xuyên cập nhật thông tin kinh tế - kỹ thuật, thông tin dự báo phát triển ngành, giá thị trường, tỷ suất lợi nhuận bình quân ngành, loại sản phẩm, vv để phục vụ cho công tác thẩm định định cho vay Mặt khác cần tìm hiểu thông tin khách hàng khoản vay nhiều tốt cho ngân hàng định cho vay giảm thiểu rủi ro Các ngân hàng mua thông tin khách hàng từ Trung tâm CIC GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Nguyễn Thị Kim Cương Trang 71 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười - Tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng, cập nhật thêm nghiệp vụ kinh nghiệm thẩm định, cho vay cho cán tín dụng - Nên có phân cơng, phân nhiệm rõ ràng hợp lý hơn: nên tách biệt phận quan hệ, cho vay khách hàng với phận quản lý rủi ro tín dụng để phần hạn chế việc tải cán bộ, đồng thời tạo điều kiện khách quan công tác thẩm định-quyết định cho vay-thu hồi nợ - Chúng ta nên biết rằng, nghiên cứu dự án lập hồn hảo khơng thể bảo đảm thành công cho dự án khả quản lý thành thạo người chủ dự án Sự khác biệt, cách bản, thất bại thành công dự án kỹ quản lý người chủ dự án việc hoạch định, thực hiện, kiểm soát theo dõi mặt dự án Do đó, cần phải đánh giá cách thích đáng đưa nhận xét khả quản lý, uy tín, tư cách, tính trung thực ý thức trả nợ bên vay, người chủ dự án - Thực trạng đa số nhân viên tín dụng trọng thực quy trình tín dụng, thẩm định kỹ có nhận xét thích đáng báo cáo tài chính, tài sản bảo đảm định cho vay hay không cho vay Điều cần thiết chưa đủ cán tín dụng bảo vệ người có rủi ro xảy chưa bảo vệ tài sản cho ngân hàng Do đó, thiết nghĩ vấn đề đánh giá, thẩm định uy tín, lực quản lý chủ dự án, thiện chí trả nợ người vay việc mà tổ chức tín dụng, ngân hàng, nhân viên tín dụng cần phải quan tâm nhiều 4.5 Thực bảo hiểm tiền vay Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận cao, đồng thời hàm chứa rủi ro lớn Vì vậy, ngân hàng vừa thu lợi nhuận vừa giảm thiểu rủi ro cách chuyển rủi ro cho chủ thể có khả gánh chịu rủi ro thông qua thực việc chuyển rủi ro nhiều hình thức: - Mua bảo hiểm cho vay cơng ty bảo hiểm có dịch vụ - Cho vay đồng tài trợ: Đây hình thức nhiều ngân hàng cho vay khách hàng có dự án có nhu cầu vốn lớn hay mang nhiều rủi ro - Bán rủi ro: hình thức chuyển rủi ro cho chủ thể có khả chịu đựng rủi ro hay cho quan bảo hiểm chuyên nghiệp Trong trường hợp khoản vay có rủi ro cao, Ngân hàng khó chịu rủi ro xảy ra, ngân hàng bán khoản cho vay cho ngân hàng lớn trung gian tài khác để hưởng hoa hồng 4.6 Thực công tác quản lý xử lý nợ: - Định kỳ hạn thu nợ lãi tiền vay phù hợp giúp khách hàng trả nợ thuận lợi hơn, hạn chế trường hợp khơng có đủ tiền trả nợ đến hạn có nguồn thu chưa đến hạn trả, khách hàng sử dụng vào việc khác + Để định kỳ hạn trả nợ phù hợp, Ngân hàng dựa vào bản: chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng; thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư; khả trả nợ thu nhập khách hàng; nguồn vốn cho vay Ngân hàng GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Nguyễn Thị Kim Cương Trang 72 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười + Để thực tốt việc đôn đốc thu hồi nợ lãi đến hạn, cần làm tốt công tác quản lý hồ sơ, lập sổ sách theo dõi khách hàng cách chặt chẽ, có hệ thống Đồng thời kết hợp chặt chẽ với phận kế toán cho vay thông qua việc cung cấp danh sách khoản nợ đến hạn để phục vụ thu hồi xử lý tín dụng + Ngân hàng thường xuyên phân loại khoản nợ để đề biện pháp thu hồi, xử lý phù hợp với tình hình thực tế khách hàng, khoản vay + Công tác đôn đốc, thu hồi nợ gắn liền với công tác đối chiếu, kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng - Thực biện pháp thu hồi nợ phù hợp với khoản nợ hạn như: đôn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tài sản bảo đảm, để có biện pháp thích hợp, kịp thời giúp đỡ khách hàng giải khó khăn tài chính, trả nợ cho ngân hàng - Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp khoản vay Các biện pháp xử lý nợ theo quy định thực bao gồm: + Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ + Đối với khách hàng có nợ hạn nguyên nhân bất khả kháng, có khả trả nợ cần vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh, Ngân hàng xem xét tạm khoanh nợ cũ, cho vay thêm để khách hàng vượt qua khó khăn, có điều kiện trả nợ ngân hàng + Đối với khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng, tuỳ mức độ vi phạm, xử lý tạm ngừng cho vay, chấm dứt cho vay khởi kiện trước pháp luật - Khai thác tài sản bảo đảm nợ vay + Tiến hành bước biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng trường hợp cụ thể, sở quy định Nghị định 178 văn hướng dẫn có liên quan + Để giảm bớt chi phí bảo đảm hiệu quả, nên đặc biệt quan tâm xử lý tài sản bảo đảm theo phương thức thoả thuận ghi hợp đồng bảo đảm tiền vay + Việc xử lý tài sản bảo đảm cần tiến hành khẩn trương, kiên nhằm nhanh chóng giải vốn vay bị ứ đọng Trong thời gian chưa xử lý tài sản, Ngân hàng có biện pháp thích hợp để thu giữ, khai thác, sử dụng tài sản nhằm tạo nguồn thu nợ 4.7 Đa dạng hóa khách hàng, loại hình cho vay: Ngân hàng nên hướng hoạt động tín dụng đến da dạng mà hậu hoạt động tín dụng khơng liên quan với chặt chẽ giúp loại trừ số rủi ro tính chất tập trung gây Ngân hàng thực đa dạng hóa hoạt động tín dụng cách:đa dạng hóa đối tượng cho vay; đưa nhiều hạn mức tín dụng cho khách hàng; đưa nhiều chương trình khuyến nhằm thu hút khách hàng GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Nguyễn Thị Kim Cương Trang 73 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười 4.8 Xây dựng hệ thống kiểm soát nội hiệu - Bất tổ chức kinh doanh cần có hệ thống kiểm soát nội bộ, điều thực cần thiết ngân hàng Một hệ thống kiểm soát nội vừa kiểm tra phù hợp nghiệp vụ quy tắc nội với điều kiện pháp quy hành tập quán nghề nghiệp, vừa giám sát chất lượng thông tin tài phổ biến cho phận thừa hành kế hoạch cho cấp giám sát hay cho người thứ - Một hệ thống giám sát rủi ro ngân hàng phải thiết lập tổ chức Hệ thống dựa việc xác định giới hạn cho việc sử dụng vốn nguồn vốn với đối tác ngân hàng - Bên cạnh đó, Ngân hàng nên thành lập phận chuyên phân tích xử lý rủi ro tín dụng Bộ phận phụ thuộc nhiều đến trình độ nghiệp vụ, trình độ hiểu biết pháp luật nhân viên tín dụng Do phải thường xuyên đào tạo, đào tạo lại đội ngũ nhân viên tín dụng hình thức tổ chức buổi tập huấn, hội thảo nghiệp vụ tín dụng, bồi dưỡng kiến thức pháp luật GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Nguyễn Thị Kim Cương Trang 74 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết Luận Qua việc phân tích đề tài “Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười”, tơi có số kết luận sau: - Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank Tháp Mườitrong năm từ 2006 đến 2008 tăng trưởng đặn vượt kế hoạch đề tiêu lợi nhuận hiệu hoạt động tín dụng, đánh dấu trưởng thành không ngừng lớn mạnh Chi Nhánh địa phương - Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, ảnh hưởng rủi ro hoạt động ngân hàng Đặc biệt rủi ro tín dụng, nguyên nhân rủi ro tín dụng, dấu hiệu nhận biết rủi ro này, biện pháp hạn chế không để rủi ro xảy - Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Agribank Tháp Mười: + Doanh số cho vay doanh số thu nợ: Doanh số cho vay tăng trưởng mạnh qua thời điểm Điều cho thấy Ngân hàng bước tiếp cận gần với khách hàng đặc biệt trở thành “người bạn đồng hành bà nông dân” thông qua hệ thống mạng lưới ngày mở rộng khắp phạm vi nước, đáp ứng kịp thời nguồn vốn kinh doanh khách hàng Công tác thu hồi nợ diễn ngày tiến hơn, nhanh chóng kịp thời làm cho doanh số thu nợ Ngân hàng qua thời điểm khả quan Điều cho thấy Ngân hàng có biện pháp khả thi việc lựa chọn khách hàng cho Ngân hàng Kết cho thấy Ngân hàng có giải pháp thơng thống giúp khách hàng hồn thành việc trả nợ cách tốt + Nợ hạn Mặc dù Ngân hàng có xuất nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ mức cho phép Ngân hàng Nhà nước Điều cho thấy Ngân hàng có biện pháp khả thi việc quản lý, thu hồi nợ khách hàng, tạo điều kiện tốt cho khách hàng việc trả nợ Trên sở lý luận thực tế Ngân hàng nêu, luận văn đề xuất biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng sau: Nghiêm chỉnh chấp hành quy định Ngân hàng Nhà nước; xây dựng sách tín dụng hợp lý có hiệu quả; hoàn thiện nghiệp vụ cho vay; nâng cao chất lượng công tác thẩm định; thực bảo hiểm tiền vay; thực công tác quản lý xử lý nợ; đa dạng hóa khách hàng, loại hình cho vay; xây dựng hệ thống kiểm soát nội hiệu 5.2 Kiến nghị Trong chương số giải pháp để phịng ngừa, giảm thiểu rủi ro cách nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, để thực giải pháp cần phải có hỗ trợ, thực từ nhiều phía, đặc biệt từ Nhà nước thân ngân hàng GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Nguyễn Thị Kim Cương Trang 75 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười Sau đây, xin đưa vài kiến nghị 5.2.1 Đối Với Ngân hàng: Qua 12 tuần thực tập Agribank Tháp Mười, nhận thấy tất bật làm việc nhiệt tình, tận tụy cơng việc tồn thể nhân viên ngân hàng Trong thời gian tới, hoạt động tín dụng hoạt động chính, nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Agribank Tháp Mười nói riêng Do cơng tác nâng cao chất lượng tín dụng, quản lý rủi ro phải thắt chặt tình hình cạnh tranh ngày gay gắt Để thực điều xin đề xuất vài kiến nghị với Agribank Tháp Mườinhư sau: - Thống nhận thức quán thực sách tín dụng với tầm nhìn dài hạn - Chủ động xây dựng hệ thống số giới hạn có tính cảnh báo trước cạm bẫy nguy rủi ro cao cần phịng tránh lĩnh vực ngân hàng khơng cho vay thêm rủi ro cao đến ngưỡng (giới hạn cho vay ngành, vùng cụ thể để phân tán rủi ro) - Quan tâm mức đến đa dạng hóa, đại hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng khác; tiếp tục nâng cao chất lượng dịch vụ phi tín dụng Đây điều kiện tăng thu nhập từ dịch vụ, giảm áp lực tăng trưởng tín dụng đơn thuần, phịng ngừa rủi ro - Đa dạng hóa danh mục đầu tư, đa dạng hóa khách hàng Khơng tập trung cho vay loại khách hàng, ngành hàng mà cần mở rộng đối tượng khách hàng, mở rộng đối tượng cho vay, mở rộng cho vay tiêu dùng, đẩy mạnh cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay phát triển kinh tế tư nhân, cho vay nông nghiệp, nông thôn… - Hợp tác cạnh tranh hợp pháp điều khoản quan trọng luật tổ chức tín dụng mà NHTM phải quan tâm, phối hợp thực với hình thức đồng tài trợ nhằm tăng lực thẩm định, tăng khả cung ứng vốn, tăng khả giám sát vốn vay phân tán rủi ro có mát xảy - Ngân hàng nên tổ chức, củng cố lại phận phịng tín dụng theo hướng chun mơn hóa phận tiếp xúc khách hàng phận quản lý khoản vay, nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng phải phát triển tín dụng; thực việc đào tạo đào tạo lại cán tín dụng - Tổ chức xét phân loại khách hàng; xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng; chọn lựa giao dịch với khách hàng có uy tín, kinh doanh có hiệu - Tích cực thu hồi nợ tồn đọng làm giảm bớt áp lực tăng thu, bù chi - Tăng thu dịch vụ: nâng cao trình độ, lực nhận thức cán nghiệp vụ, công nghệ kỹ chăm sóc khách hàng 5.2.2 Đối với Chính quyền địa phương - Cần có giúp đỡ hợp tác nhiều cấp Chính quyền địa phương công tác thu hồi nợ Ngân hàng; có xảy tranh chấp sử dụng luật dân sự, khơng nên hình hố quan hệ tín dụng Mặc dù Ngân hàng cho vay có đảm bảo tài sản khách hàng, xảy tình trạng khách GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Nguyễn Thị Kim Cương Trang 76 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười hàng không trả nợ cơng tác phát tài sản khách hàng Ngân hàng gặp nhiều khó khăn mặt thủ tục hành Luật tổ chức tín dụng hành lang pháp lý cao buộc tổ chức tín dụng phải tuân thủ, đồng thời bảo vệ quyền lợi đáng tổ chức tín dụng theo pháp luật - Kiến nghị với Tòa án, phòng thi hành án nên tạo điều kiện xử lý nhanh nợ vay hạn Ngân hàng khởi kiện - Xây dựng dự án phát triển kinh tế tổng thể tỉnh, huyện quy hoạch chi tiết vùng, ngành nghề tạo định hướng phát triển, từ Ngân hàng xây dựng định hướng đầu tư tín dụng 5.2.3 Đối với Nhà nước: - NHNN cần rà soát lại văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao - Tiếp tục lộ trình xếp, cải cách mạnh mẽ lại Doanh nghiệp nhà nước để phân loại, đánh giá xác lực quản lý kinh doanh doanh nghiệp - Tạo điều kiện thuận lợi cho đời phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu phịng ngừa phân tán rủi ro tín dụng; cần có sách thích hợp để thị trường chứng khốn nước ta phát triển mạnh sôi động nhằm làm giảm sức ép lên Ngân hàng việc cấp vốn hoạt động cho doanh nghiệp - Cơ chế, sách Nhà nước phải đổi theo hướng cho phép tổ chức tín dụng áp dụng thơng lệ quốc tế việc xác định trước trích lập dự phòng rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro trích theo nợ “trong hạn” “q hạn” chưa hợp lý mà cần phải tính tốn theo mức độ rủi ro khoản vay - Cần tổ chức thiết lập hệ thống tiêu chuẩn để đánh giá hiệu kinh tế ngành kinh tế, tạo sở thuận lợi cho Ngân hàng thẩm định, đánh giá khách hàng, chu trình đầu tư, cách thích đáng GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm SVTH: Nguyễn Thị Kim Cương Trang 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO [ U \ Các sách: Hồ Diệu 1999 Tín dụng ngân hàng Nhà xuất thống kê Dương Thị Bình Minh (chủ biên) 1999 Lý thuyết tài tiền tệ Trường Đại Học Kinh Tế - Khoa Tài nhà nước: Nhà xuất giáo dục GS.TS Lê Văn Tư 2005 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất tài Lê Văn Tư (chủ biên) 1997 Tiền tệ tín dụng ngân hàng Nhà xuất thống kê Nguyễn Đăng Dờn 2000 Tín dụng – Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh: Nhà xuất Thống kê Các tạp chí khoa học: Các văn hoạt động tín dụng, Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn, lưu hành nội bộ, 2008 Tạp chí Thơng tin Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam số 224, 225 năm 2008 Sổ tay Cẩm tín dụng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, lưu hành nội bộ, 2008 Báo cáo Tổng kết 15 năm cho vay hộ sản xuất (1991-2005) Agribank Tháp Mười 2006 Thực văn số 315/NHNo-TD ngày 22 tháng 03 năm 2006 Giám đốc NHNo & PTNT tỉnh Đồng Tháp Các tài liệu đọc mạng Internet: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam: www.agribank.com.vn Luận văn tốt nghiệp Lê Thị Huyền Trân 2004 Tình hình hoạt động tín dụng số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương An Giang Luận văn tốt nghiệp Cử nhân Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh, Đại học An Giang ... 19 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười Agribank Tháp Mười 11 chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Đồng Tháp, ... 14 Rủi ro tín dụng số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười Tình trạng tài xấu ngân hàng tạo nghi ngại khách hàng đến ngân. .. hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười CHƯƠNG 2: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THÁP MƯỜI 2.1