Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh an giang

TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH AN GIANG Chuyên ngành : Tài Chính - ngân hàng SVTH: PHẠM HỒNG PHÚC Long Xuyên tháng 8/2013 TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH AN GIANG Chuyên ngành : Tài Chính - ngân hàng SVTH : Phạm Hoàng Phúc LỚP : DT5NH2 MSSV : DNH093723 GVHD: Th.s.Nguyễn Thị Vạn Hạnh Long Xuyên tháng 8/2013 LỜI CÁM ƠN Trong thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh AN Giang, giúp đỡ tận tình cô, chú, anh chị Ngân hàng phần giúp vận dụng kiến thức tiếp thu trường để tìm hiểu hoạt động thực tế Ngân hàng – điều mà trước biết qua lý thuyết Qua cho phép gửi lời cám ơn sâu sắc đến tập thể Ban lãnh đạo Ngân hàng, đặc biệt cơ, chú, anh chị Phịng Kế tốn, phịng Thanh tốn quốc tế tận tình giúp đỡ, cung cấp thông tin, tài liệu cần thiết để tơi hồn thành khóa luận Tơi xin gửi lời cám ơn đến thầy, cô Khoa KT-QTKD Trường Đại Học An Giang, người trực tiếp giảng dạy truyền đạt cho kiến thức vô quý báu thời gian học tập trường đặc biệt xin cám ơn Cơ Nguyễn Thị Vạn Hạnh tận tình hướng dẫn suốt thời gian thực tập Do kiến thức, khả cịn hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận nhận xét, góp ý chân thành thầy, cơ, chú, anh chị Ngân hàng để khóa luận hồn thiện Cuối tơi xin kính chúc quý thầy cô Khoa KT-QTKD dồi sức khỏe, chúc cô, chú, anh chị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh An Giang dồi sức khỏe gặt hái nhiều thành công, thắng lợi Xin chân thành cám ơn! An Giang, ngày 16 tháng 08 năm 2013 Sinh viên Phạm Hoàng Phúc TÓM TẮT Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN – Chi nhánh An Giang trọng hoạt động tốn quốc tế hoạt động giúp hộ doanh nhiệp có thêm điều kiện để tốn hàng hoá xuất nhập cách dễ dàng nhanh chóng Do đó, đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN - Chi nhánh An Giang Đề tài nghiên cứu lý thuyết hoạt động toán quốc tế Ngân hàng VCB- An Giang Tiếp theo giới tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN – Chi nhánh An Giang lịch sử hình thành, cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ phòng ban, khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng để hiểu rõ hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng Sau phân tích hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN - Chi Nhánh An Giang từ năm 2010 đến năm 2012 dựa vào tiêu: Số TTQT, giá trị phương thức tốn phí thu phương thức tốn Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN - Chi nhánh An Giang Từ đưa số ý kiến đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động TTQT Chi nhánh về: rủi ro xuất nhập khẩu, số giải pháp hạn chế rủi ro NHTM, khách hàng NHNN đưa số biện pháp để nâng cao hiệu là: thực maketing NH, hỗ trợ vốn cho doanh nhiệp có tiềm đẩy mạnh cơng tác tư vấn khách hàng MỤC LỤC CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài………………………………………………………………… 1.2 Mục tiêu nghiên cứu…………………………………………………………… 1.2.1 Mục tiêu chung……………………………………………………………….1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể……………………………………………………………….1 1.3 Phạm vi nghiên cứu……………………………………………………… .2 1.4 Phương pháp nghiên cứu………………………………………………………… 1.4.1 Phương pháp thu thập số liệu……………………………………………… 1.4.2 Phương pháp phân tích số liệu……………………………………………….2 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái quát toán quốc tế…………………………………………………….3 2.1.1 Khái niệm toán quốc tế………………………………………………3 2.1.1.2 Tầm quan trọng toán quốc tế…………………………………….4 2.1.2 Các phương thức sử dụng toán quốc tế………………… 2.1.2.1 Khái quát phương thức toán quốc tế………………………… 2.1.2.2 Các phương thức sử dụng toán quốc tế………………… 2.1.2.2.1 Phương thức ghi sổ……………………………………………………….6 2.1.2.2.2 Phương thức chuyển tiền…………………………………………………6 2.1.2.2.3 Phương thức nhờ thu…………………………………………………… 2.1.2.2.4 Phương thức tín dụng chứng từ………………………………………… CHƯƠNG KHÁI QUÁT NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH AN GIANG 3.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Ngoại thương An Giang……… 14 3.2 Tình hình nhân sơ đồ tổ chức VCB An Giang………………………… 15 3.2.1 Cơ cấu máy tổ chức………………………………………………………….15 3.2.2 Tình hình nhân VCB An Giang……………………………………… 15 3.3 Chức nhiệm vụ chủ yếu phòng ban tổ phịng giao dịch………… 16 3.4 Tình hình hoạt động kinh doanh VCB An Giang giai đoạn từ 2010 đến 2012…………………………………………………………………………………….18 3.5 Định hướng phát triển VCB An Giang……………………………………… 20 3.6 Những thuận lợi khó khăn VCB An Giang…………………………………21 3.6.1 Những thuận lợi……………………………………………………….……… 21 3.6.2 Những khó khăn……………………………………………………….……….22 CHƯƠNG 4A THỰC TRẠNG THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH AN GIANG 4.1 Số tốn phương thức TTQT VCB-AG…………… 23 4.1.1 Số phương thức tín dụng chứng từ L/C……………………… ……24 4.1.2 Số phương thức chuyển tiền……… ……………………………….25 4.1.3 Số phương thức nhờ thu…………………………………………… 26 4.2 Doanh số hoạt động toán quốc tế…………………………… … .27 4.2.1 Giá trị phương thức tín dụng chứng từ L/C……………………….… 28 4.2.2 Giá trị phương thức chuyển tiền……… …………………………… 29 4.2.3 Giá trị phương thức nhờ thu……………… …………………………30 4.3 Phí thu từ hoạt động tốn quốc tế……………………………………………31 4.3.1 Phí thu từ phương thức tín dụng chứng từ L/C…………………………….32 4.3.2 Phí thu từ phương thức chuyển tiền……………………………………… 33 4.3.3 Phí thu từ phương thức nhờ thu…………………………………… …… 34 4.4 Rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại……………35 4.4.1 Đối với phương thức chuyển tiền………………………………………… .36 4.4.2 Đối với phương thức nhờ thu………………………………………………….36 4.4.3 Phương thức tín dụng chứng từ…………………………………………… 36 4.4.4 Rủi ro nhà nhập khẩu………………………………………………….37 4.4.5 Rủi ro nhà xuất khẩu……………………………………………… 37 4.4.6 Rủi ro NH phát hành(NH mở L/C-ussuing bank)…………………….37 4.4.7 Rủi ro NH thơng báo thư tín dụng(advising bank)………………… 38 4.4.8 Rủi ro NH định…………………………………………… 38 4.4.9 Rủi ro NH xác nhận (confirming bank)………………………………38 4.4.10 Rủi ro NH chiết khấu (negotiating bank) 39 4.4.11 Rủi ro mặt đạo đức kinh doanh…………………………………………… 39 4.4.12 Rủi ro chế sách thay đổi (rủi ro trị)………………… 39 PHẦN 4B MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRONG LĨNH VỰC THANH TOÁN QUỐC TẾ 4.1 Biện pháp nâng cao hiệu lĩnh vực tóan quốc tế………………… 40 4.1.1 Thực Marketing Ngân hàng……………………………… ……………40 4.1.2 Hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp có tiềm năng……………….…….……………40 4.1.3 Đẩy mạnh công tác tư vấn khách hàng……………………… …………… 40 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận…………………………………………………………………………… 42 5.2 Kiến nghị……………………………………………………………………………43 5.2.1 Kiến nghị Nhà nước…………………………………………… ……43 5.2.2 Kiến nghị NHTM……………………………………………….….…45 5.2.3 Kiến nghị doanh nghiệp xuất nhập khẩu………………………….….45 5.2.4 Đối với khách hàng……………………………………………………….… 46 5.2.5 Đối với NHNN………………………………………………………… ……46 DANH MỤC BIỂU BẢNG  Bảng 1: kết hoạt động kinh doanh VCB An Giang………………18 Bảng 2: Số phương thức tốn…………………………23 Bảng 3: Số phương thức tín dụng chứng từ (L/C)…………………24 Bảng Số phương thức chuyển tiền……………………………… 25 Bảng Số phương thức nhờ thu…………………………………….26 Bảng 6: Giá trị phương thức toán ………………………………27 Bảng Giá trị phương thức tín dụng chứng từ (L/C)……………………28 Bảng 8: Giá trị phương thức chuyển tiền…………………………………29 Bảng 9: Giá trị phương thức nhờ thu…………………………………… 30 Bảng 10: Phí thu từ phương thức tốn………………………… 31 Bảng 11: Phí thu từ phương thức tín dụng chứng từ L/C……………………32 Bảng 12: Phí thu từ phương thức chuyển tiền…………… …………………33 Bảng 13: Phí thu từ phương thức nhờ thu……………………………………34 DANH MỤC HÌNH  Hình 1: Quy trình tốn phương thức chuyển tiền………….6 Hình 2: Quy trình tốn phương thức nhờ thu…………… Hình 3: Quy trình nhờ thu kèm chứng từ………………………………9 Hình 4: Quy trình tốn tín dụng chứng từ……………………….10 Hình 5: Sơ đồ tổ chức VCB- AG………………………………….15 Hình 6: Kết hoạt động kinh doanh VCB – AG………………….17 Hình 7: Số phương thức tốn quốc tế VCB-AG………….23 Hình 8: Số phương thức tín dụng chứng từ L/C…………………….25 Hình 9: Số phương thức chuyển tiền…………………………….26 Hình 10: Số phương thức nhờ thu……………………………….27 Hình 11: Giá trị phương thức tốn………………………… 28 Hình 12 : Giá trị phương thức tín dụng chứng từ…………………………29 Hình 13 : Giá trị phương thức chuyển tiền……………………………30 Hình 14: Giá trị phương thức nhờ thu……………………………… 31 Hình 15: Phí thu từ phương thức tốn…………………………….32 Hình 16: Phí thu từ phương thức tín dụng chứng từ (L/C)………………33 Hình 17: Phí thu từ phương thức chuyển tiền…………………………… 34 Hình 18: Phí thu từ phương thức nhờ thu…………………………………35 CÁC TỪ VIẾT TẮT  AG: An Giang VCB-AG: Vietcombak An Giang NH: Ngân hàng NHTM: Ngân hàng thương mại L/C: Letter of credit TTQT: Thanh toán quốc tế VN: Việt Nam TMCP: Thương mại cổ phần GVHD:Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh Phân tích hoạt động TTQT VCB-AG CHƢƠNG MỞ ĐẦU  1.1 Lý chọn đề tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương với mạnh hàng đầu toán quốc tế mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu, nhiên hiên phải đương đầu với sức ép cạnh tranh ngày gia tăng từ ngân hàng thương mại khác, VCB tiếp tục trì vị trí số vững tốn xuất nhập Để đạt thành tựu cần phải kể đến nổ lực ngân hàng hội sở tất chi nhánh nước nói chung Là chi nhánh cấp hệ thống ngân hàng ngoại thương, VCB An Giang không ngừng phấn đấu để hoàn thành tốt nhiệm vụ tất lĩnh vực, đặc biệt lĩnh vực toán quốc tế để xứng đáng danh hiệu ngân hàng số lĩnh vực toán quốc tế Trước cơng đổi kinh tế tồn cầu có tác động lớn đến lĩnh vực xuất nhập ảnh hưởng đến hoạt đông tốn ngân hàng Để có biện pháp đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế trước thách thức không nhỏ biến động kinh tế gia tăng ngân hàng địa bàn tỉnh An Giang Sau thời gian tim hiểu tinh hình thực tế hoạt động tốn quốc tế, em chon đề tài “Phân tích hoạt động tốn quốc tế ngân hàng Ngoại thương VN - Chi nhánh An Giang” làm nội dung nghiên cứu cho chuyên đề tốt nghiệp 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung: Phân tích thực trạng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN -Chi nhánh An Giang 1.2.2 Mục tiêu cụ thể: - Tìm hiểu phương thức tốn SVTH: PHẠM HỒNG PHÚC GVHD:Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh Phân tích hoạt động TTQT VCB-AG 60 50 40 Xuất Nhập 30 20 10 2010 2011 2012 Nhìn chung phí thu tín dụng chứng từ qua ba năm có xu hướng tăng chậm, kể xuất lẫn nhập cụ thể xuất năm 2011 so với 2010 thu nghìn USD chiếm tỷ trọng 7,7% đến năm 2012 so với 2011 thu nghìn USD chiếm 3,6% Cịn nhập khơng khả quan số tiền thu năm 2011 so với năm 2010 thu nghìn USD chiếm 8,2% đến năm 2012 cịn lại 1nghìn USD chiếm 1,8% so với 2011 Do độ an toàn cao phương thức tín dụng chứng từ nên phí thu cao so với hai phương thức phí thu qua ba năm có xu hướng tăng chậm 4.3.2 Phí thu từ phƣơng thức chuyển tiền Bảng 12: Phí thu từ phƣơng thức chuyển tiền Chỉ tiêu Chuyển tiền Chuyển tiền đến Tổng ĐVT:Nghìn USD 2012/2011 Số tiền % 9,1 2010 48 Năm 2011 55 2012 60 47 53 55 12,8 3,8 95 108 115 13 100 100 SVTH: PHẠM HOÀNG PHÚC 2011/2010 Số tiền % 14,6 33 GVHD:Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh Phân tích hoạt động TTQT VCB-AG 70 60 50 40 Chuyển tiền Chuyển tiền đến 30 20 10 2010 2011 2012 Hình 17: Phí thu từ phƣơng thức chuyển tiền Qua bảng số liệu cho thấy phí thu từ phương thức chuyển tiền có xu hướng tăng qua năm cụ thể chuyển tiền năm 2011 so với 2010 thu số tiền nghìn USD chiếm tỷ trọng 14,6%, năm 2012 so với 2011 tăng thêm nghìn USD chiếm 9,1%, chuyển tiền đến năm 2011 so với năm 2010 có xu hướng tăng nghìn USD chiếm 12,8% năm 2012 so với 2011 tăng thêm nghìn USD chiếm 3,8% Nhìn chung số liệu phí thu từ phương thức chuyển tiền qua ba năm có tăng chậm chủ yếu năm gần xuất nhiều NH cạnh tranh mà phương thức chuyển tiền lại phổ biến NH nên cạnh tranh điều khơng tránh khỏi 4.3.3 Phí thu từ phƣơng thức nhờ thu Bảng 13: Phí thu từ phƣơng thức nhờ thu Chỉ tiêu Nhờ thu hối phiếu trơn Nhờ thu kèm chứng từ Tổng ĐVT: Nghìn USD 2012/2011 Số tiền % 22,2 2010 Năm 2011 2012 11 12 16 71,4 33,3 15 21 27 100 100 SVTH: PHẠM HOÀNG PHÚC 2011/2010 Số tiền % 12,5 34 GVHD:Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh Phân tích hoạt động TTQT VCB-AG 18 16 14 12 10 Nhờ thu hối phiếu trơn Nhờ thu kèm chứng từ 2010 2011 2012 Hình 18: Phí thu từ phƣơng thức nhờ thu Nhìn chung phí thu từ phương thức nhờ thu chiếm tỷ lệ thấp ba phương thức cụ thể nhờ thu hối phiếu trơn năm 2011 so với 2010 tăng nghìn USD chiếm tỷ trọng 12,5% năm 2012 so với 2011 tăng nghìn USD chiếm tỷ trọng 22,2%, nhờ thu kèm chứng từ năm 2011 so với 2010 tăng nghìn USD chiếm tỷ trọng 71,4%, năm 2012 so với 2011 tăng thêm nghìn USD chiếm tỷ trọng 33,3% Nguyên nhân việc phí thu từ phương thức nhờ thu thấp so với hai phương thức chuyển tiền tín dụng chứng từ (L/C) phương thứ nhờ thu có độ an tồn thấp khả thu lại tiền khó khăn nên có khách hàng ưa chuộng làm ảnh hưởng đến phí thu thấp theo 4.4 Rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại Là lĩnh vực hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại TTQT đời phát triển không ngừng tất yếu khách quan Tuy nhiên, q trình hoạt động mình, TTQT khơng đơn mang lại lợi ích kinh tế mà cịn phát sinh nguy gây rủi ro, tổn thất trực tiếp cho đất nước, cho ngân hàng, cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập Rủi ro hoạt động TTQT NHTM vấn đề xảy ý muốn trình tiến hành hoạt động TTQT ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh NHTM Trong trình tiến hành hoạt động TTQT, rủi ro xảy quyền lợi bên tham gia bị vi phạm Rủi ro không hiểu theo nghĩa hẹp việc SVTH: PHẠM HOÀNG PHÚC 35 GVHD:Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh Phân tích hoạt động TTQT VCB-AG chứng từ khơng tốn, mà cịn hiểu rộng chậm trễ khâu q trình TTQT Rủi ro xảy với tất bên tham gia: Với người bán, rủi ro xảy bán hàng không thu tiền chậm thu tiền, rủi ro thị trường, rủi ro không nhận hàng, rủi ro khơng tốn…; với người mua, rủi ro xảy người bán giao hàng không với điều kiện hợp đồng ( không số lượng, chủng loại…), rủi ro không giao hàng, rủi ro q trình vận chuyển hàng hố…;với NH có liên quan, rủi ro xảy người mua người bán thiếu trung thực, không thực cam kết ghi hợp đồng, tỷ giá biến động… 4.4.1 Đối với phƣơng thức chuyển tiền Đây phương thức tốn khách hàng( người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) yêu cầu NH phục vụ chuyển số tiền định cho người hưởng lợi ( người bán, người xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ…) địa điểm định NH chuyển tiền phải thơng qua đại lý nước người hưởng lợi để thực nghiệp vụ chuyển tiền Trong phương thức này, người bán gặp rủi ro khơng người mua tốn trường hợp trả tiền sau Hoặc người mua gặp rủi ro không người bán giao hàng giao hàng phẩm chất trường hợp trả tiền trước 4.4.2 Đối với phƣơng thức nhờ thu Là phương thức mà người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng ký phát hối phiểu đòi tiền người mua, nhờ NH thu hộ số tiền ghi hối phiếu Có loại nhờ thu: Nhờ thu phiếu trơn nhờ thu kèm chứng từ Phương thức có nhược điểm không đảm bảo quyền lợi người bán, việc tốn hồn tồn phụ thuộc vào ý muốn người mua, tốc dộ toán chậm NH đóng vài trị người trung gian đơn mà thơi 4.4.3 Phƣơng thức tín dụng chứng từ Là thoả thuận mà NH (NH mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu SVTH: PHẠM HOÀNG PHÚC 36 GVHD:Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh Phân tích hoạt động TTQT VCB-AG người thứ ba ký phát phạm vi số tiền đo, người thứ ba xuất trình cho NH nội chứng từ tốn phù hợp với quy định đề thư tín dụng Phướng thức sử dụng phổ biến, nội dung thực theo “ Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” – UCP500 Phịng Thương mại Quốc tế Paris (ICC) ban hành( sửa đổi vào năm 1993) Tuy nhiên, sử dụng phương thức xảy rủi ro cho bên tham gia như: 4.4.4 Rủi ro nhà nhập Việc toán NH cho nhà xuất vào chứng từ xuất trình mà khơng vào việc kiểm tra thực tế hàng hố.NH kiểm tra tính hợp lệ bề chứng từ Nếu nhà xuất chủ tâm gian lận xuất trình chứng từ giả mạo cho NH định để toán Như vậy, khơng có bảo đảm cho nhà nhập hàng hoá hợp đồng số lượng, chủng loại không bị hư hỏng Trong trường hợp nhà nhập phải hồn trả đầy đủ tiền tốn cho NH phát hành 4.4.5 Rủi ro nhà xuất Khi nhà xuất trình chứng từ khơng phù hợp với L/C khoảng tốn (chấp nhận) bị từ chối nhà xuất phải tự giải cách dỡ hàng, lưu kho, bán đấu giá…cho đến vấn đề giải chở hàng quay nước Nhà xuất phải trả khoản chi phí lưu tàu hạn, phí lưu kho, mua bảo hiểm hàng hố…trong khơng biết nhà nhập có đồng ý nhận hàng hay từ chối nhận hàng lý chứng từ sai sót Nếu NH phát hành NH xác nhận khả tốn chứng từ xuất trình có hồn hảo khơng toán Cũng tương tự vậy, NH chấp nhận hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước hối phiếu đến hạn hối phiếu khơng trả tiền Trừ L/C xác nhận NH hạng nước, lại nhà xuất phải chịu rủi ro hệ số tín nhiệm NH phát hành rủi ro trị hay rủi ro chế sách nhà nước thay đổi 4.4.6 Rủi ro NH phát hành(NH mở L/C-ussuing bank) SVTH: PHẠM HOÀNG PHÚC 37 GVHD:Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh Phân tích hoạt động TTQT VCB-AG NH phát hành NH đại diện cho người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho người nhập NH thường hai bên nhập xuất thoả thuận lựa chọn quy định hợp đồng, chưa có quy định trước, người nhập có quyền lựa chọn Rủi ro NH phát hành chỗ NH phát hành phải thực toán cho người thụ hưởng trheo quy định L/C trường hợp nhà nhập chủ tâm khơng tốn hay khơng có khả tốn Vì thế, trước chấp nhận phát hành L/C, NH cần thẩm định cách chặt chẽ giống việc cấp khoản tín dụng cho khách hàng 4.4.7 Rủi ro NH thơng báo thƣ tín dụng(advising bank) NH thông báo NH NH mở yêu cầu thông báo L/C NH mở phát hành cho người bán NH thông báo phải chịu trách nhiệm tính chân thật, hợp lệ tín dụng( bao gồm việc xác minh chữ ký, khoá mã, mẫu điện…) trước gửi thông báo cho nhà xuất Rủi ro NH thông báo xảy gặp phải L/C giả (hoặc sửa đổi mã) mà khơng có ghi Theo thơng lệ quốc tế NH thơng báo phải chịu hồn tồn trách nhiệm với bên liên quan 4.4.8 Rủi ro NH đƣợc định NH định khơng có trách nhiệm phải toán cho nhà xuất trước nhậ tiền từ NH phát hành Tuy nhiên thực tế, NH định thường ứng trước tiền cho nhà xuất với điều kiện truy đòi ( with recourse) để trợ giúp cho xuất khẩu.Do đó, NH thường phải tự chịu rủi ro tín dụng NH phát hành nhà xuất 4.4.9 Rủi ro NH xác nhận (confirming bank) NH xác nhận thường NH lớn có uy tín NH có quan hệ tiền gửi, tiền vay với NH mở, NH mở yêu cầu xác nhận cam kết trả tiền cho người bán NH mở không thực nghĩa vụ Đối với NH xác nhận, tham gia xác nhận họ tự ràng buộc trách nhiệm vào nghĩa vụ tốn L/C có tranh chấp hai bên Rủi ro NH xác nhận xảy họ không nắm vững lực tài NH mở mà xác nhận theo yêu cầu họ để SVTH: PHẠM HOÀNG PHÚC 38 GVHD:Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh Phân tích hoạt động TTQT VCB-AG xảy hậu lại phải chiụ trách nhiệm toán thay cho NH mở L/C NH mở L/C thiếu thiện chí hay khả tốn, chí bị phá sản 4.4.10 Rủi ro NH chiết khấu (negotiating bank) NH chiết khấu NH định cụ thể NH L/C cho chiết khấu tự Cũng NH phát hành, NH chiết khấu gặp phải rủi ro không thực xác nghiệp vụ khơng tn thủ theo điều kiện UCP500 Rủi ro xảy NH chiết khấu phần nhiều phụ thuộc vào thiện chí NH mở nhà nhập Các rủi ro mà NH chiết khấu gặp phải là: Rủi ro nguyên nhân bất khả kháng; rủi ro nhà nhập trì hỗn tốn; rủi ro trình vận chuyển; rủi ro nhà nhập tri từ chối thành toán chứng từ; rủi ro NH mở bị phá sản; rủi ro NH chiết khấu không hành động theo quy định UCP500 4.4.11 Rủi ro mặt đạo đức kinh doanh Là rủi ro bên tham gia cố tình khơng thực nghĩa vụ mình, làm ảnh hưởng tới quyền lợi bên khác 4.4.12 Rủi ro chế sách thay đổi (rủi ro trị) Là rủi ro có quan hệ với nhiều đối tượng nhiều quốc gia khác Mỗi thay đổi kinh tế, trị có ảnh hưởng đến khả tốn đáp ứng điều kiện thoả thuận hợp đồng bên Suy thoái kinh tế biến động trị có ảnh hưởng tiêu cực hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp giao lưu thương mại quốc tế SVTH: PHẠM HOÀNG PHÚC 39 GVHD:Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh Phân tích hoạt động TTQT VCB-AG Phần B MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRONG LĨNH VỰC THANH TOÁN QUỐC TẾ 4.1 Biện pháp nâng cao hiệu lĩnh vực tóan quốc tế 4.1.1 Thực Marketing Ngân hàng Hiện nay, số lượng ngân hàng họat động địa bàn Thành phố Long Xuyên ngày tăng, đặc biệt ngày tăng, đặc biệt ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nước làm cho cạnh tranh Ngân hàng ngày trở nên gay gắt Vì Ngân hàng Ngọai Thương Việt Nam Chi nhánh An Giang cần phải ứng dụng Marketing vào họat động kinh doanh để nâng cao khả cạnh tranh với ngân hàng khác cung địa bàn Thay bị động chờ khách hàng đến, VCB An Giang nên tiên phong thực chủ động cố gắng thông tin đến khách hàng tiềm nước nước ngồi Để làm tốt cơng tác này, VCB An Giang cần phải tập trung vào vấn đề sau:Đẩy mạnh công tác tiếp thị thông qua nhiều phương tiện thơng tin đại chúng: tạp chí, áp phích, bảng dán thông báo, ti vi,… Một điều hạn chế VCB An Giang quảng cáo dịch vụ Ngân hàng cung cấp ti vi.Như biết, phần lớn người dân xem ti vi ngày Nếu VCB An Giang áp dụng việc quảng cáo dịch vụ mà Ngân hàng cung cáp ti vi chắn VCB An Giang thu hút ngày nhiều khách hàng đến giao dịch Bên cạnh đó, Ngân hàng nên cung cấp thêm nhiều thông tin hơn, hấp dẫn Website để khách hàng hiểu rõ VCB chương trình mà VCB uư đại cho khách hàng trang Web nên thiết kê vừa Tiếng Việt tiếng Anh để khách hàng ước mà khách hàng nước ngồi hiểu 4.1.2 Hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp có tiềm Đối với doanh nghiệp có thời gian giao dịch lâu với NH,VCB - An Giang nên đề sách hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp Chính nguồn vốn đựoc hỗ trợ từ NH, đơn vị trang bị máy móc thiệt bị đại mở rộng SVTH: PHẠM HOÀNG PHÚC 40 GVHD:Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh Phân tích hoạt động TTQT VCB-AG họat động kinh doanh doanh nghiệp gián tiếp mang lại lời nhuận danh tiên cho VCB- AG Muốn thực đuợc điều VCB – AG nên đào tạo đội ngũ cán thẩm định giỏi nghiệp vụ chun mơn, trình độ kinh nghiệm thẩm định dự án Thêm vào NH nên cải tiến lề lối làm việc, thao tác xử lý cơng việc để q trình thẩm định nhanh chóng, đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn khách hàng 4.1.3 Đẩy mạnh công tác tƣ vấn khách hàng Ngân hàng cần phải tư vấn cho khách hàng phương thức toán, cách lập chứng từ hợp lệ giúp hoạt động xúât khách hàng nhanh chóng, an tồn, tránh đuợc rủi ro giảm chi phí Trong trường hợp chứng từ sai sót sửa chữa đề nghị khách hàng sửa chữa thay Sai sót khơng thể sửa chữa đề nghị tu chỉnh L/C ( có thể) thơng báo cho NH phát hành nêu rõ sai sót để xin chấp nhận tốn Nếu sai sót khơng chấp nhận đề nghị khách hàng chuyển sang sử dụng thức toán nhờ thu hay chuyển tiền Tùy theo vai trò khách hàng nhà xuất hay nhà nhập khẩu, việc NH hướng dẫn cho khách hàng vận dụng kỹ thuật phương thức tốn giúp họ tận dụng hội tài hạn chế phần rủi ro Với vai trị cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu, NH nên đề nghị xuất yêu cầu nhà nhập mở L/C chấp nhận (có hối phiếu chấp nhận) để trường hợp xấu có chanh chấp liên quan đến chất lượng Hơn trường hợp xấu có chanh chấp liên quan đến chất lượng hay qui cách hàng hóa hay tranh chấp khác với nhà nhập SVTH: PHẠM HOÀNG PHÚC 41 GVHD:Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh Phân tích hoạt động TTQT VCB-AG CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Sau qua phân tích hoạt động tốn quốc tế nhận thấy số phương thức chuyển tiền chiếm tỷ trọng cao ba phương thức, tín dụng chứng từ (L/C) đứng đầu tổng giá trị tốn phí thu từ phương thức chuyển tiền cao Trong chế thị trường, muốn tồn phải tuân theo quy luật cạnh tranh khắc nghiệt Những năm qua NH phát triển với quy luật ấy, họat động nói NH phát huy tối đa nội lực sẵn có, kết hợp hài hoài khả điều kiện thực tế nên lần NH khẳng định vị trí vai trị chủ đạo hệ thống NH địa bàn Tỉnh AG Với chức NH ngoại thương, hoạt động TTQT chiếm vị trí quan trọng hoạt động khác ngân hàng, đem lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng Nhìn chung năm từ 2010-2012 doanh số họat động tốn có biến động mà biến động ảnh hưởng tình hình biến động giới, nước yếu tố thu hút khách hàng ngân hàng khác địa bàn Trước áp lực ln buộc VCB khơng ngừng cố gắng học hỏi hồn thiện để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng điều giúp cho VCB tồn đứng vững thị trường VCB đuợc đánh giá NH họat động có hiệu vững Trong TTQT mạnh chi nhánh đạt tiến vượt bậc, ln đảm bảo an tồn xác, đáp ứng nhu cầu ngày cao đa dạng khách hàng Kim ngạch xuất nhập VCB-AG chiếm thị phần cao tổng kim ngạch xuất nhập địa bàn Với đạt được, bên cạnh quan tâm đạo cấp ngành Trung Ương địa phương nổ lực khơng ngừng SVTH: PHẠM HỒNG PHÚC 42 GVHD:Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh Phân tích hoạt động TTQT VCB-AG ban lãnh đạo đội ngũ nhân viên NH chiến lược họat động chung chi nhánh AG Là NH Tỉnh tham gia hoạt động ngoại thương VCB-AG đúc kết kinh nghiệm bổ ích lân mối quan hệ với đơn vị hữu quan nhằm phục vụ tốt công tác TTQT Trong thời gian qua, NH đào tạo uy tín cao khách hàng cơng tác chuyển tiền ngòai nước, mở L/C nhập khẩu, thông báo L/C xuất khẩu, thực phương thức nhờ thu, đại lý tóan thẻ,…Đặc biệt NH đựơc tín nhiệm cao đảm bảo nhận lãnh hàng nhập Về quan hệ quốc tế đến VCB –AG tạo mối quan hệ 1700 NH thuộc 85 quốc gia giới khẳng định đuợc uy tín họat động đối ngoại, nhiều NH Thế Giới đánh giá NH TTQT đạt chất lượng cao Với phưong châm” Nhanh, Chính xác, An toàn Hiệu quả”, NH phát huy tốt công tác TTQT để xứng cầu nối liền nhu cầu giao dịch mua, bán tổ chức xuất nhập khu vực với đối tác nước ngồi, góp phần vào thúc đẩy phát triển kinh tế tỉnh AG nói riêng khu vực Đồng Bằng Sơng Cửu Long nói chung 5.2 Kiến nghị 5.2.1 Kiến nghị Nhà nƣớc Nhà Nước cần ban hành văn pháp lý cụ thể việc hướng dẫn điều hành tóan hàng hóa xuất nhập theo phương thức TTQT Việt Nam, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trình thực nghĩa vụ hạn chế rủi ro phát sinh Nhà nước nên có chế độ ưu đãi doanh nghiệp đạt giá trị kim ngạch xuất cao, giảm bớt thủ tục phiền hà khơng đáng có Tạo điều kiện cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng phát triển, đặc biệt khâu TTQT Bộ thương mại, phịng thương mại cơng nghiệp VN cần chủ động hướng dẫn doanh nghiệp xúc tiến thương mại quốc tế doanh nghiệp xuất nhập phải hoạt động môi trường kinh doanh quốc tế rộng lớn thường SVTH: PHẠM HỒNG PHÚC 43 GVHD:Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh Phân tích hoạt động TTQT VCB-AG xuyên biến đổi, việc nắm bắt thông tin giá cả, nhu cầu thị trường, tỷ giá hối đối, sách xuất nhập nhóm bạn hàng, thơng tin đối tác thơng tin kinh tế khác có liên quan dự đốn biến động cách nhanh chóng xác để hạn chế rủi ro điều cần thiết Nhà nước cần tạo ổn định môi trường kinh tế vĩ mơ, tiếp tục hồn thiện sách, pháp luật nhằm tạo dựng mơi trường kinh tế thơng thống, ổn định thuận lợi, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển phù hợp với yêu cầu tổ chức kinh tế, quy ước, định chế thương mại quốc tế nà tham gia Củng cố, phát triển hồn thiện mơi trường pháp luật cho họat động TTQT Sớm hoàn thiện hệ thống quy phạm pháp luật nghiệp vụ TTQT NHTM đáp ứng yêu cầu kinh tế Các quy định cần tiến hành bước phù hợp tiến trình vận động kinh tế, đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế, vừa đảm bảo tính độc lập, đặc thù nước ta Nâng cao chất lượng điều hành vĩ mô tiền tệ, tín dụng Duy trì sách tỉ giá thị trường có quản lý nhà nước thực sách quản lý ngọai hối có hiệu Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước dối với họat động TTQT Nhà nước cần tiếp tục đưa giải pháp cấu lại kinh tế, củng cố phát triển hệt thống tài chính, thị trường chứng khoán hệ thống ngân hàng Tăng cường hiệu lực quản lý nhà nước họat động TTQT, nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro trình họat động TTQT NHTM Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm 5.2.2 Kiến nghị NHTM Trước tình hình cạnh trạnh ngày gay gắt ngân hàng VCB-AG cần có sách ưu đãi tài trợ xuất nhập khẩu, lãi suất cho vay, cần cố gắng trọng phát triển dịch vụ ngân hàng, song song với việc mở rộng mạng lưới, cần xây dựng mơ hình quản lý động, hiệu để đáp ứng nhu cầu thị trường - Kết hợp xây dựng chiến lượt kinh doanh, chi nhánh sở bám sát chương trình phát triển kinh tế địa phương định hướng ngành SVTH: PHẠM HOÀNG PHÚC 44 GVHD:Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh - Phân tích hoạt động TTQT VCB-AG Lấy nhu cầu khách hàng để làm mục tiêu cho hoạt động sở phục vụ, lắng nghe, tư vấn, học tập, hỗ trợ qua lại nhằm thoả yêu cầu “hai bên có lợi” Tăng cường hợp tác lĩnh vực NH sở bình đẳng, hai bên có lợi để tạo điều kiện phát huy lực NH nhằm nâng cao khả cạnh tranh Ngân hàng phải xác định chiến lược TTQT, tạo mối quan hệ với tổ chức xuất nhập nước Tiếp tục nâng cao quản trị điều hành, quản trị rủi ro hoạt động; tăng cường đào tạo, đào tạo lại cho cấp cán viên chức nhằm nâng cao tay nghề, tăng suất lao động chun mơn hố theo nghiệp vụ 5.2.3 Kiến nghị doanh nghiệp xuất nhập Đối với nhà nhập NH cấp hạng mức tín dụng để tài trợ cho nhà nhập toán hàng hoá Nên giao dịch qua NH có uy tín để có nhiều thuận lợi q trình giao thương với nước ngồi Nhà xuất nên thương lượng bán giá CIF ngân hàng chiết khấu nhờ thu giá CIF Cập nhật nhanh chóng kịp thời nắm bắt thơng tin kinh tế giới xu hướng thay đổi thị trường để có cách quản trị tốt hoạt động kinh doanh xuất nhập đơn vị 5.2.4 Đối với khách hàng Rủi ro họat động TTQT phần lớn phát sinh từ khách hàng – người trực tiếp tham gia vào trình họat động TTQT Do vậy, để giảm bớt rủi ro trình họat động TTQT, doanh nghiệp xuất nhập cần phải trang bị tốt kiến thức chuyên môn trình độ ngoại ngữ cho cán lãnh đạo doanh nghiệp cán chuyên môn nghiệp vụ trực tiếp làm công tác xuất nhập Cần am hiểu thông lệ quốc tế buôn bán ngoại thương, am hiểu phong tục, tập quán pháp lụât nước có quan hệ ngoại thương SVTH: PHẠM HỒNG PHÚC 45 GVHD:Ths Nguyễn Thị Vạn Hạnh Phân tích hoạt động TTQT VCB-AG 5.2.5 Đối với NHNN Tăng cường họat động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống NHTM Phối hợp với Bộ, ngành hồn thiện quy trình, quy định cho TTQT Xây dựng phương pháp kiểm tra, giám sát họat động TTQT ngân hàng thương mại theo luật pháp nước ta chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện họat động thơng tin phịng ngừa rủi ro họat động TTQT cho toàn hệ thống NHTM Xây dựng hệ thống công nghệ đảm bảo thu thập thông tin quản trị cần thiết cho ngân hàng kịp thời để làm sở cho định kinh doanh NH (Theo Tạp chí họat động khoa học) SVTH: PHẠM HOÀNG PHÚC 46 TÀI LIỆU THAM KHẢO   ThS Nguyễn Thị Vạn Hạnh, Tài liệu giảng dạy môn học Thanh toán quốc tế  Vietcombank Báo cáo thường niên 2012  Kỷ yếu 20 năm Vietcombank An Giang ( 1/10/1991- 1/10/2013)  Cẩm nang Thanh toán quốc tế L/C , NXB Công Thương)  Luận văn tốt nghiệp, sinh viên Phạm Thị Thu Tiền- ĐH Cần Thơ ... phòng ban, khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng để hiểu rõ hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Sau phân tích hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN - Chi Nhánh An Giang từ năm 2010... ngân hàng địa bàn tỉnh An Giang Sau thời gian tim hiểu tinh hình thực tế hoạt động tốn quốc tế, em chon đề tài ? ?Phân tích hoạt động toán quốc tế ngân hàng Ngoại thương VN - Chi nhánh An Giang? ??... loại:  Thanh toán quốc tế mậu dịch (thanh toán quốc tế ngoại thương)  Thanh toán quốc tế phi mậu dịch (thanh toán phi ngoại thương) Hình thức tốn mậu dịch hình thức toán chủ yếu toán quốc tế Ngày