Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh thị xã hà tiên kiên giang phòng giao dịch giang thành

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỊ XÃ HÀ TIÊN KIÊN GIANG –PHỊNG GIAO DỊCH GIANG THÀNH HUỲNH THỊ BÍCH DUN AN GIANG, THÁNG NĂM 2018 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỊ XÃ HÀ TIÊN KIÊN GIANG – PHÒNG GIAO DỊCH GIANG THÀNH HUỲNH THỊ BÍCH DUYÊN DNH142071 GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN TH S NGUYỄN ĐĂNG KHOA AN GIANG, THÁNG NĂM 2018 Khóa luận “Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thị xã Hà Tiên Kiên Giang – Phòng giao dịch Giang Thành”, sinh viên Huỳnh Thị Bích Duyên, DNH142051 thực hướng dẫn Th.s Nguyễn Đăng Khoa Tác giả báo cáo kết nghiên cứu Hội đồng Khoa học Đào tạo thông qua ngày …………… Thư ký Phản biện - Phản biện - Cán hướng dẫn - Chủ tịch Hội đồng LỜI CẢM TẠ Vậy bốn năm giảng đường Đại học An Giang đến hồi kết thúc, chặng đường tìm kiến thức khơng muộn có đủ nghị lực lịng kiên nhẫn, tơi chọn Đại học An Giang để đặt niềm tin viết tiếp giấc mơ cịn dang dở Có thể nói q trình học tập, rèn luyện trường thực tập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Hà Tiên – Phòng giao dịch Giang Thành khoản thời gian mà tơi trang bị, tích lũy cho nhiều kiến thức vô quý báu kỹ giúp tơi hồn thiện Lời cảm ơn muốn gửi đến quý thầy cô trường Đại học An Giang, đặc biệt thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh tận tình giảng dạy, bảo tơi khơng kiến thức khoa học mà kinh nghiệm sống thực tiễn Đó hành trang theo tơi đến sau Tiếp theo, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Th.s Nguyễn Đăng Khoa, cảm ơn thầy nhiều tận tâm hướng dẫn, chỉnh sửa đóng góp ý kiến để tơi hồn thành Khóa luận tốt nghiệp Kính chúc q thầy cô dồi sức khỏe vững tay chèo để đưa thành công thuyền tuổi trẻ cập bến bờ tri thức Bên cạnh đó, tơi chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo toàn thể anh chị nhân viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Hà Tiên – Phòng giao dịch Giang Thành giúp đỡ tạo điều kiện cho thời gian thực tập đơn vị Xin chúc Ban lãnh đạo anh chị nhân viên Phòng giao dịch Giang Thành nhiều sức khỏe thành cơng Kính chúc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Hà Tiên – Phòng giao dịch Giang Thành ngày phát triển, thịnh vượng bền vững Tôi xin trân trọng cảm ơn! An Giang, ngày 18 tháng năm 2018 Người thực Huỳnh Thị Bích Dun i TĨM TẮT Hoạt động tín dụng hoạt động đem nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Tuy nhiên vấn đề mà ngân hàng thương mại phải đối mặt rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khơng gây tổn thất tài mà trường hợp nghiêm trọng làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng bị thua lỗ, chí dẫn đến phá sản Vì biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần nghiên cứu đề xuất phải phù hợp với đặc điểm kinh doanh riêng ngân hàng Trong phạm vi nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng nội dung trọng tâm xuyên suốt Dựa vào kiến thức học trường thời gian thực tế thực tập, Khóa luận tổng hợp lại số nội dung lý thuyết cốt lõi rủi ro rín dụng Trên sở vận dụng lý thuyết đúc kết phân tích tình hình hoạt động tín dụng, thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Hà Tiên – Phòng giao dịch Giang Thành Từ đưa mặt đạt mặt hạn chế hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Hà Tiên – Phòng giao dịch Giang Thành đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho đơn vị Đây nội dung đề tài, trình bày cụ thể phần sau Từ khóa: Rủi ro tín dụng, thực trạng, giải pháp, phòng giao dịch Giang Thành ii LỜI CAM KẾT Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu cơng trình nghiên cứu có xuất xứ rõ ràng Những kết luận khoa học công trình nghiên cứu chưa cơng bố cơng trình khác An Giang, ngày 18 tháng năm 2018 Người thực Huỳnh Thị Bích Duyên iii MỤC LỤC LỜI CẢM TẠ i TÓM TẮT ii LỜI CAM KẾT iii DANH SÁCH BẢNG vii DANH SÁCH BIỂU ĐỒ viii DANH SÁCH SƠ ĐỒ ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT x CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.4.1 Phương pháp thu thập liệu 1.4.2 Phương pháp phân tích liệu 1.5 Ý NGHĨA 1.6 KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng 2.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 2.1.3 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 2.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng 2.1.5 Các hình thức cấp tín dụng 2.1.6 Nguyên tắc tín dụng 10 2.1.7 Điều kiện cho vay 11 iv 2.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 12 2.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 13 2.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 14 2.2.4 Các hình thức rủi ro tín dụng 15 2.2.5 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 16 2.2.6 Hậu rủi ro tín dụng 17 2.2.7 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 18 2.3 PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 23 2.3.1 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 24 2.3.2 Các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng xảy 25 2.4 CÁC QUY ĐỊNH LIÊN QUAN ĐẾN PHÒNG, NGỪA VÀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM 25 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỊ XÃ HÀ TIÊN KIÊN GIANG – PHÒNG GIAO DỊCH GIANG THÀNH 27 3.1 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỊ XÃ HÀ TIÊN KIÊN GIANG – PHÒNG GIAO DỊCH GIANG THÀNH 27 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA PHÒNG GIAO DỊCH 28 3.2.1 Cơ cấu tổ chức 28 3.2.2 Chức năng, nhiệm vụ 28 3.3 CÁC SẢN PHẨM DỊCH VỤ CUNG ỨNG CHÍNH CỦA NHNo&PTNT – PGD GIANG THÀNH 29 3.4 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỊ XÃ HÀ TIÊN KIÊN GIANG – PHÒNG GIAO DỊCH GIANG THÀNH 30 3.4.1 Thuận lợi 30 3.4.2 Khó khăn 31 v CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH THỊ XÃ HÀ TIÊN KIÊN GIANG – PHÒNG GIAO DỊCH GIANG THÀNH GIAI ĐOẠN 2015 – 2017 32 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT – PGD GIANG THÀNH 32 4.1.1 Phân tích doanh số cho vay PGD Giang Thành 32 4.1.2 Phân tích doanh số thu nợ PGD Giang Thành 39 4.1.3 Phân tích dư nợ cho vay PGD Giang Thành 44 4.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – PGD GIANG THÀNH 49 4.2.1 Tình hình phân loại nợ PGD Giang Thành 49 4.2.2 Phân tích tình hình nợ q hạn PGD Giang Thành 50 4.2.3 Phân tích tình hình nợ xấu PGD Giang Thành 55 4.2.4 Đánh giá tình hình rủi ro tín dụng PGD Giang Thành 59 4.3 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PGD GIANG THÀNH 62 4.3.1 Những thành tựu đạt 62 4.3.2 Những hạn chế cần khắc phục 63 4.4 ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PGD GIANG THÀNH 63 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 66 5.1 KẾT LUẬN 66 5.2 KIẾN NGHỊ 66 5.2.1 Kiến nghị với PGD Giang Thành 66 5.2.2 Kiến nghị với Ủy ban nhân dân huyện Giang Thành 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 vi DANH SÁCH BẢNG STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Tên bảng Bảng 1: Doanh số cho vay phân theo thời hạn cho vay PGD Giang Thành Bảng 2: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế PGD Giang Thành Bảng 3: Doanh số cho vay theo lĩnh vực sản xuất PGD Giang Thành Bảng 4: Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay PGD Giang Thành Bảng 5: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế PGD Giang Thành Bảng 6: Doanh số thu nợ theo lĩnh vực sản xuất PGD Giang Thành Bảng 7: Dư nợ cho vay phân theo thời hạn cho vay PGD Giang Thành Bảng 8: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế PGD Giang Thành Bảng 9: Dư nợ cho vay theo lĩnh vực sản xuất PGD Giang Thành Bảng 10: Phân loại nợ vay theo nhóm nợ PGD Giang Thành Bảng 11: Nợ hạn phân theo thời hạn cho vay PGD Giang Thành Bảng 12: Nợ hạn theo thành phần kinh tế PGD Giang Thành Bảng 13: Nợ hạn theo lĩnh vực sản xuất PGD Giang Thành Bảng 14: Nợ xấu phân theo thời hạn cho vay PGD Giang Thành Bảng 15: Nợ xấu theo thành phần kinh tế PGD Giang Thành Bảng 16: Nợ xấu theo lĩnh vực sản xuất PGD Giang Thành Bảng 17: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro nhóm nợ PGD Giang Thành Bảng 18: Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng PGD Giang Thành Bảng 19: Tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng PGD Giang Thành vii Trang 32 35 37 39 41 42 45 46 47 49 51 52 54 55 56 58 60 61 62 giảm nhiều hơn, giảm 112 triệu (tỷ lệ tương ứng 28,72%), 287 triệu so với số 390 triệu năm 2016 Năm 2015 Năm 2016 25% 33% 42% Năm 2017 58% 67% 75% Ngắn hạn Trung dài hạn Biểu đồ 13: Nợ xấu theo thời hạn cho vay PGD Giang Thành Biểu đồ 13 cho ta nhìn rõ tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn nợ xấu trung dài hạn Có chuyển dịch tỷ trọng hai nhóm nợ xấu, năm 2015 nợ xấu trung dài hạn chiếm tỷ trọng cao 58% so với nợ xấu ngắn hạn 42%, song đến năm 2016 tỷ trọng thay đổi nợ xấu ngắn hạn chiếm 67% nợ xấu trung dài hạn giảm 33%, tiếp đến năm 2017 tỷ trọng tăng mà nợ xấu ngắn hạn tăng lên 75% nợ xấu trung dài hạn giảm xuống 25% Từ biểu đồ cho thấy PGD Giang Thành cho vay ngắn hạn phát sinh nợ xấu ngày nhiều cho vay trung dài hạn Đó lý năm gần PGD chuyển dư nợ cho vay ngắn hạn sang trung dài hạn nhằm giảm thiểu nợ xấu rủi ro 4.2.3.2 Phân tích nợ xấu phân theo thành phần kinh tế Bảng 15: Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế PGD Giang Thành Số tiền (triệu đồng) Chỉ tiêu Cá nhân, HGĐ, HTX Công ty TNHH Tổng cộng 2015 458 346 804 2016 2017 870 309 1.179 603 514 1.117 So sánh chênh lệch 2016/2015 2017/2016 Số Số tiền Tỷ lệ tiền Tỷ lệ (triệu (%) (triệu (%) đồng) đồng) 412 89,96 (267) (30,69) (37) (10,69) 205 66,34 375 46,64 (62) (5,26) (Nguồn: Phịng tín dụng chi nhánh thị xã Hà Tiên) Từ Bảng 15 nợ xấu thành phần cá nhân, HGĐ, HTX tăng năm 2016 giảm năm 2017, năm 2016 tăng 412 triệu (tỷ lệ tăng 89,96%) so với 2015, năm 2017 lại giảm 267 triệu (tỷ lệ giảm 30,69%) Nguyên nhân cơng tác quản trị chất lượng tín dụng quản lý nợ xấu chưa thực nghiêm túc, chưa thực biện pháp thu hồi nợ phát trường hợp sai phạm trình thực hợp đồng Cịn thành phần cơng ty TNHH năm 2016 giảm 37 triệu (10,69%) 56 xuống 309 triệu so với số 346 triệu năm 2015, đến năm 2017 nợ xấu thành phần lại tăng 205 triệu (tỷ lệ tăng tới 66,34%) chạm mức 514 triệu đồng so với năm 2016 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 26% 43% 46% 57% 54% 74% Cá nhân, HGĐ, HTX Công ty TNHH Biểu đồ 14: Nợ xấu theo thành phần kinh tế PGD Giang Thành Từ Biểu đồ 14 ta thấy tỷ trọng nợ xấu thành phần cá nhân, HGĐ HTX cao nhất, điều phù hợp tỷ lệ nợ hạn nhóm khách hàng chiếm tỷ trọng cao nhất, có biến động qua năm: năm 2015 tỷ trọng chiếm 56,975%, cao so với thành phần công ty TNHH 43,03%, sang năm 2016 tỷ trọng thay đổi mạnh, tỷ trọng nợ xấu nhóm cá nhân tăng mạnh lên 73,79% nợ xấu thành phần lại giảm xuống 26%, đến năm 2017 chênh lệch tỷ trọng hai thành phần rút ngắn, nhóm cá nhân 53,98% công ty TNHH 46% Tuy nhiên, từ cấu dư nợ cho vay (Biểu đồ 8) cấu nợ hạn (Biểu đồ 11) cho thấy dư nợ cho vay nợ hạn thành phần cá nhân, HGĐ HTX chiếm tỷ trọng cao gấp nhiều lần thành phần công ty TNHH tỷ trọng nợ xấu công ty TNHH lại cao, điều chứng tỏ hoạt động cấp tín dụng cho thành phần cơng ty TNHH khơng đạt hiệu Bên cạnh lý công ty TNHH địa phương sử dụng vốn vay không tạo giá trị tăng thêm, cịn có cơng tác thẩm định, đánh giá tính khả thi phương án sản xuất lực DN vay sơ sài, chưa chọn lọc khắt khe, nên phát sinh thêm nợ xấu Vì cần phải cải thiện tình trạng nợ xấu thành phần để việc tăng trưởng cho vay thực mang lại hiệu 4.2.3.3 Phân tích nợ xấu phân theo lĩnh vực sản xuất Để đánh giá hiệu cho vay lĩnh vực PGD Giang Thành, ta phân tích nợ xấu lĩnh vực Diễn biến nợ xấu PGD Giang Thành thể qua bảng số liệu tổng hợp qua năm có so sánh chênh lệch năm sau: 57 Bảng 16: Nợ xấu theo lĩnh vực sản xuất PGD Giang Thành Số tiền (triệu đồng) Chỉ tiêu Nông - lâm nghiệp Thủy sản Tiêu dùng Tổng cộng 2015 2016 2017 379 306 119 804 592 386 201 1.179 898 122 97 1.117 So sánh chênh lệch 2016/2015 2017/2016 Số Số tiền Tỷ lệ tiền Tỷ lệ (triệu (%) (triệu (%) đồng) đồng) 213 56,20 306 51,69 80 26,14 (264) (68,39) 82 68,91 (104) (51,74) 375 46,64 (62) (5,26) (Nguồn: Phịng tín dụng chi nhánh thị xã Hà Tiên) Qua bảng 16 ta thấy nợ xấu phát sinh lĩnh vực sản xuất có biến động qua năm sau: Nợ xấu lĩnh vực nông lâm nghiệp liên tục tăng: năm 2016 tăng 213 triệu đồng (tỷ lệ tăng 56,20%) lên mức 592 triệu đồng so với 379 triệu đồng năm 2015; năm 2017 nợ xấu tiếp tục tăng cao, tăng 306 triệu đồng (tỷ lệ tăng 51,69%) so với năm 2016, lên mức 898 triệu đồng Việc nợ xấu lĩnh vực nông lâm nghiệp tăng dễ hiểu nợ hạn lĩnh vực ln cao nhất, thêm vào hai năm qua vụ mùa mùa thất giá ảnh hưởng biến đổi khí hậu, dịch bệnh, chuột cắn phá… nên người nông dân bị thua lỗ nặng, họ phải xin vay tăng hoạt động sản xuất nông nghiệp lại không cải thiện, làm cho nợ chồng thêm nợ, chi trả được, khiến cho nợ hạn chuyển sang thành nợ xấu Lĩnh vực thủy sản tiêu dùng nợ xấu tăng năm 2016 giảm năm 2017, bên cạnh lý nợ hạn hai lĩnh vực giảm qua năm điều cịn cho thấy có hồi phục lĩnh vực thủy sản, tôm nuôi tăng trở lại năm 2017 đạt sản lượng cao người ni tơm tự tìm cách trả nợ cho ngân hàng Đối với khách hàng vay tiêu dùng, năm 2015, sau chế độ hỗ trợ lương 135 cho cán làm việc huyện vùng sâu bị cắt giảm, tiền lương họ giảm theo đáng kể, điều ảnh hưởng nhiều tới khả trả nợ cho ngân hàng, năm 2016 nợ xấu tăng đáng kể Tuy nhiên, để tiếp tục cơng tác trì sống ổn định, khơng cán nhân viên bên cạnh cơng việc hàng ngày tự tìm cho cơng việc tay trái khác bán hàng online sản phẩm nông nghiệp địa phương, tự kinh doanh dịch vụ nhỏ lẻ nhằm tăng thu nhập dần trả nợ vay hạn làm cho nợ xấu lĩnh vực giảm 58 4.2.4 Đánh giá tình hình rủi ro tín dụng PGD Giang Thành 4.2.4.1 Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ 250,000 3% 2.55% 200,000 150,000 3% 2.06% 2% 2% 2% 100,000 214,548 209,849 201,120 1% 50,000 1% 4,022 5,351 4,508 0% Năm 2015 Nợ hạn Năm 2016 Tổng dư nợ Năm 2017 Tỷ lệ nợ hạn Biểu đồ 15: Tỷ lệ nợ hạn PGD Giang Thành Tỷ nợ nợ hạn tổng dư nợ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng Tỷ lệ tốt nằm phạm vi 5% theo quy định NHNN, điều chứng tỏ hoạt động tín dụng ngân hàng tốt, kinh tế có biến cố xảy ra, ngân hàng khơng gặp khó khăn Có thể thấy cơng tác tín dụng PGD năm qua hoạt động tốt, tỷ lệ nợ hạn thấp, nằm khung chuẩn theo quy định Năm 2015, tỷ lệ 2%, năm 2016 2,55% năm 2017 2,06%, cho thấy an tồn tín dụng mức độ cao Tuy số thể tốt không nên chủ quan, cần ý nhiều công tác thẩm định quản lý sau vay thật tốt nhằm trì kết này, đặc biệt lĩnh vực nông lâm nghiệp có tỷ trọng nợ hạn cao 4.2.4.2 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu với tỷ lệ nợ hạn tiêu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng rủi ro danh mục cho vay ngân hàng Tỷ lệ cao cho thấy chất lượng tín dụng giảm sút, gây hậu nghiêm trọng vượt khả kiểm soát áp lực khoản, thua lỗ, rơi vào nguy phá sản Và tỷ lệ nợ xấu mà NHNN cho phép 3% 59 0.60% 250000 0.56% 0.52% 0.50% 0.40% 0.40% 200000 150000 0.30% 214,548 209,849 201,120 0.20% 100000 50000 0.10% 804 1,179 4,504 0.00% Năm 2015 năm 2016 Nợ xấu Tổng dư nợ Năm 2017 Tỷ lệ nợ xấu Biểu đồ 16: Tỷ lệ nợ xấu PGD Giang Thành Qua biểu đồ 17 ta dễ dàng nhận thấy tỷ lệ nợ xấu PGD nằm mức khuyến cáo 3%, năm 2015 0,40%, năm 2016 0,55% năm 2017 0,52% Mặc dù tỷ lệ nằm khung an toàn ổn định nợ xấu PGD tăng không giảm thời gian qua Vì PGD cần có biện pháp thích hợp nhằm thu hồi khoản nợ xấu cịn tồn đọng, đồng thời tăng trưởng tín dụng theo hướng bền vững, hạn chế phát sinh nợ xấu hoạt động cho vay 4.2.4.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Dự phịng RRTD số tiền trích lập hạch tốn vào chi phí hoạt động để dự phịng cho tổn thất xảy nợ TCTD Dự phòng RRTD đánh giá khả chi trả ngân hàng rủi ro xảy Theo quy định NHNN để bảo đảm cho hoạt động tín dụng mình, PGD Giang Thành trích lập dự phịng rủi ro nhóm nợ Bảng 17: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro nhóm nợ PGD Giang Thành Số tiền (triệu đồng) Chỉ tiêu Dự phòng chung Dự phịng cụ thể Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Tổng dự phịng 2015 2016 1.312,1 356,4 160,9 149 12,5 34 1.668,5 2017 1.447,8 1.367,6 470,5 415,45 208,6 170,55 227,4 216,4 7,5 6,5 27 22 1.918,3 1.783,05 So sánh chênh lệch 2016/2015 2017/2016 Số tiền Số tiền Tỷ lệ Tỷ lệ (triệu (triệu (%) (%) đồng) đồng) (24,30) (26,91) 0,90 1,36 114,1 32,01 (55,05) (11,7) 47,7 29,65 (38,05) (18,24) 78,4 52,62 (11) (4,84) (5) (40) (1) (13,33) (7) (20,59) (5) (18,52) 249,8 14,97 (135,25) (7,05) (Nguồn: Phịng tín dụng – Chi nhánh Thị xã hà Tiên) 60 PGD Giang Thành trích lập dự phòng chung dự phòng cụ thể theo NHNo&PTNT theo quy định hành NHNN Dự phòng chung: năm 2015, 2016 2017 việc trích lập dự phòng chung PGD Giang Thành thấp tiêu mà NHNN giao, cụ thể năm 2015 trích lập 1.312,1 triệu đồng thấp quy định 1.508,15 triệu đồng (0,75% x tổng dư nợ từ nhóm đến nhóm 4), năm 2016 1.447,8 triệu đồng (chỉ tiêu 1.573,67 triệu đồng), năm 2017 trích lập 1.367,6 triệu đồng (chỉ tiêu 1.608,95 triệu đồng) Mức trích lập tăng vào năm 2016 năm 2016 dư nợ nhóm 1, tăng đáng kể so với năm 2015, sau giảm năm 2017 dư nợ nhóm có xu hướng giảm Mặc dù mức trích lập dự phịng chung qua năm khơng vượt kế hoạch NHNN giao nằm kiểm soát PGD, phù hợp với tốc độ tăng trưởng dư nợ PGD, với mức trích lập dự phịng cụ thể đảm bảo khả xử lý rủi ro PGD có RRTD xảy Dự phịng cụ thể: PGD trích lập dự phịng cụ thể theo quy định hành NHNN, với tỷ lệ trích nợ nhóm 5%, nợ nhóm 20%, nợ nhóm 50% 100% nợ nhóm Chính mà mức trích lập phù hợp với tăng giảm nhóm nợ Mức trích lập dự phịng cụ thể năm 2016 cao dư nợ năm cao Bảng 18: Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng PGD Giang Thành Số tiền (triệu đồng) Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Dự phòng RRTD 1.668,5 1.918,3 1.783,05 Tổng dư nợ 201.120 209.849 214.548 0,83 0,91 0,83 Tỷ lệ dự phịng RRTD (%) (Nguồn: Phịng tín dụng – Chi nhánh Thị xã hà Tiên) Tỷ lệ dự phòng RRTD phản ánh khả tài nợ cho tổng dư nợ mức dự phịng trích lập Qua Bảng 18 ta thấy, tỷ lệ có biến động, tăng vào năm 2016 từ 0,83% năm 2015 lên 0,91%, sau giảm 0,83% năm 2017 Sự biến động cho thấy năm 2016, nguy RRTD cao có tăng lên nợ nhóm 1, 2, 4.2.4.4 Tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng Tỷ lệ bù đắp RRTD phản ánh khả tài trợ ngân hàng để xử lý nợ xấu Tỷ lệ cao khả xử lý nợ xấu tốt Tuy nhiên việc trích lập dự phịng cao lợi nhuận ngân hàng thấp Qua Bảng 19 ta thấy tỷ lệ bù đắp RRTD PGD Giang Thành thừa sức bù đắp nợ xấu PGD qua năm Năm 2015, 100 đồng nợ xấu bù đắp 207,52 đồng, 61 năm 2016 số 162,71 đồng năm 2017 159,63 đồng Mặc dù PGD Giang Thành trích lập dự phòng mức dự phòng chung theo quy định NHNN đủ khả bù đắp nợ xấu Tỷ lệ bù đắp RRTD giảm năm nợ xấu tăng, điều chứng tỏ chất lượng tín dụng PGD Giang Thành khơng ổn định, nhóm nợ có khả chuyển sang nợ xấu tăng cao đe dọa chất lượng tín dụng PGD Bảng 19: Tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng PGD Giang Thành Số tiền (triệu đồng) Chỉ tiêu 2015 Dự phòng RRTD Nợ xấu Tỷ lệ bù đắp RRTD (%) 2016 2017 1.668,5 1.918,3 1.783,05 804 1.179 1.117 207,52 162,71 159,63 (Nguồn: Phịng tín dụng – Chi nhánh Thị xã hà Tiên) 4.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PGD GIANG THÀNH 4.3.1 Những thành tựu đạt Trong thời gian qua, PGD Giang Thành tuân thủ theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Quyết định số 226/QĐ-HĐTV-TD quy định quy chế cho vay khách hàng hệ thống NHNo&PTNT ban hành ngày 09/03/2017, đạt số kết sau: Hoạt động tín dụng ln bám sát phục vụ tốt chương trình kinh tế, sách tín dụng Đảng Nhà nước, đặc biệt lĩnh vực nơng nghiệp, góp phần xây dựng nơng thơn Áp dụng sách tín dụng linh hoạt phù hợp, cho vay đáp ứng cho nhiều thành phần kinh tế nhiều lĩnh vực sản xuất có mặt địa huyện Doanh số cho vay có xu hướng tăng giai đoạn 2015 – 2017 Doanh số cho vay tăng chủ yếu tập trung vào thành phần cá nhân, HGĐ HTX vào lĩnh vực nông nghiệp Doanh số thu nợ biến động chiều hướng với doanh số cho vay Trong đó, doanh số thu nợ tập trung vào thành phần cá nhân, HGĐ HTX vào lĩnh vực nông nghiệp 62 Trong năm qua, PGD tích cực chuyển dịch cấu dư nợ sang trung, dài hạn để có lãi suất đầu tốt hơn, đồng thời giúp khách hàng có chu kỳ kinh doanh dài có điều kiện tiếp cận tín dụng tốt hơn, giảm áp lực thời gian trả nợ Ln trì tốt tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu khung quy định NHNN Tỷ lệ nợ hạn qua năm là: 2%, 2,55% 2,06%; tỷ lệ nợ xấu là: 0,4%, 0,56% 0,52% 4.3.2 Những hạn chế cần khắc phục Bên cạnh mặt đạt hoạt động cho vay PGD Giang Thành tồn đọng số hạn chế sau: Tổng dư nợ cho vay tăng dư nợ ngắn hạn liên tục sụt giảm, khoản cho vay thời gian ngắn, rủi ro so với dư nợ trung dài hạn, cần vực dậy dư nợ ngắn hạn để vịng quay vốn tín dụng nhanh Doanh số thu hồi nợ giảm năm 2016, tăng không nhiều năm 2017, chứng tỏ công tác thu hồi nợ, quản lý khoản vay sau cho vay chưa tốt khiến cho nợ thu hồi chậm Nợ hạn nợ xấu liên tục tăng qua năm, tỷ lệ nợ hạn nợ xấu tổng dư nợ thấp điều tạo thành tiền đề khiến cho nợ hạn nợ xấu tăng tiếp tục qua năm tương lai, khơng kiểm sốt Đối với thẩm định khách hàng công ty TNHH, CBTD cần chặt chẽ hơn, đánh giá tính khả thi phương án sản xuất kinh doanh lực tài cơng ty TNHH cách khách quan xác, cần tìm hiểu sâu hoạt động kinh doanh mang lại hiệu kinh tế phù hợp với địa phương, từ thẩm định có định cho vay xác, vừa giúp DN hoạt động hiệu quả, vừa tránh rủi ro cho PGD 4.4 ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PGD GIANG THÀNH Vì RRTD yếu tố ln tiềm ẩn, bùng phát có điều kiện thuận lợi, không theo ý muốn chủ quan TCTD TCTD muốn kiểm sốt RRTD phải thực tốt giải pháp phòng ngừa RRTD xảy Sau tìm hiểu, phân tích tình hình cho vay thực trạng RRTD NHNo&PTNT – PGD Giang Thành, nhận thấy cịn có số hạn chế Từ tình hình thực tế trên, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế RRTD NHNo&PTNT – PGD Giang Thành sau: 63 Tăng trưởng tín dụng phải gắn liền với đảm bảo chất lượng tín dụng: tiếp tục tìm giải pháp mở rộng cho vay nông nghiệp nông thôn Tập trung cho vay khách hàng truyền thống có tình hình tài tốt, kinh doanh có hiệu Mở rộng đối tượng đầu tư, cho vay theo mơ hình liên kết sản xuất nông nghiệp, cho vay khách hàng phải chọn lọc theo hướng tăng cho vay nông nghiệp thủy sản hai mạnh huyện, phù hợp với chất NHNo&PTNT nhận nhiều hỗ trợ từ nhà nước để giữ tăng thị phần Triển khai thực tốt chương trình, sách tín dụng Chính phủ định hướng đạo huyện, tỉnh Gắn tăng trưởng tín dụng với phát triển sản phẩm dịch vụ kèm theo, kiểm sốt chặt chẽ dịng tiền, nâng cao chất lượng khoản vay Thường xuyên rà soát, đánh giá đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng nhằm nâng cao lực thẩm định, kỹ thông tin khách hàng, khả quản lý khách hàng nhằm kiểm sốt chặt chẽ RRTD, đảm bảo chất lượng tín dụng hạn chế nợ xấu phát sinh Giao tiêu cho tăng trưởng tín dụng theo nhóm khách hàng (cho vay doanh nghiệp, cá nhân hộ sản xuất) gắn với chất lượng, khả quản lý, điều kiện hoạt động CBTD Phấn đấu tăng trưởng cho vay trung, dài hạn nhằm nâng cao khả tài PGD Tăng cường cơng tác đào tạo, tập huấn nâng cao trình độ cán cơng tác tín dụng chun mơn nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, lực thẩm định, quản lý khoản vay, xử lý nợ, xử lý tài sản đảm bảo, kiến thức thị trường liên quan đến lĩnh vực đầu tư, để từ đó, CBTD tiếp cận với dự án lớn Đồng thời thường xuyên tổ chức kiểm tra, đánh giá lại trình độ CBTD để có điều chỉnh nhân cho hợp lý Thực đầy đủ quy trình cho vay: nay, quy trình cho vay theo văn hướng dẫn NHNo&PTNT chi tiết đầy đủ Tuy nhiên để hạn chế RRTD, cần tuân thủ cách nghiêm ngặt quy trình Trong quy trình có bước: phân tích trước cấp tín dụng, kí kết hợp đồng, giải ngân, kiểm sốt sau cấp tín dụng Trong đó, bước phân tích trước cấp tín dụng kiểm sốt sau cấp tín dụng hai bước quan trọng việc ngăn chặn, phát rủi ro Vì thực hai bước phải cẩn trọng nghiêm túc Trước cấp tín dụng cho khách hàng việc phân tích thơng tin khách hàng quan trọng nhất, phân tích thơng tin khách hàng khơng dựa vào thông tin mà khách hàng cung cấp mà cần hỗ trợ quan khác NHTM khác, quan thuế, …để nắm bắt kịp thời tương đối xác thơng tin mà khách hàng cung cấp Mặc dù việc phân tích tín dụng diễn đầy đủ, định 64 cho vay hợp lý RRTD xảy Đó sau giải ngân, khách hàng sử dụng vốn vay không cam kết hợp đồng vay, hay hoạt động kinh doanh khách hàng diễn biến xấu yếu tố Trong trường hợp vậy, khả trả nợ khách hàng bị suy giảm Do đó, hạn chế mức thấp rủi ro, CBTD cần phát sớm dấu hiệu khoản nợ có vấn đề nhằm có biện pháp phịng ngừa ngừng giải ngân, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo, giảm tiền cho vay, trích lập dự phịng… Đa dạng hóa danh mục cho vay: việc đa dạng hóa danh mục cho vay ngân hàng giảm tối đa rủi ro khoản vay thường có mức độ rủi ro khác theo lực, quy mô khách hàng, ngành nghề, tính chất sở hữu Như PGD Giang Thành lĩnh vực nơng nghiệp thủy sản hai lĩnh vực cho vay chủ yếu Tuy nhiên, ngân hàng không nên tập trung vào hai nhóm hoạt động nơng nghiệp thường phụ thuộc vào thời tiết, thị trường không ổn định, xảy rủi ro tổn thất ngân hàng lớn, thay vào ngân hàng mở rộng ngành nghề cho vay cho vay ngành dịch vụ Đặc biệt phải nhận dạng RRTD trước cho vay, cho vay sau cho vay Thường xuyên theo dõi RRTD cách định kỳ hàng tháng phải thực phân loại nợ, sở PGD phải đánh giá mức độ trích lập dự phịng RRTD có đầy đủ hay chưa để kịp thời báo cáo thay đổi Ngoài ra, định kỳ CBTD cần phải theo dõi, phân tích, xác định mức độ suy giảm chất lượng tín dụng, tiếp xúc với khách hàng để thu thập thông tin, nhận thấy có tín hiệu suy giảm phải báo cáo đề xuất với Giám đốc phương án xử lý 65 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 KẾT LUẬN Sau phân tích tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT – PGD Giang Thành giai đoạn 2015 - 2017, rút số kết luận sau: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ dư nợ cho vay có biến động qua năm, nhìn chung có chiều hướng tăng Về thời hạn cho vay PGD cho vay ngắn hạn chủ yếu, năm 2016 2017, PGD chuyển hướng sang cho vay trung dài hạn làm tỷ trọng cho vay trung dài hạn tăng lên đáng kể Thành phần kinh tế mà PGD cho vay chủ yếu khách hàng cá nhân, chiếm tỷ trọng cao Trong lĩnh vực sản xuất PGD tập trung chủ yếu cho vay lĩnh vực nông nghiệp, lĩnh vực thủy sản Nợ hạn biến động qua năm Đặc biệt năm 2016, nợ hạn tăng lên so với năm 2015 Trong đó, khoản nợ chủ yếu cá nhân, HGĐ HTX khơng thực nghĩa vụ hạn Điều gây khó khăn cho PGD Giang Thành năm tới Nợ xấu tăng qua năm biểu không tốt cơng tác tín dụng Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu 1% Nợ xấu tập trung chủ yếu thành phần kinh tế cá nhân lĩnh vực nơng nghiệp Nhìn chung, NHNo&PTNT – PGD Giang Thành có sách tín dụng phù hợp để vừa thực nhiệm vụ cho vay chương trình mục tiêu Chính phủ giao đảm bảo việc cung ứng nguồn vốn cho khách hàng Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay tăng, kèm theo nợ hạn nợ xấu tăng Có thể thấy thời gian qua, PGD Giang Thành cố gắng công tác đảm bảo tăng trưởng tín dụng gắn liền với đảm bảo an tồn tín dụng Tuy nhiên, số nợ hạn nợ xấu tăng dự báo năm 2018 năm đầy thách thức khó khăn cho PGD Do đó, PGD cần có giải pháp tăng trưởng tín dụng, giải pháp ngăn chặn hạn chế tối đa nợ xấu năm tới 5.2 KIẾN NGHỊ 5.2.1 Kiến nghị với PGD Giang Thành Trên sở giải pháp đề xuất Mục 4.4, nhằm khắc phục hạn chế tồn đọng tiếp tục thúc đẩy phát triển thành tựu đạt được, xin kiến nghị với PGD Giang Thành: 66 Trong ngắn hạn: Ban lãnh đạo PGD nên chủ động đưa kiến nghị, giải pháp khó khăn mà PGD gặp phải đến NHNo&PTNT Thơng qua đó, NHNo&PTNT có điều chỉnh kịp thời đạo ngược lại cho PGD tháo gỡ khó khăn, vướng mắc Nâng cao hệ thống tiếp cận thơng tin để có thơng tin xác kịp thời Từ có kế hoạch, sách cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng cách tốt tạo lợi nhuận cho ngân hàng PGD Giang Thành nên tạo trang thơng tin điện tử để giới thiệu cho khách hàng sản phẩm dịch vụ, lãi suất, hồ sơ liên quan,… đến nhiều khách hàng tìm kiếm thơng tin PGD Giang Thành khơng tìm thấy thơng tin Tiếp tục trì tăng trưởng doanh số cho vay, dư nợ cho vay, điều kiện làm tăng doanh thu cho PGD Duy trì phát huy tinh thần làm việc CBTD, gắn bó, giúp đỡ nhiệt tình bà nơng dân tiếp cận vốn vay, khơng ngại khó ngại khổ vói điều kiện làm việc thiếu thốn Tiếp tục thực tốt dịch vụ Bảo an tín dụng kèm với giải ngân nguồn vốn, nhằm hạn chế RRTD cho khách hàng PGD Trong dài hạn: Phân tán RRTD cách bước mở rộng cho vay nhiều thành phần kinh tế, nhiều lĩnh vực kinh tế nữa, không tập trung cho vay cá nhân, HGĐ lĩnh vực nông nghiệp Tiếp tục chuyển đổi cấu cho vay từ ngắn hạn sang trung dài hạn mạnh mẽ Tăng cường công tác đào tạo, nâng cao trình độ cán nhân viên thông qua hội nghị, lớp tập huấn, bồi dưỡng kỹ kiến thức phục vụ cho công tác 5.2.2 Kiến nghị với Ủy ban nhân dân huyện Giang Thành Nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho PGD Giang Thành hoạt động ngày phát triển có hiệu hơn, xin kiến nghị đến Uỷ ban nhân dân (UBND) huyện Giang Thành sau: UBND huyện quan quản lý mặt huyện, UBND huyện cần tạo mơi trường thơng thống chế sách để TCTD thuận 67 lợi q trình hoạt động Thơng tin cho TCTD định hướng phát triển kinh tế để TCTD nắm bắt, điều chỉnh hoạt động cho phù hợp Trong năm qua, UBND huyện coi trọng hai mặt hàng chủ lực huyện lúa tơm nên có nhiều sách nhằm hỗ trợ hai lĩnh vực nơng nghiệp thủy sản Tuy nhiên gần đây, hai lĩnh vực lại có số dư nợ xấu nợ hạn cao, UBND huyện cần xem xét lại sách hỗ trợ có cịn phù hợp có thực mang lại hiệu cho hoạt động hai lĩnh vực hay khơng, nhằm có biện pháp với NHNo&PTNT – PGD Giang Thành hỗ trợ người dân tháo gỡ khó khăn Tích cực việc tìm kiếm, tuyên truyền, khuyến cáo người dân chuyển đổi cấu trồng phù hợp với đặc tính đất canh tác, chọn giống lúa cho suất cao, sâu bệnh Chuyển tải kịp thời sách hỗ trợ nhà nước như: hỗ trợ lãi suất cho vay nông nghiệp, hỗ trợ mùa, hỗ trợ giống… tới người dân nhằm phát huy hiệu tốt Đặc biệt năm gần đây, ảnh hưởng biến đổi khí hậu, nắng nóng, hạn hán kéo dài làm cho nước mặn xâm thực ngày nghiêm trọng nên UBND huyện cần thường xuyên kiểm tra, theo dõi đóng cửa ngăn mặn kịp thời, hạn chế thiệt hại Trong q trình cho vay, có nhiều loại hồ sơ cần xác nhận quan có thẩm quyền, đặc biệt thủ tục chấp tài sản có liên quan đến quyền sử dụng đất Vì vậy, UBND huyện cần đơn giản hóa thủ tục hành liên quan, cán làm việc cần phải nhanh nhẹn, chuẩn xác, tránh quan liêu nhằm giúp cho việc thực hồ sơ trở nên dễ dàng thuận tiện 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang (2018) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 207 Mục tiêu, nhiệm vụ giải pháp kinh doanh năm 2018 Kiên Giang: Phòng Kế hoạch tổng hợp Sách Joel Bessis (2002) Risk management in banking John Wiley & Sons, Inc Nguyễn Đăng Dờn (2010) Quản trị ngân hàng thương mại đại TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất Phương Đơng Nguyễn Đăng Dờn, Hoàng Đức, Trần Huy Hoàng, Trầm Xuân Hương (2004) Tiền tê – Ngân hàng TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất thống kê Nguyễn Đăng Dờn, Nguyễn Quốc Anh, Nguyễn Kim Trọng & Nguyễn Văn Thầy (2009) Lý thuyết tài tiền tệ TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất Đại học Quốc gia TP.HCM Nguyễn Minh Kiều (2013) Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất lao động xã hội Nguyễn Trọng Tài (2012) Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại – nhìn từ góc độ lý luận kinh nghiệm nước TP Hồ Chí Minh: Học viện ngân hàng Phan Thị Kim Cúc, Đoàn Văn Huy, Nguyễn Văn Kiên (2010) Tín dụng ngân hàng TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất thống kê Trần Huy Hoàng (2011) Quản trị ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất lao động xã hội Tài liệu online Đào Hồng Hạnh (k.n) Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng ngân hàng thương mại Truy cập http://voer.edu.vn/m/rui-ro-tin-dung-tronghoat-dong-kinh-doanh-cua-ngan-hang-thuong-mai/a28dc5fd Kinh tế huyện Giang Thành năm nhìn lại (ngày 22 tháng 11 năm 2017) Truy cập https://giangthanh.kiengiang.gov.vn/trang/TinTuc/81/1166/BAI-PHONGVAN-CHU-TICH-UBND-HUYEN -kinh-te-huyen-Giang-Thanh-motnam-nhin-lai.html Phạm Thái Hà (ngày 16 tháng năm 2017) Nghiên cứu tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Truy cập http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/nghien-cuu-chi-tieu-danh-gia-rui-rotin-dung-cua-cac-ngan-hang-thuong-mai-122116.html 69 Văn pháp luật Chính phủ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2013) Nghị định số 53/2013/NĐ-CP thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2001) Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2016) Thông tư số 39/2016/TT-NHNN Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013) Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013) Thông tư số 19/2013/TT-NHNN Quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2017) Quyết định số 226/QĐ-HĐTV-TD Quy định quy chế cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2017) Quyết định số 839/QQD-NHNo-HSX Quy định quy trình cho vay khách hàng cá nhân hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Hà Nội Quốc hội Nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010) Luật số 47/2010/QH12 Luật tổ chức tín dụng Hà Nội Thủ tướng Chính phủ (2013) Quyết định số 68/2013/QĐ-TTg Quy định sách hỗ trợ nhằm giảm tổn thất nông nghiệp Hà Nội 70 ... thiệu ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh thị xã Hà Tiên, Kiên Giang – Phòng giao dịch Giang Thành Trong chương này, đề tài giới thiệu sơ lược NHNo&PTNT Việt Nam – Chi. .. CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỊ XÃ HÀ TIÊN KIÊN GIANG – PHÒNG GIAO DỊCH GIANG THÀNH Tên giao dịch: Chi nhánh NHNo&PTNT Thị xã Hà Tiên – PGD Giang Thành... chuyên ngành Tài – Ngân hàng, hiểu rõ tầm quan trọng vấn đề trên, thân chọn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Hà Tiên Kiên Giang – Phòng giao dịch Giang Thành,