Phân tích và đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay tại vietinbank phúc yên

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI NGUYỄN TRUNG DŨNG PHÂN TÍCH VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI VIETINBANK PHÚC YÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH Hà Nội - 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - NGUYỄN TRUNG DŨNG PHÂN TÍCH VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI VIETINBANK PHÚC YÊN Chuyên ngành: Quản trị Kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS: NGUYỄN ÁI ĐOÀN Hà Nội - 2015 LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, xin chân thành cảm ơn đến Thầy Cô viện Kinh tế quản lý Trƣờng Đại học Bách khoa Hà nội trang bị cho nhiều kiến thức quý báu thời gian qua Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Ái Đoàn, ngƣời hƣớng dẫn khoa học luận văn giúp tiếp cận thực tiễn, phát đề tài tận tình giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Sau cùng, xin cảm ơn đến ngƣời bạn, đồng nghiệp ngƣời thân tận tình góp ý giúp đỡ tơi suốt thời gian nghiên cứu Tác giả luận văn Nguyễn Trung Dũng LỜI CAM ĐOAN Luận văn thạc sĩ kinh tế ngành Quản trị Kinh doanh với đề tài “ Phân tích đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro hoạt động cho vay Vietinbank Phúc Yên” tác giả viết dƣới hƣớng dẫn PGS.TS Nguyễn Ái Đoàn Luận văn đƣợc viết sở vận dụng lý luận chung rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Phúc Yên để đƣa số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Khi viết luận văn này, tác giả có tham khảo kế thừa số lý luận chung rủi ro tín dụng ngân hàng sử dụng thông tin số liệu từ tạp chí, sách, mạng internet … theo danh mục tham khảo Tác giả cam đoan khơng có chép nguyên văn từ luận văn hay nhờ ngƣời khác viết Tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm cam đoan chấp nhận hình thức kỷ luật theo quy định Trƣờng Đại học Bách khoa Hà Nội Ngƣời cam đoan Nguyễn Trung Dũng MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU .6 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU .8 Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG .12 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại .12 1.1.1 Tín dụng ngân hàng thƣơng mại 12 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thƣơng mại 12 1.1.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại .13 1.1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng thƣơng mại 13 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 15 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 15 1.1.2.2 Bản chất rủi ro tín dụng 17 1.1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 17 1.1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng 19 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 20 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại .20 1.2.2 Mục tiêu tiêu chí đánh giá kết quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 21 1.2.2.1 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 21 1.2.2.2 Tiêu chí đánh giá kết quản lý rủi ro tín dụng 22 1.2.3 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 24 1.2.4 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 24 1.2.4.1 Nhận diện phân tích rủi ro tín dụng 24 1.2.4.2 Kiểm sốt rủi ro tín dụng .27 1.2.4.3 Tài trợ rủi ro tín dụng 31 1.2.5 Các yếu tố ảnh hƣởng đến quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại .31 1.2.5.1 Nhóm yếu tố thuộc môi trƣờng vĩ mô 31 1.2.5.2 Nhóm yếu tố thuộc ngân hàng 34 1.2.5.3 Nhóm yếu tố thuộc khách hàng 35 KẾT LUẬN CHƢƠNG 37 Chƣơng PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 38 CỦA VIETINBANK PHÚC YÊN 38 2.1 Vietinbank Phúc Yên 38 2.1.1 Khái quát Vietinbank Phúc Yên 38 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Vietinbank Phúc Yên .38 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Vietinbank Phúc Yên giai đoạn từ năm 2012 đến 2014 39 2.1.2.1 Thực trạng nguồn vốn 39 2.1.2.2.Thực trạng đầu tƣ tín dụng: .40 2.1.2.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh Vietinbank Phúc Yên 42 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Vietinbank Phúc Yên 43 2.2.1 Thực trạng phân loại nợ .43 2.2.2 Thực trạng nợ xấu 45 2.2.3 Phân tích yếu tố ảnh hƣởng đến quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Phúc Yên .46 2.2.3.1 Các nhân tố bên 46 2.2.3.2 Các nhân tố bên .47 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Phúc Yên .56 2.3.1 Thực trạng máy quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Phúc Yên 56 2.3.2 Nhận diện phân tích rủi ro tín dụng 57 2.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng .63 2.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 69 2.4 Đánh giá quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Phúc Yên 71 2.4.1 Đánh giá quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chí .71 2.4.2 Đánh giá quản lý rủi ro tín dụng theo nội dung quản lý 72 2.4.2.1 Điểm mạnh 72 2.4.2.2 Điểm yếu nguyên nhân điểm yếu .75 KẾT LUẬN CHƢƠNG 81 Chƣơng ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA VIETINBNAK PHÚC YÊN .82 3.1 Định hƣớng hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Phúc Yên .82 3.1.1 Định hƣớng mục tiêu phát triển Vietinbank Phúc Yên 82 3.1.2 Định hƣớng hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Phúc Yên 83 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Phúc Yên .84 3.2.1 Nhận diện phân tích rủi ro tín dụng .84 3.2.2 Hoàn thiện máy quản lý rủi ro tín dụng 88 3.2.3 Hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng 91 3.2.3.1 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội 91 3.2.3.2 Tăng cƣờng giám sát khách hàng .92 3.2.3.3 Kiểm sốt nghiêm ngặt khoản vay có vấn đề xử lý nợ khó địi .92 3.2.3.4 Hồn thiện phƣơng pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng 93 3.2.4 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro tín dụng 98 3.2.4.1 Bảo hiểm tín dụng 98 3.2.4.2 Bảo đảm tiền vay 98 3.2.5.3 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 100 3.2.4.4 Công cụ khác 100 3.3 Một số kiến nghị 101 3.3.1 Kiến nghị với NHCT Việt Nam 101 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 103 3.3.3 Kiến nghị với Uỷ ban nhân dân tỉnh Vĩnh Phúc 103 3.3.4 Kiến nghị với Chính phủ 104 KẾT LUẬN CHƢƠNG 105 KẾT LUẬN 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Dƣ nợ tín dụng phân theo thời hạn .41 Biểu đồ 2.2: Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank Phúc Yên 42 Biểu đồ 2.3: Tình hình nợ xấu phân tích theo thời hạn tín dụng 45 Biểu đồ 2.4: Tình hình xử lý rủi ro tín dụng qua năm 70 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động phân theo cấu 40 Bảng 2.2: Một số tiêu hoạt động tín dụng Vietinbank Phúc Yên 41 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank Phúc Yên 42 Bảng 2.4: Phân loại nợ Vietinbank Phúc Yên .44 Bảng 2.5: Thực trạng nợ xấu Vietinbank Phúc Yên 45 Bảng 2.7 Bảng xếp loại khách hàng doanh nghiệp theo điểm số 59 Bảng 2.8: Chính sách tín dụng áp dụng theo mức độ rủi ro .60 Bảng 2.9 Dƣ nợ phân theo đối tƣợng khách hàng 69 Bảng 2.10: Tình hình trích lập dự phòng xử lý RRTD 70 Bảng 2.11: Các tiêu đo lƣờng quản lý RRTD .71 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu NHTM Ý nghĩa Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc RRTD Rủi ro tín dụng VietinBank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Cơng thƣơng Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng VietinBank Phúc Yên Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Vĩnh Phúc tỉnh vùng đồng Sông Hồng, tỉnh thành tạo nên vùng thủ đô Hà Nội, có nhiều thuận lợi tiếp giáp với sân bay quốc tế Nội Bài, điểm đầu quốc lộ 18 cảng Cái Lân (tỉnh Quảng Ninh), đồng thời có đƣờng sắt Hà Nội - Lào Cai, đƣờng quốc lộ chạy dọc tỉnh Chảy qua Vĩnh Phúc có dịng chính: sơng Hồng, sơng Lơ, sơng Phó Đáy sông Cà Lồ Hệ thống sông Hồng tuyến đƣờng thuỷ quan trọng Diện tích tự nhiên 1.231,76 km2, dân số 1.000.838 ngƣời, gồm đơn vị hành chính: Thành phố Vĩnh Yên, thị xã Phúc Yên huyện: Lập Thạch, Sơng Lơ, Tam Dƣơng, Bình Xun, Tam Đảo, Vĩnh Tƣờng, Yên Lạc với 113 xã, 24 phƣờng thị trấn Vĩnh Phúc nằm vùng đỉnh châu thổ sông Hồng, khoảng miền Bắc nƣớc Việt Nam, khu vực chuyển tiếp miền núi đồng có ba vùng sinh thái: đồng phía Nam tỉnh, trung du phía Bắc tỉnh, vùng núi huyện Tam Đảo Kinh tế - Xã hội tỉnh Vĩnh Phúc tiếp tục đạt kết cao năm 2014, nhiều tiêu vƣợt so với kế hoạch bình quân chung nƣớc: Tốc độ tăng trƣởng 6.11%cao bình quân chung nƣớc 5.98%; đó: Cơng nghiệp xây dựng tăng 5.11% , điều tạo môi trƣờng thuận lợi cho hoạt động ngân hàng phát trriển Tuy nhiên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc có tới 20 tổ chức tín dụng hoạt động, với việc điều chỉnh địa giới hành chính, chuyển huyện Mê Linh thành phố Hà Nội, làm cho hoạt động tổ chức tín dụng gặp nhiều khó khăn việc cạnh tranh thị phần Thị xã Phúc n có vị trí địa lý gần thủ Hà Nội, giao thông thuận lợi, hệ thống sở hạ tầng xã hội tƣơng đối tốt, phong phú Đây địa bàn giáp danh với huyện Mê Linh, huyện Sóc Sơn – Hà Nội, cách sân bay Nội 10km Thị xã Phúc n có diện tích 12.030 diện tích tự nhiên với địa hình đa dạng từ đồng bằng, đồi núi tới vùng bán sơn địa, đến năm 2014 dân số 110.000 nhân khẩu, với phƣờng xã Thu nhập bình quân đầu ngƣời năm 2014 đạt 50 triệu đồng, thu ngân sách nhà nƣớc đạt 12.000 tỷ, chiếm 70% toàn tỉnh GDP năm 2014 đạt 30.000 tỷ đồng, cơng nghiệp dịch vụ chiếm 70%, chủ yếu công nghiệp lắp ráp ô tô, xe máy 94 - Coi trọng tính pháp lý hồ sơ vay vốn - Đánh giá phƣơng án kinh doanh khách hàng Phân tích tình hình tài dùng cho hoàn trả vốn vay xu hƣớng phát triển doanh nghiệp năm tới - Thẩm định dự án xin vay cách chi tiết đầy đủ, tính tốn tiêu kinh tế kỹ thuật quan trọng dự án, so sánh với định mức ngành nhà nƣớc giúp cho việc đánh giá mức độ khả thi dự án đƣợc xác Đồng thời nên phát huy vai trò tƣ vấn cho doanh nghiệp - Tổ chức tốt công tác khảo sát, kiểm tra trực tiếp thực tế tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng có yêu cầu, đề nghị vay vốn ngân hàng Đây hoạt động mang tính chất bắt buộc nhƣ nguyên tắc q trình thẩm định khoản vay, thể quan điểm “trăm nghe khơng thấy”, có khảo sát, kiểm tra thực tế khách hàng, kết hợp với thơng tin qua phân tích đánh giá tình hình tài chính, khả kinh doanh nhƣ hiệu phƣơng án kinh doanh, dự án đầu tƣ- đối tƣợng mà khách hàng xin vay vốn để đầu tƣ, giúp ngân hàng nhận định, đánh giá đầy đủ đắn khách hàng vay vốn, từ đƣa định xác - Xác định yếu tố cần thẩm định khoản vay để làm sở thu thập thông tin: + Trƣớc định cho vay, cán tín dụng lãnh đạo ngân hàng tiến hành bƣớc thẩm định khách hàng, thẩm định phân tích khoản vay để xác định lực trả nợ khách hàng, dự báo rủi ro tiềm ẩn từ đề biện pháp quản lý khách hàng để phòng ngừa hạn chế rủi ro… + Hoạt động tín dụng đa dạng, khoản vay có tính chất đặc thù riêng, ngồi yếu tố cần thẩm định theo quy trình nhƣ: hồ sơ pháp lý, lực tài chính, lực sản xuất kinh doanh, tính khả thi dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh khách hàng… cho vay theo dự án đầu tƣ phải xác định xem dự án có phù hợp với hồn cảnh kinh tế hay không, sản phẩm đối thủ cạnh tranh thị trƣờng, chất lƣợng sản phẩm mà dự án tạo so với sản phẩm có thị trƣờng, khả cạnh tranh chiếm lĩnh thị trƣờng sản phẩm, chất lƣợng nguồn nguyên liệu, khả phát triển sản phẩm, yếu tố môi trƣờng kinh doanh ảnh hƣởng đến dự án 95 - Phân tích đánh giá xác lực tài lực kinh doanh khách hàng Đây khâu quan trọng công tác thẩm định, sở để định cho vay, ngân hàng cần phải xem xét, đánh giá lực khách hàng vay vốn cách cẩn thận, dƣới nhiều khía cạnh để làm sở thiết lập yếu tố khoản vay trƣờng hợp ngân hàng đồng ý cho vay nhƣ: số tiền cho vay, lãi xuất cho vay, thời hạn cho vay, phƣơng thức cho vay điều kiện buộc khoản vay Năng lực kinh doanh khách hàng đƣợc đánh giá qua yếu tố nhƣ: máy móc thiết bị, cơng nghệ có, yếu tố đầu vào (nhƣ: nguyên liệu, lao động…), yếu tố đầu Đánh giá lực tài khách hàng vay giúp cho ngân hàng nắm đƣợc thực trạng sản xuất kinh doanh, thực trạng triển vọng khả tốn khách hàng thơng qua phân tích tiêu cấu tài sản có, tài sản nợ, cấu bố trí tài sản cố định tài sản lƣu động để đánh giá tính phù hợp việc bố trí cấu nguồn vốn, đánh giá tiêu tài sản có khâu dự trữ khâu luân chuyển cho phù hợp với loại hình tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng hay khơng, phân tích tiêu khả tốn để đánh giá tính cân đối việc sử dụng tài sản nợ khả tự chủ tài chính, phân tích tiêu vịng quay hàng tồn kho, kỳ thu tiền bình quân, doanh thu tổng tài sản để đánh giá khả triển vọng khách hàng, phân tích tiêu thu nhập để đánh giá hiệu hoạt động khách hàng * Thực biện pháp phân tán rủi ro: Để hạn chế đến mức tối thiểu rủi ro xảy ra, đồng thời đạt đƣợc mục tiêu định trƣớc, thời gian tới, Vietinbank Phúc Yên cần tích cực phân tán rủi ro Phân tán rủi ro việc thực nguyên tắc kinh điển kinh doanh tài chính: “Khơng nên bỏ tất trứng vào rổ” Vietinbank Phúc Yên nên trọng giải pháp phân tán RRTD sau: - Đa dạng hóa phương thức cho vay: Để phù hợp với đa dạng nhu cầu vốn khách hàng, quy mô cho vay, đối tƣợng vay vốn khả kiểm soát ngân hàng, đồng thời hỗ trợ cho việc quản lý rủi ro, Vietinbank Phúc Yên cần áp dụng nhiều phƣơng thức cho vay Cụ thể là: + Tiếp tục trì phƣơng thức cho vay lần: Cho vay lần phƣơng thức áp dụng cho khách hàng vay vốn có chu kỳ kinh doanh >6 tháng/vòng quay vốn 96 + Phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng: Phƣơng thức nên áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thƣờng xun, có uy tín quan hệ với ngân hàng Ngân hàng cần vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, khả trả nợ khách hàng để xác định hạn mức tín dụng Đồng thời, ngân hàng nên tăng cƣờng kiểm soát việc sử dụng vốn vay phạm vi hạn mức điều khoản ghi hợp đồng tín dụng Phƣơng thức phù hợp cho khách hàng có chu kỳ kinh doanh