Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh hòa bình

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - - VŨ HUY PHÙNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HỊA BÌNH LUẬN VĂN THẠC SỸ Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS Phạm Thị Thu Hà Hà Nội, 2017 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, tài liệu thu thập, sử dụng trung thực, đáng tin cậy có nguồn gốc rõ ràng, kết nghiên cứu luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị Luận văn không trùng lặp với cơng trình nghiên cứu cơng bố TÁC GIẢ LUẬN VĂN Vũ Huy Phùng ii MỤC LỤC MỤC LỤC ii DANH MỤC BẢNG v DANH MỤC HÌNH vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 12 1.2.4.Đo lƣờng rủi ro tín dụng 17 1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng ………………………………………… ……20 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 22 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 23 1.3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 24 1.3.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 25 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG NƢỚC VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỊA BÌNH 38 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM Việt nam 38 1.4.2 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Cơng thƣơng Việt Nam– chi nhánh Hịa Bình 41 iii Kết luận chƣơng I: 42 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HỊA BÌNH 43 2.1 KHÁI QT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HỊA BÌNH 43 2.1.2 Quá trình hình thành, phát triển cấu tổ chức máy VietinBank – chi nhánh Hịa Bình 43 2.1.3 Tổng hợp hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Cơng thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014 – 2016: 47 2.2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HỊA BÌNH GIAI ĐOẠN 2014 – 2016 51 2.2.1 Tổng thể hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014-2016 52 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014-2016 62 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hịa Bình 71 2.3.ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH HÕA BÌNH GIAI ĐOẠN 2014 – 2016 78 2.3.1 Kết đạt đƣợc: 78 2.3.2 Hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hịa Bình 80 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng VietinBank – chi nhánh Hịa Bình : 81 Kết luận chƣơng 2: 85 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỊA BÌNH 87 3.1 Định hƣớng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2017 -2020 87 iv 3.1.1 Định hƣớng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam thời gian tới 87 3.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam - chi nhánh Hịa Bình 90 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hịa Bình 91 3.2.1 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 91 3.2.3 Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng: 101 3.3 Một số kiến nghị .104 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ .104 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam .105 3.3.3 Kiến nghị với VietinBank 106 KẾT LUẬN LUẬN VĂN 109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .111 PHỤ LỤC 113 v DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tổng hợp hoạt động Kinh doanh VietinBank 47 chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014-2016 47 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn VietinBank – chi nhánh Hịa Bình 49 Bảng 2.3: Tình hình cấp tín dụng VietinBank – chi nhánh Hịa Bình 50 Bảng 2.4: Tổng hợp hoạt động cho vay VietinBank 53 chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014-2016 53 Bảng 2.5: Cơ cấu dƣ nợ theo kỳ hạn cho vay 54 VietinBank – chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014-2016 54 Bảng 2.6: Trang thái tuân thủ hạn mức rủi ro tín dụng theo kỳ hạn năm 2016 56 Bảng 2.7: Cơ cấu dƣ nợ theo phân khúc khách hàng theo thành phần 58 kinh tế VietinBank – chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014-2016 58 Bảng 2.8: Cơ cấu dƣ nợ theo lĩnh vực kinh doanh khách hàng VietinBank – chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014-2016 59 Bảng 2.9: Tổng hợp tình hình tài sản bảo đảm 61 VietinBank – chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2013-2016 61 Bảng 2.10: Phân loại dƣ nợ nội bảng theo nhóm nợ 65 VietinBank – chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014-2016 65 Bảng 2.11: Phân loại dƣ nợ cho vay trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 66 theo quy định Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN VietinBank – chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014-2016 66 Bảng 2.12: Phân loại cam kết ngoại bảng theo nhóm nợ 67 VietinBank chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014-2016 67 Bảng 2.13: Tổng hợp phân loại dƣ nợ nội bảng ngoại bảng 68 VietinBank – chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014-2016 68 Bảng 2.14: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 70 VietinBank – chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014-2016 70 vi DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Lợi nhuận dự phòng RRTD số NHTM quý II/2017 23 Hình 1.2: Khung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 26 Hình 13: Mơ hình 6C 31 Hình 1.4: Sơ đồ quy trình kiểm sốt tín dụng liên tục 34 Hình 1.5 – Diễn biến Dƣ nợ Tỷ lệ nợ xấu MB giai đoạn 2010 – 2015 39 Hình 2.1: Sơ đồ cấu máy VietinBank – chi nhánh Hịa Bình 46 Hình 2.2: Biểu đồ diễn biến huy động vốn, dƣ nợ lợi nhuận 48 VietinBank – chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014-2016 48 Hình 2.3: Lạm phát, tốc độ tăng cung tiền tín dụng kinh tế 51 Việt Nam giai đoạn 1995-2012 ( %/năm) 51 Hình 2.4 : Biểu đồ dƣ nợ nợ hạn Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2008-2016 52 Hình 2.5: Biểu đồ cấu dƣ nợ theo kỳ hạn giai đoạn 2014 -2016 55 Hình 2.6: Biểu đồ cấu dƣ nợ phân theo phân khúc khách hàng 57 Tại VietinBank – chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014 -2016 57 Hình 2.7: Diến biến dƣ nợ nội bảng ngoại bảng 62 VietinBank – chi nhánh Hịa Bình giai đoạn 2014-2016 62 Hình 2.8: Biểu đồ tỷ lệ đo lƣờng rủi ro tín dụng giai đoạn 2014-2016 63 Hình 2.9: Mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng VietinBank 73 Hình 3.1: Các cấu phần quản trị rủi ro chủ yếu 88 Hình 3.2 Mơ hình quản trị RRTD 89 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tên đầy đủ BCTC : Báo cáo tài CBTD : Cán tín dụng CSKH : Chăm sóc khách hàng DNNN : Doanh nghiệp Nhà nƣớc DPRR : Dự phòng rủi ro KHDN : Khách hàng doanh nghiệp NHBL : Ngân hàng bán lẻ NHTM : Ngân hàng thƣơng mại NQH : Nợ hạn Quản trị rủi ro tín dụng QTRRTD RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm TSTC : Tài sản chấp Vietinbank/VIETINBANK : Ngân thƣơng hàng TMCP Công Việt Nam LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động kinh doanh chất Ngân hàng Thƣơng mại, hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại khơng có hoạt động tín dụng thu nhập từ hoạt động tín dụng thƣờng chiếm từ 80% - 85%, chí cao tổng thu nhập ngân hàng, nhiên tín dụng lại hoạt động phát sinh nhiều rủi ro nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thƣơng mại, nhƣng tín dụng rủi ro tín dụng cặp mâu thuẫn kinh tế tách rời nhau, hình thành cách tự nhiên phản ánh mối quan hệ cặp mâu thuẫn kinh doanh: lợi nhuận – rủi ro Trong quản trị ngân hàng thƣơng mại, quản trị ruỉ ro tín dụng hoạt động cốt lõi nhất, quan trọng hoạt động quản trị rủi ro; hoạt động phức tạp rủi ro tín dụng khơng đƣợc kiểm sốt ứng phó kịp thời dẫn đến phá sản ngân hàng cách nhanh chóng, nguy hiểm gây hiệu ứng “domino” làm đổ vỡ hệ thống tài kinh tế, chí nguyên nhân gây rủi ro tài tồn cầu nhƣ khủng hoảng tín dụng dƣới chuẩn Mỹ giai đoạn 2007 – 2009 Trong kinh tế thị trƣờng, rủi ro tín dụng phức tạp quy luật kinh tế nhƣ quy luật giá trị, quy luật cạnh tranh, hoạt động mạnh mẽ hơn, quan hệ kinh tế diễn biến nhanh hơn, khó lƣờng hơn, khách hàng vay vốn chịu tác động ảnh hƣởng bất ổn nội kinh tế mà chịu tác động mạnh từ kiện kinh tế, trị tồn cầu hội nhập kinh tế ngày sâu, rộng hơn, hoạt động kinh doanh họ nhiều rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại – nguồn tài trợ vốn kinh daonh cho khách hàng có nguy rủi ro Trong bối cảnh ấy, Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hịa Bình - chi nhánh hoàn toàn hệ thống Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam đƣợc thành lập vào hoạt động đầu năm 2008, hoạt động kinh doanh địa bàn tỉnh miền núi Hịa Bình với kinh tế nhỏ bé cịn nhiều khó khăn Trƣớc tác động thị trƣờng, khó khăn suy thoái kinh tế dẫn đến phát sinh rủi ro tín dụng lớn: nợ hạn, nợ xấu, nợ XLRRTD nợ bán cho VAMC phát sinh với quy mơ tỷ trọng lớn, có thời điểm tới xấp xỉ 20% tổng dƣ nợ chi nhánh; cơng tác xử lý thu hồi khó khăn, đạt kết thấp Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng không cho phép gặp nhiều rủi ro mà hoạt động tín dụng dừng lại, vấn đề sau tổn thất rủi ro ngân hàng cần có điều chỉnh, hồn thiện quản trị hoạt động tín dụng với giải pháp phù hợp, hiệu để kiểm soát đƣợc rủi ro, đạt đƣợc mục tiêu hiệu kinh doanh Xuất phát từ thực tế trên, tác giả chọn đề tài: “Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam – chi nhánh Hịa Bình” để nghiên cứu phát triển thành luận văn tốt nghiệp Thạc sỹ chuyên ngành Quản trị Kinh doanh - Đại học Bách Khoa Hà Nội Tình hình nghiên cứu liên quan tới đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại vấn đề đƣợc quan tâm nhiều nhà nghiên cứu nhƣ nhà quản lý tài lĩnh vực khác Tác giả luận văn tìm hiểu biết có số cơng trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro tín dụng thời gian gần qua thƣ viện Trƣờng Đại học trang tạp chí điện tử, cụ thể: - Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Đức Tú (2012), Đại học Kinh tế Quốc dân với đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam" Luận án hệ thống sở lí luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại; phần thực tiễn, tác giả đánh giá rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VietinBank: kết đạt đƣợc nhƣ chất lƣợng tỷ tín dụng, chế QTRR, quy định hệ thống xếp hạng tín dụng bên cạnh đó, tác giả đánh giá hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nhƣ xây dựng chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng chƣa phù hợp, quy trình cấp tín dụng cịn rƣờm rà nhƣng hiệu QTRR hạn chế, hệ thống đo lƣờng rủi ro tín dụng lạc hậu nguyên nhân hạn chế Tác giả trình bày định hƣớng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng, nhiên cấp độ quản trị rủi ro tín dụng hệ thống VietinBank; j 118 PHỤ LỤC 02: Nguy rủi ro khách hàng STT Rủi ro Các biểu Bộ máy quản trị Phƣơng pháp phân tích Rủi ro hoạt - - Phân tích định tính: động khơng kiểm soát đƣợc + Năng lực điều hành hoạt động doanh + Đạo đức nghề nghiệp nghiệp (từ khâu tổ chức + Hệ thống văn quản lý sản xuất, gián đoạn kinh doanh, hoạt động bán hàng…) - Có nhiều sai sót q trình quản trị, sản xuất, kinh doanh, bán hàng gây thiệt hại cho doanh nghiệp Rủi ro tài - khơng hợp lý dẫn đến - Hệ số đòn bẩy lãi vay tăng nhanh, ảnh - Hệ số lợi nhuận hƣởng đến kế hoạch lợi - Cơ cấu nợ nhuận - Hoạt động kinh doanh ngoại - Quản trị vốn vay Rủi ro tỷ giá dẫn Phân tích định lƣợng: tệ đến ảnh hƣởng đến lợi nhuận doanh nghiệp Rủi ro - Dịng tiền khơng đảm bảo Phân tích định lƣợng hệ khoản khả tốn số tốn, quản lý dịng thời điểm tiền j 119 Rủi ro thị - trƣờng đối thủ cạnh tranh lƣợng: sản phẩm, mẫu mã, - Phân tích định tính: giá cả, hình thức + Năng lực cạnh tranh quảng cáo, khuyến mại ngành, doanh nghiệp - Mức độ cạnh tranh Vị doanh Phân tích định tính định + Điểm mạnh, yếu doanh nghiệp ngành, định vị nghiệp + Vị thế, thƣơng hiệu thƣơng hiệu doanh doanh nghiệp - Phân tích nghiệp định lƣợng: - Vị ngành kinh tế + Tốc độ tăng trƣởng doanh thu, lợi nhuận so với đối thủ cạnh tranh + Thị phần ngành Rủi ro - Sự thay đổi Phân tích định tính định sách sách quản lý Nhà nƣớc lƣợng - Phân tích định tính: doanh nghiệp, + Các tác động sách ngành nghề, lĩnh vực kinh + Dự kiến ảnh hƣởng đối doanh, sách tài với mơi trƣờng kinh doanh - tiền tệ, sách vĩ mơ doanh nghiệp với khác sách thay đổi - Phân tích định lƣợng: Tác động đến doanh thu, lợi nhuận thông qua sử dụng mơ hình tính tốn số có tính đến tác động thay đổi sách j 120 PHỤ LỤC 3: PHÂN LOẠI NỢ VÀ CAM KẾT NGOẠI BẢNG ( Trích Thơng tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam) Điều Phƣơng pháp nguyên tắc phân loại Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc tự thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định Điều 10, Điều 11 Thông tƣ phải sử dụng kết phân loại nhóm nợ khách hàng CIC cung cấp thời điểm phân loại để điều chỉnh kết tự phân loại nợ, cam kết ngoại bảng Trƣờng hợp nợ cam kết ngoại bảng khách hàng đƣợc phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro thấp nhóm nợ theo danh sách CIC cung cấp, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc phải điều chỉnh kết phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo nhóm nợ đƣợc CIC cung cấp Toàn số dƣ nợ giá trị cam kết ngoại bảng khách hàng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc phải đƣợc phân loại vào nhóm nợ Đối với khách hàng có từ hai khoản nợ và/hoặc cam kết ngoại bảng trở lên tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi mà có khoản nợ cam kết ngoại bảng bị phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao khoản nợ cam kết ngoại bảng khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phải phân loại lại khoản nợ cam kết ngoại bảng lại khách hàng vào nhóm có mức độ rủi ro cao Đối với khoản cấp tín dụng hợp vốn, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi tham gia cấp tín dụng hợp vốn phải thực việc phân loại độc lập có trách nhiệm thông báo cho kết phân loại Toàn nợ cam kết ngoại bảng khách hàng đƣợc cấp tín dụng hợp vốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phải đƣợc phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi tham gia cấp tín dụng hợp vốn phân loại Đối với khoản ủy thác cấp tín dụng mà bên nhận ủy thác chƣa giải ngân theo hợp đồng ủy thác, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ủy thác phải phân loại khoản ủy thác nhƣ khoản cho vay bên nhận ủy thác j 121 Đối với nợ bán nhƣng chƣa thu đƣợc tiền, nợ bán nhƣng bên mua có quyền truy địi ngƣời bán số tiền chƣa thu đƣợc, số dƣ nợ bán có quyền truy địi ngƣời bán phải đƣợc phân loại, trích lập dự phịng rủi ro theo quy định Thông tƣ nhƣ trƣớc bán nợ Đối với khoản nợ đƣợc mua, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phân loại số tiền tốn để mua nợ vào nhóm có mức độ rủi ro khơng thấp nhóm mà khoản nợ đƣợc phân loại trƣớc mua Đối với số tiền mua, ủy thác cho tổ chức khác (bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi) mua trái phiếu doanh nghiệp chƣa niêm yết, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc phải phân loại số tiền mua trái phiếu nhƣ khoản cho vay khơng có bảo đảm bên phát hành trái phiếu, trừ trƣờng hợp trái phiếu doanh nghiệp đƣợc bảo đảm toán tài sản Đối với khoản chiết khấu dƣới hình thức mua có kỳ hạn cơng cụ chuyển nhƣợng, giấy tờ có giá khác ngƣời thụ hƣởng, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc phân loại khoản chiết khấu nhƣ khoản cho vay ngƣời thụ hƣởng Đối với khoản nợ mà việc cho vay, cấp tín dụng thực theo chấp thuận, đạo Chính phủ, Thủ tƣớng Chính phủ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo định Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc trƣờng hợp cụ thể 10 Đối với khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều 10 Thông tƣ này, nguyên tắc, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phải thu hồi phần dƣ nợ vi phạm, không đƣợc cấu lại thời hạn trả nợ; thời gian chƣa thu hồi đƣợc phải thực phân loại nợ, trích lập dự phịng theo quy định Thơng tƣ 11 Căn kết tra, giám sát thơng tin tín dụng có liên quan, Ngân hàng Nhà nƣớc có quyền u cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc thực việc đánh giá, phân loại lại khoản nợ cụ thể trích lập dự phịng đầy đủ, phù hợp với mức độ rủi ro khoản nợ Điều 10 Phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo phƣơng pháp định lƣợng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc thực phân loại nợ (trừ j 122 khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm nhƣ sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn đƣợc đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn; (ii) Nợ hạn dƣới 10 ngày đƣợc đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn; (iii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều c) Nhóm (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ đƣợc miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc trƣờng hợp sau đây: - Nợ khách hàng bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tƣợng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi khơng đƣợc cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ đƣợc bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng tiền vay đƣợc sử dụng để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp; - Nợ khơng có bảo đảm đƣợc cấp với điều kiện ƣu đãi giá trị vƣợt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi cấp cho khách hàng thuộc đối tƣợng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ cấp cho công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt có giá trị vƣợt tỷ lệ giới hạn theo quy định pháp luật; - Nợ có giá trị vƣợt giới hạn cấp tín dụng, trừ trƣờng hợp đƣợc phép vƣợt j 123 giới hạn, theo quy định pháp luật; - Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an toàn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi; - Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc (v) Nợ thu hồi theo kết luận tra; (vi) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra nhƣng thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chƣa thu hồi đƣợc; (vi) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: (i) Nợ hạn 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chƣa bị hạn hạn; (v) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra nhƣng thời hạn thu hồi 60 ngày mà chƣa thu hồi đƣợc; (vii) Nợ khách hàng tổ chức tín dụng đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nƣớc bị phong tỏa vốn j 124 tài sản; (viii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều Nợ đƣợc phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp trƣờng hợp sau đây: a) Đối với nợ hạn, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu 03 (ba) tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi có đủ sở thơng tin, tài liệu đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn b) Đối với nợ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại thời gian tối thiểu 03 tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn đƣợc cấu lại; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi có đủ sở thơng tin, tài liệu để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn đƣợc cấu lại Nợ đƣợc phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao trƣờng hợp sau đây: a) Xảy biến động bất lợi môi trƣờng, lĩnh vực kinh doanh tác động tiêu cực trực tiếp đến khả trả nợ khách hàng (thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, môi trƣờng kinh tế); b) Các tiêu khả sinh lời, khả tốn, tỷ lệ nợ vốn, dịng tiền, khả trả nợ khách hàng suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hƣớng suy giảm qua 03 lần đánh giá, phân loại nợ liên tục; c) Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thơng tin tài j 125 theo yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc để đánh giá khả trả nợ khách hàng d) Khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2, nhóm 3, nhóm theo quy định điểm a, b c khoản từ 01 (một) năm trở lên nhƣng không đủ điều kiện phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp đ) Nợ mà hành vi cấp tín dụng bị xử phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật Phân loại cam kết ngoại bảng khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: a) Phân loại cam kết ngoại bảng: (i) Phân loại vào nhóm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá khách hàng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết (ii) Phân loại vào nhóm trở lên tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá khách hàng khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết (iii) Phân loại vào nhóm trở lên cam kết ngoại bảng thuộc trƣờng hợp quy định điểm c (iv) khoản Điều b) Phân loại khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: (i) Ngày hạn đƣợc tính từ ngày tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc thực nghĩa vụ theo cam kết (ii) Khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng đƣợc phân loại nhƣ sau: - Phân loại vào nhóm hạn dƣới 30 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 30 ngày đến dƣới 90 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 90 ngày trở lên Trƣờng hợp khoản trả thay phân loại vào nhóm rủi ro thấp nhóm mà cam kết ngoại bảng đƣợc trả thay phân loại theo quy định điểm a (ii), điểm a (iii) khoản phải chuyển vào nhóm mà cam kết ngoại bảng phân loại Điều 11 Phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo phƣơng pháp định tính Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo 05 nhóm nhƣ sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn j 126 Các cam kết ngoại bảng đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc đánh giá khách hàng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi nhƣng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ Các cam kết ngoại bảng đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá khách hàng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết nhƣng có dấu hiệu suy giảm khả thực cam kết c) Nhóm (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá có khả tổn thất Các cam kết ngoại bảng đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá khách hàng khơng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá có khả tổn thất cao Các cam kết ngoại bảng mà khả khách hàng không thực cam kết cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá khơng khả thu hồi, vốn Các cam kết ngoại bảng mà khách hàng khơng cịn khả thực nghĩa vụ cam kết Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định khoản Điều phải đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận văn đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: a) Có Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tƣợng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ có thời gian thử nghiệm tối thiểu 01 năm; b) Có sách dự phịng rủi ro theo quy định khoản Điều Thông tƣ này; c) Có sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phƣơng j 127 pháp xác định, đo lƣờng rủi ro tín dụng (trong bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng theo hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ) quản lý nợ; d) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi tính độc lập phận quản lý rủi ro Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc gửi trực tiếp đƣờng bƣu điện cho Ngân hàng Nhà nƣớc (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) 01 hồ sơ đề nghị Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận phân loại nợ theo khoản Điều khoản Điều Thông tƣ này, gồm văn sau: a) Văn chi nhánh ngân hàng nƣớc đề nghị Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận cho phép áp dụng sách dự phịng rủi ro ngân hàng nƣớc theo quy định khoản Điều Thơng tƣ này; văn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc đề nghị Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận cho phép thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo phƣơng pháp định tính quy định khoản Điều này, phải chứng minh đáp ứng đủ điều kiện quy định khoản Điều này; b) Bản sách dự phịng rủi ro ngân hàng nƣớc ngồi trƣờng hợp quy định khoản Điều Thông tƣ này; hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách dự phịng rủi ro, sách quản lý rủi ro tín dụng dự thảo văn hƣớng dẫn thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng trích lập dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc trƣờng hợp quy định khoản Điều Trong thời gian 30 (ba mƣơi) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nƣớc có văn chấp thuận cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi Trƣờng hợp khơng chấp thuận, Ngân hàng Nhà nƣớc có văn nêu rõ lý Hằng năm, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách dự phịng rủi ro, sách quản lý j 128 rủi ro tín dụng cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đƣợc chấp thuận thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định khoản Điều phải đồng thời thực phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo quy định Điều 10 Thông tƣ Trƣờng hợp kết phân loại khoản nợ cam kết ngoại bảng theo quy định Điều 10 khoản Điều khác khoản nợ, cam kết ngoại bảng phải đƣợc phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao Thời gian tối thiểu phải thực phân loại nợ cam kết ngoại bảng đồng thời theo Điều 10 Điều 11 Thông tƣ 05 (năm) năm kể từ ngày đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận j 129 PHỤ LỤC : Bản tin CIC cơng ty Cổ phần Hóa dầu Xơ sợi Dầu khí ngày 17/12/2014 (trích ) BÁO CÁO CHI TIẾT VỀ KHÁCH HÀNG VAY PHÁP NHÂN Số: 2014/S10 THƠNG TIN CHUNG VỀ KHÁCH HÀNG Tên doanh nghiệp: Cơng ty cổ phần hố dầu xơ sợi dầu khí Mã CIC: Ðịa trụ sở chính: Lơ đất CN5.5A Khu Cơng nghiệp Đình Vũ, Quận Hải An, Hải Phịng Mã số thuế/Mã số DN: 0102681774 Số ĐKKD/Giấy phép ĐT: 0102681774 QUAN HỆ TÍN DỤNG 2.1 Diễn biến dư nợ 12 tháng gần DIỄN BIẾN DƢ NỢ CỦA KHÁCH HÀNG ( từ tháng 12-2013 đến tháng 12-2014) 2.4 Lịch sử nợ xấu năm gần Ðơn vị tính: triệu VND, USD j 130 STT Tên tổ chức/ chi nhánh tổ chức Ngày phát sinh tín dụng cuối Nhóm nợ NHTMCP Quốc tế- Sở giao dịch 30/11/2014 Dư nợ tiêu chuẩn Số tiền VND USD 9893901 2.5 Nợ cần ý vòng 12 tháng gần Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng 12/2014 11/2014 10/2014 09/2014 08/2014 07/2014 06/2014 05/2014 04/2014 03/2014 02/2014 01/2014 Dư nợ (Triệu 211779 210691 420392 419898 420590 422668 209701 208910 209009 208959 208811 VNĐ)(*) (*)Dư nợ bao gồm dư nợ ngoại tệ quy đổi theo tỉ giá thời điểm phát sinh j 131 PHỤ LỤC Hình ảnh hệ thống hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng VietinBank j 132 ... 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỊA BÌNH 87 3.1 Định hƣớng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng. .. tài "Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam" Luận án hệ thống sở lí luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại; phần thực tiễn, tác. .. dung quản trị rủi ro tín dụng 25 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG NƢỚC VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN