Đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro hoạt động tại agribank chi nhánh thành đô

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI HUỲNH THÚY PHƯƠNG ĐẨY MẠNH CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ Chuyên ngành: Quản Lý Kinh Tế Mã số đề tài: 2016BQLKT-HCM12 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS DƯƠNG MẠNH CƯỜNG HÀ NỘI – 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tơi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Tác giả luận văn Huỳnh Thúy Phương i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành Luận văn này, nhận quan tâm, giúp đỡ Quý Thầy Cô, bạn bè tập thể Cán Công nhân viên Agribank Chi nhánh Thành Đô Tôi xin chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô trường Đại học Bách Khoa Hà Nội tận tình giảng dạy truyền đạt cho kiến thức quý báu chuyên ngành suốt thời gian tham gia khóa học trường Từ giúp cho kiến thức chuyên môn bổ sung nâng cao Đặc biệt, xin trân trọng cảm ơn Thầy giáo TS.Dương Mạnh Cường người trực tiếp hướng dẫn - hết lịng giúp đỡ, chia sẻ, đóng góp nhiều ý kiến thiết thực giúp tơi hồn thành tốt Luận văn Nhân đây, cho phép gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban lãnh đạo Agribank Chi nhánh Thành Đơ, phịng chức năng, đơn vị trực thuộc anh, chị, em bạn bè đồng nghiệp nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho suốt thời gian học tập thực Luận văn đơn vị Cuối cùng, xin gửi đến tồn thể Q Thầy Cơ trường Đại học Bách Khoa Hà Nội, Ban lãnh đạo Agribank Chi nhánh Thành Đơ, Q Anh, Chị đồng nghiệp phịng lời chúc sức khỏe hạnh phúc, thành công sống Tôi xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn Huỳnh Thúy Phương ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC HÌNH viii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài luận văn Mục tiêu nghiên cứu: Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn Phương pháp nghiên cứu luận văn Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề rủi ro hoạt động NHTM 1.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Rủi ro hoạt động hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động 1.1.2.2 Phân loại rủi ro hoạt động 1.1.2.3 Hậu rủi ro hoạt động 1.2 Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro quản lý rủi ro hoạt động 10 1.2.1.1.Khái niệm quản lý rủi ro 10 1.2.1.2 Khái niệm quản lý rủi ro hoạt động 10 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quản lý rủi ro hoạt động 11 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro hoạt động 12 1.2.3.1 Nhận diện rủi ro hoạt động 12 1.2.3.2 Đo lường rủi ro hoạt động 14 1.2.3.3 Kiểm soát rủi ro hoạt động 14 1.2.3.4 Báo cáo thông tin quản lý rủi ro hoạt động 16 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá hiệu quản lý rủi ro 16 1.2.4.1 Các tiêu định lượng 16 iii 1.2.4.2 Các tiêu định tính 17 1.2.5 Basel II vấn đề quản trị rủi ro 17 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 24 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tài quốc tế 24 1.3.1.1 Sự đổ vỡ Ngân hàng Lehman & Brothers 24 1.3.1.2 Vụ bê bối ngân hàng Societe Generale 25 1.3.1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động số Ngân hàng giới 26 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro hoạt động số NHTM 26 1.3.3 Bài học kinh nghiệm Agribank chi nhánh Thành Đô 29 Tóm tắt chương 1: 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI AGRIBANK CN THÀNH ĐÔ 32 2.1 Khái quát Agribank CN Thành Đô 32 2.1.1 Khái quát hoạt động kinh doanh Agribank CN Thành Đô 32 2.1.1.1 Khái quát tình hình kinh tế xã hội 32 2.1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Agribank CN Thành Đô 33 2.1.2 Kết số mặt hoạt động kinh doanh Agribank CN Thành Đô 35 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 35 2.1.2.2 Hoạt động cho vay 36 2.1.2.3 Kết tài 37 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động Agribank CN Thành Đô 38 2.2.1 Tình hình rủi ro hoạt động Agribank CN Thành Đô 38 2.2.1.1 Số lỗi phát sinh rủi ro hoạt động Agribank CN Thành Đô 38 2.2.1.2 Đánh giá tần suất xảy rủi ro Agribank CN Thành Đô 40 2.2.1.3 Đánh giá giá trị tổn thất rủi ro xảy Agribank CN Thành Đô 41 2.2.2 Mô hình quản lý rủi ro hoạt động Agribank 42 2.2.3 Cơ sở pháp lý cho công tác quản lý rủi ro Agribank CN Thành Đô 45 2.2.3.1 Các văn pháp lý Chính phủ NHNN liên quan đến quản lý rủi ro hoạt động 45 2.2.3.2 Cơ chế sách quản lý rủi ro hoạt động Agribank 46 2.2.4 Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động Agribank CN Thành Đô 48 2.2.4.1 Nhận diện rủi ro hoạt động Agribank CN Thành Đô 48 iv 2.2.4.2 Đo lường rủi ro hoạt động Agribank CN Thành Đô 51 2.2.4.3 Kiểm soát rủi ro hoạt động báo cáo rủi ro hoạt động 52 2.2.4.4 Một số dấu hiệu rủi ro hoạt động xảy Agribank CN Thành Đô 56 2.3 Kết luận công tác quản lý rủi ro hoạt động Agribank CN Thành Đô 58 2.3.1 Những kết đạt 58 2.3.2 Những hạn chế 61 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 63 Tóm tắt Chương 2: 66 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI 67 AGRIBANK CN THÀNH ĐÔ 67 3.1 Định hướng kinh doanh Agribank CN Thành Đô 67 3.1.1 Định hướng mục tiêu phát triển 67 3.1.2 Định hướng kiểm soát rủi ro 68 3.2 Giải pháp 70 3.2.1 Nhóm giải pháp cấu tổ chức máy 70 3.2.2 Nhóm giải pháp xây dựng chiến lược người đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro 70 3.2.3 Nhóm giải pháp nâng cao nhận thức quản lý rủi ro hoạt động tính tuân thủ quy trình cho cán nhân viên 73 3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Phịng kiểm tra, kiểm sốt nội 74 3.2.5 Nhóm giải pháp để chủ động xử lý linh hoạt, có hiệu tình kiện bên ngồi tác động 77 3.2.6 Nhóm giải pháp tăng cường đầu tư sở vật chất đồng đại, đảm bảo mơi trường làm việc an tồn, thuận tiện 78 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 79 Kết luận 79 Kiến nghị 80 2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 80 2.2 Kiến nghị Agribank 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu STT AGRIBANK Nguyên nghĩa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ATM Máy rút tiền tự động AMA Phương pháp đo lường tiên tiến BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển CN Chi nhánh GDV Giao dịch viên IPCAS Hệ thống toán nội kế toán khách hàng KBIA Phương pháp số KBIA KSV Kiểm soát viên 10 MBBank Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 11 NHNN Ngân hàng Nhà nước 12 NHTM Ngân hàng thương mại 13 NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần 14 SACOMBANK Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn thương tín 15 TCTD Tổ chức tín dụng 16 VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương 17 VP BANK Ngân hàng Việt Nam Thịnh vượng vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Ma trận rủi ro 15 Bảng 1.2 Kiểm soát rủi ro hoạt động theo KPMG International 15 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Agribank CN Thành Đơ 35 Bảng 2.2 Tình hình sử dụng vốn Agribank CN Thành Đô .36 Bảng 2.3 Kết tài từ năm 2013-2017 Agribank CN Thành Đô 37 Bảng 2.4 Số lỗi phát sinh Agribank CN Thành Đô theo nghiệp vụ qua năm từ 2013 - 2017 38 Bảng 2.5 Giá trị tổn thất Agribank CN Thành Đô từ năm 2013-2017 41 Bảng 2.6 Thống kê kiểm tra từ năm 2013–2017 Agribank CN Thành Đô 55 Bảng 2.7 Tổng hợp lỗi rủi ro hoạt động xảy Agribank CN Thành Đô 57 vii DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1 Phân loại rủi ro kinh doanh ngân hàng Hình 1.2 Các yếu tố rủi ro hoạt động .7 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động Agribank CN Thành Đô 34 Hình 2.2 Mơ hình quản lý rủi ro Agribank 42 Hình 2.3 Quy trình hậu kiểm 54 viii PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài luận văn Trong lĩnh vực tài ngân hàng, vai trò quan trọng đặc thù ngân hàng thương mại (NHTM) tính ổn định bền vững toàn kinh tế, với bùng nổ khủng hoảng tài kèm theo yếu thất bại hoạt động nhiều NHTM năm vừa qua, quản lý rủi ro NHTM trở thành vấn đề quan tâm hàng đầu nhiều quốc gia giới, từ nước phát triển có tài vượt bậc Mỹ, Châu Âu, Nhật Bản nước phát triển với thị trường tài ngân hàng giai đoạn sơ khai, có Việt Nam Xu hướng tự hố tồn cầu hố kinh tế khiến hoạt động kinh doanh ngành ngân hàng Việt Nam trở nên phức tạp phải đối mặt với nhiều rủi ro hoạt động mình, địi hỏi NHTM phải có chế quản lý rủi ro chặt chẽ Quản lý rủi ro tảng để trì hoạt động, phần quản lý ngân hàng Trong rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường xuất phát từ bên khả vỡ nợ người vay, biến động giá thị trường, rủi ro hoạt động xuất phát chủ yếu từ hạn chế nội ngân hàng liên quan đến người, quy trình hoạt động, hệ thống cơng nghệ Thực tế nay, rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam nói chung, Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam (Agribank) nói riêng có nhiều diễn biến phức tạp, thiệt hại gây ngày lớn, không ảnh hưởng đến lợi nhuận uy tín ngân hàng mà cịn ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế đời sống nhân dân, phản ánh nhiều thông qua báo cáo quan có thẩm quyền phương tiện thông tin đại chúng, phần gây niềm tin dân chúng vào hệ thống ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế giới nay, yêu cầu đặt cho NHTM Việt Nam phải không ngừng nâng cao lực cạnh tranh, trì mở rộng quy mơ hoạt động, tranh thủ hội đối phó với thách thức Để giảm thiểu rủi ro lao động, thực hành luật lao động, góp phần vào việc xây dựng quy trình, sách để định hướng hoạt động mang tính khách quan liên quan đến bổ nhiệm, điều động, luân chuyển, bãi nhiệm cán bộ…Như vậy, tránh tình trạng nơi thừa, nơi thiếu cán bộ; tránh rủi ro tình trạng tải công việc đồng thời thông qua mô tả cơng việc để bố trí cán cho phù hợp, phát huy mạnh hạn chế nhược điểm cán - Thực tiêu chuẩn hóa tuyển dụng cán bộ: Đây khâu chiến lược người Cán tuyển dụng phải đào tạo từ trường đại học, có trình độ tin học ngoại ngữ đáp ứng yêu cầu người cán thời kỳ hội nhập kinh tế giới; có sức khỏe phẩm chất đạo đức tốt; có khả giao tiếp hiểu biết xã hội - Đổi công tác đào tạo, bồi dưỡng cán bộ: Đào tạo, bồi dưỡng cán nhiệm vụ quan trọng đơn vị Thông qua đào tạo bồi dưỡng nhằm trang bị, bổ sung, nâng cao kiến thức, kỹ liên quan đến công việc; làm thay đổi thái độ hành vi cán theo hướng tích cực, chun nghiệp; nâng cao hiệu cơng việc hoàn thành mục tiêu mà đơn vị đặt Việc đào tạo, bồi dưỡng cán không tăng cường lực cho cán bộtrong mà đáp ứng nhu cầu nhân tương lai Để công tác đào tạo, bồi dưỡng cán có hiệu quả, cần phải xây dựng quy trình đào tạo hồn chỉnh, là: Xác định nhu cầu đào tạo thơng qua xác định rõ mục đích, yêu cầu, nội dung, mục tiêu đào tạo, bồi dưỡng; lập kế hoạch phân tích nhu cầu đào tạo; đánh giá thực trạng việc thực công việc; xác định sai sót, thiếu hụt thực nhiệm vụ hành vi sai lệch Lập kế hoạch đào tạo cách liệt kê mục tiêu chương trình đào tạo; số lượng học viên; thời gian tiến hành; phương pháp hình thức đào tạo Thực kế hoạch đào tạo từ việc định tổ chức khóa học, triệu tập học viên, in ấn tài liệu, mời giảng viên, chọn địa điểm, điều phối chương trình… đến báo cáo tổng kết khóa học 72 Đánh giá đào tạo bồi dưỡng thông qua tổng hợp phản ứng người học (trước, sau khóa học), kết học tập, thay đổi sau khóa học áp dụng vào cơng việc, đánh giá việc đào tạo có ảnh hưởng đến hoạt động đơn vị - Tạo gắn kết, trao đổi: Xây dựng chế trao đổi có hiệu Ban lãnh đạo nhân viên cách bình đẳng tơn trọng để hướng đến mục tiêu chung đơn vị Việc trao đổi hướng đến thuận lợi khó khăn việc thực thi nhiệm vụ, sách đưa có phù hợp hay không,thông qua trao đổi để nắm bắt tâm tư, nguyện vọng cán bộ, để có điều chỉnh cho phù họp, tạo gắn kết cán đơn vị với tạo gắn kết của cán với quan, đơn vị 3.2.3 Nhóm giải pháp nâng cao nhận thức quản lý rủi ro hoạt động tính tuân thủ quy trình cho cán nhân viên Phải xây dựng ý thức, trách nhiệm quản lý rủi ro từ lãnh đạo đến nhân viên tạo nên thể thống nhận thức hành động, phải thực cách liệt, thường xuyên Từ đó, tạo cho cán nhân viên toàn chi nhánh nhận thức đầy đủ tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro hoạt động;phải am hiểu sâu tuân thủ nghiêm túc quy trình nghiệp vụ trình thực thi nhiệm vụ Việc xây dựng ý thức quản lý rủi ro tính tn thủ quy trình cho cán phải thực thông qua số biện pháp sau: - Nhấn mạnh tầm quan trọng quản lý rủi ro, coi phần văn hóa doanh nghiệp, vấn đề sống cịn doanh nghiệp - Các nhân viên tuyển dụng cần phải đào tạo nhận diện cách ứng xử với rủi ro thông thường phân biệt tiền giả, chữ ký giả…chứ không đơn đào tạo nghiệp vụ - Quy định rõ quyền hạn trách nhiệm cán vị trí cơng việc - Thường xuyên theo dõi, giám sát, nhắc nhở nhân viên phải tuân thủ quy 73 trình trình tác nghiệp Không khoan nhượng hành vi cố ý khơng tn thủ - Đảm bảo tính độc lập Phịng kiểm tra kiểm sốt nội q trình thực thi nhiệm vụ Khi phát cố rủi ro, phải kiến nghị biện pháp khắc phục kịp thời - Định kỳ phải tổ chức kiểm tra kiến thức chun mơn, quy trình nghiệp vụ tồn thể cán bộ; kiểm tra việc nắm bắt văn bản, quy định Agribank Agribank CNThành Đô việc am hiểu văn pháp luật có liên quan đến nghiệp vụ hoạt động kinh doanh chi nhánh Có hình thức thưởng phạt thích hợp nhằm khuyến khích nhân viên phải thường xuyên trau dồi kiến thức cần thiết phục vụ cho cơng việc - Ban hành văn quy định chế tài xử lý trường hợp làm phát sinh dấu hiệu rủi ro hoạt động Xử lý nghiêm trường hợp vi phạm khơng bồi hồn vật chất phát sinh tổn thất, không áp dụng xử lý kỷ luật cá nhân mà chi nhánh để xảy rủi ro phải có trách nhiệm liên quan, màquy định phải có tính răn đe, thúc đẩy chi nhánh trực thuộc phải áp dụng triệt để quy trình quản lý rủi ro Một xây dựng ý thức quản lý rủi ro tự thân người có ý thức tuân thủ theo quy định, quy trình ban hành Việc cán cố tình khơng tn thủ phá vỡ nguyên tắc quản lý rủi ro có sẵn bị người khác “tt cịi” điều chắn tự đào thải Đối với hành vi cố tình vi phạm quy định, bỏ qua quy trình nghiệp vụ phát cần phải xử lý nghiêm khắc khơng lý nào(chẳng hạn kéo dài thời hạn nâng lương, hạ bậc lương, cắt thưởng ) 3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Phòng kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động ngân hàng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực quy trình nghiệp vụ, đồng 74 thời kiến nghị vấn đề bất cập quy định nội Do vậy, phải tập trung củng cố, kiện tồn nâng cao hiệu hoạt động Phịng kiểm tra kiểm sốt nội bộ; tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm soát kịp thời phát xử lý sai phạm thông qua công tác kiểm tra để phịng ngừa rủi ro xảy Để nâng cao vai trị, hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm soát, cần thực số biện pháp sau: - Nâng cao tính độc lập Phịng kiểm tra, kiểm sốt nội với phịng chức năng: Để làm điều trước hết cần phải bổ sung thêm nhân cho Phịng kiểm tra, kiểm sốt, yếu tố vô quan trọng định thành công phận Tách bạch phận kiểm tra, kiểm soát nội với phận tác nghiệp đồng thời lương, thưởng phận phải trụ sở chi trả phụ thuộc vào kết kinh doanh chi nhánh - Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt: Hệ thống quản lý rủi ro coi “đủ mạnh” có nhân giỏi, đào tạo Chính vậy, với thực trạng đội ngũ cán kiểm tra, kiểm soát nay, để nâng cao hiệu công việc, trước mắt cần phải bổ sung, đào tạo kiến thức tra, kiểm tra kiến thức pháp luật cho kiểm tra viên Về lâu dài phảituyển dụng bố trí cán có lực, có đạo đức vào vị trí này; kiểm tra viên phải người có kiến thức chuyên môn sâu sản phẩm, dịch vụ quy trình hoạt động ngân hàng, lực quản lý rủi ro kiểm soát rủi ro.Một đội ngũ cán kiểm tra, kiểm soát vừa thiếu lại vừa yếu không đem lại hiệu cho công tác giám sát rủi ro - Triển khai phương pháp kiểm tra thích hợp: Hiện nay, phương pháp kiểm tra Phịng kiểm tra kiểm sốt nội dừng lại hình thức tổ chức đợt kiểm tra theo kế hoạch, vấn đề phát đợt kiểm tra thường sai phạm phát sinh, hạn chế tác dụng ngăn ngừa quản lý rủi ro không thực hiệu Để khắc phục hạn chế này, Phịng kiểm tra kiểm sốt nội cần tăng cường công tác kiểm tra 75 định kỳ đột xuất với mục đích phịng ngừa ngăn chặn biểu tiêu cực, rủi ro xảy Áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Bên cạnh đó,cần thực công tác kiểm tra, giám sát từ xa thông qua hệ thống IPCAS, phát có dấu hiệu vi phạm cần thành lập đoàn kiểm tra Tất mục tiêu cuối chi nhánh hoạt động an toàn, hiệu tuân thủ quy định Các kiểm tra Phòng kiểm tra kiểm sốt nội chủ yếu hướng tới tính tuân thủ, đầy đủ hồ sơ chứng từ mà chưa trọng vào việc đánh giá rủi ro phù hợp thủ tục kiểm sốt Do vậy, cần phải hồn thiện quy trình phương pháp kiểm soát nội mà chi nhánh thực nhằm xác định rõ vị trí, quyền hạn, trách nhiệm cán kiểm sốt nâng cao chất lượng kiểm tra - Xây dựng tiêu chí đánh giá kết hoạt động Phịng kiểm tra kiểm sốt nội Hiện nay, tiêu truyền thống để đánh giá kết hoạt động số biên bản, kết luận công bố, số sai phạm phát hay số kiến nghị kiểm tra Các tiêu cịn mang đậm tính định tính, kết mạng lại hạn chế việc đo lường trực tiếp cho quản lý rủi ro hay tăng cường tính tn thủ Chính vậy, việc xây dựng tiêu chí để đánh giá mức độ thực bảng chấm điểm cần thiết Hiện nay, ngân hàng thương mại nước áp dụng tiêu đo lường hiệu KPIs (Key Performance Indicators) không cho riêng cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt mà cho toàn thể nhân viên hệ thống KPIs số đo lường phi tài chính, đo lường thường xuyên(24/7), số đo gắn chặt trách nhiệm doanh nghiệp,từng phận cá nhân Thông thường, vị trí làm việc có mơ tả công việc kế hoạch làm việc hàng tháng Nhà quản lý áp dụng số để đánh giá hiệu vị trí làm việc đơn vị Chính vậy, việc thử nghiệm số việc đánh giá hiệu hoạt động phịng kiểm tra, kiểm sốt nội cần thiết, giúp cho việc đánh giá 76 thực công việc minh bạch, rõ ràng, cụ thể, công hiệu Các tiêu chí cần thiết để đánh giá bao gồm: Nhân sự: Đây tiêu chí hoạt động, tiêu chí dựa vào số năm làm việc trung bình lĩnh vực kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, tỷ lệ phần trăm kế hoạch đào tạo sử dụng… Tính hiệu quả: Đây tiêu chí đo lường, sở để đo lường tính hiệu số lượng phát kiểm toán, tỷ lệ phần trăm khuyến nghị chấp nhận, khoảng thời gian từ lúc có báo cáo cuối đến lúc thực khuyến nghị… Chất lượng: Đây tiêu chí đánh giá, sở mức độ hài lòng khách hàng, số lượng ý kiến hoạt động kiểm tra kiểm sốt nội Chi phí: Số lượng kiểm tra, mức độ hoàn thành kế hoạch kiểm tra, số kiểm tra thực tế so với số kế hoạch, tổng chi phí để thực kiểm tra, phần trăm chi phí tiết kiệm được… Báo cáo: Số lượng báo cáo lập, khoảng thời gian thực hiện, số lượng quan điểm khơng hài lịng, khơng chấp nhận… - Cuối cùng, sai sót phát qua q trình tra, kiểm tra cần tổng hợp lại để phổ biến, nhắc nhở cho tồn thể cán cơng nhân viên lấy làm học kinh nghiệm xử lý nghiệp vụ, nâng cao đạo đức cán 3.2.5 Nhóm giải pháp để chủ động xử lý linh hoạt, có hiệu tình kiện bên tác động Bên cạnh nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro hoạt động người cịn có ngun nhân ảnh hưởng kiện bên ngồi chế sách nhà nước, yếu tố thị trường, mơi trường kinh doanh…Chính vậy, việc chủ động xây dựng giải pháp để đối phó với rủi ro kiện bên mang lại cần thiết Thường xuyên làm tốt công tác dự báo, đánh giá, phán đốn, thu thập thơng tin tác động tiêu cực từ bên ngồi để có giải pháp đối phó linh hoạt nhằm hạn chế thấp thiệt hại rủi ro Để hạn chế tối đa rủi ro hoạt động tác động tiêu cực từ bên ngoài, cần phải thực biện pháp sau: 77 - Tuân thủ nội dung văn quy phạm pháp luật, quy định Chính phủ Bộ ngành có liên quan, Agribank trình xây dựng quy chế, quy trình, hướng dẫn nghiệp vụ trình triển khai thực - Để thích ứng với yếu tố bất ngờ xảy chế, sách Nhà nước chi nhánh cần phải thường xuyên theo dõi, cập nhật thơng tin liên quan từ bên ngồi, kiểm soát hiệu chỉnh kịp thời văn nội phát sinh chi nhánh - Các phịng nghiệp vụ phải phát huy tính sáng tạo, linh hoạt công tác, định kỳ phải đưa báo cáo phân tích, đánh giá tổng quan hoạt động kinh tế, xu hướng vận động phát triển ảnh hưởng đến hoạt động đơn vị, đặc biệt lĩnh vực cho vay Từ có tham mưu kịp thời xây dựng, điều chỉnh sách chiến lược kinh doanh cho phù hợp, hạn chế rủi ro - Xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đối phó khắc phục kịp thời hậu thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn…có thể gây rủi ro, ảnh hưởng tới hoạt động chi nhánh 3.2.6 Nhóm giải pháp tăng cường đầu tư sở vật chất đồng đại, đảm bảo mơi trường làm việc an tồn, thuận tiện Cơ sở vật chất, trang thiết bị, công cụ lao động môi trường làm việc điều kiện quan trọng đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng diễn liên tục, an toàn hiệu Chính vậy, chi nhánh phải thường xun rà sốt tình trạng sở vật chất quản lý để có kế hoạch đầu tư, bổ sung, thay hay dự phòng, đảm bảo trang bị đầy đủ sở vật chất đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh Thực tốt công tác bảo hộ lao động, tạo môi trường làm việc thoải mái, thân thiện gắn với trang thiết bị đại làm cho cán yên tâm công tác, tạo động lực phấn đấu hồn thành tốt cơng việc giao, góp phần vào thực thắng lợi mục tiêu kế hoạch đề 78 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Quản lý rủi ro hoạt động vấn đề quan trọng ngân hàng giới Tuy nhiên, NHTM Việt Nam, quản lý rủi ro hoạt động khái niệm mẻ Trong kinh tế thị trường nay, hoạt động kinh doanh NHTM gắn liền với rủi ro Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung rủi ro hoạt động nói riêng điều khơng thể tránh khỏi Agribank ngân hàng có quy mơ phát triển ngày mạnh năm gần đây, quản lý rủi ro hoạt động vấn đề quan trọng chiến lược phát triển Agribank Trên sở việc khái quát lại sở lý luận rủi ro hoạt động quản lý rủi ro hoạt động NHTM, luận văn phân tích thực trạng quản lý rủi ro hoạt động Agribank CN Thành Đô thông qua việc nhận dạng rủi ro hoạt động tồn CN, trình bày sách quản lý rủi ro hoạt động mà Agribank CN Thành Đô áp dụng kết mà CN đạt từ đánh giá bảng điều tra khảo sát cán quản lý phòng nghiệp vụ, giám đốc chi nhánh, giao dịch viên Kết cho thấy, Agribank CN Thành Đô đạt số kết tích cực quản lý rủi ro hoạt động như: quản lý rủi ro hoạt động ngân hãng xác định rõ ràng phương hướng phát triển ngân hàng với giải pháp tổng thể tiến gần đến quy chuẩn quốc tế, ngân hàng xây dựng chiến lược quản lý rủi ro có quản lý rủi ro tổng thể dài hạn, giải pháp quản lý rủi ro xác định rõ ràng, Agribank xây dựng danh mục rủi ro hoạt động theo nguyên nhân, cách thức phân loại rủi ro theo hậu mức độ tổn thất, kết công tác quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng đánh giá cao Tuy nhiên, hoạt động quản lý rủi ro ngân hàng số hạn chế như: nhiều rủi ro xảy năm qua đặc biệt rủi ro người công nghệ gây ra, số rủi ro hoạt động khác lại mang tính định tính, khó theo dõi phịng ngừa xác Nguyên nhân do: văn bản, quy trình, quy định cịn nhiều thiếu sót, ý thức, 79 đạo đức trình độ kinh nghiệm nhân viên cịn yếu kém, tảng cơng nghệ cịn nhiều lỗi kinh tế khó khăn gây nhiều gian lận bên ngồi Trên sở đó, luận văn đề xuất số giải pháp nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng giải pháp quy định, quy trình hoạt động, giải pháp nguồn nhân lực, giải pháp cấu tổ chức máy, củng cố hoàn thiện hệ thống sở liệu rủi ro tổn thất đồng thời luận văn đề xuất số kiến nghị với phủ, NHNN nhằm hỗ trợ cho công tác quản lý rủi ro hoạt động ngành NH nói chung Agribank nói riêng thuận lợi Quản lý rủi ro hoạt động đề tài rộng phức tạp, cần hoàn thiện thường xuyên lý luận thực tiễn Vì vậy, dù thân cố gắng tìm tịi học hỏi nghiên cứu, song luận văn tránh thiếu sót Bản thân tơi mong nhận ý kiến đóng góp từ q thầy, giáo, đồng nghiệp người thực quan tâm đến vấn đề để luận văn hoàn thiện ứng dụng có hiệu cơng tác quản lý, hạn chế rủi ro hoạt động Agribank Chi nhánh Thành Đơ q trình hoạt động kinh doanh trước mắt lâu dài Kiến nghị 2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Một là, Ngân hàng Nhà nước cần sớm tham mưu cấp có thẩm quyền ban hành hệ thống luật pháp quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng, nhằm tạo khung pháp lý thống nhất, đầy đủ làm sở cho ngân hàng thương mại tổ chức thực Đồng thời, để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thương mại áp dụng thông lệ quốc tế việc quản lý, điều hành đặc biệt quản lý rủi ro Ngân hàng Nhà nước cần phải sớm ban hành quy định lộ trình áp dụng khuyến nghị Ủy ban Basel quản lý rủi ro ngân hàng, đặc biệt rủi ro hoạt động Hai là, ban hành văn hướng dẫn chế trích lập dự phịng rủi ro hoạt động Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro, biện pháp quản lý nhằm ngăn chặn khơng thể xóa bỏ hồn tồn rủi ro xảy Chính 80 vậy, Ngân hàng Nhà nước cần ban hành văn hướng dẫn chế trích lập dự phịng rủi ro hoạt động làm sở cho ngân hàng thương mại thực sử dụng để bù đắp cho rủi ro phát sinh Thứ ba, nâng cao vai trò quan tra giám sát ngành ngân hàng Để đảm bảo cho ngân hàng thương mại hoạt động an tồn có hiệu quả, tránh tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh tổ chức tín dụng cần phải nâng cao vai trị quan tra giám sát Ngân hàng Nhà nước Nhằm thiết lập thị trường kinh doanh tài tiền tệ minh bạch ổn định, cần phải tăng cường phối hợp quan tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước với ngân hàng thương mại 2.2 Kiến nghị Agribank Thứ nhất, xây dựng hệ thống quản lý chất lượng quy trình nghiệp vụ xây dựng hệ thống chốt kiểm soát quan trọng Nhận thức tầm quan trọng quản lý rủi ro, Agribank xây dựng quy trình chuẩn hóa nghiệp vụ Tuy nhiên q trình thực cịn nhiều vướng mắc, đặc biệt việc bố trí nhân để vận hành quy trình phịng giao dịch chi nhánh trực thuộc loại II Trong q trình vận hành, khó để quản lý chất lượng giao dịch quy trình (q trình tác nghiệp có thực quy trình khơng, thời gian thực giao dịch, lỗi xảy giao dịch, kết giao dịch nào…) Chính mà việc xây dựng hệ thống quản lý chất lượng yêu cầu cấp bách giai đoạn Thêm vào đó, cần xây dựng hệ thống cảnh báo chốt kiểm sốt quan trọng quy trình kiểm soát chứng từ nhằm hạn chế tối đa cố rủi ro xảy Thứ hai, xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hoạt động theo thông lệ quốc tế Ủy ban quản lý rủi ro Agribank thành lập từ năm 2009, nhiên chủ yếu tập trung cho quản lý rủi ro tín dụng chưa thật trọng đến mảng rủi ro khác, đặc biệt rủi ro hoạt động Thực tế, năm gần đây, rủi ro hoạt động hoạt động kinh doanh Agribank xảy nhiều hậu để lại không nhỏ, nguyên nhân chủ yếu người quy định, quy trình Chính 81 vậy, cá nhân mạnh dạn đề xuất Agribank cần phải xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hoạt động theo thông lệ quốc tế sở áp dụng Basel II, cụ thể: - Nghiên cứu xây dựng công bố mức rủi ro chấp nhận hệ thống, sở xây dựng mức rủi ro chấp nhận cho dấu hiệu rủi ro chủ yếu cho nghiệp vụ cụ thể - Xây dựng thư viện dấu hiệu rủi ro thường gặp hệ thống - Xây dựng hệ thống tiêu đo lường rủi ro chính, định lượng hóa rủi ro hoạt động theo phương pháp đo lường tiên tiến AMA mà Ủy ban Basel khuyến cáo - Xây dựng hệ thống biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động - Chuẩn hóa hệ thống kiểm soát rủi ro hoạt động Thứ ba, thực nâng cấp, đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin Hoạt động ngân hàng ln địi hỏi phải sử dụng hệ thống cơng nghệ thơng tin có chất lượng cao, tiền đề vơ quan trọng mang lại thành công cho ngân hàng, nhân tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng, hiệu cơng tác quản lý ngân hàng có cơng tác quản lý rủi ro Chính lý mà Agribank cần phải: - Đầu tư hệ thống công nghệ thơng tin đại, đồng có tác dụng làm cho trình thực nghiệp vụ dễ dàng, thơng suốt, nhanh chóng với độ bảo mật cao, hạn chế tối đa hành vi xâm nhập trái phép từ bên sở liệu hệ thống cố làm gián đoạn giao dịch - Việc đầu tư công nghệ đại giúp cho ngân hàng thu thập thông tin liên quan đến rủi ro nội ngân hàng cách xác, khách quan phục vụ cho việc nhận diện đo lường rủi ro - Đầu tư xây dựng mua sắm mô hình dự báo rủi ro ước lượng tổn thất dựa phần mềm công nghệ thông tin tiên tiến để góp phần nâng cao cơng tác quản lý rủi ro Thứ tư, sử dụng dịch vụ bảo hiểm rủi ro hoạt động Biện pháp chuyển rủi ro biện pháp điển hình gắn với vai trị bảo hiểm việc hỗ trợ quản lý rủi ro Bảo hiểm công cụ hiệu cho hoạt động giảm nhẹ rủi ro cách giảm tác động từ tổn thất liên quan đến rủi ro hoạt động Bảo hiểm sử 82 dụng loại rủi ro có nguy tiềm tàng có tần suất thấp mức độ ảnh hưởng mang tính nghiêm trọng có giá trị tổn thất lớn lỗi, sai sót gian lận Lợi ích trực tiếp từ việc tham gia bảo hiểm rủi ro hoạt động làm giảm giá trị tổn thất có nguyên nhân từ rủi ro hoạt động Ngoài ra, việc tham gia bảo hiểm rủi ro hoạt động cịn số lợi ích khác như: - Có thể sử dụng biện pháp kiểm soát tổn thất dịch vụ quản lý rủi ro cung cấp từ nhà bảo biểm - Có thể sử dụng biện pháp theo dõi điều tra từ cơng ty bảo hiểm q trình quản lý rủi ro - Chi phí hành vi bảo hiểm sẵn có khuyến khích giảm thiểu tối đa thiệt hại từ rủi ro hoạt động - Nhận thức trình quản lý rủi ro chi phối, cân nhắc việc định nên chuyển, tránh hay chấp nhận rủi ro - Tăng vị tổ chức tài từ việc sử dụng công cụ bảo hiểm công tác quản lý rủi ro Có thể nói, bảo hiểm công cụ hiệu việc quản lý rủi ro hoạt động hoạt động kinh doanh ngân hàng, bối cảnh mà dấu hiệu rủi ro ngày xuất nhiều hơn, tần suất cao hơn, mức độ ảnh hưởng lớn Trên sở phân tích liệu tổn thất cố rủi ro hoạt động để định phương án bảo hiểm rủi ro hoạt động phù hợp với quy mơ rủi ro xảy Trong khn khổ mơ hình AMA, vai trị bảo hiểm hoạt động giảm nhẹ rủi ro cơng nhận đề xuất tính tốn mức 20% tổng số vốn cho hoạt động quản lý rủi ro Chính vậy, để sử dụng cách tốt cơng cụ bảo hiểm phịng tránh rủi ro, ngày từ Agribank phải có kế hoạch tính tốn phân bổ mức vốn cần thiết cho rủi ro hoạt động Thứ năm, xây dựng hệ thống kiểm soát nội vững mạnh Một hệ thống kiểm soát nội vững mạnh đem lại cho tổ chức lợi ích như: giảm bớt nguy rủi ro tiềm ẩn trình hoạt động kinh doanh, bảo vệ tài sản, thông tin… đảm bảo tính xác số liệu, thành viên phải tuân thủ nội quy, quy 83 chế, quy trình hoạt động hệ thống quy định pháp luật; đảm bảo hiệu hoạt động hệ thống; sử dụng tối ưu nguồn lực đạt mục tiêu đề ra… Chính vậy, việc xây dựng hệ thống kiểm soát nội vững mạnh từ trung ương đến sở cần thiết, đặc biệt chi nhánh - Để giảm thiểu thao tác thủ công trình kiểm tra lập báo cáo, Agribank cần phải xây dựng phần mềm kiểm tốn để nâng cao hiệu hoạt động đội ngũ kiểm tốn Xây dựng chương trình kiểm tra, giám sát từ xa hệ thống IPCAS cho cán kiểm tốn nội nhằm thực cơng việc nhanh chóng, khoa học xác - Thực tiêu chuẩn hóa cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội với tiêu chí cụ thể, quy định số lượng biên chế cho phận dựa vào tiêu chí số lượng nhân sự, số chi nhánh phòng giao dịch, số lượng giao dịch phát sinh làm sở cho chi nhánh thực - Đồng thời, để đảm bảo tính độc lập, khách quan Phịng kiểm tra kiểm sốt nội chi nhánh, Agribank cần chuyển mô hình tổ chức quản lý phận từ chi nhánh trực thuộc Trụ sở Văn phịng đại diện khu vực, chế độ phận Trụ sở chi trả 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Chu Thị Hương Giang (2009), Ứng dụng hiệp ước quốc tế Basel II vào hệ thống quản lý rủi ro NHTM Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học kinh tế TP.HCM Nguyễn Thị Thúy Hằng - Phòng quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp Ngân hàng công thương Việt Nam (2010), “Quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam”, website Vietinbank Joel Bessis, Quản lý rủi ro ngân hàng (Risk management in banking), Nhà xuất lao động - xã hội Nguyễn Hoài Linh (2012), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn thạc sĩ tài - ngân hàng, Trường Đại học kinh tế TP.HCM Lê Thanh Tâm Phạm Bích Liên (2009), “Quản lý rủi ro hoạt động: Kinh nghiệm quốc tế bào học ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng số 20/2009 Phạm Tiến Thành Dương Thanh Hà (2010), “Quản trị công ty quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam”,Tạp chí ngân hàng (số 19/2010) Phạm Tiến Thành Lê Thị Vân Khanh (2010), “Mối quan hệ quản lý rủi ro tác nghiệp bảo hiểm tổ chức tài chính”,Tạp chí ngân hàng (số 19/2010) Phạm Thị Thủy (2012), Quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội, Luận văn thạc sĩ tài - ngân hàng, Học viện ngân hàng Nguyễn Văn Tiến, Quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê 10 Bùi Thanh Tú - Học viện Ngân hàng (2014), “Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Tài (Số 6/2014) 85 11 Website NHNN Việt Nam (2017), Nghiên cứu trao đổi, “Hiệp ước vốn Basel (Basel I Basel II)” 12 Hoàng Trọng, Chu Nguyễn Mộng Ngọc ( 2008), Phân tích liệu nghiên cứu với SPSS, Nhà xuất thống kê, Thành Phố Hồ Chí Minh 86 ... tài: ? ?Đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro hoạt động Agribank chi nhánh Thành Đô? ?? Mục tiêu nghiên cứu: - Mục tiêu chung: Nghiên cứu giải pháp đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro hoạt động Agribank CN Thành. .. trạng quản lý rủi ro hoạt động Agribank CN Thành Đô Chương 3: Phương hướng giải pháp tăng cường công tác đẩy mạnh hoạt động quản lý rủi ro hoạt động Agribank CN Thành Đô CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN... Thành Đô - Mục tiêu cụ thể: + Nghiên cứu sở lý luận rủi ro, rủi ro hoạt động quản lý rủi ro hoạt động hoạt động kinh doanh ngân hàng + Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro hoạt động Agribank CN Thành