Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện hưng nguyên

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LÊ HỒNG HẠNH HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH HUYỆN HƢNG NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH HÀ NỘI - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LÊ HỒNG HẠNH HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH HUYỆN HƢNG NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS Trần Thị Ánh HÀ NỘI - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan, nội dung luận văn kết tìm tịi, nghiên cứu, sưu tầm từ nhiều nguồn tài liệu liên hệ với thực tiễn Các số liệu luận văn trung thực không chép từ luận văn đề tài nghiên cứu trước Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung trình bày Tác giả Lê Hồng Hạnh ii LỜI CẢM ƠN Sau thời gian hai năm học tập, nghiên cứu Viện Kinh tế quản lý phòng đào tạo, Trường Đại học Bách khoa Hà Nội, em nhận hướng dẫn, giúp đỡ tận tình thầy giáo Em xin bày tỏ lịng cảm ơn chân thành tới TS Trần Thị Ánh, người hướng dẫn em suốt thời gian nghiên cứu để hoàn thành luận văn Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn tới tồn thể thầy giáo, giáo Viện Kinh tế quản lý phòng đào tạo, Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội truyền đạt kiến thức hữu ích ln tạo điều kiện để em hồn thành khóa học cách có ý nghĩa Xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Hưng Nguyên bạn bè, đồng nghiệp giúp đỡ em nhiệt tình công tác thu thập số liệu cần thiết để hồn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn xin kính chúc thầy cơ, bạn bè, đồng nghiệp mạnh khỏe, hạnh phúc thành đạt Hà Nội, tháng năm 2019 Ngƣời thực Lê Hồng Hạnh iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CẢM ƠN iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN viii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ix DANH MỤC CÁC HÌNH x LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.4 Tác động hậu rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1.Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 18 1.2.4 Ý nghĩa quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 20 1.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 21 iv 1.3.1 Nhóm nhân tố khách quan 21 1.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan 23 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại học kinh nghiệm ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hưng Nguyên 25 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Vietcombank 25 1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Vpbank 27 1.4.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Vietinbank 28 1.4.4 Bài học kinh nghiệm ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Hưng Nguyên 29 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN HƢNG NGUYÊN 31 2.1 Tổng quan ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Hưng Nguyên 31 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 31 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 36 2.2.Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Hưng Nguyên từ năm 2016-2018 43 2.2.1.Tổng quan doanh nghiệp nhỏ vừa địa bàn huyện Hưng Nguyên 44 2.2.2.Thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 45 v 2.2.3 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Hưng Nguyên từ năm 2016-2018 46 2.3 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Hưng Nguyên 61 2.3.1 Những thành đạt 61 2.3.2 Những hạn chế 62 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 63 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK HƢNG NGUYÊN 67 3.1.Định hướng phát triển ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Hưng Nguyên thời gian tới 67 3.1.1 Định hướng phát triển chung ngân hàng nông nghiệp phát tiển nông thôn Việt Nam 67 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng thời gian tới ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Hưng Nguyên 68 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Hưng Nguyên 70 3.2.1 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 70 3.2.2 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 77 3.2.3 Các giải pháp nhân 82 3.3 Kiến nghị 83 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Nghệ An 83 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 84 3.3.3 Kiến nghị với hiệp hội doanh nghiệp 85 vi 3.3.4 Kiến nghị với Chính phủ 85 KẾT LUẬN CHƢƠNG 86 KẾT LUẬN 87 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN STT Nghĩa đầy đủ Viết tắt AGRIBANK Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước DN Doanh nghiệp DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa HĐTD Hợp đồng tín dụng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng 10 TCTD Tổ chức tín dụng 11 TSĐB Tài sản đảm bảo viii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU STT Bảng Bảng 2.1 Nội dung Tình hình huy động vốn Agribank Hưng Trang 38 Nguyên giai đoạn 2016-2018 Bảng 2.2 40 Nguyên giai đoạn 2016-2018 Tình hình sử dụng vốn Agribank Hưng Bảng 2.3 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ 41 Agribank Hưng Nguyên giai đoạn Bảng 2.4 Kết kinh doanh chung Agribank huyện 42 Hưng Nguyên giai đoạn 2016 – 2018 Bảng 2.5 Dư nợ theo thành phần kinh tế Agribank 45 huyện Hưng Nguyên giai đoạn 2016 – 2018 Bảng 2.6 Mơ hình chấm điểm xếp hạng khách hàng 52 Agribank Bảng 2.7 Tình hình nợ xấu theo ngành nghề 53 Bảng 2.8 Tình hình nợ hạn theo đối tượng khách 54 hàng 10 Bảng 2.9 Tình hình nợ xấu DNNVV 55 11 Bảng 2.10 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo 58 nhóm nợ 12 Bảng 2.11 Mức trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Hưng Nguyên 20162018 ix 58 Trong thực giải ngân: Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù cho hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm thủy sản hộ dân, trả lương công nhân viên, áp dụng phương thức toán chuyển khoản để kiểm sốt việc sử dụng vốn vay khách hàng… Thực kiểm tra sau cho vay: thực kiểm tra vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra, sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời gian kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra thường xuyên, tháng lần để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, cân đối hàng tiền, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ Để việc kiểm tra sử dụng vồn vay có hiệu giúp phát sớm dấu hiệu rủi ro, cán tín dụng cần chủ động đề xuất việc sử dụng đồng thời phương thức kiểm tra khác kiểm tra thực tế trường, kiểm đếm hàng hóa kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá trị hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán, loại giấy tờ cần chụp lưu giữ để làm kết luận việc sử dụng vốn vay khách hàng… kiểm tra xuất dấu hiệu cảnh bảo rủi ro tín dụng để từ có nhận định việc giám sát xếp hạng, đồng thời 74 thu thập thông tin quan trọng, giúp hiểu rõ công việc kinh doanh khách hàng đầy đủ 3.2.1.4 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Định kỳ hàng quý thành lập đoàn kiểm tra sử dụng vốn, kiểm tra chất lượng tín dụng hiệu kinh doanh khách hàng ban lãnh đạo Agribank Hưng Ngun, kiểm tra chéo cơng tác tín dụng cán nghiệp vụ Hoạt động tín dụng phong phú đa dạng phức tạp Việc cho vay dự án khách hàng lập khách hàng sử dụng vốn sai mục đích vấn đề phức tạp Cán Ngân hàng khách hàng lập dự án khống để vay…khả vốn xảy Vì vậy, khơng có hoạt động kiểm tra chắn khơng có biện pháp để ngăn chặn tượng vi phạm Nhưng hoạt động kiểm tra phải đảm bảo chất lượng vấn đề cần bàn Một số giải pháp triển khai thời gian tới sau: + Triển khai công tác kiểm tra chuyên đề: Hàng tháng Trưởng phòng, Giám đốc phòng Giao dịch kiểm tra ngẫu nhiên khoảng 10-15 khách hàng vay vốn đơn vị Biện pháp kiểm tra chủ yếu đánh động răn đe cán tín dụng + Triển khai kiểm tra đồn kiểm tra: Kiểm tra theo quý theo đợt năm, Phó giám đốc Agribank Hưng Nguyên làm Tổ trưởng Phương pháp kiểm tra kiểm tra hồ sơ cho vay đối chiếu nợ vay trực tiếp khách hàng, kiểm tra số lần số tiền trả nợ trả lãi Ngân hàng Mục đích kiểm tra phát tồn cán Ngân hàng; phát sử dụng vốn sai mục đích kiểm tra hiệu kinh doanh khả trả nợ khách hàng Thông qua kiểm tra, kiến nghị khắc phục chỉnh sửa tồn tại; xử lý vấn đề ảnh hưởng đến an tồn cơng tác tín dụng + Triển khai kiểm tra chéo, kiểm tra đổi địa bàn Đối với kiểm tra chéo tín dụng: hàng năm chi nhánh nên thành lập đoàn kiểm tra để triển khai kiểm tra chéo dư nợ trực tiếp đối chiếu kiểm tra sử dụng tiền vay khách hàng hội sở PGD Thông qua kiểm tra chéo chủ 75 yếu để răn đe cán tín dụng thực túc quy trình quy chế; răn đe tham tham nhũng thu nợ thu lãi vòi vĩnh khách hàng cho vay Đồng thời thông qua kiểm tra chéo nắm bắt thêm ý kiến khách hàng, nắm bắt sử dụng tiền vay khả trả nợ đến hạn khách hàng, phát tồn để khắc phục xử lý kịp thời Kiểm tra đối chiếu nợ thay đổi nhận bàn giao địa bàn Đây biện pháp bắt buộc cán tín dụng đến nhận địa bàn Khi bàn giao phải tiến hành đối chiếu trực tiếp 100% dư nợ Thơng qua đối chiếu thực nhận nợ nào, khơng nhận nợ nào, phân tích rõ nguyên nhân báo cáo người chứng kiến bàn giao nhận bàn giao Trưởng phòng Giám đốc phịng Giao dịch Những nợ nhận bàn giao nợ xem cán tín dụng nhận bàn giao cho vay, có xẩy vấn đề cán tín dụng nhận bàn giao hồn tồn chịu trách nhiệm Sau Ban lãnh đạo tiến hành phúc tra nợ khơng nhận bàn giao có nguyên nhân biên hay khơng phân tích thêm khả trả nợ khách hàng, giao trách nhiệm cho cán tín dụng cũ tiếp tục quản lý thu hồi nợ đến hạn Nếu xẩy rủi ro nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng xem xét quy trách nhiệm cho cán tín dụng người có liên quan 3.2.1.5 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng Tỷ lệ nợ xấu số tiền phải trích lập dự phịng tín hiệu cảnh báo mạnh rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu tăng có nghĩa rủi ro tín dụng gia tăng cần phải xem xét lại việc quản lý rủi ro tín dụng, tăng cường giám sát tín dụng Cần phải thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn, hạ bậc nợ trường hợp khách hàng, hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro Thực trích lập dự phịng nhằm có khả bù đắp tổn thất rủi ro xảy Hiện quy định phân loại nợ NHNN phản ánh tương đối rõ nét chất lượng tín dụng ngân hàng Tuy nhiên quy định thiên 76 định lượng rủi ro tín dụng phát xảy Việc khơng có tín hiệu cảnh báo sớm làm cho ngân hàng khơng kịp điều chỉnh sách đầu tư, quản lý rủi ro tín dụng Vì thời gian tới ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống phân loại nợ có tính chất cảnh báo cao hơn, sử dụng kết hợp phương pháp định tính phân loại nợ, phân loại nợ doanh nghiệp dựa rủi ro tiềm tàng khoản vay, tình hình doanh nghiệp Đối với việc trích lập dự phịng rủi ro, cần phải đánh giá lại tài sản đảm bảo thường xuyên để phản ánh mức độ rủi ro tài sản đảm bảo Hiện nay, ngân hàng chưa có quy định thời gian tối đa phải đánh giá lại tài sản đảm bảo nên chưa thể phản ánh mức độ rủi ro xảy tài sản đảm bảo Vì cần phải định kỳ đánh giá lại tài sản đảm bảo, tối đa tháng/lần để phản ánh giá trị tài sản đảm bảo Việc phân loại nợ trích lập dự phịng gắn với xếp hạng doanh nghiệp cung cấp tín hiệu nhanh chóng mức độ rủi ro, chất lượng tín dụng ngân hàng từ ngân hàng chủ động, kịp thời đưa biện pháp thích hợp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng xảy 3.2.2 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.2.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề a) Hình thức xử lý tổ chức khai thác - Cho vay thêm Trường hợp phương án/dự án đầu tư khách hàng gặp khó khăn, ảnh hưởng đến việc thu nợ mà nguyên nhân chủ yếu thiếu vốn.Và ngân hàng xét thấy khả phương án/dự án phát triển tốt đầu tư thêm vốn xem xét cho vay thêm + Phải thẩm định phương án/dự án kỹ lưỡng đảm bảo điều kiện nguyên tắc cấp tín dụng theo quy chế hành + Phương án/dự án vay vốn phải khả thi đảm bảo thu hồi gốc lãi cho vay Cán tín dụng cho vay trực tiếp thẩm định báo cáo ban lãnh đạo, tờ trình thẩm định cần nêu phương án trả nợ cụ thể, có tính khả thi đồng thời phải 77 kiểm tra, giám sát chặt chẽ, tránh tình trạng lợi dụng cho vay đảo nợ, vay nợ trả nợ cũ để che giấu nợ xấu tiềm ẩn -Bổ sung tài sản đảm bảo Việc bổ sung tài sản đảm bảo phải thực khoản vay có biểu bất ổn, nguồn thi khơng rõ ràng, giá trị tài sản đảm bảo có khả bán thấp dư nợ vay Việc thực bổ sung biện pháp bảo đảm phải quy định thành văn thỏa thuận phần bổ sung cho hợp đồng tín dụng hành -Chuyển nợ hạn Nếu cán tín dụng xác minh lí xin gia hạn khách hàng khơng hợp lệ gia hạn khách hàng khơng có khả trả nợ phải chuyển sang nợ q hạn, đồng thời thơng báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ Sau khách hàng có nợ quán hạn lãnh đạo duyệt chuyển nợ q hạn, Phịng tín dụng thực định giám đốc ngân hàng cho vay: + Phối hợp với phịng kế tốn để có biện pháp trích tài khoản tiền gửi khách hàng để thu nợ có số dư + Yêu cầu người bảo lãnh trả thay + Phát mại tài sản chấp, cầm cố theo quy định pháp luật để thu nợ + Thực biện pháp khác để thu hồi nợ Đối với trường hợp khách hàng có khả chậm trả lãi vốn vay số ngày làm việc so với kỳ hạn trả lãi thỏa thuận, ngân hàng cho vay cần thực biện pháp: - Thực khoanh nợ, xóa nợ Trên sở văn quy định, hướng dẫn Tổng Giám đốc khoanh, xóa nợ, cán tín dụng theo dõi, rà sốt điều kiện để tập hợp hồ sơ đề nghị khoanh, xóa nợ báo cáo trưởng phịng khách hàng để trình cấp có thẩm quyền định b) Hình thức sử dụng biện pháp lý - Xử lý nợ tồn: + Nhóm 1: Nợ tồn động có tài sản đảm bảo 78 Việc xử lý theo hướng dẫn sử dụng biện pháp lý cho khoản nợ tồn động có tài sản đảm bảo thực mà áp dụng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác không hiệu  Đối với nợ có tài sản đảm bảo tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tịa án giao cho ngân hàng ngân hàng cho vay ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản Agribank chủ động xử lý theo hình thức: tự bán cơng khai thị trường; bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tổ chức có chức bán đấu giá; bán cho công tu mua bán nợ nhà nước Tiền bán tài sản đảm bảo xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên đảm bảo sau trừ chi phí theo quy định (nếu có)  Đối với nợ có tài sản đảm bảo thuộc vụ án tòa án phán giao ngân hàng xử lý chưa giao, ngân hàng tập hợp trình cấp có thẩm quyền u cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân hàng để xử lý  Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý khơng có tranh chấp, tập hợp trình cấp có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ  Đối với nợ có tài sản đảm bảo để ngun khơng thể bán được, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản bán được, phải lập phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt + Nhóm 2: Nợ khơng có tài sản đảm bảo khơng cịn đối tượng để thu Ngân hàng thực phân loại, lập hồ sơ tổng hợp để trình NHNN, phủ xem xét cấp nguồn xử lý Những khoản nợ nhóm khơng phủ xử lý tập hợp trình xử lý rủi ro theo quy định hành AGRIBANK + Nhóm 3: Nợ tồn động khơng có tài sản đảm bảo khách hàng tồn tại, hoạt động  Trường hợp khách hàng có khả trả nợ, phải đôn đốc thu hồi nợ Trường hợp chây lỳ, đề nghị quan pháp luật xử lý  Trong trường hợp khách hàng khơng cịn nguồn để trả nợ, cần phải lập phương án xử lý cụ thể trình cấp có thẩm quyền theo văn pháp lý hành theo quy định Agribank Các biện pháp tổ chức khai thác 79 chuyển nợ thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ -Thanh lý doanh nghiệp Ngân hàng chủ động áp dụng quy định pháp luật để thực lý doanh nghiệp trường hợp: + Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, khơng cịn khả phục hồi + Đã thực biện pháp tổ chức khai thác không thu hồi nợ -Khởi kiện Ngân hàng tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế/tòa án trường hợp: + Khoản vay khó địi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không đạt hiệu + Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp thu nợ thơng thường khơng có kết Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tòa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật -Bán nợ + Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ NHTM khác + Ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản AGRIBANK Trên sở phân loại tài sản có, ngân hàng thực việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro hàng quý hàng năm theo Quyết định 493/QĐ/NHNN -Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro thực theo Quyết định số 493/QĐ/NHNN sửa đổi bố sung số 18/2007/QĐNHNN 3.2.2.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 80 Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Định giá phải theo khung giá nhà nước theo định số 119/2014/QĐ-UBND ngày 30/12/2014 định số 102/2014/QĐ-UBND ngày 26/12/2014 UBND tỉnh Nghệ An ban hành bảng giá loại đất, đơn giá xây dựng nhà năm 2015 địa bàn tỉnh Nghệ An theo giá đất thị trường thời điểm định giá Chỉ nhận cầm cố chấp tài sản có tính khoản cao, dễ xử lý có rủi ro xảy Đối với tài sản mà khách hàng chưa hoàn thiện thủ tục pháp lý sở hữu tài sản u cầu khách hàng hồn thành việc đăng ký sở hữu tài sản, nhà xưởng, cơng trình đất nhận cầm cố, chấp Đối với cho vay mà tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay, yêu cầu khách hàng hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản dự án hoàn thành điều kiện bắt buộc, đồng thời thường xuyên kiểm tra, rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo - Việc giải ngân dự án phải ưu tiên thực phương pháp chuyển khoản trực tiếp đến người bán Nhằm đảm bảo việc sử dụng vốn mục đích Yêu cầu khoản thu từ dự án phải thực qua tài khoản đơn vị Chi nhánh, phòng giao dịch - Cho vay tiêu dùng yếu tố quan trọng việc nâng cao quy mô dư nợ khắc phục khó khăn tài cho đơn vị Tuy nhiên năm qua chi nhánh, việc cho vay cịn bị hạn chế, có quy mơ nhỏ lẻ Chi nhánh cho vay quan đơn vị mở tài khoản có đổ lương Để mở rộng hạn chế rủi ro dư nợ cho vay tiêu dùng ? Thành lập tổ vay vốn quan đơn vị nghiệp địa bàn giải pháp không tồi Đối với đơn vị mở tài khoản đổ lương đơn vị Có thể xem xét triển khai cho vay thấu chi đơn vị Tất nhiên dựa danh sách khách hàng mà ban lãnh đạo đơn vị đề xuất lên Đối với đơn vị xa, chưa có điều kiện mở tài khoản ngân hàng, thành lập tổ vay vốn 81 quan, đơn vị Đề nghị người ban lãnh đạo kế toán quan, đơn vị làm tổ trưởng Để phần gắn trách nhiệm lên họ - Đối với quan lực lượng vũ trang, công an nhân dân nên hạn chế đầu tư cho vay Nếu có cho vay ngồi điều kiện quy định quy chế cho vay Agribank đề phải yêu cầu khách hàng nộp giấy chứng nhận QSD đất cho ngân hàng Thực tế điều kiện cơng tác điều động luân chuyển cán ngành thường xun có yếu tốt bí mật mà thân cán chuyên quản Ngân hàng nắm bắt kịp thời Nếu xảy rủi ro khó địi nợ, việc xử lý nợ gặp nhiều khó khăn - Tài sản đảm bảo để định cấp tín dụng, sở để xác định hạn mức cho vay Chứng minh nguồn trả nợ yếu tố định khách hàng có cấp tín dụng hay khơng 3.2.3 Các giải pháp nhân Con người vừa yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực thấp Một mô hình quản lý rủi ro tín dụng có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mô hình bị hạn chế lực khơng đáp ứng yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Một số nội dung giải pháp là: -Tiêu chuẩn cán tín dụng: Cán tín dụng coi người bảo vệ ngân hàng trước thiệt hại tín dụng cần tiêu chuẩn hóa cán tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc mơi trường đầy rủi ro Do đó, cán tín dụng phải có kỹ năng, khả nhận biết sớm dấu hiệu rủi ro tuân thủ quy tắc đạo đức sau: + Thực công việc giao với tinh thần trách nhiệm cao, trung thực, minh bạch công khai 82 + Không tham gia hoạt động kinh doanh bị cấm + Không sử dụng thông tin, đạo nội để phục vụ cho tổ chức khác ngân hàng mục đích cá nhân + Không sử dụng nguồn lực ngân hàng cho mục đích cá nhân Tự chịu trách nhiệm cá nhân tất định mà tham gia -Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào tạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng - Xây dựng chế độ đánh giá khen thưởng kỷ luật, lương thưởng dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả để xử lý cơng việc nhanh chóng, hạn chế sức ỳ tạo cho cán tín dụng ham thích cơng việc 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Nghệ An - Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng: hồn thiện phần mềm chấm điểm khách hàng tự động thông qua thông số cập nhật hệ thống Kết chấm điểm xếp hạng tín dụng sở để xác định giới hạn tín dụng hàng năm, định cấp tín dụng lần cho khách hàng, đánh giá trạng khách hàng trình theo dõi vốn vay, quản lý danh mục tín dụng trích lập dự 83 phòng rủi ro - Xây dựng hệ thống phân loại nợ có tính chất cảnh bảo cao gắn với hệ thống xếp hạng tín dụng trích lập dự phịng rủi ro - Agribank cần xây dựng sách, chương trình đào tạo nghiệp vụ nhân viên mới, cập nhật kiến thức đào tạo nâng cao thường xuyên nhân viên cũ, có sách đãi ngộ, khen thưởng hợp lý - Cần xây dựng quy trình kiểm tra tồn hệ thống để nâng cao tính chun nghiệp cơng tác kiểm tra Agribank nên có phần mềm cơng tác kiểm tra áp dụng thống từ Hội sở nhằm phục vụ yêu cầu kiểm tra, quản trị rủi ro, đánh giá chất lượng hoạt động sở liệu phần mềm nghiệp vụ kết kiểm tra tốt - Nâng cấp hệ thống quản lý tài sản đảm bảo toàn hệ thống Agribank nhằm phục vụ tốt công tác định giá tài sản đảm bảo cán tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ tài sản đảm bảo - Chú trọng đẩy nhanh công tác xử lý, thu hồi nợ trực tiếp, thường xuyên rà soát lại khoản nợ; phân loại, đánh giá khả thi hồi để triển khai biện pháp thu hồi nợ - Cần phải ban hành thêm, chỉnh sửa thống nhiều biểu mẫu ban hành hồn chỉnh mẫu hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo, bảo lãnh, chiết khấu… áp dụng, mẫu ủy quyền; hoàn chỉnh mẫu biểu kiểm tra sử dụng vốn, tài sản đảm bảo… nhằm hạn chế rủi ro mặt pháp lý, tăng cường kiểm soát thống việc áp dụng - Cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh chi nhánh tương lai 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước - Nâng cao chất lượng cung cấp thơng tin tín dụng (Trung tâm CIC – Ngân hàng Nhà nước): Thông tin CIC cung cấp phải mang tính đầy đủ, xác, cập nhật kịp thời, bao gồm tất thông tin tổng hợp tình hình vay vốn, tài sản đảm bảo, tình hình tài khách hàng để ngân hàng có sở đánh giá khách hàng vay Để làm điều đó, NHNN phải trọng đổi đại 84 hóa trang thiết bị để việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời đào tạo đội nguc nhân viên có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định cảnh báo xác, kịp thời thay đưa số Ngồi NHNN nên có biện pháp cải tiến thích hợp, cung cấp thơng tin kịp thời xác để ngân hàng nhận thấy quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp thông tin khách hàng - Phối hợp với quan việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó khăn thủ tục trình phát tài sản đảm bảo Nên có bước hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm tổ chức tín dụng, quan Cơng an, quyền sở, sở tài nguyên môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án - Nâng cao công tác phân tích dự báo kinh tế tiền tệ phục vụ cho cơng tác điều hành sách tài chính, tiền tệ nhằm đáp ứng mục tiêu đổi NHNN thành ngân hàng trung ương đại theo hướng áp dụng mơ hình kinh tế lượng vào dự báo lạm phát tiêu kinh tế vĩ mô tiền tệ khác Ổn định sách tỷ giá, tín dụng, vấn đề vĩ mô khác để giúp cho hoạt động NHTM ổn định - Hoàn thiện pháp luật nghiệp vụ ngân hàng giúp cho NHTM có điều kiện cung cấp dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng 3.3.3 Kiến nghị với hiệp hội doanh nghiệp - Hiệp hội doanh nghiệp cần giúp doanh nghiệp hội xây dựng phương án kinh doanh hiệu - Hiệp hội cần chủ động tham gia bảo vệ lợi ích doanh nghiệp kinh tế thị trường - Hiệp hội cần phải thường xuyên tuyên truyền, phổ biến đường lối, chủ trương, sách Nhà nước 3.3.4 Kiến nghị với Chính phủ - Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn như: 85 + Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao không đơn hướng dẫn nghiệp vụ + Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để ngân hàng thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sản bảo đảm xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng + Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế… thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ thực trạng hoạt động tín dụng Agribank Hưng Nguyên thời gian vừa qua, giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn ảnh hưởng khơng tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng phịng giao dịch; đề xuất sửa đổi cấu tổ chưc, danh mục đối tượng đầu tư tín dụng, hỗ trợ thơng tin… góp phần hồn thiện giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng đơn vị Đồng thời kiến nghị NHNN Chính phủ, Agribank số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh quản lý rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững 86 KẾT LUẬN Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Hưng Nguyên NHTM khác đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắt khe tiêu chuẩn an tồn, lành mạnh tài chính, lực điều hành quản trị rủi ro Do việc xây dựng hồn thiện hệ thống phịng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng u cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển NHTM Hoạt động ngân hàng hàm chứa rủi ro, đặc biệt thường xuyên rủi ro tín dụng Do đó, để có tăng trưởng ổn định cần thiết phải tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng, giúp giảm dần việc trích lập dự phịng rủi ro, làm ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh tồn ngân hàng Để đạt mục tiêu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng phịng giao dịch; đề xuất sửa đổi cấu tổ chưc, danh mục đối tượng đầu tư tín dụng, hỗ trợ thơng tin… góp phần hồn thiện giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng đơn vị Đồng thời kiến nghị NHNN Chính phủ, Agribank số vấn đề để tạo lập mơi trường kinh doanh quản lý rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phí Trọng Hiển, "Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam", sbv.gov.vn Agribank huyện Hưng Nguyên, Báo cáo hoạt động kinh doanh thường niên năm 2016, 2017, 2018 Minh An, "VPBank khơng ngại rủi ro nhờ mơ hình quản lý sử dụng big data", theleader.vn Lưu Dung, "VietinBank câu chuyện Basel II", vneconomy.vn Huỳnh Thu Hiền, Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Quảng Ngãi, trường đại học Đà Nẵng Lê Xuân Hùng, Hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Tây Nghệ An, trường đại học kinh doanh công nghệ Hà Nội Lê Thu Hương, "Một số lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại", tạp chí tài Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, Hà Nội Phan Thị Kim Ngân, Quản trị rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại cổ phần quân đội-chi nhánh Đăk Lăk, trường đại học Đà Nẵng 10 Ngô Khoa Sang (2018), Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế, trường đại học kinh tế Huế 11 Đào Nguyên Thuận, "Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam", Tạp chí tài 12 vietcombank.com 88 ... Agribank chi nhánh huyện Hưng Nguyên thời gian tới 30 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN... tiễn quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thuơng mại Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhanh huyện Hưng Nguyên. .. huyện Hưng Nguyên 29 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN HƢNG NGUYÊN