Khái niệm thanh tra ngân hàng: Luật Thanh tra - Luật số: 56/2010/QH12 có quy định các khái niệm thanh tra nhà nước, thanh tra hành chính, thanh tra chuyên ngành cụ thể như sau: „„ Thanh
Tính cấp thiết của đề tài
Trong bối cảnh hội nhập quốc tế và lộ trình áp dụng các tiêu chuẩn của Hiệp ước Base 1, đó không còn là nhiệm vụ của riêng các tổ chức tín dụng (TCTD) mà còn là đòi hỏi thiết thực đối với Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam Giai đoạn
2015 – 2017 là giai đoạn NHNN đổi mới mạnh mẽ, không ngừng hoàn thiện và thể chế hóa các quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật Các tổ chức tín dụng và Luật Thanh tra được ban hành vào cuối năm 2010 và kèm theo hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật Cũng trong giai đoạn này, hệ thống TCTD thực hiện nhiệm vụ tái cấu trúc hệ thống ngân hàng và xử lý các ngân hàng yếu kém theo Đề án cơ cấu lại của Thủ tướng Chính phủ ban hành kèm theo Quyết định số 254/QÐ-
TT ngày 01/03/2012 và Quyết định 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 về việc phê duyệt Đề án "Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020" Để có thể đưa ra các cảnh báo phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý kịp thời những rủi ro có thể xảy ra, hạn chế tiêu cực gây mất an toàn hoạt động ngân hàng; Thanh tra, giám sát Ngân hàng phải được tiếp tục hoàn thiện và tăng cường hơn nữa như một trụ cột quan trọng góp phần nâng cao trật tự, kỷ cương và hiệu lực, hiệu quả quản lý nhà nước của NHNN trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng
Cùng với sự phát triển kinh tế - Xã hội trên địa bàn Hà Tĩnh, thì hoạt động ngân hàng đang diễn ra rất sôi động Các TCTD đang phát triển nhanh về quy mô và đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ Tính đến 31/12/2017, toàn tỉnh có 19 chi nhánh trực thuộc sở chính của TCTD Trong đó có 18 chi nhánh NHTM (gồm
06 chi nhánh NHTM Nhà nước, 12 chi nhánh NHTMCP; 01 chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội và 30 Quỹ tín dụng nhân dân) Bên cạnh những đóng góp tích cực đối với đời sống nhân dân và kinh tế - Xã hội địa phương hoạt động ngân hàng trên địa bàn còn tiềm ẩn những rủi ro nhất định có thể do khách quan từ nền kinh tế, nhưng cũng có thể do chủ quan từ chính các TCTD Ngoài những yếu tố này, còn có một nguyên nhân khác nữa thuộc về vai trò quản lý của NHNN, trong đó có vai trò của Thanh tra, giám sát ngân hàng Qua công tác thanh tra, giám sát ngân hàng, Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đã nhiều kiến nghị đối với các TCTD trên địa bàn, giúp các đơn vị kịp thời chấn chỉnh những sai phạm về mặt nghiệp vụ, ngăn ngừa các tiêu cực phát sinh Tuy nhiên, đứng trước những biến động không ngừng của nền kinh tế, sự gia tăng về quy mô và đa dạng hóa hoạt động của các TCTD; cùng với số lượng cán bộ thanh tra, giám sát mỏng, chất lượng công tác giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ còn có những hạn chế nhất định,… đòi hỏi công tác thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh phải tích cực đổi mới hơn nữa
Xuất phát từ tầm quan trọng của công tác thanh tra, giám sát đối với các TCTD; qua kinh nghiệm công tác tại Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh, cùng với việc vận dụng những kiến thức, lý luận đã được học tập tại trường, tác giả lựa chọn đề tài “ của NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với các TCTD trên địa bàn” để nghiên cứu.
Mục tiêu nghiên cứu của đề tài
Đề tài hướng đến mục tiêu chung là đánh giá công tác thanh tra, giám sát của NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) trên địa bàn và đề xuất một số giải pháp tăng cường công tác thanh tra, giám sát của Chi nhánh trong thời gian tiếp theo Theo đó, các mục tiêu cụ thể của đề tài bao gồm như sau:
- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đối với các TCTD
- Phân tích, đánh giá thực trạng công tác thanh tra, giám sát của NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với các TCTD trên địa bàn Từ đó chỉ ra những hạn chế và phân tích nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong công tác thanh tra, giám sát của Chi nhánh và đề xuất giải pháp đối với công tác thanh tra, giám sát của NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh trong thời gian tới
3 Câu hỏi nghiên cứu của đề tài
Câu hỏi nghiên cứu của đề tài đó là:
- Công tác thanh tra, giám sát đối với các TCTD bao gồm những nội dung nào?
- NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đã thực hiện thanh tra, giám sát đối với các TCTD trên địa bàn như thế nào?
- Cần có những giải pháp gì đối với công tác thanh tra, giám sát đối với các TCTD trên địa bàn?
4 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài
4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là công tác thanh tra, giám sát của NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với các TCTD trên địa bàn
- Về không gian: Đề tài tập trung nghiên cứu về công tác thanh tra, giám sát của NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với các TCTD trên địa bàn tỉnh Hà Tĩnh Cụ thể, đề tài nghiên cứu, đánh giá việc thực hiện công tác giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ đối với các TCTD trên địa bàn bao gồm: 19 chi nhánh trực thuộc Hội sở chính của TCTD (gồm 06 chi nhánh NHTM Nhà nước, 12 chi nhánh NHTMC; 01 chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội và 30 Quỹ tín dụng nhân dân)
- Về thời gian: Đề tài nghiên cứu công tác thanh tra, giám sát của NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh trong giai đoạn 2015 – 2017 và kiến nghị cho thời gian tới
5 Phương pháp nghiên cứu của đề tài
5.1 Dữ liệu nghiên cứu sử dụng
Dữ liệu chủ yếu được sử dụng trong luận văn là dữ liệu thứ cấp từ tài liệu lý thuyết, các báo cáo cân đối tài khoản kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh tổng hợp của các TCTD, Kết luận thanh tra, Báo cáo kết quả thanh tra, Báo cáo phân tích, giám sát; Báo cáo thống kê và các loại báo cáo định kỳ khác của các TCTD trên địa bàn qua các năm, các văn bản quy phạm pháp luật và văn bản chỉ đạo, hướng dẫn của NHNN; các tạp chí kinh tế, tài chính - Ngân hàng
Các nội dung nghiên cứu của đề tài dựa trên cơ sở sử dụng tổng hợp các phương pháp thống kê mô tả, phân tích tổng hợp, so sánh, đối chiếu thực tiễn trong thời gian 03 năm (2015 – 2017) và so sánh sự biến động qua các năm, với kế hoạch của Chi nhánh đề ra hàng năm
Ngoài phần mở đầu và kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn có cấu trúc gồm 3 chương như sau:
Chương 1 Cơ sở lý luận về công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với các tổ chức tín dụng
Chương 2 Phân tích thực trạng công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với hệ thống các tổ chức tín dụng trên địa bàn Chương 3 Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN
HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG
1.1 Cơ sở lý luận về công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với các tổ chức tín dụng
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước
- Thanh tra (Inspect) xuất phát từ nguồn gốc Latinh (In-Spectare) có nghĩa là
“nhìn vào bên trong”, chỉ một sự xem xét từ bên ngoài đối với hoạt động của một số đối tượng nhất định Theo Từ điển Pháp luật Anh – Việt, động từ “inspect” - Thanh tra được giải thích là hoạt động kiểm tra, kiểm soát, kiểm kê đối với đối tượng bị thanh tra Từ điển Luật học (tiếng Đức) giải thích thanh tra “là sự tác động của chủ thể đến đối tượng đã và đang thực hiện thẩm quyền được giao nhằm đạt được mục đích nhất định – sự tác động có tính trực thuộc” Theo Từ điển tiếng Việt, “thanh tra là kiểm tra, xem xét tại chỗ làm việc của địa phương, cơ quan, xí nghiệp” Với nghĩa này, thanh tra bao hàm nghĩa kiểm soát nhằm “xem xét và phát hiện, ngăn chặn những gì trái với quy định” Thanh tra thường đi kèm với một chủ thể nhất định: “Người làm nhiệm vụ thanh tra”, “đoàn thanh tra” và đặt trong phạm vi quyền hành của một chủ thể nhất định
Trong cuốn “Kỷ yếu Bác Hồ với thanh tra”, thanh tra được hiểu là “sự xem xét, kiểm tra thường xuyên, định kỳ nhằm rút ra những nhận xét, kết luận cần thiết để kiến nghị với các cơ quan nhà nước khắc phục những nhược điểm, phát huy ưu điểm, góp phần nâng cao hiệu lực quản lý nhà nước”
Khoản 1 Điều 3 Luật thanh tra 2010 quy định: Thanh tra nhà nước là hoạt động xem xét, đánh giá, xử lý theo trình tự, thủ tục do pháp luật quy định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền đối với việc thực hiện chính sách, pháp luật, nhiệm vụ, quyền hạn của cơ quan, tổ chức, cá nhân
Trong văn bản pháp luật và thực tiễn hoạt động của nước ta, cụm từ “thanh tra” được sử dụng để chỉ một hoạt động không thể thiếu của quản lý nhà nước nhằm hướng tới đối tượng theo những mục tiêu nhất định Thanh tra là một trong ba yếu tố cấu thành của hoạt động quản lý nhà nước, đó là: (i) Ban hành các quyết định quản lý, (ii) Tổ chức triển khai, thực hiện các quyết định đã ban hành và (iii) thanh tra, kiểm tra việc thực hiện các quyết định quản lý Mặc dù là khâu cuối cùng của quá trình quản lý nhưng thanh tra đóng vai trò rất quan trọng và thiếu nó không thể có quá trình quản lý hoàn chỉnh
Từ những phân tích nêu trên có thể khái quát khái niệm thanh tra như sau:
Thanh tra là một chức năng thiết yêu của quản lý nhà nước, là hoạt động kiểm tra xem xét, đánh giá, xử lý của cơ quan quản lý nhà nước đối với việc thực hiện chính sách, pháp luật, nhiệm vụ của cơ quan, tổ chức, cá nhân; được thực hiện bởi một cơ quan chuyên trách theo một trình tự, thủ tục do pháp luật quy định nhằm phòng ngừa, phát hiện và xử lý các hành vi vi phạm pháp luật, phát hiện những sơ hở trong cơ chế quản lý, chính sách, pháp luật để kiến nghị các biện pháp khắc phục; phát huy nhân tố tích cực, góp phần nâng cao hiệu quả, hiệu lực của hoạt động quản lý nhà nước, bảo vệ lợi ích của Nhà nước, các quyền, lợi ích hợp pháp của cơ quan, tổ chức và cá nhân
1.1.1.2 Khái niệm thanh tra ngân hàng:
Luật Thanh tra - Luật số: 56/2010/QH12 có quy định các khái niệm thanh tra nhà nước, thanh tra hành chính, thanh tra chuyên ngành cụ thể như sau:
„„ Thanh tra nhà nước là hoạt động xem xét, đánh giá, xử lý theo trình tự, thủ tục do pháp luật quy định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền đối với việc thực hiện chính sách, pháp luật, nhiệm vụ, quyền hạn của cơ quan, tổ chức, cá nhân Thanh tra nhà nước bao gồm thanh tra hành chính và thanh tra chuyên ngành Thanh tra hành chính là hoạt động thanh tra của cơ quan nhà nước có thẩm quyền đối với cơ quan, tổ chức, cá nhân trực thuộc trong việc thực hiện chính sách, pháp luật, nhiệm vụ, quyền hạn được giao
Thanh tra chuyên ngành là hoạt động thanh tra của cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo ngành, lĩnh vực đối với cơ quan, tổ chức, cá nhân trong việc chấp hành pháp luật chuyên ngành, quy định về chuyên môn – kỹ thuật, quy tắc quản lý thuộc ngành, lĩnh vực đó ‟‟
Phương pháp nghiên cứu của đề tài
5.1 Dữ liệu nghiên cứu sử dụng
Dữ liệu chủ yếu được sử dụng trong luận văn là dữ liệu thứ cấp từ tài liệu lý thuyết, các báo cáo cân đối tài khoản kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh tổng hợp của các TCTD, Kết luận thanh tra, Báo cáo kết quả thanh tra, Báo cáo phân tích, giám sát; Báo cáo thống kê và các loại báo cáo định kỳ khác của các TCTD trên địa bàn qua các năm, các văn bản quy phạm pháp luật và văn bản chỉ đạo, hướng dẫn của NHNN; các tạp chí kinh tế, tài chính - Ngân hàng
Các nội dung nghiên cứu của đề tài dựa trên cơ sở sử dụng tổng hợp các phương pháp thống kê mô tả, phân tích tổng hợp, so sánh, đối chiếu thực tiễn trong thời gian 03 năm (2015 – 2017) và so sánh sự biến động qua các năm, với kế hoạch của Chi nhánh đề ra hàng năm.
Cấu trúc luận văn
Ngoài phần mở đầu và kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn có cấu trúc gồm 3 chương như sau:
Chương 1 Cơ sở lý luận về công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với các tổ chức tín dụng
Chương 2 Phân tích thực trạng công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với hệ thống các tổ chức tín dụng trên địa bàn Chương 3 Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG
Cơ sở lý luận về công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với các tổ chức tín dụng
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước
- Thanh tra (Inspect) xuất phát từ nguồn gốc Latinh (In-Spectare) có nghĩa là
“nhìn vào bên trong”, chỉ một sự xem xét từ bên ngoài đối với hoạt động của một số đối tượng nhất định Theo Từ điển Pháp luật Anh – Việt, động từ “inspect” - Thanh tra được giải thích là hoạt động kiểm tra, kiểm soát, kiểm kê đối với đối tượng bị thanh tra Từ điển Luật học (tiếng Đức) giải thích thanh tra “là sự tác động của chủ thể đến đối tượng đã và đang thực hiện thẩm quyền được giao nhằm đạt được mục đích nhất định – sự tác động có tính trực thuộc” Theo Từ điển tiếng Việt, “thanh tra là kiểm tra, xem xét tại chỗ làm việc của địa phương, cơ quan, xí nghiệp” Với nghĩa này, thanh tra bao hàm nghĩa kiểm soát nhằm “xem xét và phát hiện, ngăn chặn những gì trái với quy định” Thanh tra thường đi kèm với một chủ thể nhất định: “Người làm nhiệm vụ thanh tra”, “đoàn thanh tra” và đặt trong phạm vi quyền hành của một chủ thể nhất định
Trong cuốn “Kỷ yếu Bác Hồ với thanh tra”, thanh tra được hiểu là “sự xem xét, kiểm tra thường xuyên, định kỳ nhằm rút ra những nhận xét, kết luận cần thiết để kiến nghị với các cơ quan nhà nước khắc phục những nhược điểm, phát huy ưu điểm, góp phần nâng cao hiệu lực quản lý nhà nước”
Khoản 1 Điều 3 Luật thanh tra 2010 quy định: Thanh tra nhà nước là hoạt động xem xét, đánh giá, xử lý theo trình tự, thủ tục do pháp luật quy định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền đối với việc thực hiện chính sách, pháp luật, nhiệm vụ, quyền hạn của cơ quan, tổ chức, cá nhân
Trong văn bản pháp luật và thực tiễn hoạt động của nước ta, cụm từ “thanh tra” được sử dụng để chỉ một hoạt động không thể thiếu của quản lý nhà nước nhằm hướng tới đối tượng theo những mục tiêu nhất định Thanh tra là một trong ba yếu tố cấu thành của hoạt động quản lý nhà nước, đó là: (i) Ban hành các quyết định quản lý, (ii) Tổ chức triển khai, thực hiện các quyết định đã ban hành và (iii) thanh tra, kiểm tra việc thực hiện các quyết định quản lý Mặc dù là khâu cuối cùng của quá trình quản lý nhưng thanh tra đóng vai trò rất quan trọng và thiếu nó không thể có quá trình quản lý hoàn chỉnh
Từ những phân tích nêu trên có thể khái quát khái niệm thanh tra như sau:
Thanh tra là một chức năng thiết yêu của quản lý nhà nước, là hoạt động kiểm tra xem xét, đánh giá, xử lý của cơ quan quản lý nhà nước đối với việc thực hiện chính sách, pháp luật, nhiệm vụ của cơ quan, tổ chức, cá nhân; được thực hiện bởi một cơ quan chuyên trách theo một trình tự, thủ tục do pháp luật quy định nhằm phòng ngừa, phát hiện và xử lý các hành vi vi phạm pháp luật, phát hiện những sơ hở trong cơ chế quản lý, chính sách, pháp luật để kiến nghị các biện pháp khắc phục; phát huy nhân tố tích cực, góp phần nâng cao hiệu quả, hiệu lực của hoạt động quản lý nhà nước, bảo vệ lợi ích của Nhà nước, các quyền, lợi ích hợp pháp của cơ quan, tổ chức và cá nhân
1.1.1.2 Khái niệm thanh tra ngân hàng:
Luật Thanh tra - Luật số: 56/2010/QH12 có quy định các khái niệm thanh tra nhà nước, thanh tra hành chính, thanh tra chuyên ngành cụ thể như sau:
„„ Thanh tra nhà nước là hoạt động xem xét, đánh giá, xử lý theo trình tự, thủ tục do pháp luật quy định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền đối với việc thực hiện chính sách, pháp luật, nhiệm vụ, quyền hạn của cơ quan, tổ chức, cá nhân Thanh tra nhà nước bao gồm thanh tra hành chính và thanh tra chuyên ngành Thanh tra hành chính là hoạt động thanh tra của cơ quan nhà nước có thẩm quyền đối với cơ quan, tổ chức, cá nhân trực thuộc trong việc thực hiện chính sách, pháp luật, nhiệm vụ, quyền hạn được giao
Thanh tra chuyên ngành là hoạt động thanh tra của cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo ngành, lĩnh vực đối với cơ quan, tổ chức, cá nhân trong việc chấp hành pháp luật chuyên ngành, quy định về chuyên môn – kỹ thuật, quy tắc quản lý thuộc ngành, lĩnh vực đó ‟‟
Trong khi đó khoản 1, Điều 50, Luật NHNN Việt Nam năm 2010 quy định: „„ Thanh tra ngân hàng là thanh tra Nhà nước chuyên ngành về ngân hàng, được tổ chức thành hệ thống thuộc bộ máy NHNN Mục đích của thanh tra ngân hàng là nhằm góp phần đảm bảo an toàn hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, phục vụ việc thực thi chính sách tiền tệ quốc gia
Vậy thanh tra ngân hàng là hoạt động kiểm tra, xem xét của NHNN đối với các đối tượng được thanh tra trong việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và ngân hàng Còn giám sát ngân hàng là hoạt động của NHNN trong việc thu thập, tổng hợp, phân tích thông tin về đối tượng giám sát ngân hàng thông qua hệ thống thông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời rủi ro gây mất an toàn hoạt động ngân hàng, vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan ‟‟
Từ những phân tích trên có thể khái quát: “Thanh tra, giám sát ngân hàng là hoạt động chuyên ngành do NHNN tiến hành đối với các ngân hàng thương mại và TCTD khác nhằm mục đích góp phần đảm bảo an toàn hoạt động cho các NHTM và TCTD khác, duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, thông qua đó bảo vệ lợi ích của nền kinh tế, đảm bảo việc tuân thủ pháp luật của các NHTM và TCTD khác và việc thực thi các chính sách tài chính, tiền tệ của một quốc gia” Đối tượng của thanh tra ngân hàng là các tổ chức tín dụng gồm: Các TCTD nhà nước (NHTMCP Nhà nước, Ngân hàng Phát triển, Ngân hàng Chính sách), NHTMCP cổ phần, Các TCTD nước ngoài (TCTD liên doanh, chi nhánh của Ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của TCTD nước ngoài), Các TCTD hợp tác (Ngân hàng hợp tác, Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở, Hợp tác xã tín dụng); các tổ chức không phải TCTD nhưng có hoạt động ngân hàng được NHNN cấp giấy phép; các cơ quan Nhà nước, các tổ chức KTXH và cá nhân trong việc thực hiện các quy định của pháp luật về tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng
1.1.1.3 Đặc điểm công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước
* Công tác thanh tra, giám sát mang bốn đặc điểm chung như sau:
- Thanh tra, giám sát gắn liền với quản lý nhà nước:
Ngoại trừ hoạt động giám sát xã hội của nhân dân đối với hoạt động của cơ quan Nhà nước thông qua khiếu nại, tố cáo; thanh tra, giám sát luôn là một giai đoạn của chu trình quản lý nhà nước, gắn liền với quản lý nhà nước Tất cả các giai đoạn của chu trình quản lý nhà nước đều thông qua thanh tra, kiểm tra để có thông tin đầy đủ, chính xác
Quản lý nhà nước và thanh tra, giám sát có cái chung là nhân danh quyền lực nhà nước tác động lên đối tượng quản lý; song xét theo cơ cấu, chức năng của quản lý thì thanh tra, giám sát chỉ là những công cụ, phương tiện để quản lý nhà nước Thanh tra, giám sát chỉ xuất hiện khi có Nhà nước và ở đâu có quản lý Nhà nước thì ở đó có thanh tra, giám sát Trong mối quan hệ này, quản lý Nhà nước giữ vai trò chủ đạo, chi phối hoạt động của thanh tra, giám sát (thể hiện ở việc xác định đường lối, chủ trương, quy định thẩm quyền của các cơ quan thanh tra, giám sát; sử dụng các kết quả, thông tin từ phía cơ quan thanh tra, giám sát)
Ngoài ra, với tư cách là một khâu trong chu trình quản lý, thanh tra, giám sát bị ràng buộc, chế ước bởi quản lý nhưng đồng thời lại tác động trở lại, góp phần điều chỉnh cách thức, phương pháp quản lý của chủ thể quản lý Nhờ có thanh tra, giám sát mà mục đích của quản lý được đảm bảo Thực tế cho thấy rằng, một thể chế hành chính và cơ quan quản lý nhà nước sẽ không đầy đủ và kém hiệu quả nếu thiếu thanh tra, giám sát Hoạt động có tính hiệu quả của thanh tra, giám sát sẽ ngăn chặn được nguy cơ biến dạng, tùy tiện, thiếu kỷ cương trong hoạt động của bộ máy nhà nước
- Thanh tra, giám sát luôn mang tính quyền lực nhà nước:
Là một chức năng của quản lý nhà nước, thanh tra, giám sát phải thể hiện như một tác động tích cực nhằm thực hiện quyền lực của chủ thể quản lý đối với đối tượng quản lý Thanh tra, giám sát là một hoạt động luôn luôn mang tính quyền lực nhà nước Chủ thể tiến hành thanh tra, giám sát luôn luôn là cơ quan nhà nước Thanh tra (ở đây được dùng với tính chất là một danh từ chỉ cơ quan có chức năng này) luôn luôn áp dụng quyền năng của Nhà nước trong quá trình tiến hành hoạt động của mình và nó nhân danh Nhà nước khi áp dụng quyền năng đó Có thể thấy, thanh tra, giám sát chính là một công cụ đắc lực nhằm thực hiện quyền lực của chủ thể quản lý đối với đối tượng quản lý Nói về quyền lực nhà nước trong quá trình thanh tra, giám sát cũng có nghĩa là xác định về mặt pháp lý tính chất nhà nước của tổ chức thanh tra Đối với các quốc gia trên thế giới, chủ thể tiến hành thanh tra, giám sát luôn là cơ quan nhà nước, dù mô hình tổ chức thanh tra có khác nhau Vì vậy, thanh tra, giám sát phải được Nhà nước sử dụng như một công cụ có hiệu quả trong quá trình quản lý Tính quyền lực nhà nước của hoạt động thanh tra, giám sát được thể hiện ở những mặt sau:
+ Ra các quyết định bắt buộc thực hiện đối với các đối tượng bị thanh tra về những vấn đề đã bị thanh tra phát hiện và xử lý
+ Yêu cầu cấp có thẩm quyền giải quyết đề nghị của thanh tra; yêu cầu truy cứu trách nhiệm pháp lý đối với những người vi phạm pháp luật
+ Trong trường hợp cần thiết, trực tiếp áp dụng các biện pháp cưỡng chế nhà nước Ngoài ra, tính quyền lực nhà nước của hoạt động thanh tra, giám sát còn được cụ thể hóa ở chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của từng tổ chức thực hiện hoạt động thanh tra, giám sát, phương thức tiến hành thanh tra; xử lý kết quả thanh tra; trong mối quan hệ giữa cơ quan thanh tra, giám sát với đối tượng thah tra, giám sát cũng như trong sự phối hợp giữa tổ chức thanh tra, giám sát nhà nước theo cấp hành chính vả theo ngành, lĩnh vực Hoạt động thanh tra, giám sát đòi hỏi phải sử dụng đồng bộ tính quyền lực nhà nước trên tất cả các lĩnh vực, như vậy mới phát huy hiệu quả của thanh tra, giám sát
- Thanh tra, giám sát có tính khách quan:
Nội dung thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với các TCTD
1.2.1 Lập kế hoạch thanh tra, giám sát:
- Thanh tra định kỳ: Hàng năm, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng xây dựng chương trình kế hoạch thanh tra trình Thống đốc phê duyệt và xây dựng Đề cương chi tiết chỉ đạo toàn hệ thống triển khai thực hiện (yêu cầu chi nhánh tập trung thanh tra pháp nhân) Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh căn cứ vào Đề cương đó xây dựng nội dung Kế hoạch thanh tra đối với các chi nhánh của TCTD, QTDND và tổ chức tài chính vi mô trên địa bàn Trong báo cáo Công tác thanh tra hàng quý đều có lên kế hoạch những đơn vị sẽ tiến hành thanh tra trong quý tiếp theo Ngoài thực hiện theo Kế hoạch này, Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh còn thực hiện thanh tra theo Kế hoạch thanh tra của Cơ quan TTGS hoặc phối hợp thanh tra với TTGS chi nhánh khác đối với các cuộc thanh tra hợp nhất diện rộng
- Thanh tra đột xuất thường được tiến hành khi phát hiện TCTD có biểu hiện vi phạm pháp luật hoặc có vấn đề như về tình hình nhân sự, tăng trưởng dư nợ nóng trong các lĩnh vực có rủi ro, do tình hình xấu đi của TCTD, lỗ nhiều hoặc khủng hoảng về khả năng thanh toán, tin đồn không có lợi cho hoạt động ngân hàng… Mục tiêu của thanh tra đột xuất thường bị giới hạn và chỉ làm rõ bản chất cũng như quy mô của các rủi ro mà Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh quan tâm
Quy trình một cuộc thanh tra tại chỗ: Thông tư số 05/2015/TT-TTCP ngày 16/10/2015 của Thanh tra chính phủ quy định về tổ chức, hoạt động, quan hệ công tác của Đoàn thanh tra và trình tự, thủ tục tiến hành một cuộc thanh tra
1.2.2 Tổ chức thực hiện thanh tra, giám sát:
1.2.2.1 Các bước thanh tra: a) Chuẩn bị thanh tra:
- Thu thập thông tin, tài liệu, nắm tình hình để ban hành quyết định thanh tra Kết quả báo cáo GSTX và việc chỉ đạo thu thập thông tin, tài liệu, nắm tình hình nhận định những vấn đề nổi cộm, có dấu hiệu sai phạm, đề xuất nội dung thanh tra để phục vụ cho việc ban hành quyết định thanh tra
- Ra quyết định thanh tra: Căn cứ quy định tại Điều 38 Luật thanh tra và báo cáo kết quả nắm tình hình (nếu có), Giám đốc NHNN tỉnh ra quyết định thanh tra và chỉ đạo Trưởng đoàn thanh tra xây dựng kế hoạch tiến hành thanh tra
- Xây dựng, phê duyệt kế hoạch tiến hành thanh tra: Trưởng đoàn thanh tra có trách nhiệm tổ chức xây dựng kế hoạch tiến hành thanh tra và trình người ra quyết định thanh tra phê duyệt
- Phổ biến kế hoạch tiến hành thanh tra: Trưởng đoàn thanh tra tổ chức họp Đoàn thanh tra để phổ biến và phân công nhiệm vụ cho các tổ, các thành viên Đoàn thanh tra; thảo luận về phương pháp tiến hành thanh tra; sự phối hợp giữa các tổ, nhóm, các thành viên Đoàn thanh tra
- Xây dựng đề cương yêu cầu đối tượng thanh tra báo cáo: Căn cứ nội dung thanh tra, kế hoạch tiến hành thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra có trách nhiệm chủ trì cùng thành viên Đoàn thanh tra xây dựng đề cương, có văn bản yêu cầu đối tượng thanh tra báo cáo
-Thông báo về việc công bố quyết định thanh tra: Trước khi công bố quyết định thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra thông báo việc công bố quyết định thanh tra đến đối tượng thanh tra; trường hợp cần thiết, chuẩn bị để người ra quyết định thanh tra thông báo bằng văn bản đến đối tượng thanh tra Thông báo phải nêu rõ thời gian, địa điểm, thành phần tham dự b) Tiến hành thanh tra
- Công bố quyết định thanh tra: Chậm nhất là 15 ngày kể từ ngày ký quyết định thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra có trách nhiệm công bố quyết định thanh tra với đối tượng thanh tra
- Thu thập thông tin, tài liệu liên quan đến nội dung thanh tra: Trong quá trình thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra, thành viên Đoàn thanh tra yêu cầu đối tượng thanh tra báo cáo theo đề cương; yêu cầu đối tượng thanh tra, cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến nội dung thanh tra
- Kiểm tra, xác minh thông tin, tài liệu: Trưởng đoàn thanh tra, thành viên Đoàn thanh tra có trách nhiệm nghiên cứu các thông tin, tài liệu đã thu thập được để làm rõ nội dung thanh tra; đánh giá việc chấp hành chính sách, pháp luật, nhiệm vụ, quyền hạn của đối tượng thanh tra liên quan đến nội dung thanh tra được phân công; yêu cầu người có trách nhiệm, người có liên quan giải trình về những vấn đề chưa rõ; trường hợp cần phải tiến hành làm việc, kiểm tra, xác minh để việc đánh giá bảo đảm tính khách quan, chính xác thì thành viên Đoàn thanh tra báo cáo Trưởng đoàn thanh tra xem xét, quyết định
- Thủ tục thực hiện quyền trong quá trình thanh tra, khi thực hiện quyền trong hoạt thanh tra như: cần bảo đảm nguyên trạng tài liệu; cần kiểm kê tài sản; cần có sự đánh giá về nội dung liên quan đến chuyên môn, kỹ thuật; cần đình chỉ đình chỉ hành vi vi phạm; cần tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép được cấp; cần thu hồi tiền, tài sản bị chiếm đoạt, sử dụng trái phép hoặc bị thất thoát…
- Xử lý sai phạm được phát hiện khi tiến hành thanh tra: Khi tiến hành thanh tra, nếu phát hiện có sai phạm đến mức phải xử lý ngay thì Trưởng đoàn thanh tra, thành viên Đoàn thanh tra phải lập biên bản về việc sai phạm để làm cơ sở cho việc xử lý Khi phát hiện sai phạm có dấu hiệu tội phạm thì Trưởng đoàn thanh tra báo cáo người ra quyết định thanh tra xem xét, quyết định
- Báo cáo tiến độ và kết quả thực hiện nhiệm vụ thanh tra: Theo kế hoạch tiến hành thanh tra đã được phê duyệt hoặc theo yêu cầu của Trưởng đoàn thanh tra, từng thành viên Đoàn thanh tra, Tổ trưởng (nếu có) báo cáo tiến độ và kết quả thực hiện nhiệm vụ được giao với Trưởng đoàn thanh tra Trưởng đoàn thanh tra báo cáo tiến độ và kết quả thực hiện nhiệm vụ được giao với người ra quyết định thanh tra
- Chuyển hồ sơ sang cơ quan điều tra: Hồ sơ vụ việc có dấu hiệu tội phạm sang Cơ quan điều tra
Các tiêu chí đánh giá công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với các tổ chức tín dụng
1.3.1 Tiêu chí đánh giá công tác thanh tra tại chổ
1.3.1.1 Tiêu chí đánh giá trực tiếp
- Dựa vào khối lượng công việc thanh tra thực hiện: Đứng trên giác độ thực hiện công việc của thanh tra, giám sát NHNN, có thể đánh giá công tác thanh tra, giám sát ngân hàng dựa trên khối lượng công việc thực hiện theo một số chỉ tiêu sau:
+ Số các TCTD được thanh tra trong năm (số cuộc thanh tra ) + Tần suất (chu kỳ) thực hiện thanh tra đối với mỗi TCTD
Chỉ tiêu này có thể phản ánh khối lượng công việc thực hiện của Thanh tra, giám sát đối với các TCTD Trong năm, nếu thanh tra, giám sát ngân hàng tiến hành thanh tra tại chỗ với nhiều TCTD, tần suất thanh tra đối với mỗi TCTD tăng lên, thể hiện công tác thanh tra tại chỗ đối với các TCTD ngày càng được chú trọng
Tuy nhiên, chỉ tiêu này có hạn chế là chỉ đánh giá mặt khối lượng công việc của thanh tra tại chỗ mà chưa đánh giá được chất lượng và hiệu quả của công tác thanh tra tại chỗ đối với các TCTD
- Dựa vào kết quả thực hiện công tác thanh tra tại chỗ đối với các TCTD:
Hiệu quả của công tác thanh tra tại chỗ của NHNN đối với các TCTD có thể dựa vào các chỉ tiêu sau:
+ Số lượng, mức độ sai phạm, tồn tại phát hiện qua công tác thanh tra
Trong công tác thanh tra, việc nhận định, đánh giá và chỉ ra các sai phạm, tồn tại là rất quan trọng Tiêu chí này thể hiện thông qua số lượng những sai phạm, tồn tại trong hoạt động của TCTD mà qua công tác thanh tra đã phát hiện ra
+ Số lượng sai phạm nghiêm trọng phát hiện qua công tác thanh tra được xử lý
Các loại sai phạm trong công tác thanh tra rất đa dạng Tuy nhiên, nếu những sai phạm chỉ mang tính chất đơn lẻ, mức độ chưa nghiêm trọng thì việc xử lý vi phạm chỉ đơn thuần là các kiến nghị, đề xuất khắc phục, bổ sung, chấn chỉnh, rút kinh nghiệm,… Khi các sai phạm mang tính chất nghiêm trọng, gây rủi ro hoặc ảnh hưởng lớn đến hoạt động của TCTD thì cần được phát hiện và kết luận chính xác để xử lý kịp thời, phòng ngừa và hạn chế rủi ro
+ Số lượng sai phạm được khắc phục sau thanh tra
Tiêu chí này thể hiện số lượng các kiến nghị sau thanh tra được các đơn vị thực hiện theo thời gian quy định trong Kết luận thanh tra Sự đảm bảo tính khả thi của kiến nghị, hay nói cách khác những kiến nghị xử lý của thanh tra được tiếp thu, thực hiện một cách triệt để, nghiêm túc sẽ giúp cho hoạt động của hệ thống TCTD hạn chế được rủi ro, đồng thời góp phần đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả đúng theo quy định của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng
+ Số lượng kiến nghị, đề xuất các cơ quan có thẩm quyền về quy chế, quy định pháp luật liên quan đến hoạt động của TCTD Để hoạt động thanh tra đạt hiệu quả cao cần nghiên cứu, áp dụng các quy chế, quy định của pháp luật có liên quan đến hoạt động của TCTD Thực tế trong quá trình thanh tra trực tiếp tại các đơn vị nếu phát hiện ra những bất cập, thiếu thực tiễn về cơ chế, chính sách không còn phù hợp hoặc đã lỗi thời với hoạt động của TCTD thời hiện đại thì cần có những kiến nghị, đề xuất đúng nội dung, đúng thẩm quyền đến cơ quan ban hành văn bản, pháp luật nhằm hoàn thiện công tác thanh tra Có như vậy, hoạt động của NHTM được đảm bảo là luôn có những điều chỉnh thích nghi với những điều kiện mới, những biến động của nền kinh tế Từ đó, mục tiêu về hoạt động thanh tra của NHNN đối với NHTM là đảm bảo hoạt động của hệ thống NHTM an toàn và hiệu quả ngày càng được hoàn thiện
Các chỉ tiêu này phản ánh khá tốt kết quả của hoạt động thanh tra tại chỗ đối với các TCTD; qua đó có thể đánh giá được một phần chất lượng của hoạt động thanh tra tại chỗ đối với các TCTD là tốt hay chưa tốt
Các vi phạm được phát hiện ngày càng nhiều trong quá trình thanh tra tại chỗ kèm theo đó là các kiến nghị, cảnh báo, biện pháp xử lý sẽ góp phần đảm bảo các TCTD hoạt động an toàn và tuân thủ đúng pháp luật Do đó, nó phản ảnh một phần hiệu quả của công tác thanh tra tại chỗ đối với các TCTD
Tuy nhiên, các tiêu chí này cũng chỉ phản ánh một phần hiệu quả của hoạt động thanh tra, giám sát đối với các TCTD; vì xét ở một khía cạnh khác, các vụ việc càng được phát hiện với số lượng nhiều, mức độ vi phạm lớn, đặc biệt là các vi phạm bị tái phạm nhiều lần thể hiện sự kém hiệu quả của hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng do chưa góp phần ngăn chặn các vi phạm của TCTD
Xét về mục tiêu của thanh tra, giám sát ngân hàng là đảm bảo an toàn trong hoạt động của các TCTD, cho nên các tiêu chí trên chưa phản ánh hết được hiệu quả của hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng đối với các TCTD
- Đánh giá thông qua mức độ an toàn trong hoạt động của các TCTD được thanh tra
Mục tiêu cuối cùng của thanh tra, giám sát ngân hàng đối với các TCTD là đảm bảo cho các TCTD hoạt động an toàn, hiệu quả và ổn định Để đánh gía hiệu quả của hoạt động thanh tra, giám sát đối với các TCTD, cách tốt nhất là đánh giá mức độ an toàn trong hoạt động của các TCTD được thanh tra, giám sát
NHNN thực hiện nhiều cuộc thanh tra trong năm, tần suất thanh tra đối với mỗi TCTD tăng lên, các sai phạm được phát hiện nhiều, có nhiều kiến nghị, xử lý,… nhưng các TCTD vẫn gặp nhiều rủi ro trong hoạt động, hoạt động mất an toàn, bị đổ vỡ thì hoạt động thanh tra, giám sát chưa có hiệu quả cao
Các TCTD hoạt động an toàn, mức độ rủi ro trong hoạt động thấp và có thể kiểm soát được phù hợp với việc đánh giá thông qua hoạt động thanh tra, giám sát chứng tỏ mục đích của hoạt động thanh tra, giám sát đối với các TCTD đã đạt được và hoạt động thanh tra, giám sát khi đó được coi là có hiệu quả cao
1.3.1.2 Tiêu chí đánh giá gián tiếp
Việc đánh giá gián tiếp kết quả công tác thanh tra thông qua hiệu quả hoạt động của các TCTD sau khi được thanh tra, thể hiện qua những tiêu chí sau:
Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với các tổ chức tín dụng
Hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng chịu ảnh hưởng có rất nhiều nhân tố, trong đó phải kể đến những nhân tố cơ bản sau:
- Chương trình, kế hoạch thanh tra, giám sát
Chương trình, kế hoạch thanh tra, giám sát được Thanh tra, giám sát NHNN xây dựng hàng năm cho cả hệ thống trong đó xác định trọng tâm, trọng điểm của công tác thanh tra, giám sát; xác định những đối tượng cần tiến hành thanh tra tại chỗ (trừ trường hợp thanh tra đột xuất) Yêu cầu của công tác xây dựng kế hoạch là phải xác định chính xác đối tượng, trọng tâm, trọng điểm của công tác thanh tra, giám sát Có như vậy mới phân bổ nguồn lực hợp lý và có phương pháp, biện pháp triển khai thích hợp
- Số lượng và chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác thanh tra, giám sát
Do đối tượng thanh tra, giám sát là các TCTD có xu hướng gia tăng quy mô và địa bàn hoạt động rộng, các gian lận trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng ngày càng tinh vi; nên đòi hỏi phải có đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát đủ về số lượng, có năng lực, trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp để đáp ứng yêu cầu công việc
Cán bộ thanh tra ngân hàng phải nắm vững nghiệp vụ ngân hàng, các quy định của pháp luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng mới có khả năng phát hiện sai sót, khuyết điểm của các ngân hàng và đưa ra cảnh báo sớm cho các NHTM Mặt khác, thanh tra ngân hàng là người hiểu và nắm rõ nhất về tình hình hoạt động của ngân hàng, họ không chỉ đưa ra cảnh báo sớm cho các NHTM mà còn tham mưu cho Thống đốc NHNN trong việc ban hành các cơ chế, chính sách để chỉ đạo, điều hành hoạt động đối với NHTM nói riêng và TCTD nói riêng
Mặt khác, kết quả thực hiện công tác thanh tra không có kết quả đồng nhất giữa việc thực hiện thanh tra đơn vị này với đơn vị khác, giữa đoàn thanh tra này với đoàn thanh tra khác nên việc đánh giá chất lượng hoạt động thanh tra khó hơn so với ngành nghề khác Vì vậy, giữ vững đạo đức nghề nghiệp đối với cán bộ thanh tra rất quan trọng, đòi hỏi tinh thần trách nhiệm cao, nghiêm túc trong việc tìm ra và xử lý các sai phạm Nhờ đó mà hoạt động thanh ra có hiệu quả hơn
- Điều kiện hoạt động bao gồm cơ sở vật chất kỹ thuật, công nghệ thông tin, phương tiện làm việc của thanh tra, giám sát ngân hàng
Yếu tố này ngày càng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động quản lý nói chung và thanh tra, giám sát ngân hàng nói riêng Đặc biệt với phương thức giám sát từ xa thì cơ sở vật chất, công nghệ thông tin hiện đại với hệ thống mạng máy tính, phần mềm chuẩn hóa sẽ đảm bảo cho việc xử lý dữ liệu nhanh, chính xác, tiết kiệm thời gian, sức người và công tác giám sát từ xa có hiệu quả hơn Bên cạnh đó, các TCTD rất chú trọng trang bị cơ sở vật chất, công nghệ hiện đại phục vụ hoạt động kinh doanh của mình; vì vậy đòi hỏi thanh tra, giám sát ngân hàng phải được hiện đại hóa để có thể nắm bắt, kiểm soát mọi hoạt động của TCTD
Một trong những nguyên tắc của hoạt động thanh tra, giám sát là tuân thủ pháp luật Do vậy, cần thiết phải có hệ thống văn bản quy phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, các quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng, các quy định về tổ chức, chức năng và nhiệm vụ, trình tự và thủ tục thanh tra, giám sát,… đồng bộ, nghiêm minh và phù hợp với thông lệ quốc tế Đây là cơ sở pháp lý quan trọng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng, đồng thời buộc đối tượng thanh tra, giám sát thực hiện nghiêm các yêu cầu của thanh tra, giám sát ngân hàng Một khuôn khổ pháp lý đầy đủ, rõ ràng và phù hợp với thực tiễn sẽ tạo ra tiền đề và là công cụ sắc bén của công tác thanh tra Ngược lại, với một hệ thống pháp luật và quy chế thiếu đồng bộ, không rõ ràng và không phù hợp với thực tiễn sẽ gây ra sự lãng phí nguồn lực thanh tra, làm giảm hiệu quả công tác thanh tra
Mặt khác, thanh tra, giám sát ngân hàng là hoạt động mang tính quyền lực nhà nước; chính vì vậy hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng cần được Nhà nước đảm bảo để thanh tra, giám sát phát huy vai trò của mình, hệ thống pháp luật phải trao cho thanh tra, giám sát ngân hàng những quyền hạn tương xứng với nhiệm vụ Sự hoàn thiện của hệ thống pháp luật nói chung và về thanh tra, giám sát ngân hàng nói riêng là một trong những nhân tố không thể thiếu, góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quả thanh tra, giám sát
- Mô hình tổ chức của hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng
Bất kỳ một cơ quan, tổ chức nào nếu có cơ cấu tổ chức khoa học, sự phối hợp giữa các bộ phận nhịp nhàng sẽ giúp hoạt động chỉ đạo, điều hành được thông suốt và đạt hiệu quả cao Thanh tra, giám sát ngân hàng có phạm vi hoạt động rộng, trên phạm vi toàn quốc với số lượng cán bộ đông đảo, nếu mô hình tổ chức không thống nhất giữa trung ương và địa phương, việc quản lý nhân sự và điều hành nghiệp vụ không quy tụ về một mối mà theo kiểu song trung lãnh đạo sẽ gây chậm trễ, chồng chéo trong quản lý và điều hành; từ đó giảm hiệu quả, hiệu lực công tác thanh tra, giám sát
- Chế độ đãi ngộ đối với cán bộ thanh tra, giám sát
Chế độ đãi ngộ (tiền lương, thưởng, phụ cấp, sự quan tâm đến đời sống tinh thần,…) có ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng và hiệu quả của tất cả các công việc, không riêng gì hoạt động thanh tra, giám sát Các cán bộ thanh tra, giám sát làm việc trong môi trường dễ bị cám dỗ, mua chuộc; tuy nhiên nếu có cơ chế, chính sách khuyến khích về vật chất và tinh thần phù hợp sẽ phát huy trách nhiệm của cán bộ và hạn chế tiêu cực, làm cho thanh tra, giám sát thực sự là công cụ phục vụ đắc lực cho hoạt động quản lý
- Sự phối hợp giữa các cơ quan quản lý nhà nước có liên quan đến hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng
Sự phối hợp chặt chẽ, đồng bộ và chia sẻ thông tin giữa các cơ quan quản lý nhà nước trên các lĩnh vực khác nhau sẽ giúp nâng cao chất lượng thanh tra của NHNN Vì vậy, thanh tra, giám sát ngân hàng cần trao đổi thông tin và phối hợp với các cơ quan quản lý nhà nước trong việc triển khai công tác thanh tra, quá trình thực hiện và đưa ra kết quả
Mặc dù NHTW được giao trách nhiệm thực hiện thanh tra đối với hệ thống ngân hàng, tuy nhiên các cơ quan khác với các mục đích khác nhau cũng có những thông tin và hoạt động Như vậy, việc đưa ra cơ chế phối hợp giữa các cơ quan, tổ chức có liên quan trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng sẽ giúp ngân hàng trung ương tận dụng được các nguồn thông tin nhiều chiều cho hoạt động thanh tra
- Nhận thức của TCTD về vai trò của thanh tra, giám sát ngân hàng
Công tác thanh tra, giám sát của NHNN nhằm mục đích đánh giá hoạt động của TCTD, bảo đảm sự an toàn trong hoạt động của các TCTD Vì vậy, các TCTD cần nhận thức đúng đắn về những lợi ích mà hoạt động thanh tra ngân hàng mang lại Cần có cơ chế phối hợp tích cực giữa hai bên nhằm mang lại hiệu quả cao nhất, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của hệ thống TCTD.
Kinh nghiệm của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Nghệ An và NHNN Chi nhánh tỉnh Quảng Bình
1.5.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Nghệ An: a) Khái quát về mạng lưới và hoạt động của các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Nghệ An:
Tính đến cuối tháng 12/2017, trên địa bàn đã có tổng cộng 95 đơn vị NHTM và Quỹ tín dụng nhân dân, gồm 34 Chi nhánh NHTM Nhà nước, 1 Hội sở chính NHTM cổ phần và 15 chi nhánh NHTM cổ phần, 1 chi nhánh NH HTX, 44 Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở cùng 115 phòng giao dịch
Ngoài hệ thống NHTM còn có Bảo hiểm tiền gửi Chi nhánh Bắc Trung Bộ, chi nhánh Ngân hàng phát triển, Chi nhánh ngân hàng chính sách xã hội, các Quỹ đầu tư có hoạt động ngân hàng như Quỹ tình thương của Hội liên hiệp Phụ nữ Việt Nam, Quỹ hội nông dân, các Quỹ đầu tư tài chính vi mô
- Kết quả hoạt động của hệ thống NHTM trên địa bàn tỉnh Nghệ An
+ Tổng nguồn vốn huy động cuối năm 2017 là: 45.434 tỷ đồng
+ Tổng dư nợ tín dụng cuối năm 2017 là 39.216 tỷ đồng
+ Nợ xấu cuối năm 2017 là 438 tỷ đồng b) Tình hình tổ chức bộ máy thanh tra của Ngân hàng nhà nước Chi nhánh tỉnh Nghệ An:
Tổng số cán bộ thanh tra của Chi nhánh là 18 người, 01 Chánh thanh tra và 04 Phó chánh thanh tra; Thanh tra viên chính 01, Thanh tra viên 11, còn lại là cán bộ làm thanh tra, tuổi đời dưới 30 gồm 7 người; Đảng viên 12 người, Thạc sỹ 07, Đại học 11, biết ngoại ngữ giao tiếp được 04, tất cả đều sử dụng máy tính thành thạo c) Két quả thực hiện công tác của thanh tra của Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Nghệ An:
Thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh Nghệ An đang duy trì thực hiện hai phương thức hỗ trợ nhau là Giám sát từ xa và Thanh tra tại chỗ, trong đó chú trọng về công tác thanh tra tại chỗ
Thực hiện chế độ thanh tra tại chỗ, Thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh Nghệ An trong 03 năm từ năm 2015 đến 2017 đã tiến hành 165 cuộc thanh tra, kiểm tra, bình quân gần 55 cuộc một năm, đưa ra 1.180 kiến nghị, Quyết định xử phạt vi phạm hành chính 11 trường hợp, giải quyết kịp thời các đơn thư khiếu nai tố cáo theo đúng quy định của pháp luật
Ngoài ra, trong những năm qua từ năm 2015 đến năm 2017 Thanh tra chi nhánh Ngân hàng nhà nước Nghệ an cùng các chi nhánh NHTM trên địa bàn đã phối hợp thực hiện tốt công tác giải quyết đơn thư khiếu nại tố cáo, tuy nhiên do đặc thù của ngành ngân hàng nên số lượng đơn thư không nhiều, nội dung giải quyết không phức tạp như các ngành khác như đất đai hoặc chính sách chế độ
Như vậy, tại NHNN chi nhánh tỉnh Nghệ An với sự chỉ đạo quyết liệt từ Giám đốc chi nhánh, Chánh thanh tra chi nhánh, đã tổ chức các đoàn thanh tra và đã thực hiện thanh tra tương đối nhiều, bình quân 55 cuộc/ 01 năm, nêu ra 1.180 kiến nghị đối với TCTD được thanh tra
1.5.2 Giới thiệu bộ máy tổ chức Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Quãng Bình: a) Khái quát về mạng lưới và hoạt động của các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Quãng Bình:
Tính đến cuối tháng 12/2017, trên địa bàn đã có tổng cộng 41 đơn vị NHTM và Quỹ tín dụng nhân dân, gồm 7 Chi nhánh NHTM Nhà nước, 15 chi nhánh NHTM cổ phần, 1 chi nhánh NH HTX, 18 Quỹ tín dụng nhân dân
Ngoài hệ thống NHTM còn có, chi nhánh Ngân hàng phát triển, Chi nhánh ngân hàng chính sách xã hội, các Quỹ đầu tư tài chính vi mô
- Kết quả hoạt động của hệ thống NHTM trên địa bàn tỉnh Quãng Bình
+ Tổng nguồn vốn huy động cuối năm 2017 là: 38.618 tỷ đồng
+ Tổng dư nợ tín dụng cuối năm 2017 là 35.981 tỷ đồng
+ Nợ xấu cuối năm 2017 là 165 tỷ đồng b) Tình hình tổ chức bộ máy thanh tra của Ngân hàng nhà nước Chi nhánh tỉnh Quãng Bình:
Tổng số cán bộ thanh tra của Chi nhánh là 14 người, 01 Chánh thanh tra và 02 Phó chánh thanh tra; Thanh tra viên chính 01, Thanh tra viên 10, còn lại là cán bộ làm thanh tra, tuổi đời dưới 30 gồm 5 người; Đảng viên 9 người, Thạc sỹ 05, Đại học 09, biết ngoại ngữ giao tiếp được 03, tất cả đều sử dụng máy tính thành thạo c) Kết quả thực hiện công tác của thanh tra của Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Quãng Bình:
Thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh Quãng Bình thực hiện hai phương thức thanh tra tại chỗ, thông qua chu kỳ, đột xuất khi có đơn thư hoặc có biểu hiện nợ xấu tăng cao Trong 03 năm từ năm 2015 đến 2017 đã tiến hành 96 cuộc thanh tra, kiểm tra, bình quân gần 32 cuộc một năm, đưa ra 857 kiến nghị, Quyết định xử phạt vi phạm hành chính 6 trường hợp, thực hiện giải quyết kịp thời các đơn thư khiếu nai tố cáo theo đúng quy định của pháp luật
Như vậy, về cường độ các cuộc thanh tra tại chi nhánh tỉnh Quãng Bình được thực hiện tốt so với số lượng các TCTD trên địa bàn
Về nội dung Chương I, Tác giả đã tập trung làm rõ vấn đề về lý luận sau:
- Đối với thanh tra nói chung và thanh tra, giám sát ngân hàng nói riêng, nêu được đặc điểm của công tác thanh tra, giám sát ngân hàng; đối tượng mục đích của thanh tra, giám sát Ngân hàng; cơ cấu tổ chức thanh tra, giám sát Ngân hàng; Cơ sở pháp lý về Thanh tra, giám sát Ngân hàng
- Về nội dung thanh tra, giám sát ngân hàng của NHNN: Đã nêu nội thanh tra, nội dung giám sát mà NHNN phải thực hiện; các tiêu chí để đánh giá kết quả thanh tra, kết quả giám sát; các nhân tố tác động, ảnh hưởng đến công tác thanh tra, giám sát của NHNN; rút kinh nghiệm từ công tác thanh tra, giám sát của NHNN chi nhánh khác, để từ đó có biện pháp kh c phục kịp thời.
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH HÀ TĨNH ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN
Tổng quan về Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh; Thanh tra, giám sát Chi nhánh và các tổ chức tín dụng trên địa bàn
2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh
Quá trình thành lập và phát triển của NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh gắn liền với sự ra đời và phát triển của hệ thống Ngân hàng Việt Nam Ngày 06/5/1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh ký Sắc lệnh số 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam Đến ngày 12/5/1951 tại xóm Đông Tri Nội, xã Đức Lâm, huyện Đức Thọ, Chi nhánh Ngân hàng Quốc gia tỉnh Hà Tĩnh được thành lập
Trong một thời gian dài kể từ khi thành lập cho đến cuối những năm 80, trên địa bàn tỉnh Hà Tĩnh chỉ tồn tại hệ thống ngân hàng một cấp NHNN tỉnh vừa làm nhiệm vụ quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, vừa trực tiếp kinh doanh Có thể nói trong thời kỳ này hoạt động ngân hàng đã đáp ứng được và phục vụ đắc lực cho sự phát triển nền kinh tế vận hành theo cơ chế tập trung Tuy nhiên, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, mô hình ngân hàng như trên đã bộc lộ dần những nhược điểm Trước tiên là do yếu tố cạnh tranh - Động lực của sự phát triển
- Bị thủ tiêu nên hoạt động ngân hàng mang nặng tính tập trung quan liêu; đầu tư tín dụng tràn lan, lãng phí và kém hiệu quả Hơn nữa, do không tách bạch giữa chức năng quản lý nhà nước và chức năng kinh doanh nên trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng xuất hiện tình trạng “vừa đá bóng vừa thổi còi”
Cùng với hệ thống ngân hàng Việt Nam, NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh khởi đầu công cuộc cải tổ và đổi mới từ năm 1986 Thực hiện việc chuyển đổi hệ thống ngân hàng một cấp thành hệ thống ngân hàng hai cấp, tách bạch chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ và kinh doanh tiền tệ NHNN thực hiện chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng còn các TCTD khác thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng Đây là quá trình đổi mới căn bản và toàn diện hệ thống ngân hàng Việt Nam
NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đóng vai trò là cơ quan quản lý Nhà nước về tiền tệ, ngân hàng và thực hiện một số nghiệp vụ NHTW do Thống đốc giao Với chức năng như vậy, NHNN chi nhánh được tổ chức thành 05 phòng, bao gồm: Thanh tra, giám sát ngân hàng; Tổng hợp và kiểm soát nội bộ; Kế toán - thanh toán; Tiền tệ - Kho quỹ; Hành chính - Nhân sự ách nhiệm chung trước Thống đốc; triển khai thực hiện các nhiệm vụ của phòng là Trưởng phòng (đối với Thanh tra, giám sát ngân hàng là Chánh thanh tra) chịu trách nhiệm trước Ban giám đốc về các vấn đề thuộc phạm vi chức năng, nhiệm vụ được giao; giúp việc cho Trưởng phòng có một số Phó trưởng phòng
Kết quả đạt được qua gần 65 năm thành lập và phát triển của ngành ngân hàng trên địa bàn tỉnh Hà Tĩnh: Đến thời điểm 31/12/2017, hệ thống các TCTD trên địa bàn tỉnh Hà Tĩnh được cấp phép hoạt động, bao gồm: Toàn tỉnh có 19 chi nhánh NH trực thuộc Hội sở chính của TCTD (Trong đó: Có 18 chi nhánh NHTM cấp 1, gồm: 06 chi nhánh
NHTM Nhà nước, 12 chi nhánh NH TMCP ngoài quốc doanh, 01 chi nhánh NH CSXH và 30 quỹ tín dụng nhân dân)
Về công tác huy động vốn, cho vay: Các TCTD đã áp dụng nhiều hình thức dịch vụ đa dạng như tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn, quy mô và khắp nguồn vốn tại chỗ khá lớn, tăng trưởng ổn định qua các năm, chủ động đáp ứng cho nhu cầu đầu tư vốn trên địa bàn Đến 31/12/2017, tổng nguồn vốn huy động của các TCTD trên địa bàn từ tổ chức kinh tế và dân cư là 41.681.021 triệu đồng, dư nợ cho vay nền kinh tế là 37.870.754 triệu đồng
Về quản lý dữ liệu, công nghệ thông tin và hoạt động thanh toán luôn được các ngân hàng quan tâm đầu tư và đổi mới để phù hợp với yêu cầu của ngành, ưu tiên đầu tư cho hệ thống công nghệ thông tin, áp dụng phần mềm mới, hiện đại, hầu hết các nghiệp vụ ngân hàng được xử lý qua hệ thống mạng máy tính Ngoài ra, ngành ngân hàng tỉnh tiếp tục triển khai nhiều giải pháp nhằm phát triển thanh toán không dùng tiền mặt Đến 31/12/2017, số lượng thẻ phát hành trên phạm vi toàn tỉnh đạt khoảng 373.018 thẻ, 128 máy rút tiền tự động (ATM) và 168 POS được lắp đặt
Những kết quả hoạt động đã đạt được đáng khích lệ của các TCTD trên địa bàn tỉnh Hà Tĩnh nói trên, ngoài sự nỗ lực của bản thân TCTD phải kể đến vai trò lãnh đạo, quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh trên địa bàn Trong đó có vai trò của Thanh tra, giám sát chi nhánh trong việc kiểm tra, giám sát việc các TCTD chấp hành các quy định của pháp luật, các chế độ của nhà nước, của ngành Thông qua công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát; kỷ cương hoạt động ngân hàng được tăng cường; tính tuân thủ các quy định của pháp luật; tâm lý và niềm tin của người dân được củng cố; quyền và lợi ích của người gửi tiền luôn được đảm bảo…
2.1.2 Nhiệm vụ, quyền hạn, cơ cấu tổ chức của Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh
Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh là đơn vị thuộc cơ cấu tổ chức của NHNN Việt Nam Chi nhánh có chức năng tham mưu, giúp Thống đốc thực hiện quản lý nhà nước về tiền tệ, hoạt động ngân hàng, ngoại hối, trên địa bàn và thực hiện một số nghiệp vụ NHTW theo ủy quyền của Thống đốc
Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh thuộc cơ cấu tổ chức của NHNN tỉnh Hà Tĩnh, chịu sự quản lý, chỉ đạo của Giám đốc NHNN chi nhánh và sự chỉ đạo, hướng dẫn về công tác, nghiệp vụ của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng (thuộc NHNN Việt Nam), đó là:
- Tham mưu, giúp Giám đốc thực hiện nhiệm vụ: Cấp, sửa đổi bổ sung, thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng của các TCTD, chấp thuận việc mua bán, chia tách, hợp nhất, sáp nhập, giải thể TCTD và chấp thuận nội dung khác của TCTD trên địa bàn theo ủy quyền của Thống đốc
- Tham mưu, giúp Giám đốc thực hiện việc giám sát, chỉ đạo việc mua bán, chia tách, hợp nhất, sáp nhập, kiểm soát đặc biệt và giải thể TCTD trên địa bàn theo ủy quyền của Thống đốc
- Tham mưu, giúp Giám đốc thực hiện công tác phòng, chống rửa tiền, phòng chống tài trợ khủng bố theo quy định
- Tham mưu, giúp Giám đốc công tác quản lý nhà nước về bảo hiểm tiền gửi theo phân công, ủy quyền của Thống đốc
- Tổ chức, thực hiện công tác thanh tra, giám sát, xử lý vi phạm pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối Thực hiện công tác phòng, chống tham nhũng và tội phạm; thực hành tiết kiệm, chống lãng phí; tiếp công dân, xử lý đơn thư, khiếu nại, tố cáo, kiến nghị theo quy định
- Tham mưu, giúp Giám đốc trong việc chấp thuận hoặc chấp thuận theo ủy quyền của Thống đốc danh sách dự kiến những người được bầu, bổ nhiệm làm thành viên Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc (Giám đốc), thành viên Ban kiểm soát các TCTD có trụ sở chính trên địa bàn và thực hiện đình chỉ các chức danh nói trên theo ủy quyền của Thống đốc và quy định của pháp luật
Thực trạng công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với hệ thống các tổ chức tín dụng trên địa bàn
2.2.1 Cơ sở pháp lý của hoạt động thanh tra, giám sát
Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16/6/2010 quy định về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Luật Thanh tra số 56/2010/QH12 ngày 15/11/2010 quy định về tổ chức, hoạt động thanh tra nhà nước và thanh tra nhân dân; Nghị định số 86/2012/NĐ-CP ngày 22/9/2012 của Chính phủ ban hành hướng dẫn Luật Thanh tra 2010
Quyết định 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/06/2014 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cơ
Quyết định số 290/QĐ-NHNN ngày 25/02/2015 của Thống đốc NHNN Việt Nam quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương
Nghị định số 26/2015/NĐ-CP ngày 07/4/2015 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng Thông tư số 03/2015/TT- NHNN ngày 20/3/2015 của Thống đốc NHNN hướng dẫn một số điều của Nghị định 26/2015/NĐ-CP
Nghị định số 96/2015/NĐ-CP ngày 17/10/2015 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng
Hiện tại, Thống đốc NHNN chưa ban hành quy định về trình tự, thủ tục thanh tra ngân hàng, giám sát ngân hàng Thanh tra, giám sát ngân hàng đang thực hiện theo Thông tư số 05/2015/TT-TTCP ngày 16/10/2015 của Thanh tra chính phủ quy định về tổ chức, hoạt động, quan hệ công tác của Đoàn thanh tra và trình tự, thủ tục tiến hành một cuộc thanh tra
Ngoài ra còn nhiều văn bản khác quy định về cơ cấu tổ chức, thành lập, mua bán cổ phần và hoạt động nghiệp vụ của các TCTD, như: quy chế cho vay đối với TCTD; quy chế an toàn; hệ thống tài khoản kế toán; quy chế tiếp dân, giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng chống rửa tiền,
Trước năm 2008, các TCTD chủ yếu là chi nhánh NHTM Nhà nước và QTDND lực lượng cán bộ thanh tra, giám sát Chi nhánh được biên chế 10 người
Từ năm 2008 đến nay, khi mà số lượng các TCTD trên địa bàn bắt đầu tăng nhanh, một loạt chi nhánh NHTM và QTDND được thành lập trên địa bàn, công tác thanh tra trở nên khó khăn, số lượng cán bộ thanh tra, giám sát Chi nhánh không được tăng cường (tuyển cán bộ mới để bổ sung cán bộ cũ nghỉ hưu) Tuy nhiên những cán bộ trẻ được đào tạo bài bản nhưng kinh nghiệm trong công tác thanh tra, kiểm tra còn hạn chế
Hiện nay, thanh tra, giám sát Chi nhánh có 01 Chánh Thanh tra; 02 Phó chánh thanh tra; 01 thanh tra viên chính; 03 thanh tra viên và 03 chuyên viên
Quan hệ thông tin báo cáo, tham mưu Quan hệ chỉ đạo
(Nguồn: NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh, 2015)
Sơ đồ 3.1 Tổ chức bộ máy Thanh tra, giám sát ngân hàng tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh
Chánh thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh phân công công tác tới từng công chức thanh tra, cụ thể: Chánh thanh tra phụ trách chung và chịu trách nhiệm chung trước Giám đốc về kết quả thực hiện nhiệm vụ của phòng; Phó chánh thanh tra phụ trách tổ chức thực hiện cụ thể các công việc về: C quyết đơn thư khiếu nại, tố cáo và phòng chống tham nhũng, phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố; thực hiện công tác thanh tra tại chỗ khi có quyết định; 07 cán bộ thanh tra, thanh tra viên của TTGS chi nhánh thực hiện nhiệm vụ
Cơ quan TTGS NHNN VN
Phó chánh TTGS NNNN tỉnh
Các cán bộ thanh tra, thanhtra viên
Các chi nhánh TCTD, QTDND trên địa bàn
Các phòng liên quan được phân công, trực tiếp theo dõi, giám sát tình hình hoạt động và thông tin báo cáo của các TCTD; thực hiện thanh tra, kiểm tra tại chỗ khi có quyết định thanh tra
Từ sơ đồ tổ chức bộ máy TTGS trên đây ta có thể thấy hoạt động của TTGS chi nhánh có thuận lợi là:
- Việc xây dựng chương trình, kế hoạch thanh tra hàng năm do Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thực hiện; TTGS chi nhánh căn cứ vào đó tổ chức thực hiện xây dựng chương trình, kế hoạch để thực hiện Tính thống nhất và đồng bộ trong toàn hệ thống thanh tra NHNN rất cao Như vậy, hàng năm TTGS chi nhánh căn cứ vào chương trình, kế hoạch của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng và tình hình cụ thể của các TCTD trên địa bàn để xây dựng kế hoạch của Chi nhánh trình Giám đốc duyệt để thực hiện vừa đảm bảo tính tập trung thống nhất, vừa chủ động nhanh nhạy và phù hợp với đặc điểm cụ thể của địa phương
- Quá trình hoạt động được sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc Chi nhánh nên mọi vướng mắc phát sinh trong quá trình thanh tra đối với các TCTD, chi nhánh TCTD trên địa bàn được xử lý kịp thời
Về lực lượng thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh Hà Tĩnh: Số lượng và chất lượng đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát tại Chi nhánh đang tác động lớn đến chất lượng của công tác thanh tra giám sát trên địa bàn Tính đến 31/12/2017, tổng số cán bộ thanh tra là 10 người (chiếm 20,83% biên chế NHNN tỉnh)
Nhìn chung, cán bộ thanh tra, giám sát NHNN Hà Tĩnh có trình độ chuyên môn được đào tạo bài bản, có năng lực và phẩm chất tốt, tâm huyết với công tác chuyên môn, nhiệt tình với hoạt động của cơ quan
Diễn biến về lực lượng cán bộ Thanh tra NHNN Hà Tĩnh trong giai đoạn 2015 – 2017 tương đối ổn định, được biểu thị qua bảng sau:
Bảng 3.6 Lực lƣợng TTGS NHNN tỉnh Hà Tĩnh giai đoạn 2015 – 2017 Đơn vị tính: Người
STT Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
5 Trình độ ngoại ngữ: Anh B 10 10 10
6 Trình độ tin học văn phòng 10 10 10
(Nguồn: NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh, 2015, 2016, 2017)
2.2.3 Nội dung thanh tra, kiểm tra
Trên cơ sở chỉ đạo của NHNH Việt Nam, của Giám đốc NHNN Hà Tĩnh và kết quả phân tích giám sát thực tế hoạt động của các TCTD trên địa bàn để xây dựng kế hoạch thanh tra, kiểm tra phù hợp với từng TCTD trên địa bàn Hà Tĩnh, trong đó Thanh tra, giám sát NHNN Hà Tĩnh thường tập trung vào các nội dung:
- Công tác quản trị, điều hành của các TCTD: Việc chấp hành quy định của pháp luật, tiêu chuẩn, điều kiện đối với người quản lý, việc thực hiện chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn…
- Thanh tra, kiểm tra việc chấp hành các quy định về huy động vốn: Việc công khai minh bạch trong công tác huy động vốn, chấp hành mức lãi suất huy động theo quy định của Thống đốc NHNN từng thời kỳ, các hoạt động cạnh tranh trong huy động vốn,…
Đánh giá thực trạng công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn
Giai đoạn 2015 – 2017, TTGS NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh
NH đã đạt được nhiều thành tựu, xử lý nghiêm các hiện tượng tiêu cực trong kinh doanh ngân hàng góp phần vào việc đảm bảo cho hệ thống ngân hàng liên tục phát triển và hoạt động an toàn, hiệu quả
- Thực hiện giám sát tất các các TCTD trên địa bàn: của 49/49 TCTD, chi nhánh TCTD trên địa bàn và hàng tháng đã có báo cáo đánh giá chung về hoạt động của từng TCTD Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh Hà Tĩnh luôn thực hiện giám sát tất các các TCTD, chi nhánh TCTD trên địa bàn
- Việc đánh giá thực trạng hoạt động của TCTD: thực trạng hoạt động của các TCTD tại thời điểm thanh tra: Nhiều TCTD vi phạm quy chế : Đơn vị ban hành quy chế, quy định các tỷ lệ an toàn nhưng khi thực hiện lại vi phạm quy chế, thấp đi Số liệu nợ xấu được công bố là chưa chính xác, các TCTD còn che giấu, chậm chuyển nhóm nợ
- Số lượng TCTD được cảnh báo rủi ro: Từ hoạt động giám sát, Thanh tra, giám sát NHNN Hà Tĩnh phát hiện ra một số TCTD kinh doanh những ngành nghề có nhiều rủi ro như: Tập trung cho vay khai thác, chế biến khoáng sản, đầu tư xây dựng cơ bản, kinh doanh xăng dầu, vận tải hành khách,… hoặc cho vay một số nhóm khách hàng có liên quan; cho vay ngoài địa bàn hoạt động (QTDND), nhiều TCTD cho vay khách hàng cầm vốn đi nơi khác sản xuất, kinh doanh; nhiều khách hàng vay vốn để dồn vốn cho một người… và tiến hành cảnh báo kịp thời cho các đơn vị
- Thời gian thanh tra: Thanh tra, giám sát NHNN Hà Tĩnh đang tăng thời lượng thanh tra, mục tiêu thanh tra tại chỗ tối thiểu 50% số TCTD trên địa bàn tiến hành kiểm tra và đối chiếu dư nợ đạt trên 70% tổng Nhưng thời gian thanh tra không tăng lên,với thời gian thanh tra đối với QTDND là
5 - 7 ngày, với NHTM là 15 – 20 ngày trên một chi nhánh
- Tần suất thanh tra tại chỗ: Số cuộc thanh tra tại chỗ chưa nhiều, trung bình một tháng trong năm là 1,57 cuộc Tức là một tháng, Thanh tra, giám sát NHNN Hà Tĩnh tổ chức trung bình gần 02 đoàn thanh tra; ị
- Lực lượng cán bộ: Trong giai đoạn 2015 – 2017, Thanh tra, giám sát NHNN
Hà Tĩnh có trung bình 10 cán bộ Các cán bộ trẻ liên tục về nghiệp vụ thanh tra, chuyên môn, tin học, ngoại ngữ,… đồng thời kinh nghiệm thanh tra của các cán bộ có thâm niên công tác
Trong 3 năm từ 2015 – 2017, Thanh tra, giám sát NHNN Hà Tĩnh đã ban hành 50 kết luận thanh tra; 25 biên bản kiểm tra, ban hành gần 80 báo cáo, thông báo giám sát Số lượng báo cáo ngày càng tăng, một số TCTD hoạt động yếu kém,Thanh tra, giám sát NHNN Hà Tĩnh liên tục đưa ra các cảnh báo, văn bản yêu cầu nhằm chấn chỉnh trong hoạt động
- Kết quả phát hiện, xử lý qua TTGS: Từ những sai phạm của TCTD thông qua hoạt động giám sát, Thanh tra, giám sát NHNN Hà Tĩnh đưa ra 155 kiến nghị xử lý, sai phạm đối với các TCTD
- Chỉ tiêu phản ánh thanh khoản: Tất cả các TCTD đều đảm bảo khả năng chi trả: Đối với các QTDND, tất cả các đơn vị đều đảm bảo tốt khả năng chi trả, đối với các TCTD chi nhánh cấp I thì luôn có sự luân chuyển vốn từ chi nhánh đi Hội sở chính nên cũng đảm bảo khả năng chi trả; Một số QTDND có tỷ lệ cho vay so với tổng nguồn vốn, tỷ lệ đi vay để cho vay cao cũng đã được Thanh tra, giám sát NHNN
Hà Tĩnh cảnh báo, yêu cầu xây dựng Phương án cơ cấu lại để thực hiện…
* Đánh giá chung về kết quả đạt được:
- Thứ nhất là, với bề dầy truyền thống trong quá trình hoạt động, trong những năm qua Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh Hà Tĩnh đã vận dụng, vận hành các phương pháp thanh tra mới được thực hiện cả về bề rộng lẫn chiều sâu Giám sát và cảnh báo các TCTD có biến động bất thường như nợ xấu cao Kết quả GSTX được báo cáo cho Cơ quan TTGS NHNN Việt Nam, Giám đốc NHNN để phối hợp với công tác thanh tra tại chỗ
Hoạt động thanh tra chi nhánh được thực hiện trên cả nội dung là GSTX và thanh tra tại chỗ Qua thanh tra đã phát hiện kịp thời những trọng yếu và đưa ra nhiều kiến nghị trên các lĩnh vực công tác nguồn vốn, sử dụng vốn, kết quả kinh doanh và quản trị điều hành, kiểm tra TCTD; nhiều sai phạm của TCTD đã được các đoàn thanh tra phát hiện kiến nghị xử lý, thu hồi tài sản cho ngân hàng
Nội dung kết luận thanh tra trước đây mới dừng ở mức báo cáo, nêu sự việc đến nay đã yêu cầu cụ thể, xác định rõ tồn tại, yếu kém và nguyên nhân của nó, từ đó có kiến nghị xử lý đúng người, đúng việc Qua thanh tra, vai trò, trách nhiệm của cán bộ quản lý các cấp cũng đã được đề cập đến Người cán bộ quản lý có trách nhiệm trước những khuyết điểm, tồn tại của cán bộ thuộc quyền quản lý của mình để từ đó có biện pháp chấn chỉnh và xử lý kịp thời
Thanh tra, giám sát NHNN Hà Tĩnh đã đóng một vai trò quan trọng trong việc củng cố, duy trì và ổn định hệ thống ngân hàng trên địa bàn thời gian qua Thông qua hoạt động TTGS các TCTD, Thanh tra, giám sát NHNN Hà Tĩnh đã chỉ ra những điểm chưa phù hợp, cần được sửa đổi, bổ sung cơ chế, chính sách của ngành tạo hành lang pháp lý cho các TCTD hoạt động an toàn và hiệu quả, góp phần nâng cao ý thức trách nhiệm, nhận thức và hành vi của các TCTD, tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm của TCTD trước pháp luật sau khi các sai phạm trọng yếu được phát hiện và xử lý
Thanh tra, giám sát NHNN Hà Tĩnh cũng thường xuyên tham mưu cho Ban giám đốc NHNN Hà Tĩnh trong việc chỉ đạo, điều hành để thực hiện tốt chức năng quản lý nhà nước đối với các TCTD
ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH HÀ TĨNH ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN
Định hướng xây dựng thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng và định hướng phát triển hoạt động ngân hàng trên địa bàn tỉnh Hà Tĩnh đến năm 2020
3.1.1 Định hướng xây dựng thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng Định hướng của NHNN Việt Nam đến năm 2020 phải đảm bảo phát triển một hệ thống ngân hàng vững mạnh, cạnh tranh và năng động, hỗ trợ và đóng góp tích cực vào sự phát triển của nền kinh tế Đồng thời, phải hướng tới một nền tảng công nghệ ngân hàng sẵn sàng đối mặt với những thách thức của tự do hóa và toàn cầu hóa
Hệ thống ngân hàng ổn định, vững mạnh và an toàn, đó là hệ thống có thể chịu được những cú sốc đột ngột bất lợi về kinh tế và tài chính xảy ra từ bên trong và bên ngoài hệ thống mà không gây ảnh hưởng đáng kể các chức năng trung gian và chức năng của nền kinh tế Có một hệ thống ổn định, thì phải có các định chế tài chính hoạt động vững mạnh, hiệu quả và có hiệu lực, có các qui định quản lý thận trọng, có hệ thống thanh tra giám sát mạnh mẽ và cơ sở hạ tầng tài chính đáng tin cậy Định chế tài chính vững mạnh, đó phải là một định chế tài chính có năng lực quản lý rủi ro, kỹ năng tín dụng cũng như quản trị doanh nghiệp vững mạnh Quản trị doanh nghiệp sẽ được tăng cường thông qua việc cải thiện trong chất lượng và tính chịu trách nhiệm trong quản lý của ban giám đốc điều hành
Từ nay đến 2020, hệ thống ngân hàng Việt Nam tiếp tục tạo ra những bước đột phá mới, xây dựng một hệ thống ngân hàng phát triển ổn định bền vững với qui mô ở mức trung bình thế giới và khu vực, đảm bảo sự ổn định thị trường tài chính, khu vực ngân hàng phải làm thế nào để đáp ứng được với những thách thức mà nền kinh tế phải đối mặt Viễn cảnh của khu vực ngân hàng trong tương lai có thể dự kiến sẽ đạt được với những đặc trưng sau:
- Tăng tính đa dạng của khu vực ngân hàng đáp ứng được những yêu cầu ngày càng đa dạng trong cấu trúc kinh tế
- Môi trường cạnh tranh trong khu vực ngân hàng ngày càng tăng có khả năng đưa các định chế tài chính đến với những chiến lược chiếm lĩnh những mảng thị trường riêng biệt, tạo ra một sức mạnh thị trường thích hợp với họ
- Trong cấu trúc của khu vực ngân hàng sẽ hình thành các định chế tài chính có qui mô lớn có thể hoạt động xuyên quốc gia, bên cạnh đó, là các định chế có qui mô vừa chủ yếu đáp ứng nhu cầu dịch vụ tài chính trong nước và phát triển các tổ chức tài chính vi mô nhằm góp phần tích cực cho công cuộc xóa đói giảm nghèo của quốc gia đến năm 2020 và tầm nhìn 2050
- Ngân hàng Nhà nước thực sự là người cầm lái trên thị trường tiền tệ, chủ động trong các quyết sách của mình, tạo dựng môi trường pháp lý thuận lợi cho các tổ chức tín dụng phát triển
- Hệ thống TTGS ngân hàng được hoàn thiện theo hướng hợp nhất, mở rộng hợp tác và liên kết với các cơ quan thanh tra giám sát các bộ phận của thị trường tài chính trong nền kinh tế, trong khu vực và quốc tế Trong đó, năng lực thanh tra giám sát được nâng cao lên một cấp độ mới đảm bảo sự ổn định và an toàn hệ thống trong bối cảnh hội nhập và hợp tác quốc tế ngày càng sâu rộng; các quy định thanh tra, giám sát thận trọng cần tuân thủ các nguyên tắc và chuẩn mực quốc tế phù hợp với điều kiện phát triển của hệ thống; thanh tra, giám sát trên cơ sở dự báo và định lượng rủi ro, ứng dụng mô hình cảnh báo sớm để kịp thời ngăn chặn những bất ổn có thể xẩy ra Song, điều này cũng cần thiết phải tạo ra môi trường thuận lợi cho sự phát triển của hệ thống tài chính năng động, hiệu quả
- Những yếu tố then chốt của hạ tầng tài chính sẽ được cấu trúc hoàn chỉnh và vận hành hiệu quả có thể tạo điều kiện cho sự tiếp cận thuận lợi hiệu quả nguồn tài chính, cải thiện tính minh bạch và năng lực điều hành, cũng như đảm bảo cho sự ổn định khu vực tài chính
Với một cơ sở hạ tầng tài chính vững mạnh sẽ là nền tảng đảm bảo sự ổn định của cả hệ thống ngân hàng, cùng với sự vững mạnh của các định chế tài chính chủ đạo trong nước sẽ hình thành nên xương sống của hệ thống tài chính quốc gia
3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động ngân hàng trên địa bàn tỉnh Hà Tĩnh đến năm 2020
* Thực hiện sự chỉ đạo của NHNN Việt Nam, NHNN chi nhánh Hà Tĩnh đã có tờ trình đề nghị Ủy ban nhân dân tỉnh Hà Tĩnh và đã được phê duyệt “Đề án phát triển thị trường tài chính, ngân hàng trên địa bàn tỉnh” Mục tiêu của đề án là:
- Phát triển dịch vụ tài chính, ngân hàng nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu về dịch vụ tài chính, ngân hàng cho quá trình hình thành và phát triển trên địa bàn tỉnh
- Phát triển dịch vụ tài chính, ngân hàng theo hướng đa dạng, đa tiện ích trên cơ sở tiếp tục nâng cao chất lượng và hiệu quả các dịch vụ ngân hàng truyền thống, trong đó đặc biệt coi trọng huy động vốn, cung ứng tín dụng, dịch vụ thanh toán và kinh doanh ngoại tệ Mặt khác tiếp cận nhanh hoạt động ngân hàng hiện đại và dịch vụ tài chính ngân hàng có hàm lượng công nghệ cao đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế và tối đa hóa giá trị gia tăng cho các TCTD, khách hàng và nền kinh tế
Một số chỉ tiêu phát triển dịch vụ ngân hàng đến 2020 như sau:
- Giai đoạn 2017 – 2018: Tăng trưởng nguồn vốn bình quân 22 – 25%/năm, tăng trưởng tín dụng bình quân 22 – 24%/năm, tỷ lệ tiền mặt/tổng phương tiện thanh toán dưới 18%; Tỷ lệ nợ xấu dưới 3%
- Giai đoạn 2019 – 2020: Tăng trưởng nguồn vốn bình quân 25 – 30%/năm, tăng trưởng tín dụng bình quân 23 – 28%/năm, tỷ lệ tiền mặt/tổng phương tiện thanh toán đến năm 2020 dưới 15%; Tỷ lệ nợ xấu dưới 2%
- Trả lương qua tài khoản: ến 2018 có 90% cán bộ công chức hưởng lương từ ngân sách nhà nước, 80% công nhân lao động trong các doanh nghiệp thực hiện trả lương qua tài khoản; đến 2019 những con số này lần lượt là 100% và 80%
nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với các TCTD trên địa bàn
- Đào tạo đội ngũ cán bộ thanh tra, thanh tra viên có trình độ, giàu kinh nghiệm, xây dựng cơ cấu tổ chức hiệu quả đồng thời có cơ chế nâng cao vai trò của kiểm soát nội bộ và trách nhiệm quản lý của hội đồng quản trị và ban giám đốc các TCTD
Từ thực trạng của hoạt động giám sát ngân hàng nói trên đòi hỏi phải có sự đổi mới theo hướng hiện đại hóa, áp dụng những tiến bộ khoa học công nghệ hiện đại và các phương pháp mới để tăng cường hiệu quả hoạt động giám sát ngân hàng, theo kịp với những yêu cầu và thông lệ quốc tế ngày càng khắt khe
3.2 nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với các TCTD trên địa bàn
3.2.1 Tăng cường tuân thủ các nguyên tắc giám sát theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh không phù hợp với ng tác TTGS, kiểm toán, kiểm soát nội bộ tại các TCTD phải đầy đủ, rõ ràng, đồng bộ và định kỳ xem xét bổ sung, sửa chữa cho phù hợp với thực tiễn phát sinh và đáp ứng các yêu cầu về chuẩn mực kiểm toán nội bộ quốc tế về ngân hàng
- Tiếp tục thực hiện nghiêm phương pháp giám sát CAMELS theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam:
Trong các kỳ GSTX cần tăng cường hơn nữa việc phân tích giám sát đối với các TCTD theo đủ 6 yếu tố CAMELS là: đủ vốn (C); chất lượng tài sản Có (A); quản trị điều hành (M); khả năng sinh lời (E); khả năng thanh khoản (L); sự nhạy cảm với thị trường (S) Lưu trữ những phản hồi của TCTD, làm cơ sở cho việc xem xét, đánh giá đối với kỳ giám sát tiếp theo
Hoạt động GSTX cần tập trung vào các lĩnh vực thường có nhiều rủi ro như tín dụng, lãi suất,… để phân tích, so sánh theo dòng thời gian và so sánh từng khối các TCTD (NHTM, Quỹ tín dụng nhân dân, Tổ chức tài chính vi mô nhỏ,…) Từ đó đánh giá thực trạng, mức độ rủi ro và đưa ra các dự báo, biện pháp khắc phục thông báo tới từng TCTD
Xây dựng nội dung thanh tra tại chỗ phù hợp với từng khối các TCTD và tình hình thực tế của từng đối tượng thanh tra, trong đó chú trọng đến các chỉ tiêu chất lượng tài sản có, khả năng thanh khoản, cac tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động; đưa ra các câu hỏi để đánh giá, cảnh báo theo từng nhóm rủi ro; đồng thời đánh giá sự tuân thủ pháp luật của TCTD
Kết hợp công tác GSTX và thanh tra tại chỗ để đưa ra những cảnh báo rủi ro trong tương lai và nâng cao hiệu quả thiết thực của TTGS đối với TCTD GSTX chỉ điểm cho thanh tra tại chỗ cần tập trung vào những nội dung qua GSTX thấy có nhiều nghi vấn, tiềm ẩn rủi ro, giảm bớt thời gian thanh tra tại chỗ, kết quả của thanh tra tại chỗ một lần nữa khẳng định cho những nhận xét, đánh giá tình hình hoạt động của TCTD qua công tác GSTX
- Luật NHNN quy định về “nguyên tắc TTGS ngân hàng” là phải “Kết hợp TTGS việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng với TTGS rủi ro trong hoạt động của đối tượn thanh tra Chi nhánh cần phải kết hợp thanh tra việc chấp hành chính sách pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng với thanh tra trên cơ sở đánh giá rủi ro trong hoạt động ngân hàng bởi nếu chỉ áp dụng phương pháp thanh tra tuân thủ đơn thuần khó có thể phát hiện và phòng ngừa rủi ro một cách hữu hiệu Thanh tra trên cơ sở rủi ro cần phải chú trọng vào các lĩnh vực có rủi ro cao nhất của TCTD và cách thức mà TCTD quản lý những rủi ro này
- Hoàn thiện nội dung giám sát và thống nhất báo cáo giám sát:
Hàng tháng, Thanh tra, giám sát NHNN Hà Tĩnh chỉ cần gửi cho TCTD bảng tổng hợp số liệu có ghi chú kèm theo những dấu hiệu cảnh báo
Tập trung nghiên cứu phần mềm máy tính riêng để lập và tổng hợp những bảng tổng hợp chi tiết hơn, cụ thể hơn Xây dựng một bảng giám sát, liệt kê các chỉ tiêu cần đánh giá nhằm tạo điều kiện cho thanh tra viên giám sát được dễ dàng, không bị bỏ sót các chi tiêu đánh giá
Thống nhất nội dung trong báo cáo xếp loại TCTD: Nội dung trong báo cáo xếp loại chủ yếu tập trung vào 5 chỉ tiêu, quan trọng hơn cả là chỉ tiêu Kết quả kinh doanh Tổng điểm sẽ phản ánh kết quả xếp loại của đơn vị Kết quả xếp loại này là cơ sở để củng cố thông tin cho hoạt động thanh tra tại chỗ Thanh tra tại chỗ sẽ phản ánh thông tin củng cố kết quả xếp loại, đặc biệt là chỉ tiêu quản lý
Công tác xếp hạng đối với TCTD đòi hỏi các thanh tra viên phải chuyển tải được toàn bộ những thông tin thu thập và xử lý trong quá trình TTGS, cùng những yếu tố rủi ro được rút ra từ các cuộc thanh tra tại chỗ
- Xây dựng các bước của quy trình giám sát cho phù hợp với địa bàn tỉnh Hà Tĩnh:
Hoạt động giám sát của Thanh tra ngân hàng bao gồm GSTX và thanh tra tại chỗ, do đó cần xây dựng một quy trình giám sát chặt chẽ trong từng bước theo đúng hướng dẫn của NHNN Việt Nam và phù hợp với đặc điểm tình hình của Thanh tra, giám sát NHNN Hà Tĩnh để hoạt động TTGS đạt hiệu quả tốt hơn Phân chia quá trình giám sát thành các kỳ giám sát gắn với nội dung cảnh báo Quy trình giám sát mới theo hướng thanh tra trên cơ sở rủi ro, bao gồm 6 bước sau:
Bước 1 Hiểu biết về TCTD và đánh giá rủi ro của từng TCTD
Vì hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro nhằm mục đích kiểm soát rủi ro liên tục, việc hiểu biết về mỗi TCTD là điểm bắt đầu tốt nhất, do đó nên có quy trình phù hợp để phát triển và duy trì việc hiểu biết toàn diện về tình hình rủi ro của mỗi TCTD
Từ các kênh thông tin khác nhau, thanh tra viên yêu cầu TCTD báo cáo các loại như: Báo cáo thanh tra, báo cáo kiểm toán, báo cáo kiểm soát nội bộ…) của đơn vị Ngoài ra cần nắm thông tin quan trọng về TCTD như: Tình hình thực tế tại đơn vị, các rủi ro chính, kết quả thanh tra tại chỗ (trong năm tài chính hoặc những năm trước đó)
Bước 2 Lập kế hoạch thanh tra đối với mỗi TCTD để chủ động trong hoạt động thanh tra
Khi rủi ro của mỗi TCTD đã được xác định thì Thanh tra, giám sát Chi nhánh có thể đánh giá các rủi ro đó trong hệ thống TCTD và đặt ra thứ tự ưu tiên cho các nhiệm vụ thanh tra cần thực hiện Phải có sự ưu tiên này trong toàn hệ thống và cho mỗi TCTD Rủi ro đôi khi là lớn đối với một TCTD nhưng lại không lớn đối với hệ thống TCTD Trong những trường hợp như vậy, người lãnh đạo phải cân đối rủi ro của các TCTD nhỏ (đặc biệt nếu rủi ro đó liên quan đến khả năng tiếp tục tồn tại của TCTD đó) so với rủi ro lớn trong hệ thống TCTD Thường thì nguồn nhân lực của thanh tra là không đủ để đáp ứng cho tất cả các vấn đề cần quan tâm của cả hệ thống cũng như của mỗi TCTD