Tin học ứng dụng trong kế toán

TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC TOÂN ÑÖÙC THAÉNG KHOA KEÁ TOAÙN.. --- # " ---[r]

(1)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG KHOA KẾ TOÁN

-# "

-MÔN HỌC

TIN HỌC ỨNG DỤNG TRONG KẾ TỐN

(2)

BÀI GI̪NG:

MƠN: MƠN:

TIN H

TIN H͔͔CCͰͰNG DNG DͬͬNGNG TRONG K

TRONG K͆͆TOTOÁÁNN

TRѬӠNGĈҤI HӐC TÔN ĈӬC THҲNG KHOA KӂTOÁN

GIҦNG VIÊN: PHAN TH͢L͞THU 6/24/2010

TIN HӐCӬNG DӨNG TRONG KӂTỐN

2 SӔTÍN CHӌ: TC •Lý thuyӃt :2 TC (30 ti͇t) •Thӵc hành:2TC (60 ti͇t)

6/24/2010

3 TIN HӐCӬNG DӨNG TRONG KӂTOÁN Ĉi͉u ki͏n tiên quy͇t:SV cҫn nҳm vӳng kiӃn thӭc

-Nguyên lý kӃtốn

-Tin hӑc văn phịng 2: Excel Tài li͏u tham kh̫o:

-KӃ toán excel - ThS Trҫn Công ĈiӅn – Trѭӡng Ĉҥi hӑc Kӻthuұt Công nghӋ TP.HCM

-Hѭӟng dүn thӵc hành kӃ toán Excel – TS Trҫn Văn Thҳng

6/24/2010

Tiêu chu̱nÿánh giá sinh viên:

- Thi thӵc hành vào cuӕi hӑc kǤ: ÿiӇm 70%

- Thi thӵc hành giӳa kǤ: ÿiӇm 20%

- ĈiӇm trình hӑc tұp: ÿiӇm 10%

Nhi͏m vͭcͯa sinh viên:

- Dӵlӟp lý thuyӃt thӵc hành ÿҫyÿӫ - Hoàn tҩt tұp tәng hӧp

- Dӵcác buәi kiӇm tra thi giӳa kǤ, cuӕi kǤ(thӵc hành máy vi tính)

4 TIN HӐCӬNG DӨNG TRONG KӂTỐN

(3)

PHҪN I: ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL

Bҧng tính ÿiӋn tӱ Excel mӝt phҫn mӅm chun dөng cho cơng tác kӃ tốn, văn phịng mơi trѭӡng Windows vӟi ÿһc tính vàӭng dөng tiêu biӇu sau:

9Thӵc hiӋnÿѭӧc nhiӅu phép tính tӯ ÿѫn giҧn ÿӃn phӭc tҥp.

9Tәchӭc lѭu trӳ thông tin dѭӟi dҥng bҧng nhѭ

bҧng lѭѫng, bҧng cân ÿӕi kӃtoán …

9Khi có thay ÿәi dӳ liӋu, bҧng tính tӵ ÿӝng tính tốn lҥi theo sӕliӋu mӟi.

5

6/24/2010

ÔN TҰP CÁC HÀM EXCEL

Các hàm vӅchuӛi:

9LEFT (text, number): Lҩy number ký tӵbên trái cӫa text

9RIGHT (text, number): Lҩy number ký tӵbên phҧi cӫa text

9MID (text, numstart, numchar): Trҧlҥi numchar ký tӵcӫa text bҳtÿҫu tӯvӏtrí numstart

9LEN (text): Ĉӝdài cӫa chuәi ký tӵtext

6

6/24/2010

ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL

Các hàm tốn hӑc:

9SUM(n1, n2, …): tәng cӫa sӕn1, n2

9SUMIF(range, criteria, sum_range):cӝng nhӳng ô thoҧ mãn ÿiӅu kiӋn ÿó

+ Range : vùng ÿӇso sánh vӟi Criteria + Criteria : ÿiӅu kiӋn cӝng, có thӇlà sӕ, chӳhoһc

biӇu thӭc.

+ Sum_range : vùng ô sӁ ÿѭӧc cӝng Các ô Sum_range chӍ ÿѭӧc cӝng nӃu ô tѭngӭng vӟi nó Range thoҧmãn Criteria

7

6/24/2010

ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL

Các hàm tốn hӑc:

9ROUND(x, n): làm trịn sӕx vӟiÿӝchính xác ÿӃn con sӕthӭn

+ NӃu n<0 x ÿѭӧc làm tròn vӅphái bên trái cӫa dҩu thұp phân

+ NӃu n>0 x ÿѭӧc làm trịn vӅphía bên phҧi dҩu thұp phân

9COUNTIF (range, criteria): ÿӃm sӕ ô không thoҧ

tiêu chҭn cho trѭӟc

+ Range : tұp hӧp ô mà ta muӕnÿӃm

+ Criteria : tiêu chuҭn có thӇ là sӕ, chӳ hoһc biӇu thӭc, xác ÿӏnh xem sӁ ÿӃm ô nào

(4)

Các hàm logic:

9AND (Logic1, Logic2,…): Nhұn giá trӏ TRUE nӃu tҩt cҧcác biӇu thӭc logic1, logic2,… ÿӅu TRUE, nhұn giá trӏ FALSE nӃu có nhҩt mӝt ÿӕi sӕ là FALSE

9NOT (logic):hàm phӫ ÿӏnh Ví dө: =NOT(1+1>2) trҧvӅTRUE

=NOT(1+1=2) trҧvӅFALSE

9OR (logic1, logic2,…): Nhұn giá trӏ True nӃu mӝt trong biӇu thӭc logic1, logic2,… TRUE, nhұn giá trӏ FALSE nӃu tҩt cҧ các biӇu thӭc là

FALSE 9

6/24/2010

Các hàm thӕng kê:

9AVERAGE (num1, num2, …): tính trung bình

cӝng cӫa sӕnum1, num2, …

9MAX (num1, num2 ,…): giá trӏlӟn nhҩt cӫa sӕ

num1, num2, …

9MIN (num1, num2,…): giá trӏnhӓnhҩt cӫa sӕ

num1, num2, …

9COUNT (address): ÿӃm sӕ các ô dӳ liӋu kiӇu sӕ

trong miӅn Address

9COUNTA (Addr): tính sӕ các khơng rӛng vùng Addr

10

6/24/2010

HàmÿiӅu kiӋn: Hàm IF

9IF (Logic test, value_if_true, value_if_false)

Trҧ vӅ giá trӏ ghi value_if_true nӃu logical_test là TRUE giá trӏ ghi value-if_false nӃu trѭӡng hӧp ngѭӧc lҥi.

+ Logic_test: BiӇu thӭcÿiӅu kiӋn

+ Value_if_true: Giá trӏtrҧvӅkhi biӇu thӭcÿiӅu kiӋnÿúng + Value_if_false: Giá trӏtrҧvӅkhi biӇu thӭcÿiӅu kiӋn sai Chú ý: NӃu có n trѭӡng hӧp ta sӱdөng n-1 IF lӗng nhau.

Hàm IF có thӇlӗng ÿӃn cҩp. 11 6/24/2010

ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL HàmÿiӅu kiӋn: Hàm IF

9IF (Logic test, value_if_true, value_if_false)

Yêu c̯u: Cho bi͇t K͇t qu̫cͯa sinh viên bi͇t r̹ng: - N͇uĈi͋m TB >= k͇t qu̫ “Ĉ̵u”

- Ng˱ͫc l̩i: “Rͣt”

12

A B C

1 Tên Ĉiʀm TB Kɼt quɠ

2 Ng͍c 4.9 =IF(B2>=5, “Ĉɪu”, “R͛t”)

3 Trung 3.5 R͛t

4 Hɮng 8.5 Ĉɪu

(5)

13 ÔN TҰP CÁC HÀM EXCEL

Các hàm tìm kiӃm tham chiӃu:

9 VLOOKUP (lookup_value, table_array, col_index_num, range_lookup).

+ Lookup_value : giá trӏ ÿѭӧc tìm kiӃm cӝt bên trái cӫa Table_array.

+ Table_array : vùng tìm kiӃm hay gӑi bҧng tra cӭu, ÿӏa chӍphҧi tuyӋtÿӕi, nên ÿһt tên cho vùng này

+ Col_index_num: sӕ thӭ tӵ cӝt table_array, nѫi VLOOKUP sӁlҩy giá trӏtrҧvӅ

+ Range_lookup : giá trӏlogic xác ÿӏnh viӋc tìm kiӃm là chính xác hay gҫnÿúng, nӃu là

1: Cӝtÿҫu tiên phҧiÿѭӧc sҳp xӃp tăng dҫn (khiÿó có thӇ

bӓqua tham sӕthӭ4 này) Dị tìm khơng xác

0: Cӝtÿҫu tiên khơng sҳp xӃp.Tính xác, trҧ vӅ

#N/A nӃu không thҩy

6/24/2010 14

ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL

Ví dө: bҧng sau kӃt quҧthi cӫa hӑc sinh, dӵa vào thang ÿiӇm Trung bình xӃp loai hӑc sinh theo thangÿiӇm

6/24/2010

9 HLOOKUP(lookup_value,table_array,row_index_n um,range_lookup)

Hàm hoҥt ÿӝng giӕng hàm VLOOKUP, ÿiӇm khác là

+Lookup-value:giá trӏ ÿѭӧc tìm kiӃm hàng dҫu tiên cӫa Table_array

+Table_array:vùng tìm kiӃm viӃt thành hàng + Row_index_num: sӕ thӭ tӵ hàng table_array, nѫi HLOOKUP sӁlҩy giá trӏvӅ

+Range_lookup:giӕng hàm Vlookup

6/24/2010 16

ÔN TҰP CÁC HÀM EXCEL

9 Hàm Isna (Value)

Hàm trҧ vӅ TRUE nӃu Value liên hӋ có chӭa giá trӏlà mã lӛi#N/A,ngѭӧc lҥi hàm có giá trӏlà FALSE (mã lӛi #N/A thѭӡng kӃt quҧ tӯ các hàm dị tìm: VLOOKUP, HLOOKUP, INDEX, …)

+ Value: Giá trӏ value hàm dị tìm (Hlookup, Vlookup, …) hay giá trӏdị tìm

C$11, 2, 0))

(6)

9 Hàm Isna (Value)

Ví dөtrên máy:

ĈiӅn dӳliӋu cho cӝt “Khҭu Phҫn Ăn” dӵa vào cӝt “Loҥi Khҭu PhҫnĂn” bҧng dӳliӋu phө, nӃu loҥi khҭu phҫnăn khơng tìm thҩy in chӳ“mã bӏsai”

= IF(ISNA( HLOOKUP( B2, $A$10:$C$11, 2, 0)), "MA BI SAI", HLOOKUP( B2, $A$10:$C$11, 2, 0))

6/24/2010 18

SẮP XẾP DỮ LIỆU:

B1: Chọn vùng CSDL. B2:DATA \ SORT

B3: Nhấn OK.

6/24/2010

19 ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL

TRÍCH LӐC DӲLIӊU:

9Lọc liệu theo chế độ AUTOFILTER: B1: Chọn vùng CSDL.

B2:DATA \ FILTER \ AUTOFILTER.

B3: Click Mouse vào mũi tên, chọn đối tượng cần lọc. */ Bỏ chọn: DATA \ FILTER \ AUTOFILTER

6/24/2010 20

9Lọc liệu theo chế độ ADVANDCED FILTER: B1: Tạo vùng điều kiện.

Vùng điều kiện có tiêu đề giống với tiêu đề CSDL, thông thường chép tiêu đề CSDL sang làm tiêu đề vùng điều kiện.

+ Nếu điều kiện dạng AND (VÀ):dữ liệu nhập

cùng dòng.

+ Nếu điều kiện dạng OR (HOẶC):dữ liệu nhập

khác dòng.

B2: Chọn vùng CSDL.

B3:DATA \ FILTER \ Advandced Filter

B4: Nhaán OK.

(7)

9Lọc liệu theo chế độ ADVANDCED FILTER:

6/24/2010 22

Tính tәng nhóm (Subtotals)

Trong danh sách dӳliӋu, chӭc Subtotals giúp thӵc hiӋn viӋc thӕng kê theo tӯng nhóm dӳ liӋu Các bѭӟc thӵc hiӋn:

B1:Sҳp xӃp thӭtӵcác dòng cӫa danh sách theo vùng khoá cҫn thӕng kê.

B2:Data/Subtotals

6/24/2010

23 ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL

Tính tәng nhóm (Subtotals)

Trong ÿó:

+ At each change in:chӑn tên tiêu ÿӅcӝt cҫn thӕng kê theo nӝi dung Ӣ ÿây chӍ ÿѭӧc phép chӑn tên tiêu ÿӅmӝt cӝt mà thơi ÿó cǊng cӝt làm khố sҳp xӃp ÿãÿѭӧc thӵc hiӋn B1.

+ Use Function:chӑn hàm dùng ÿӇtính tốn thӕng kê theo tӯng nhóm dӳliӋu:

9Sum: tính tәng

9Count: ÿӃm sӕơ có dӳliӋu

9Average: tính trung bình

9Max: tính giá trӏlӟn nhҩt:

9Min: tính giá trӏnhӓnhҩt

9Product: tính tích sӕ

9Count nums: ÿӃm sӕơ chӳa dӳliӋu sӕhӑc.

6/24/2010 24

ƠN TҰP CÁC HÀM EXCEL Tính tәng nhóm (Subtotals)

+ Add subtotals to: ÿánh dҩu chӑn tên tiêu ÿӅ cӝt (hoһc tên trѭӡng) chӭa dӳliӋu cҫn tính tốn theo nhóm

+ Replace current suntotals: ÿánh dҩu chӑn mөc ÿӇthanh thӃcác vӏtrí thӕng kê hiӋn thӡi

+ Page Break between groups: nӃu bҥnÿánh dҩu mөc thì dҩu ngҳt trang sӁ ÿѭӧc chèn vào giӳa mӛi nhóm ÿӇin mӛi nhóm

ӣmӝt trang riêng.

+ Summary below data: ÿánh chӑn mөc dịng chӭa kӃt quҧthӕng kê sӁ ÿѭӧc chèn phía dѭӟi cӫa mӛi nhóm.

+ Remove all: loҥi bӓtҩt cҧnhӳng dịng thӕng kê phөc hӗi trҥng thái ban ÿҫu.

(8)

PHҪN II: TIN HӐCӬNG DӨNG TRONG KӂTOÁN

25

6/24/2010

TIN HӐCӬNG DӨNG TRONG KӂTOÁN

26

Sѫ ÿӗtruyӅn thơng tin cӫa kӃtốn Excel theo hình thӭc Nhұt ký chung Chӭng tӯgӕc

SOKTMAY

(Nhұt ký)

BDMTK

(hӋthӕng tài khoҧn)

5 Sәnhұt ký Sәcái tәng hӧp

Các sәchi tiӃt Bҧng tәng hӧp chi tiӃt

KӃtoán chi phí Báo cáo tài chính

Báo cáo thuӃGTGT 6/24/2010

CHѬѪNG I: SӘNHҰT KÝ

27 SѪ ĈӖTRUYӄN THÔNG TIN TӮSӘKӂTOÁN MÁY

SANG CÁC SӘNHҰT KÝ

SӘKӂTOÁN MÁY SӘNK THU TIӄN

SӘNK CHI TIӄN

SӘNK BÁN HÀNG CHӎU

SӘNK MUA HÀNG

CHӎU

SӘNK KHÁC

Chӭng tӯThu X

Chӭng tù Chi X

Chӭng tӯBán chӏu X

Chӭng tӯMua chӏu X

Chӭng tӯkhác X

M͡t chͱng tͳch͑ ÿ˱ͫc ghi vào m͡t s͝nh̵t ký, chͱng tͳ ÿã ghi vào s͝nh̵t ký r͛i sͅ không ÿ˱ͫc ghi vào s͝nh̵t ký khác.

6/24/2010

28 LҰP SӘNHҰT KÝ THU TIӄN

SәkӃtoán máy Sәnhұt ký thu tiӅn

1 Cҩu trúc sә: chèn vào sheet mӟi,ÿһt tên SONKTHU, tҥo cҩu trúc sә nhѭ sau (các ô chӭa tài khoҧnÿӅu nhұp dҥng chuӛi).

(9)

2 Truy xuҩt dӳliӋu

[1]? Tәng phát sinh Nӧcӫa tài khoҧn 111

Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [2]; [3]; [4]; [5]; [6]; [7] [8]? Ngày ghi sә

Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [9]; [10]; [11] [12]? Ghi NӧTK 111

[13]? Ghi Có TK 112 ÿӕiӭng vӟi TK 111

=SUM(E8:E290)

=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=$F$2,SOKTMAY!B3,"" )

=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=$F$2,SOKTMAY!M3,"")

=IF(AND($E8>0,LEFT(SOKTMAY!$K3,LEN(F$4))=F$4),SOKTMAY!$M3,0 )

Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [14]; [15]; [16]; [17] [18]? SӕtiӅn ghi Nӧtài khoҧn khác ÿӕiӭng vӟi 111 [19]? SӕhiӋu tài khoҧn ghi Nӧkhác ÿӕiӭng vӟi 111

Copy cơng thӭc xuӕng hӃt bҧng tính

=IF(SUM(F8:J8)=0,E8,0)

=IF(K8>0,SOKTMAY!K3,"")

6/24/2010

L͕c b͗các dịng khơng có dͷli͏u

B1:Cài b͡l͕c t͹ ÿ͡ng Auto filtervào cӝt có ÿҫӫthơng tin (cӝt 4-cӝt diӉn giҧi): + Chӑn tӯ ô D7 ÿӃn D65536 (dùng tәhӧp phím Shift +Ctrl+mǊi tên ÿӇ chӑn cho nhanh)

+ Ra lӋnh Data/Filtre/Autofilter bӝlӑc autofilter ÿã cài vào vùng dӳ liӋu D7 ÿӃn D65536

B2: L͕cÿ͋che nhͷng dòng r͟ng + Chӑn cӝt + Chӑn NonBlanks

6/24/2010

31 LҰP SӘNHҰT KÝ CHI TIӄN

SәkӃtoán máy Sәnhұt ký chi tiӅn

1 Cҩu trúc sә: chèn vào sheet mӟi,ÿһt tên SONKCHI, tҥo cҩu trúc sә

nhѭ sau (các ô chӭa tài khoҧnÿӅu nhұp dҥng chuӛi).

6/24/2010

32 LҰP SӘNHҰT KÝ CHI TIӄN

[1]? Tәng phát sinh Có cӫa tài khoҧn 111

Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [9]; [10]; [11] [12]? Ghi Có TK 111

[13]? Ghi Nӧ TK 6422 ÿӕiӭng vӟi TK 111

=SUM(E8:E290)

=IF(LEFT(SOKTMAY!K4,3)="111",SOKTMAY!B4,"")

=IF(LEFT(SOKTMAY!K4,3)="111",SOKTMAY!M4,0)

=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!K4,3)="111",LEFT(SOKTMAY!J4,3)="642"),SOKTMAY!M4,0)

Copy công thӭc xuӕng hӃt bҧng tính

=IF(SUM(F9:J9)=0,E9,0)

=IF(K9>0,SOKTMAY!J4,"" )

(10)

33 LҰP SӘNHҰT KÝ MUA HÀNG CHӎU

SәkӃtoán máy Sәnhұt ký mua hàng chӏu

1 Cҩu trúc sә: chèn vào sheet mӟi, ÿһt tên SONKMH, tҥo cҩu trúc sә nhѭ sau (các ô chӭa tài khoҧn ÿӅu nhұp dҥng chuӛi).

+ Nhӳng chӭng tӯmua hàng chӏu: nhӳng chӭng tӯcóTK ghi Có bҵng “331”vàTK ghi Nӧkhác “331” => ÿѭӧc chuyӇn vào sә

Nhұt ký mua hàng chӏu

+ Nhӳng bút tốn có tài khoҧn ghi có bҵng “331” ghi nӧ

cǊng bҵng “331” nhӳng bút toán chuyӇn tӯnӧdài hҥn thành nӧ

ngҳn hҥn (hay nhӳng bút toán trҧ trѭӟc cho ngѭӡi bán, ghi nӧ

“331”, ghi có “11*”) khơng phҧi chuyӇn vào sәnhұt ký mua hàng chӏu.

6/24/2010

[1]? Tәng phát sinh Có cӫa tài khoҧn 331

Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [9]; [10]; [11] [12]? Ghi Có TK 331

[13]? Ghi Nӧ TK 1521 ÿӕiӭng vӟi TK 331

=SUM(E8:E290)

=IF(LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331",SOKTMAY!B3,"")

=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331",LEFT(SOKT MAY!J3,3)<>"331"),SOKTMAY!M3,0)

=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331",LEFT(SOKTMAY!J3,4)="1521",LEFT(SOKTMA Y!J3,3)<>"331"),SOKTMAY!M3,0)

=IF(SUM(F8:J8)=0,E8,0) =IF(K8>0,SOKTMAY!J3,""

)

6/24/2010

36 LҰP SӘNHҰT KÝ BÁN HÀNG CHӎU

SәkӃtoán máy Sәnhұt ký bán hàng chӏu

1 Cҩu trúc sә: chèn vào sheet mӟi, ÿһt tên SONKBH, tҥo cҩu trúc sә nhѭ sau (các ô chӭa tài khoҧn ÿӅu nhұp dҥng chuӛi):

+ Nhӳng chӭng tӯmua hàng chӏu: nhӳng chӭng tӯcóTK ghi Nӧbҵng “131”vàTK ghi Có (K3) khác “131” => ÿѭӧc chuyӇn vào sәNhұt ký bán hàng chӏu

+ Nhӳng bút tốn có tài khoҧn ghi nӧ bҵng “131” ghi có cǊng bҵng “131” nhӳng bút toán chuyӇn tӯnӧdài hҥn thành nӧ

ngҳn hҥn (hay nhӳng bút toán ngѭӡi mua trҧtiӅn trѭӟc, ghi có “131”, ghi nӧ“11*”) khơng phҧi chuyӇn vào sәnhұt ký bán hàng chӏu.

(11)

6/24/2010

38 LҰP SӘNHҰT KÝ BÁN HÀNG CHӎU

[1]? Tәng phát sinh Nӧcӫa tài khoҧn 131

Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [2]; [3]; [4]; [5]; [6]; [7]? Ngày ghi sә

Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [9]; [10]; [11] [11]? Ghi NӧTK 131

[12]? Ghi Có TK 5111 ÿӕiӭng vӟi TK 131

=SUM(E8:E290)

=IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",SOKTMAY!B3,"")

=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",LEFT(SOKT MAY!K3,3)<>"131"),SOKTMAY!M3,0)

=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",LEFT(SOKTMAY!K3,3)<>"131",LEFT(SOKTMA Y!K3,4)="5111"),SOKTMAY!M3,0)

Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [13]; [14]; [15]; [16]? SӕtiӅn ghi Có tài khoҧn khác ÿӕiӭng vӟi 131 [17]? SӕhiӋu tài khoҧn ghi Có khác ÿӕiӭng vӟi 131

=IF(SUM(F8:I8)=0,E8,0) =IF(J8>0,SOKTMAY!K3,""

)

6/24/2010

39 LҰP SӘNHҰT KÝ CHUNG

SәkӃtoán máy Sәnhұt ký chung

1 Cҩu trúc sә: chèn vào sheet mӟi, ÿһt tên SONKC, tҥo cҩu trúc sә nhѭ sau:

6/24/2010

40 LҰP SӘNHҰT KÝ CHUNG

2 Truy xuҩt dӳliӋu [1]? Tәng phát sinh kǤ

[2]? Ngày ghi sә

Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [3]; [4]; [5]; [6]? Tài khoҧn ghi Nӧ

=SUM(G6:G290)

=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="111",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="111",AND(LEFT(S OKTMAY!J3,3)<>"331",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331"),AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3

)="131",LEFT(SOKTMAY!K3,3)<>"131")),"",SOKTMAY!B3)

=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="111",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="111",AND(LEFT(SOKT MAY!J3,3)<>"331",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331"),AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",L

EFT(SOKTMAY!K3,3)<>"131")),"",SOKTMAY!J3) [7]? Tài khoҧn ghi Có

[8]? SӕtiӅn phát sinh ính

EFT(SOKTMAY!K3,3)<>"131")),"",SOKTMAY!K3)

EFT(SOKTMAY!K3,3)<>"131")),"",SOKTMAY!M3)

(12)

CHѬѪNG II: SӘCÁI CÁC TÀI KHOҦN

41

ĈӇlұpÿѭӧc sәcái cҫn lұp Bҧng cân ÿӕi sӕphát sinh trѭӟc

1.L̵p b̫ng cân ÿ͙i s͙phát sinh d̩ng nhi͉u c͡t

Vào Sheet mӟi,ÿһt tên BCDPStҥo mүu sә nhѭ sau:

+ Nhұp nӝi dung cӝt mã tài khoҧn, loҥi tài khoҧn, tên tài khoҧn: mã tài khoҧn nhұp dҥng chuӛi.

6/24/2010 42

LҰP BҦNG CÂN ĈӔI SӔPHÁT SINH

9 Truy xuҩt dӳliӋu [1]? Sӕ dѭ Nӧ ÿҫu kǤ

[2]? Sӕ dѭ Có ÿҫu kǤ

[3]? Sӕphát sinh Nӧ

[4]? Sӕphát sinh Có

=IF(OR(AND($B6="N",SUMIF(SHTK,BCDPS!$A6&"*",SODDK)>0),AND( BCDPS!$B6="C",SUMIF(SHTK,BCDPS!$A6&"*",SODDK)<0)),ABS(SUMI

F(SHTK,BCDPS!$A6&"*",SODDK)),0)

=IF(OR(AND($B6="C",SUMIF(SHTK,BCDPS!$A6&"*",SODDK)>0),AND( BCDPS!$B6="N",SUMIF(SHTK,BCDPS!$A6&"*",SODDK)<0)),ABS(SUMI

F(SHTK,BCDPS!$A6&"*",SODDK)),0)

=SUMIF(TKGHINO,BCDPS!$A6&"*",SOTIENPS)

=SUMIF(TKGHICO,BCDPS!$A6&"*",SOTIENPS)

BҦNG CÂN ĈӔI SӔPHÁT SINH

6/24/2010

43 LҰP BҦNG CÂN ĈӔI SӔPHÁT SINH

9 Truy xuҩt dӳliӋu

[5]? Sӕ dѭ Nӧcuӕi kǤ

[6]? Sӕ dѭ Có cuӕi kǤ

=IF(B6="N",D6+F6-G6,0)

=IF(B6="C",E6+G6-F6,0)

BҦNG CҨNĈӔI SӔPHÁT SINH

6/24/2010

CHѬѪNG II: SӘCÁI CÁC TÀI KHOҦN

44 2.L̵p s͝cái tài kho̫n

Vào Sheet mӟi,ÿһt tên SOCAIvà tҥo mүu sә nhѭ sau:

Sәcái tài khoҧn SәkӃtoán máy

Bҧng cân ÿӕi sӕ phát sinh

(13)

45

9 Truy xuҩt dӳliӋu [1]? Nhұp sӕhiӋu tài khoҧn [2]? Sӕ dѭ Nӧ ÿҫu kǤ

[3]? Sӕ dѭ Có ÿҫu kǤ

[4]? Tәng phát sinh Nӧtrong kǤ

[5]? Tәng phát sinh Có kǤ

=VLOOKUP($E2,BCDPS,8,0) =VLOOKUP($E$2,BCDPS!$A$6:$E$78,4,0) =VLOOKUP($E$2,BCDPS!$A$6:$E$78,5,0)

=VLOOKUP($E$2,BCDPS!$A$6:$G$78,6,0) =VLOOKUP($E$2,BCDPS!$A$6:$G$78,7,0)

=VLOOKUP($E$2,BCDPS,9,0)

SӘCÁI CÁC TÀI KHOҦN

6/24/2010 46

=> Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [9]; [10]; [11]

[12]? Tài khoҧnÿӕiӭng

[14]? Sӕphát sinh Có

=IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)=$E$2,SOKTMAY!K3,I F(LEFT(SOKTMAY!K3,3)=$E$2,SOKTMAY!J3,"")

)

=IF($E$2=LEFT(SOKTMAY!J3,3),SOKTMAY!$M3,0 )

=IF(OR($E$2=LEFT(SOKTMAY!$J3,3),$E$2=LEFT(S OKTMAY!$K3,3)),SOKTMAY!B3,"")

=IF($E$2=LEFT(SOKTMAY!K3,3),SOKTMAY!$M3,0 )

6/24/2010

47

9In s͝cái tài kho̫n

Khi muӕn in Sәcái cӫa mӝt tài khoҧn bҩt kǤ, chӍviӋc thӵc hiӋn hai bѭӟc sau cho mӛi tài khoҧn:

Bѭӟc 1: Nhұp sӕhiӋu tài khoҧn vào ô E2 VD:’133 Bѭӟc 2: LӑcÿӇche nhӳng dòng rӛng

6/24/2010

CHѬѪNG III: CÁC SӘCHI TIӂT

48 1.S͝quͿti͉n m̿t

Vào Sheet mӟi,ÿһt tên SOQUYvà tҥo mүu sә nhѭ sau:

SәquӻtiӅn mһt SәkӃtoán máy

BDMTK

(14)

49

9 Truy xuҩt dӳliӋu [1]? Tӗn quӻ ÿҫu kǤ

[2]? Tәng sӕtiӅn Thu kǤ

[3]? Tәng sӕtiӅn Chi kǤ

[4]? Tӗn quӻcuӕi kǤ

Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [6]; [7]; [8] [9]? Tài khoҧnÿӕiӭng

[11]? Sӕphát sinh Có [12]? Tӗn quӻcuӕi kǤ

=IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)=$E$2,SOKTMAY!K3,I F(LEFT(SOKTMAY!K3,3)=$E$2,SOKTMAY!J3,"")

)

=SUM(F9:F290)/ =SUM(G9:G290) =H5+F6-G6

=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=$E$2,LEFT(SOKT MAY!$K3,3)=$E$2),SOKTMAY!B3,"")

=IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)=$E$2,SOKTMAY!$M3,0 )

=VLOOKUP($E$2,BCDPS!$A$6:$E$78,4,0)

=IF(LEFT(SOKTMAY!K3,3)=$E$2,SOKTMAY!$M3,0 )

=IF(F9+G9=0,0,$H$5+SUM($F$9:F9)-SUM($G$9:G9))

SӘQUӺTIӄN MҺT

6/24/2010

CHѬѪNG III: CÁC SӘCHI TIӂT

50 2.S͝ti͉n g͵i ngân hàng

Vào Sheet mӟi,ÿһt tên SOTGNHvà tҥo mүu sә nhѭ sau: (thӵc hiӋn tѭѫng tӵsәquӻtiӅn mһt nhѭng sӱdөng sӕhiӋu: ‘112

SәtiӅn gӱi ngân hàng SәkӃtoán máy

BDMTK

6/24/2010

CHѬѪNG IV: Lұp sәchi tiӃt bҧng tәng hӧp chi tiӃt tài khoҧn nguyên vұt liӋu, thành phҭm, hàng hoá

51 1.B̫ng t͝ng hͫp s͙ d˱ s͙phát sinh TK 152

Vào sheet mӟi,ÿһt tên sheet làTHCT152tҥo cҩu trúc bҧng tәng hӧp chi tiӃt nhѭ sau:

Bҧng tәng hӧp chi tiӃt TK 152 SәkӃtoán máy

BDMTK

6/24/2010 52

9 Truy xuҩt dӳliӋu [1]? SL tӗnÿҫu kǤ

[2]? Trӏgiá tӗnÿҫu kǤ

[3]? SL nhұp kǤ

[4]? Trӏgiá nhұp TK

[5]? SL Xuҩt kǤ

[6]? Trӏgiá Xuҩt TK [7]? SL tәn cuӕi kǤ

[8]? Trӏgiá tӗn CK [9]? Ĉѫn giá CK

=VLOOKUP(A5,BDMTK,5,0) =VLOOKUP($A5,BDMTK,4,0)

=SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,'152'!$A5,S OKTMAY!$L$3:$L$274)

=SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,'152'!$A5,S OKTMAY!$M$3:$M$274) =SUMIF(SOKTMAY!$K$3:$K$274,'152'!A5,S

OKTMAY!$L$3:$L$274)

=SUMIF(SOKTMAY!$K$3:$K$274,'152'!A5,S OKTMAY!$M$3:$M$274)

=D5+F5-H5 / =E5+G5-I5 =K5/J5

BҦNG TӘNG HӦP SӔ DѬ VÀ SӔPS TK 152

(15)

53 BҦNG TӘNG HӦP SӔ DѬ VÀ SӔPS TK 152

Copy cơng thӭc tӯ [1]? ÿӃn [9]? xuӕng hӃt dịng cuӕi cӫa bҧng tәng hӧp kӃt quҧtrҧvӅ nhѭ sau:

6/24/2010

Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet làTHCT153tҥo cҩu trúc bҧng tәng hӧp chi tiӃt nhѭ sau (Thӵc hiӋn tѭѫng tӵTK 152):

BDMTK

6/24/2010

Vào sheet mӟi,ÿһt tên sheet làTHCT155tҥo cҩu trúc bҧng tәng hӧp chi tiӃt nhѭ sau (Thӵc hiӋn tѭѫng tӵTK 152):

BDMTK

6/24/2010

Vào sheet mӟi, ÿһt tên sheet làTHCT156tҥo cҩu trúc bҧng tәng hӧp chi tiӃt nhѭ sau (Thӵc hiӋn tѭѫng tӵTK 152):

BDMTK

(16)

57 4.L̵p s͝k͇toán chi ti͇t nguyên v̵t liêu (thành pẖm – hàng hóa)

Vào sheet mӟi,ÿһt tên sheet làSOCTHTK,tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ

sau:

SәkӃtoán chi tiӃt NVL (TP-HH) SәkӃtoán máy

BDMTK

6/24/2010 58

[1]? Nhұp sӕhiӋu tài khoҧn (mã hàng hóa) [2]? Tên hàng

[3]? SL TӗnÿҫukǤ

[4]? Trӏgiá Tӗnÿҫu kǤ

[5]? Ĉѫn giá TӗnĈK [6]? Tәng sӕ lѭӧng nhұp

Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [7]; [8]; [9] [10]? SL tӗn CK

[11]? Trӏgiá tӗn CK

="ten tai khoan

"&VLOOKUP($F$2,BDMTK!$B$4:$D$185,3,0) =VLOOKUP($F$2,BDMTK!$B$4:$E$185,4,0) =VLOOKUP($F$2,BDMTK!$B$4:$F$185,5,0)

=IF(K6>0,L6/K6,0) =SUM(G10:G290)

=VLOOKUP($F$2,BDMTK!$B$4:$J$185,8,0) =VLOOKUP($F$2,BDMTK!$B$4:$J$185,9,0)

SӘKӂTOÁN CHI TIӂT HÀNG TӖN KHO

6/24/2010

59

9 Truy xuҩt dӳliӋu [12]? Ĉѫn giá tӗn CK [13]? Ngày ghi sә

=> Thӵc hiӋn tѭѫng tӵ cho [14]; [15]; [16] [17]? TK ÿӕiӭng

[18]? Ĉѫn giá Nhұp/Xuҩt [19]? Sӕ lѭӧng nhұp TK [20]? Trӏgiá nhұp TK

=IF(OR($F$2=SOKTMAY!$J9,$F$2=SOKTM AY!$K9),SOKTMAY!B9,"")

=IF($F$2=SOKTMAY!J9,SOKTMAY!K9,IF($ F$2=SOKTMAY!K9,SOKTMAY!J9,"")) =IF((G16+I16)<>0,(H16+J16)/(G16+I16),0) =IF($F$2=SOKTMAY!$J9,SOKTMAY!$L9,0) =IF($F$2=SOKTMAY!$J9,SOKTMAY!$M9,0)

=IF(K8>0,L8/K8,0)

6/24/2010 60

9 Truy xuҩt dӳliӋu [21]? Sӕ lѭӧng xuҩt TK

[22]? Trӏgiá xuҩt TK

[23]? SL tӗn cuӕi kǤ

[24]? Trӏgiá tӗn cuӕi kǤ

=IF($F$2=SOKTMAY!$K9,SOKTMAY!$L9,0)

=IF($F$2=SOKTMAY!$K9,SOKTMAY!$M9,0 )

=IF(($G16+$I16)<>0,$K$6+SUM($G$10:G16)-SUM($I$10:I16),0)

=IF(($G16+$I16)<>0,$L$6+SUM($H$10:H16)-SUM($J$10:J16),0)

(17)

CHѬѪNG V: Lұp sәchi tiӃt bҧng tәng hӧp chi tiӃt tài khoҧn 131, 331 tài khoҧn khác

61 1.L̵p b̫ng t͝ng hͫp s͙ d˱ s͙phát sinh tài kho̫n 131

Vào sheet mӟi,ÿһt tên sheet làTHCT131,tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ

sau:

Bҧng tәng hӧp chi tiӃt TK 131 SәkӃtoán máy

BDMTK

6/24/2010 62

9 Truy xuҩt dӳliӋu [1]? Sӕ dѭ nӧ ÿҫu kǤ

[2]? Sӕ dѭ có ÿҫu kǤ

[3]? Tәng hӧp sӕPS nӧTK [4]? Tәng hӧp sӕPS có TK

[5]? Sӕ dѭ nӧcuӕi kǤ

[6]? Sӕ dѭ có cuӕi kǤ

=ABS(MIN(0,VLOOKUP($A6,BDMTK,5,0)))

=VLOOKUP($A6,BDMTK,6,0)

=MAX(D6+F6-C6-E6,0) =MAX(0,VLOOKUP($A6,BDMTK,5,0))

=VLOOKUP($A6,BDMTK,7,0)

=MAX(0,C6+E6-D6-F6)

BҦNG TӘNG HӦP TK 131

6/24/2010

CHѬѪNG V: Lұp sәchi tiӃt bҧng tәng hӧp tài khoҧn 131, 331 tài khoҧn khác

63 2.L̵p b̫ng t͝ng hͫp s͙ d˱ s͙phát sinh tài kho̫n 331

Vào sheet mӟi,ÿһt tên sheet làTHCT331,tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ

sau: (thӵc hiӋn tѭѫng tӵTK 131)

Bҧng tәng hӧp chi tiӃt TK 331 SәkӃtoán máy

BDMTK

6/24/2010

64 2.L̵p b̫ng t͝ng hͫp s͙ d˱ s͙phát sinh tài kho̫n khác

Vào sheet mӟi,ÿһt tên sheet làTHCTTK-KHAC,tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ sau:

Bҧng tәng hӧp chi tiӃt TK khác SәkӃtoán máy

BDMTK

(18)

65

9 Truy xuҩt dӳliӋu [1]? SӕhiӋu TK

[2]? Loҥi TK

[3]? Tên TK

=IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"131",LEFT(BDMTK !$B4,3)<>"331",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"152",LEFT(BD MTK!$B4,3)<>"153",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"155",LEF

T(BDMTK!$B4,3)<>"156"),BDMTK!B4,"") =IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"131",LEFT(BDMTK !$B4,3)<>"331",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"152",LEFT(BD MTK!$B4,3)<>"153",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"155",LEF

T(BDMTK!$B4,3)<>"156"),BDMTK!C4,"") =IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"131",LEFT(BDMTK !$B4,3)<>"331",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"152",LEFT(BD MTK!$B4,3)<>"153",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"155",LEF

T(BDMTK!$B4,3)<>"156"),BDMTK!D4,"")

BҦNG TӘNG HӦP CÁC TÀI KHOҦN KHÁC

6/24/2010 66

9 Truy xuҩt dӳliӋu [4]? Sӕ dѭ nӧ ÿҫu kǤ

=IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"131",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"331 ",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"152",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"153",LEFT (BDMTK!$B4,3)<>"155",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"156",$B7="N"),M AX(0,BDMTK!$F4),IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"131",LEFT(BD MTK!$B4,3)<>"331",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"152",LEFT(BDMTK!$ B4,3)<>"153",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"155",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>

"156",$B7="C"),ABS(MIN(0,BDMTK!$F4)),""))

=IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"131",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"331 ",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"152",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"153",LEFT (BDMTK!$B4,3)<>"155",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"156",$B7="N"),AB S(MIN(0,BDMTK!$F4)),IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"131",LEFT( BDMTK!$B4,3)<>"331",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"152",LEFT(BDMT K!$B4,3)<>"153",LEFT(BDMTK!$B4,3)<>"155",LEFT(BDMTK!$B4,3

)<>"156",$B7="C"),MAX(0,BDMTK!$F4),""))

BҦNG TӘNG HӦP TÀI KHOҦN KHÁC

6/24/2010

67

9 Truy xuҩt dӳliӋu [6]? Tәng hӧp sӕPS nӧ

[7]? Tәng hӧp sӕPS có

[8]? Sӕ dѭ nӧcuӕi kǤ

[9]? Sӕ dѭ có cuӕi kǤ

=IF($A7<>"",SUMIF(TKGHINO,$A7,SOTIENPS),0)

=IF($A7<>"",SUMIF(TKGHICO,$A7,SOTIENPS),0)

=IF($B7="N",MAX(0,$D7+$F7-$G7),IF($B7="C",ABS(MIN(0,$E7+$G7-$F7)),0))

=IF(AND(B7="N",H7=0),ABS(MIN(D7+F7-G7)),IF(B7="C",MAX(0,E7+G7-F7),0))

BҦNG TӘNG HӦP CÁC TÀI KHOҦN KHÁC

6/24/2010

68 4.L̵p s͝chi ti͇t khách hàng ph̫i thu – ph̫i tr̫(131 & 331) s͝ chi ti͇t TK khác

Vào sheet mӟi,ÿһt tên sheet làSCTTK,tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ sau:

Bҧng chi tiӃt khách hàng TK khác SәkӃtoán máy

BDMTK

(19)

69

9 Truy xuҩt dӳliӋu [1]? Tiêu ÿӅcӫa sәchi tiӃt

[2]? Nhұp sӕhiӋu TK [3]? Tên khách hàng [4]? Sӕ dѭ nӧ ÿҫu kǤ

=VLOOKUP($E$2,BDMTK!$B$4:$D$185,3,0)

=IF(LEFT($E$2,3)="131","SO CHI TIET PHAI THU KHACH HANG 131",IF(LEFT($E$2,3)="331","SO CHI TIET PHAI TRA NGUOI BAN 331",""))

=IF(LEFT($E$2,3)="131",MAX(0,VLOOKUP($E$2,BDMTK!$B$4:$F$185,5,0)),IF( LEFT($E$2,3)="331",ABS(MIN(0,VLOOKUP($E$2,BDMTK!$B$4:$F$185,5,0))),0))

=IF(LEFT($E$2,3)="331",MAX(0,VLOOKUP($E$2,BDMTK!$B$4:$F$185,5,0)),IF( LEFT($E$2,3)="131",ABS(MIN(0,VLOOKUP($E$2,BDMTK!$B$4:$F$185,5,0))),0))

SӘCHI TIӂT KHÁCH HÀNG

6/24/2010 70

[6]?/[7]? Tәng sӕphát sinh nӧ/ có TK [8]? Sӕ dѭ nӧCK

[9]? Sӕ dѭ có CK [10]? Ngày ghi sә

=> Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [11]; [12]; [13] [14]? Tài khoҧnÿӕiӭng

[16]? Sӕphát sinh Có [17]? Sӕ dѭ CK [18]? Tѭѫng tӵ

=SUM(F10:F461) / =SUM(G10:G461)

=IF(OR($E$2=SOKTMAY!$J3,$E$2=SOKTMAY!$K3),SOKT MAY!B3,"")

=MAX(H6+F7-G7-I6,0) =MAX(I6+G7-H6-F7,0)

=IF($E$2=SOKTMAY!J3,SOKTMAY!K3,IF($E$2=SOK TMAY!K3,SOKTMAY!J3,""))

=IF($E$2=SOKTMAY!J3,SOKTMAY!$M3,0) =IF($E$2=SOKTMAY!K3,SOKTMAY!$M3,0) =IF(F10+G10=0,0,IF(LEFT($E$2,3)="131",MAX(0,$H$6+SUM($F$10:F10 )-G10),IF(LEFT($E$2,3)="331",ABS(MIN(0,$I$6+SUM($G$10:G10))),0)))

SӘCHI TIӂT KHÁCH HÀNG

6/24/2010

CHѬѪNG VI: Lұp sәchi phí sҧn xuҩt kinh doanh

71 1.L̵p s͝chi phí s̫n xṷt kinh doanh – Tài kho̫n 621

Vào sheet mӟi,ÿһt tên sheet làSOCT621,tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ sau:

Sәchi phí sҧn xuҩt KD – TK 621 SәkӃtoán máy

6/24/2010 72

[1]? Gõ TK 621 vào ô G2 ӣdҥng chuӛi [2]? Tәng sӕphát sinh NӧTK 621

Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [10]; [11]; [12]

[13]? Ghi nӧTK 621

[14]? Ghi có TK 152 ÿӕiӭng vӟi TK 621

=IF(OR($G$2=LEFT(SOKTMAY!$J3,3),$G$2=LEFT( SOKTMAY!$K3,3)),SOKTMAY!B3,"")

=SUM(E9:E190)

=IF($G$2=LEFT(SOKTMAY!J3,3),SOKTMAY!M3,0)

=IF(AND($E9>0,LEFT(SOKTMAY!$K3,LEN(F$5))=F$5),$E9,0)

SӘCHI PHÍ SX KINH DOANH – TK 621

(20)

73

Tѭѫng tӵthӵc hiӋn cho [15]; [16]; [17]

[18]? SӕtiӅn ghi có cӫa TK khác ÿӕiӭng vӟi TK 621

[19]? SӕhiӋu TK ghi có khác ÿӕiӭng TK 621

[20]? Ghi có TK 621

[21]? Tài khoҧnÿӕiӭng Nӧ

=IF(SUM(F9:I9)<>0,E9,0)

=IF($G$2=LEFT(SOKTMAY!K3,3),SOKTMAY!M3,0)

=IF(L9=0,"",SOKTMAY!J3) =IF(J9=0,"",SOKTMAY!K3)

6/24/2010

Vào sheet mӟi,ÿһt tên sheet làSOCT622,tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ sau: (Thӵc hiӋn tѭѫng tӵTK 621)

6/24/2010

Sәchi phí sҧn xuҩt KD – TK 627 SәkӃtốn máy

6/24/2010

(21)

6/24/2010

80 8 Lұp sәchi phí sҧn xuҩt kinh doanh tұp hӧp chi phí theo ÿӕi tѭӧng chӏu chi phí hay yӃu tӕchi phí – chi phí nguyên vұt liӋu trӵc tiӃp

Vào sheet mӟi,ÿһt tên sheet làSOCT621(2),tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ

sau:

(22)

81

[1]? Gõ TK 621 vào ô G2 ӣdҥng chuӛi [2]? Tәng sӕphát sinh NӧTK 621

Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [3]; [4]; [5]; [6]; [7];

Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [9]; [10]; [11] [12]? Ghi nӧTK 621

[13]? Ghi nӧTK 621.PX1.F01

Thӵc hiӋn tѭѫng tӵcho [14]; [15]; [16]

=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=$G$2,LEFT(SOKT MAY!$K3,3)=$G$2),SOKTMAY!B3,"")

=SUM(E9:E290)

=IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)=$G$2,SOKTMAY!M3,0) =IF(F$5=SOKTMAY!$J3,SOKTMAY!$M3,0

)

SӘCHI PHÍ NGUYÊN VҰT LIӊU TRӴC TiӂP

6/24/2010 82

[17]? SӕhiӋu tài khoҧn ghi có ÿӕiӭng vӟi TK 621

[18]? Ghi có TK 621

[19]? Tài khoҧnÿӕiӭng Nӧvӟi TK 621

=IF(K9=0,"",SOKTMAY!J3)

=IF(LEFT(SOKTMAY!K3,3)=$G$2,SOKTMAY!M3,0) =IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)=$G$2,SOKTMAY!K3,"")

6/24/2010

83 9 Lұp sәchi phí sҧn xuҩt kinh doanh tұp hӧp chi phí theo ÿӕi tѭӧng chӏu chi phí hay yӃu tӕchi phí –chi phí nhân công trӵc tiӃp

sau: (Thӵc hiӋn tѭѫng tӵsәSOCT621(2)

6/24/2010

84 10 Lұp sәchi phí sҧn xuҩt kinh doanh tұp hӧp chi phí theo ÿӕi tѭӧng chӏu chi phí hay yӃu tӕchi phí –chi phí sҧn xuҩt chung

(23)

85 11 Lұp sәchi phí sҧn xuҩt kinh doanh tұp hӧp chi phí theo ÿӕi tѭӧng chӏu chi phí hay yӃu tӕchi phí –chi phí bán hàng

6/24/2010

86 12 Lұp sәchi phí sҧn xuҩt kinh doanh tұp hӧp chi phí theo ÿӕi tѭӧng chӏu chi phí hay yӃu tӕ chi phí –chi phí quҧn lý doanh nghiӋp

6/24/2010

87 13 Tính giá thành sҧn phҭm

Vào sheet mӟi,ÿһt tên sheet làGTSP,tҥo cҩu trúc bҧng nhѭ sau:

Thҿtính giá thành sҧn phҭm SәkӃtoán máy

BDMTK

6/24/2010 88

[A]? Gõ vào tài khoҧn in phiӃu tính giá thành cӫa sҧn phҭmÿó [1]? Sӕ lѭӧng sҧn phҭm hồn thành

[2]? Chi phí sҧn xuҩt dӣ dang ÿҫu kǤ

[3]? Chi phí nguyên vұt liӋu trӵc tiӃp phát sinh kǤ

[4]? Chi phí nhân cơng trӵc tiӃp phát sinh kǤ

[5]? Chi phí sҧn xuҩt chung phát sinh kǤ

=DSUM(SOKTMAY!$A$2:$R$274,12, GiáThànhF01!$A$14:$B$17)

=DSUM(SOKTMAY!$A$2:$R$274,13,$G$16:$H$17) =DSUM(SOKTMAY!$A$2:$R$274,13,$G$14:$H$15) =VLOOKUP(A8,BDMTK!$B$4:$F$18

5,5,0)

=DSUM(SOKTMAY!$A$2:$R$274,13,$D$14:$E$15)

TÍNH GIÁ THÀNH SҦN PHҬM

(24)

89

9 Truy xuҩt dӳliӋu [6]? Các khoҧn giҧm trӯ

[7]? Nhұp chi phí sҧn xuҩt dӣdang cuӕi kǤ

[8]? Tәng chi phí NVL trӵc tiӃp

Tѭѫng tӵthӵc hiӋn cho [9]; [10]

[11]? Giá thành ÿѫn vӏ

=> Tѭѫng tӵthӵc hiӋn cho [12]; [13]

=DSUM(SOKTMAY!$A$2:$M$274,13,GiáThànhF 01!$A$19:$B$23)

=G8/$G$3 =C8+D8-E8-F8

TÍNH GIÁ THÀNH SҦN PHҬM

6/24/2010

CHѬѪNG VII: BÁO CÁO TÀI CHÍNH

90 1.L̵p b̫ng cân ÿ͙i k͇toán

Vào sheet mӟi,ÿһt tên sheet làBCDKT,có cҩu trúc bҧng nhѭ sau:

[?] Sӕcuӕi kǤ:

Bҧng cân ÿӕi kӃ toán BDMTK

=SUMIF(BDMTK!$K$4:$K$185,"*"&BCDKT!B10&" *",BDMTK!$N$4:$N$185)

6/24/2010

91 2.L̵p b̫ng báo cáo k͇t qu̫kinh doanh

Vào sheet mӟi,ÿһt tên sheet làKQKD,có cҩu trúc bҧng nhѭ sau:

B1: Lұp phҫn trung gian tѭѫng ӭng vӟi ý nghƭa tӯng Mã sӕ nhѭ hình B2: Tính

[?] Sӕ năm nay:

Bҧng báo cáo kӃt quҧKD SәkӃtoán máy

=DSUM(SOKTMAY!$A$2:$M$274,13,$G$6:$G$8)

6/24/2010

92 3.L̵p b̫ng báo cáo l˱u chuy͋n ti͉n t͏

Vào sheet mӟi,ÿһt tên sheet làLCTiente,có cҩu trúc bҧng nhѭ sau:

Báo cáo lѭu chuyӇn tiӅn tӋ SәkӃtoán máy

(25)

93 3.L̵p b̫ng báo cáo l˱u chuy͋n ti͉n t͏

B1: Tҥo vùng ÿiӅu kiӋn tѭѫngӭng vӟi nӝi dung cӫa tӯng Mã sӕbáo cáo nhѭ hình ÿһt tên cho Sheet VungDK:

B2: Tính [1] Thu tiӅn [2] Chi tiӅn

=DSUM(SOKTMAY!$A$2:$M$274,13,VungDK!$B$3:$C$10 )

=DSUM(SOKTMAY!$A$2:$M$274,13,VungDK!$B$11:$C$31)*(-1)