Giải pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu chi nhánh hà tĩnh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LÊ HOÀNG SANG GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH HÀ NỘI – 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LÊ HOÀNG SANG GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh Mã số đề tài: 2016AQTKD – HT26 LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐÀO THANH BÌNH HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tôi, thực hướng dẫn TS Đào Thanh Bình Các số liệu kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm với cam đoan TÁC GIẢ LUẬN VĂN LÊ HOÀNG SANG i LỜI CẢM ƠN Sau trình học tập, nghiên cứu Trường Đại học Bách khoa Hà Nội, cá nhân nâng cao kiến thức, trình độ, nhằm phục vụ tốt cơng tác chun mơn nghiệp vụ Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy Cô giáo Trường Đại học Bách khoa Hà Nội tận tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho Đồng thời xin cảm ơn Ban Giám đốc, phòng ban Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Tĩnh giúp đỡ, hỗ trợ thời gian nghiên cứu hồn thành luận văn Đặc biệt, tơi xin chân thành cảm ơn TS Đào Thanh Bình, Trường Đại học Bách khoa Hà Nội tận tâm bảo, hướng dẫn cho tơi hồn thành luận văn TÁC GIẢ LUẬN VĂN LÊ HOÀNG SANG ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ACB CN CVDN DNVVN DPRR KH Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Chi nhánh Cho vay doanh nghiệp Doanh nghiệp vừa nhỏ Dự phòng rủi ro Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NVTD Nhân viên tín dụng NVKD Nhân viên kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSĐB Tài sản đảm bảo RRTD Rủi ro tín dụng iii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh 47 Hà Tĩnh (năm 2015 – 2017) 47 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh ( năm 2015 – 2017) 48 Bảng 2.3: Số lượng doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh năm 2015 - 2017 49 Bảng 2.4: Doanh số giải ngân doanh số thu nợ doanh nghiệp vừa nhỏ ACB – CN Hà Tĩnh 50 Bảng 2.5: Cơ cấu phân loại nợ doanh nghiệp vừa nhỏ ACB – Chi nhánh Hà Tĩnh 51 Bảng 2.6: Cơ cấu phân loại nợ doanh nghiệp MB – Hà Tĩnh 51 Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn doanh nghiệp vừa nhỏ ACB – Chi nhánh Hà Tĩnh 53 Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu doanh nghiệp vừa nhỏ ACB – Chi nhánh 54 Hà Tĩnh 54 Bảng 2.9: Tình hình nợ nguy doanh nghiệp vừa nhỏ ACB – Chi nhánh Hà Tĩnh 54 Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn doanh nghiệp vừa nhỏ 55 Bảng 2.11: Cơ cấu dư nợ doanh nghiệp vừa nhỏ theo ngành nghề 56 Bảng 2.12: Cơ cấu dư nợ có TSĐB khơng có TSĐB doanh nghiệp vừa nhỏ ACB – Chi nhánh Hà Tĩnh 58 Bảng 2.13: Cơ cấu nợ xấu tỷ lệ nợ xấu dư nợ có TSĐB khơng có TSĐB doanh nghiệp vừa nhỏ ACB – Chi nhánh Hà Tĩnh 59 Bảng 2.14: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 60 iv DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ Hình 1.1: Chức ngân hàng thương mại Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy tổ chức ACB 42 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức ACB – CN Hà Tĩnh 43 Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp vừa nhỏ theo kỳ hạn cho vay 56 Biểu đồ 2.2: Biểu đồ tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp vừa nhỏ theo ngành nghề ACB – Chi nhánh Hà Tĩnh 57 Biểu đồ 2.3: Biểu đồ tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp vừa nhỏ theo ngành nghề MB – Hà Tĩnh 58 v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC VIẾT TẮT iii DANH MỤC BẢNG BIỂU iv DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ v PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý thực đề tài Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Vai trò chức ngân hàng thương mại 1.1.3 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.1 Khái niệm hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.2.2 Vai trị tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại 16 1.3 Rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động ngân hàng thương mại 18 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 19 1.3.2 Tác động rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng thương mại 20 1.3.3 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 22 vi 1.3.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 24 1.3.5 Mức độ tập trung tín dụng 27 1.3.6 Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 28 1.4 Kinh nghiệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ số ngân hàng thƣơng mại nƣớc 35 1.4.1 Kinh nghiệp quản trị rủi ro tín dụng HD Bank 35 1.4.2 Kinh nghiệp quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank 36 1.4.3 Kinh nghiệm Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải (HSBC) 37 1.4.4 Kinh nghiệm Ngân hàng nhân dân Indonesia 39 TIỂU KẾT CHƢƠNG 40 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 41 2.1 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 41 2.1.2 Chức nhiệm vụ Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi Nhánh Hà Tĩnh 41 2.1.3 Sơ đồ máy tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 42 2.1.4 Một số kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 45 2.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 48 2.2.1 Kết tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 48 2.2.2 Số lượng doanh nghiệp vừa nhỏ ACB – Chi nhánh Hà Tĩnh 49 2.2.3 Doanh số giải ngân, thu nợ doanh nghiệp vừa nhỏ ACB – Chi nhánh Hà Tĩnh 50 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ vii ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 51 2.3 Thực trạng kiểm soát rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 61 2.3.1 Công tác ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ACB – Chi nhánh Hà Tĩnh 61 2.3.2 Một số kết đạt công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 65 2.3.3 Những tồn tại, han chế cơng tác kiểm sốt hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 66 2.3.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 67 2.4 Đánh giá chung rủi ro rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 71 TIỂU KẾT CHƢƠNG 72 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KHUYẾN NGHỊ ĐỂ NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 73 3.1 Định hướng ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn tới 73 3.1.1 Định hướng phát triển ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn tới 73 3.1.2 Mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn tới 74 3.2 Một số giải pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 75 3.2.1 Giảm thiểu rủi ro cách đa dạng hịa hình thức đối tượng khách hàng 75 viii TIỂU KẾT CHƢƠNG Dựa cở sở lý thuyết chương một, chương hai tiến hành phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ cơng tác ngăn ngừa, hạn chế sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Những điểm đạt công tác ngăn ngừa hạn chế rủi ro ACB – Chi nhánh Hà Tĩnh, nhược điểm cịn tồn dẫn đến rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Từ phân tích RRTD doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp vừa nhỏ ACB – Hà Tĩnh nói riêng, nhận thấy tình hình RRTD ACB – Hà Tĩnh ngày tăng lên Điển hình doanh nghiệp thi công xây lắp, với kỳ hạn vay ngắn hạn Trên sở đó, chương ba luận văn đề xuất giải pháp khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp ACB Hà Tĩnh 72 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KHUYẾN NGHỊ ĐỂ NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 3.1 Định hƣớng ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn tới 3.1.1 Định hƣớng phát triển ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn tới Giai đoạn 2018 – 2022, mục tiêu chiến lược phát triển kinh doanh xã hội Việt Nam trở thành nước công nghiệp theo hướng đại vào khoảng năm 2022 Đây hội lớn cho ngành ngân hàng Việt Nam nói chung ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng, để phát triển nhanh, đạt quy mơ phát triển ngân hàng tốt khu vực Tuy nhiên khoản thời gian thử thách khó khăn hệ thống ngân hàng Việt Nam, có ACB Hà Tĩnh Trong buổi họp Hội đồng quản trị ACB đầu năm 2018 thông qua Định hướng chiến lược phát triển ACB giai đoạn 2018-2022 tầm nhìn tới 2025 thực sứ mệnh: ngân hàng nhà, với phương châm hành động “Tăng trưởng nhanh – Quản lý tốt – Hiệu cao” Với biến cố lớn thời điểm gần cuối năm 2012, giúp hệ thống ngân hàng ACB nói chung ACB Hà Tĩnh nói riêng rút đúc kết quý báu hoạt động kinh doanh, là: Chất lượng phục vụ phải khách hàng hài lòng, hiệu kinh doanh phải cổ đông tin tưởng mô hình quản trị tốt phải ln cập nhật áp dụng nơi bên ACB, nhằm đưa ACB trở vị trí dẫn đầu ngành ngân hàng, ngân hàng lớn hoạt động hiệu quả, khách hàng lựa chọn nhiều năm 2018 Để thực mục tiêu xây dựng chiến lược phát triển chung ACB thời gian tới, ACB Hà Tĩnh cần tiếp tục đổi mới, nâng cấp công tác tổ chức, quản trị điều hành ACB Hà Tĩnh lựa chọn chiến lược phát triển ngân hàng hoạt động đa năng, khai thác sâu đa dạng thị trường hoạt động Bên cạnh đó, chi nhánh nghiên cứu áp dụng sản phẩm 73 sản phẩm dịch vụ trọn gói đáp ứng đầy đủ nhu cầu đa dạng khách hàng Ngoài ra, ACB Hà Tĩnh cần tăng cường lực đẩy mạnh đầu tư đổi công nghệ, đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, phát triển hệ thống quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng dịch vụ kiểm soát nợ xấu Mặt khác, để thực chiến lược kinh doanh giai đoạn tới thành công, ACB Hà Tĩnh thực chuyển đổi hệ thống phân phối sang mơ hình hệ thống đại, phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế Và nữa, chi nhánh cần áp dụng sách tín dụng phù hợp nhằm đạt mục tiêu cân tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng phát triển bền vững theo thông lệ quốc tế 3.1.2 Mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn tới ACB Hà Tĩnh tiếp tục trì phát triển đối tượng khách hàng doanh nghiệp chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ địa bàn Thành phố Hà Tĩnh Trong trọng ưu tiên đối tượng khách hàng có đặc điểm sau: - Doanh nghiệp vay vốn phải có tài sản đảm bảo khoản vay - Doanh nghiệp có tình hình tài lành mạnh, ưu tiên DN có đầu tư công nghệ quản lý, ban quản lý doanh nghiệp có trình độ quản lý, chun mơn cao Tiếp tục xây dựng thực tốt sách khách hàng, giữ vững khách hàng hữu, khôi phục quan hệ với khách hàng cũ có tài lành mạnh, thu hút khách hàng đồng thời tăng cường hợp tác với khách hàng để việc theo dõi, kiểm tra giám sát công tác sau cho vay đạt hiệu hơn; tăng cường công tác kiểm tra, giám sát nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh ACB Chi nhánh Hà Tĩnh định hướng mở rộng tín dụng sở an tồn hiệu Mặt khác, chi nhánh yêu cầu phân tán rủi ro danh mục đầu tư tín dụng theo định hướng lựa chọn ngành nghề, lĩnh vực nhóm khách hàng có khả phát triển hiệu 74 Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn để nâng cao nghiệp vụ cho cán tín dụng tổ chức thi để chọn lọc cán tín dụng có trình độ chun mơn Ngồi ra, chi nhánh phát triển sách thu hút nhân tài để nâng cao chất lượng đội ngũ nhân lực chi nhánh mặt đạo đức nghề nghiệp trình độ chun mơn - ACB Hà Tĩnh tiếp tục cố gắng để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh hướng đến chuẩn mực quốc tế cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng doanh nghiệp 3.2 Một số giải pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 3.2.1 Giảm thiểu rủi ro cách đa dạng hịa hình thức đối tƣợng khách hàng Nền kinh tế giai đoạn 2018 – 2022 dự kiến có chuyển biến tích cực, thị trường tài thị trường bất động sản bước sang năm 2018 có chuyển theo hướng tích cực Dự báo giai đoạn tới, công ty bất động sản thành lập nhiều, giá bất động sản dự báo tăng dần Đây dấu hiệu tốt cho kinh tế hội để doanh nghiệp ngân hàng thương mại phát triển Tuy nhiên hội kèm với thách thức, cạnh tranh chạy đua thời gian tới doanh nghiệp, ngân hàng cao, đòi hỏi ngân hàng thương mại nói chung ACB Hà Tĩnh nói riêng, phải nắm bắt kịp thời hội, nhanh chóng giải vấn đề cịn tồn bắt tay vào việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, đặc biệt công tác ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Khi khoản tín dụng cấp ngân hàng cân đối, tập trung vào lĩnh vực hay ngành nghề đó, ngân hàng cần phân nhanh chóng phân tán rủi ro thu hồi vốn để chuyển hướng đầu tư nhanh, ngân hàng dùng biện pháp nghiệp vụ để thu hồi nợ bán nhanh khoản tín dụng cấp mà nằm lĩnh vưc/ngành tập trung nhiều va mua lại khoản nợ tốt tiếp tục cho vay lĩnh vực khác mục đích để phân tán bớt rủi ro 75 Cụ thể, ACB Chi nhánh Hà Tĩnh cần giảm bớt cho vay lĩnh vực thi công xây dựng Nên phát triển mạnh ngành thương mại, dịch vụ, có nguồn vốn thu hồi nhanh nhằm phân tán bớt rủi ro ACB Chi nhánh Hà Tĩnh cần thường xuyên mở rộng cấu lại danh mục cho vay, có phương pháp chuẩn để đánh giá rủi ro tồn danh mục tín dụng, bao gồm hoạt động tín dụng nội bảng ngoại bảng Chi nhánh cần hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý cung cấp đầy đủ thông tin cấu chất lượng danh mục tín dụng, xác định tập trung rủi ro xác định giới hạn rủi ro So với NHTM khác địa bàn tỉnh Hà Tĩnh, loại sản phẩm tín dụng ngân hàng chưa đa dạng, cho vay thơng qua thẻ tín dụng chưa phát triển Đối tượng cho vay chưa đa dạng, cịn có tượng tập trung tín dụng chủ yếu doanh nghiệp thi công xây lắp, chưa trọng đến doanh nghiệp thương mại dịch vụ Trong thời gian tới, ACB Hà Tĩnh cần trọng đến phương thức cho vay đồng tài trợ dự án đòi hỏi nguồn vốn lớn, thời gian hoàn vốn dài, mức độ rủi ro cao hình thức cho vay góp phần phân tán rủi ro Ngân hàng nên xem xét không nên cho vay dự án lớn mà sản phẩm bão hịa thị trường, cần trọng nắm bắt tham gia NHTM khác cho vay dự án trọng điểm góp phần vào phát triển tỉnh nhà 3.2.2 Nâng cao hiệu công tác thẩm định khách hàng a Nâng cao chất lƣợng thông tin Thẩm định khách hàng trước cho vay giải pháp tốt để loại trừ tận gốc rủi ro Khó khăn lớn trình thẩm định ACB Chi nhánh Hà Tĩnh thiếu thông tin Đây lý gia tăng nợ hạn sư gia tăng đột biến nợ nhóm Hệ thống thông tin RRTD phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ rõ ràng Nó bao gồm loại: Các thơng tin có tính vĩ mô, định hướng (Môi trường kinh tế vĩ mô, định hướng, sách Nhà nước có ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng,…), 76 thơng tin hoạt động trực tiếp cho hoạt động quản lý RRTD (Hệ thống thông tin từ khách hàng vay vốn, hệ thống thơng tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động tín dụng ngân hàng) Trong công tác thẩm định Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh nay, nguồn thông tin chủ yếu khách hàng cung cấp thông qua tài liệu hồ sơ xin vay Các thơng tin nêu cách sơ lược tình hình tài khách hàng thông tin liên quan đến nhu cầu vốn khách hàng Vì khách hàng cung cấp nên mang tính chủ quan thiếu khác Dựa nguồn thơng tin này, NVTD thẩm định khách hàng Chỉ muốn điều tra lại số liệu chứng minh tính xác thực tài sản thi NVTD đến trực tiếp doanh nghiệp để kiểm chứng Tuy nhiên việc kiểm tra lại báo trước cho người vay vốn, làm ý nghĩa công việc thẩm định, thẩm tra Với nguồn thơng tin hạn chế đó, khó đảm bảo cho NVKD đưa kết thẩm định xác, khách quan đơn vị xin vay, từ gây khó khăn cho cơng tác quản lý tín dụng sau cho vay Hiện nay, nguồn thông tin mà Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh thu thập để phục vụ công tác thẩm định khách hàng, thẩm định phương án/dự án cịn hạn chế, đa phần thơng tin chưa cập nhật đầy đủ, không đa chiều, số thơng tin khách hàng cung cấp chưa kiểm tốn Để khắc phục hạn chế nêu trên, hoàn thiện hệ thống thơng tin mình, ACB CN Hà Tĩnh cần triển khai biện pháp cần thiết nhằm tạo hệ thống thông tin đa chiều, cập nhật để phục vụ cho hoạt động kinh doanh Chi nhánh, đặc biệt lĩnh vực hoạt động tín dụng cơng tác thẩm định nói riêng Để có thơng tin xác phục vụ hiệu cho công tác thẩm định đánh giá khách hàng, đồng thời góp phần phát xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề ACB Chi nhánh Hà Tĩnh cần thực số biện pháp: - Yêu cầu khách hàng vay vốn cung cấp đầy đủ thông tin lực dân chủ doanh nghiệp, lực pháp nhân, tình hình tài DN, hợp đồng, hóa đơn liên quan, đồng thời đòi hỏi NVKD phải nâng cao tinh thần trách nhiệm việc thẩm định, đảm bảo tính khách quan, trung thực toàn diện 77 - Thành lập phận nghiệp vụ chuyên biệt có chức thu thập, tổng hợp, phân loại xử lý thông tin, đồng thời tạo lập mối quan hệ thức, trực tiếp với quan hữu quan, với tổ chức tín dụng khác Thuế vụ, Hải quan, Kiểm tốn… đảm bảo có thơng tin xác, cập nhật phục vụ công tác thẩm định khách hàng TSĐB khách hàng - Xây dựng mạng lưới thông tin, đồng thời trang bị cho nhân viên thẩm định phương pháp tiếp cận, khai thác thông tin từ nhiều nguồn Tích cực tiếp cận, cập nhật từ thay đổi đường lối sách cấp thẩm quyền, đến thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng Điều tra qua thâm nhập thực tế, hay mua thông tin từ tổ chức chuyên nghiệp, thuê chuyên gia, tư vấn thẩm định tiêu, thông số kỹ thuật - Trang thiết bị, phần mềm tiện ích có khả tích hợp thơng tin từ phịng ban, từ nhiều nguồn khác nhau,… đảm bảo vừa cung cấp thông tin cách nhanh chóng xác, vừa tiết kiệm chi phí, thời gian cơng sức cho nhân viên thẩm định Ngoài ngân hàng cần thiết lập hệ thống bảo mật thông tin, tránh trường hợp bị đánh cắp thông tin, làm rối loạn liệu gây tổn thất cho ngân hàng Trên sở nguồn thông tin thu thập được, cần phân tích cẩn thận để có định xác, tránh để xảy rủi ro khách hàng sử dụng thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở pháp luật để dùng tài sản vay chấp nhiều tổ chức tín dụng b Nâng cao chất lƣợng thẩm định phân tích tín dụng Thẩm định phân tích tín dụng khâu quan trọng ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng ngân hàng Nếu cơng tác thẩm định phân tích tín dụng chất lượng thiếu xác dễ dàng dẫn đến định cho vay sai lầm Chất lượng thẩm định hiểu hai khía cạnh chất lượng phân tích, thời gian định đảm bảo cẩn trọng hợp lý đáp ứng yêu cầu khách hàng ACB Chi nhánh Hà Tĩnh cần thực số biệt pháp sau: Kiểm tra tính xác báo cáo tài (các NVTD xuống trực tiếp sở kinh doanh khách hàng để kiểm tra) Với BCTC khách hàng cần phải có xác nhận kiểm toán nhà nước tổ chức kiểm tốn độc lập Vì thực trạng nay, báo cáo tài nhiều doanh 78 nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp tư nhân cung cấp cho ngân hàng mang tính chất đối phó theo chuẩn mực kế tốn tài chính, thiếu nhiều thông tin quan trọng phục vụ cho việc thẩm định, tiêu chí cịn thiếu tin cậy Yếu tố cần quan tâm khả tài doanh nghiệp, tiêu ROA, ROE, khả trả nợ, nợ vay/vốn chủ sở hữu, vòng quay vốn lưu động… xét khoảng thời gian định Cần phải xác định chiều sâu phát triển doanh nghiệp thể chiến lược phát triển, sách điều hành mộ máy quản lý, đội ngũ kế cận Như vậy, Ngân hàng cần trọng độ bền khả quản trị điều hành tình hình tài doanh nghiệp - Nâng cao tiêu chuẩn tín dụng, đánh giá TSĐB: Hiện nay, số ngân hàng chạy theo lợi nhuận mà hạ thấp tiêu chuẩn cấp tín dụng, mở rộng đối tượng cho vay nhằm thu lời cao Tuy nhiên thực tế chứng minh sai lầm lớn Cuộc khủng hoảng cho vay chuẩn Mỹ học quý báu với ngân hàng thực chiến lược Hạ thấp tiêu chuẩn cho vay đồng nghĩa với việc phải cho đối tượng với khả trả nợ tăng RRTD Cần thực đầy đủ, nghiêm túc chặt chẽ điều kiện tín dụng, khơng hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia dự án/phương án kinh doanh khách hàng, tài sản đảm bảo… để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng thấp phải nâng cao tỷ lệ tham gia vốn dự có, cần lựa chọn TSĐB có tính khoản cao Các điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ đảm bảo quyền lợi ngân hàng có rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm người vay việc sử dụng vốn vay nhờ đó, RRTD hạn chế xuống mức thấp 3.2.3 Quản lý kiểm sốt chặt chẽ khoản tín dụng tài sản đảm bảo Hiện công tác kiểm tra giám sát sau cho vay ACB Chi nhánh Hà Tĩnh chưa thật tốt hiệu Điều nguyên nhân gây RRTD cho ngân hàng Biểu rõ tỷ lệ nợ ý nợ xấu ACB Chi nhánh Hà Tĩnh năm 2017 tăng so với năm 2015 2016 Nếu giám sát chặt chẽ khoản vay ngân hàng có biện pháp thu hồi vốn sớm, 79 tránh tổn thất giảm tổn thất xuống mức thấp Chính ngân hàng cần quản lý, giám sát, kiểm soát chặt chẽ khoản cấp tín dụng biện pháp sau: - Thực giải ngân theo điều kiện phê duyệt từ hội sở cấp tín dụng, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay mục đích (có đầy đủ giấy tờ chứng minh hợp lệ theo quy định) - Có biện pháp theo giõi dịng tiền dự án, hạn chế giải ngân tiền mặt, trừ trường hợp đặc thù ngành nghề kinh doanh khách hàng trả lương nhân công, cho vay thu mua nông, lâm thủy hải sản hộ dân, áp dụng phương thức cho vay chuyển khoản để kiểm sốt việc sử dụng vốn vay khách hàng… Những RRTD xuất sau cho vay không phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc dự án kinh doanh, dẫn đến khách hàng sử dụng nguồn tiền vay vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Chính để ngăn ngừa rủi ro, ACB Chi nhánh Hà Tĩnh cần kiểm tra giám sát chặt chẽ trước, sau cho vay, thường xuyên, kịp thời phát sai phạm doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, tẩu tán tài sản, âm mưu lừa đảo ngân hàng… đồng thời giúp ngân hàng bám sát tình hình hoạt động kinh doanh thực tế khách hàng để có biện pháp đối phó kịp thời - Trong kiểm tra sử dụng vốn cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, sổ sách, có đánh giá việc sử dụng vốn, TSĐB khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế kiểm tra, rà sốt loại vay, đơi với khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, chứng từ đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tư công nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền tốn tài khoản khách hàng mở ACB Chi nhánh Hà Tĩnh; Các khoản vay thương mại cần kiểm tra hàng tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc 80 sử dụng nguồn thu khách hàng, giám sát đôn đốc khách hàng trả nợ ngân hàng thu tiền hàng, cho dù khoản vay chưa đến hạn trả nợ ngân hàng Khi khoản vay đến hạn toán, cần dựa sở dịng tiền theo dõi, đơn đốc khách hàng trả nợ cho - Theo dõi đánh giá lại TSĐB để có biện pháp thích hợp có biến động giá nhằm hạn chế đến mức rủi ro thấp - Nếu TSĐB sử dụng sử dụng có hiệu tránh để lãng phí, có biện pháp bảo quản tài sản cầm cố không để hư hại tiết kiệm chi phí đến mức tối đa - Nếu xảy rủi ro phải nhanh chóng xử lý TSĐB để tránh kéo dài chi phí hội vốn tránh việc TSĐB bị hư hại, xuống giá trị hay bị tẩu tán… 3.2.4 Kết hợp hoạt động tín dụng với mua bán nợ để phân tán rủi ro Mua bán nợ hình thức mua bán ngân hàng bán khoản nợ cho chủ thể khác với mức giá thỏa thuận hợp lý hai bên, người mua lại khoản nợ trở thành chủ nợ người vay, hưởng tồn lợi ích rủi ro xảy khoản nợ mang lại Giá việc mua bán nợ vào lãi suất, mức độ rủi ro khoản vay, dư nợ khoản vay Các khoản nợ mua bán khoản nợ mà TCTD cho khách hàng vay hạch toán nội bảng; khoản nợ TCTD xử lý dự phòng rủi ro nguồn khác hạch toán theo dõi ngoại bảng 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng nhân viên tín dụng Để hoạt động kinh doanh Ngân hàng ngày hiệu môi trường cạnh tranh gay gắt, mở rộng tín dụng gắn với việc giảm thiểu rủi ro, chi nhánh cần phải kiện tồn cơng tác bố trí, xếp sử dụng người cách hợp lý nhằm phát huy tối đa tố chất, kỹ năng, sở trường cán ACB Hà Tĩnh cần nâng cao nhận thức rủi ro tín dụng cho NVTD, tránh việc NVTD mắc phải rủi ro đạo đức trình làm việc, tác nghiệp Chi nhánh cần quán triệt với NVTD để tránh tình trạng muốn chủ quan mà giảm điều kiện vay vốn không thực quy trình cho vay để rủi ro có nguy xảy Bố trí nguồn nhân lực phù hợp, đặc biệt phận kiểm sốt RRTD để tránh tình trạng công việc tải dẫn đến hiệu công việc không đạt mặt 81 khác giúp cho cán nhân viên có thời gian nghiên cứu, kiểm tra giám sát khoản vay cách cách có hiệu Hơn nữa, lựa chọn, bố trí nhân lực hợp lý cán có lực, có trình độ chun mơn có phẩm chất đạo đức tốt nhằm thay dần cán không đáp ứng yêu cầu chuyên môn, nghiệp vụ, đạo đức yếu Chi nhánh nên đưa chế độ đãi ngộ, chế độ khen thưởng hấp dẫn, thiết thực NVTD thực xuất sắc nhiệm vụ để khuyến khích gắn kết cán nhân viên với ngân hàng Mặt khác chi nhánh cần tạo điều kiện quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể Bên cạnh đó, chi nhánh cần phát động phong trào tự nghiên cứu, học tập nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, tránh tụt hậu trước thay đổi kinh tế thị trường, cơng nghệ q trình phát triển hội nhập ngân hàng 3.3 Một số khuyến nghị để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 3.3.1 Khuyến nghị Ngân hàng nhà nƣớc - Nâng cao chất lượng thông tin trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng Nhà nước nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin đầy đủ, cập nhật doanh nghiệp vay vốn - Tăng cường vai trò quản lý NHNN hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng NHTM, tăng cường hiệu tra, kiểm sốt nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng mang tính hệ thống ngân hàng thươngmại - Hiện nay, NHTM xây dựng riêng cho hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng riêng nên để khai thác thơng tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống tồn ngành Khi đó, việc tham khảo tin ngân hàng thuận lợi 3.3.2 Khuyến nghị Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu Ngân hàng TMCP Á Châu cần tiếp tục hồn thiện chế sách phù hợp với thực tiễn thay đổi chủ trương, sách Đảng Nhà nước, 82 phủ ban hành liên quan đến thị trường tài – ngân hàng ACB cần phải nghiên cứu quy trình tín dụng để có sách kịp thời ban hành văn hướng dẫn cụ thể quy trình tác nghiệp phận liên quan Thường xuyên rà sốt sơ hở quy trình cho vay, bao gồm quy trình ban hành việc tuân thủ quy trình tất cấp ngân hàng Tiếp tục hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng sở đánh giá kết áp dụng thời gian qua, nghiên cứu hoàn thiện hệ thống tiêu tài phi tài Đây tiền đề cho việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội sở áp dụng phương pháp phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Cần thiết lập phận chuyên nghiên cứu với chuyên gia giàu kinh nghiệm đưa thêm sách hợp lý để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược kiểm sốt RRTD 83 TIỂU KẾT CHƢƠNG Công tác ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng NHTM Việt Nam nói chung ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng Hiệu kinh doanh chi nhánh tùy thuộc đáng kể vào lực chất lượng đánh giá, kiểm soát rủi ro tín dụng Dựa sở thực trạng rủi ro tín dụng dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh thời gian qua, chương luận văn đề xuất số giải pháp khuyến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác ngăn ngừa giảm thiểu RRTD ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh, tạo sở cho phát triển bền vững, nâng cao sức cạnh tranh chi nhánh giai đoạn kinh tế dần phục hồi 84 KẾT LUẬN CHUNG Với biến chuyển kinh tế tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu nói chung chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng có dấu hiệu tích cực Do tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua việc nâng cao công tác ngăn ngừa giảm thiểu RRTD cho vay nói chung cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ nói riêng nhiệm vụ hàng đầu ACB – Chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn tới Với mục tiêu hoàn thiện hoạt động ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Hà Tĩnh, sau trình nỗ lực học tập nghiên cứu luận văn đạt số kết nghiên cứu sau: - Hệ thống hóa cở sở lý luận tín dụng doanh nghiệp, rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ, hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng vay doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh, sở đánh mặt đạt hạn chế hoạt động - Đề xuất khuyến nghị, giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại, Cao học, Đại học Kinh tế Quốc dân Lâm Chí Dũng (2012) Nghiệp vụ Ngân hàng đại, NXB Đà Nẵng Võ Thị Thúy Anh (chủ biên) – Lê Phương Dung (2009) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Nguyễn Minh Kiều (2009) Hoàn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng Công thương Nghệ An, Luận văn Thạc sĩ QTKD, ĐH Đà Nẵng Đào Thị Thanh Thủy (2013) Kiểm soát tài trợ RRTD cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng – CN Đà Nẵng, Luận văn Thạc sĩ QTKD, ĐH Đà Nẵng Nguyễn Bá Phương (2013) Quản trị RRTD KHDN Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Nghệ An, Luận văn Thạc sĩ QTKD, ĐH Quốc gia Hà Nội Thái Anh Tuấn (2013) Quản trị rủi ro tín dụng KHCN Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đà Nẵng, Luận văn Thạc sĩ QTKD, ĐH Đà Nẵng Hoàng Trọng Anh Tuấn (2013) Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển – CN Khánh Hòa, Luận văn Thạc sĩ QTKD, ĐH Kinh tế TP Hồ Chí Minh Lê Hồng Tuấn (2013) Website http://en.wikipedia.org; http://www.mof.gov.vn http://www.sbv.gov.vn; http://www.acb.com.vn; https://www.voer.edu.vn 86 ... trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh Chương 3: Giải pháp khuyến nghị để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng. .. ĐỂ NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 73 3.1 Định hướng ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh. .. vừa nhỏ ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn tới 74 3.2 Một số giải pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh