PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CƠ KHÍ HÀ NỘI

Chuyên đề thực tập PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CƠ KHÍ HÀ NỘI 2.1. TÌNH HÌNH CHUNG CỦA CÔNG TY CƠ KHÍ HÀ NỘI 2.1.1.Giới thiệu chung: + Công ty cơ khí Hà Nội (Hanoi Mechanical Company) là công ty trách nhiệm hữu hạn nhà nước 1 thành viên; dã trải qua hơn 50 năm hoạt động. Nhiều năm qua công ty dã chế tạo sản xuất các sản phẩm cơ khí, luyện kim phục vụ các ngành kinh tế trong nước và ngoài nước. + Được thành lập ngày 26/11/1955 Công ty Cơ khí Hà Nội hiện nay là công ty sản xuất cơ khí lớn nhất ở nước ta có quy mô khá lớn với tổng số vốn đầu tư là 275 tỷ đồng và tổng diện tích là 129.796 m2, có hệ thống cơ sở hạ tầng, máy móc thiết bị hiện đại, tạo công ăn việc làm cho hơn 1000 lao động. Trông đó đội ngũ kĩ sư : 150 người và công nhân bậc cao (từ bậc 5/7 trở lên):360 người + Giám đốc công ty : kĩ sư Lê Sỹ Chung + Địa chỉ trụ sở chính: 74 đường Nguyễn Trãi- Quận Thanh Xuân- Hà Nội Số Fax: 048 583268 Điện Thoại: 04 8584416 2.1.2. Các ngành nghề kinh doanh của công ty 2.1.2.1.Lĩnh vực kinh doanh: • Công ty sản xuất máy cắt gọt kim loại:Máy tiện, máy phay, máy bào, máy cắt,… • Chế tạo thiết bị công nghiệp và các phụ tùng thay thế cho các ngành kinh tế, thiết kế, chế tạo,và lắp đặt, dây chuyền thiết bị đồng bộ và dịch vụ kĩ thuật trong lĩnh vực công nghiệp. • chế tạo thiết bị nâng hạ, cân diện tử 60tấn • Kinh doanh thiết bị điện tử tin học. Dịch vụ chuyển giao công nghệ các thiết bị diện tử tin học • Sản phẩm đúc, rèn, cán, thép • Kinh doanh nhựa, gỗ và các sản phẩm làm bằng nhựa, gỗ; thiết bị dụng cụ y tế, hàng tiêu dùng • Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp 1 1 Chuyên đề thực tập • Kinh doanh nhà ở, bất động sản, phân bón, hoá chất và vật tư nông nghiệp. Dịch vụ cho thuê kho bãi, nhà xưởng, văn phòng, vận chuyển và giao nhận hàng hoá • Xuất nhập khẩu và kinh doanh thiết bị. • Chế toạ các thiết bị áp lực cao • Đào tạo công nhân kĩ thuật các nghề tiện, phay, bào, rèn, đúc, nhiệt, luyện, công nhân vận hành các máy công nghệ cao • Kinh doanh các ngành nghề khác theo quy định của pháp luật 2.1.2.2 Mục tiêu phát triển: + Luôn cung cấp sản phẩm và dịch vụ có chất lượng, thoả mãn mọi yêu cầu của khách hàng. + Thực hin đúng, đầy đủ phương châm “Vui lòng khách đến, vừa lòng khách đi”. Luôn cải tiến phương thức phục vụ, tôn trọng mọi cam kết với khách hàng. + Bằng mọi phương tiện tuyên truyền và giáo dục cho cán bộ công nhân viên hiểu rõ chất lượng là sự sống còn của công ty, lao động có chất lượng là nghĩa vụ đồng thời là quyền lợi sát sừơn của mỗi người + Thường xuyên cải tiến sản phẩm thực hiện chiến lược đầu tư đổi mới công nghệ, đào tạo nâng cao năng lực cán bộ công nhân viên đáp ứng mọi yêu cầu phát triển của công ty. + Xây dựng hệ thống đảm bảo chất lượng theo mô hình TCVN ISO 9002:1996 2.1.2.3 Hoạt động chính của công ty: Với lực lượng kĩ sư gần 150 người và nhiều công nhân lành nghề, công ty cơ khí Hà Nội có khả năng cung cấp dịch vụ tư vấn và trực tiếp thực hiện thiết kế công nghệ và chế tạo sản phẩmcơ khí, công ty cơ khí đã cung cấp phụ tùng thay thế, chế tạo và lắp đặt thiết bị máy móccho các ngành như sau: a) Chế tạo và cung cấp thiết bị phụ tùngphục vụ các ngành khai thác dầu khí: Công ty cơ khí Hà Nội đã tham gia chế tạo thiết bị phụ tùng phục vụ cho các ngành khai thác dầu khí từ năm 1989. Thời gian đầu, công ty chế tạo những mặt hàng cơ khí đơn giản có độ phức tạp và chất liệu trung bình như: nắp đặt đầu dây, đầu nối cáp hộp… 2 2 Chuyên đề thực tập Dần dần, công ty nhiên cứu chế tạo các sản phẩm cơ khí đồi hỏi có độ chính xác cao hơn và mang tính chịu tải, chịu lực ổn định như: bánh công tác của các loại bơm, phanh tời, hệ thống thuỷ lực b) Chế tạo cung cấp thiết bị phu tùng phục vụ cho tuyển quặng: Công ty đã chế tạo các loại bơm bùn có lưu lượng lên tới 1250m3, vỏ bơm có khả năng chịu được sự va đập cứngcó đường kính lên tới 10mm, các loại ghi lò sấy chịu nhiệt đến 1350oC, hệ thống chịu nghiền, cấp nạp bi nghiền và cấu kiện hàn phi tiêu chuẩn. c) Chế tạo và cung cấp thiết bị ngành giấy: d) Chế tạo và cung cấp thiết bị, phụ tùng phục vụ ngành công nghiệp mía đường e) Chế tạo và cung cấp thiết bị phục vụ ngành xi măng Từ năm 1995, công ty cơ khí Hà Nội đã chế tạo toàn bộ thiệt bị trọn gói cho nhà mày xi măng Lưu Xá có công suất 60000 tấn/năm f) Chế tạocung cấp thiết bị, phụ tùng phục vụ thuỷ điện, thuỷ lợi: Công ty cơ khí Hà Nội đã tham gia chế tạo thiết bị toàn bộ( chìa khoá chao tay) cho các trạm thuỷ điện có công suất từ 20KW, 200KW, 300KW, 500KW và 1000KW như: Thuỷ điện Phú Ninh, Nậm Má, Viện Lâm- Thác Thuý… 2.1.3. Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong những năm gần đây được biểu hiện tóm tắt qua bảng sau: Đơn vị tính: Đồng CHỈ TIÊU Năm 2004 Năm 2005 Chênh lệch Số tuyệt đối Số tươngđối(%) 1.Giá trị tổng sản lượng 75500000000 83392943757 7892943757 10,45 2.Doanh thu tiêu thụ 82904540000 100980968316 18076428316 21,8 3.Lợi nhuận ròng 394152647 485957646 91804999 23,29 4.Nộp ngân sách 2989497000 3071560000 82063000 2,75 5.Tổng số vốn SXKD 41371085870 54709748075 13338662205 32,24 Trong đó: +Vốn cố định 14513285642 18285094943 3771809301 25,99 +Vốn lưu động 26857800228 36424653132 9566852904 35,62 6.Thu nhập bình quân đầu người/tháng 811364 878390 67026 8,26 (Nguồn: Phòng Kinh doanh của Công ty) 3 3 Chuyên đề thực tập 2.1.4. Đặc điểm sản xuất 2.1.4.1 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh Quy trình sản xuất kinh doanh được tuân thủ theo các bước sau: Trước hết phòng kinh doanh kết hợp với phòng kinh doanh xuất nhập khẩu lập kế hoạch cho các loại sản phẩm rồi thông báo cho Trung tâm kỹ thuật điều hành sản xuất. Trung tâm kỹ thuật điều hành sản xuất sẽ hướng dẫn công nghệ sản xuất tới các bộ phận sản xuất liên quan trực tiếp như : Xí nghiệp Đúc, xưởng gia công áp lực và nhiệt luyện, xưởng Cơ Khí, xưởng Bánh răng .Các xưởng này sẽ tiến hành sản xuất theo một quy trình sản xuất nhất định tuỳ theo từng loại sản phẩm. Tuy nhiên tất cả các loại sản phẩm đều phải trải qua một quy trình công nghệ chung như sau: +Chuẩn bị: Phân xưởng mộc sử dụng cát, đất sét và gỗ để làm khuôn tạo phôi đúc căn cứ theo phôi mẫu. +Tạo phôi đúc, phá khuôn, làm sạch và cắt gọt : nguyên vật liệu được nung chảy rồi rót vào khuôn, sau đó phá khuôn để lấy phôi đúc ra rồi làm sạch sẽ và cắt gọt. +Gia công nhiệt luyện: Đối với các chi tiết cần độ rắn và cứng, phôi đúc sẽ được nhiệt luyện và rèn để tăng cường độ cứng, độ rắn. +Gia công cơ khí: Các chi tiết được đưa vào máy như máy phay, máy tiện, máy bào, mài, rèn, . để tạo ra các chi tiết như mong muốn. +Nhiệt luyện: Áp dụng cho các chi tiết cần độ cứng cao ở bề mặt hoạt động và được KCS kiểm tra chặt chẽ. +Lắp ráp: Các chi tiết được lắp ráp lại với nhau để tạo nên máy công cụ và thiết bị, phụ tùng và được KCS . +Sơn: sản phẩm được sơn theo tiêu chuẩn và được KCS. +KCS: sản phẩm được kiểm tra trước khi nhập kho. +Nhập kho: nhập kho sản phẩm chờ tiêu thụ . 2.1.4.2. Quy trình sản xuất kinh doanh của công ty: 4 4 Chuyên đề thực tập Yêu cầu Hợp đồng Thảo thuận cung cấp vật tư Nhập thành phẩm Cấp vật tư Phòng KD Phòng KD XNK Bảng trình chào thầu báo giá Duyệt chào thầu báo giá Khách hàng Giao hàng Chào thầu báo giá Xí nghiệp vật tư Phòng quản lý chất lượng sản phẩm Giao vật tư Nhà cung ứng Báo giá cung cấp vật tư Yêu ccầu kiểm tra Kiển tra vật tư, nguyên liệu tư đầu vàp Duyệt mua vật tư Ban giám đốc Các hoạt động tài chính 5 SV: Nguyễn Thị Minh Chi 5 Chuyên đề thực tập Xí nghiệp vật tư Xin duyệt mua vật tư Ký hợp đồng Dự thảo hợp đồng Trung tâm kỹ thuật điều hành sản xuất Trao đổi kỹ thuật Thông báo sản xuất Sản xuất Cấp phối và bán thành phẩm Nhập phôi bán thành phẩm Kế hoạch sản xuất Giải quyết ván đề kỹ thuật Phiếu mua hàng XN lắp đặt, sữa chữa thiết bị Giao sản phẩm Yêu cầu sửa chữa thiết bị Bảo trì, bảo dưỡng thiết bị Quy trình sản xuất kinh doanh của công ty 6 SV: Nguyễn Thị Minh Chi 6 Chuyên đề thực tập 7 SV: Nguyễn Thị Minh Chi 7 Chuyên đề thực tập 2.1.5. Bộ máy quản lý của doanh nghiệp: 2.1.5.1. Mô hình bộ máy quản lý sản xuất kinh doanh của công ty cơ khí Hà Nội giám đốc PGĐ phụ trách sản xuất PGĐ kỹ thuật PGÉ NỘI CHÍNH TT kỹ thuật điều hành sx TT thiết kế tự động Phòng quản lý chất lượng sản phẩm Thư viện Xưởng cơ khí chế tạo Phòng tổ chức Trung tâm XDCB Phũng bảo vệ Phòng y tế VP công ty Phòng KTTC Phòng kinh doanh Ban quản lý dự án Trung tâm công nghệ chế tạo máy Xưởng cơ khí chính Xưởng cơ khí lớn Xưởng bánh răng Xưởng lắp ráp Xưởng vật tư Xí nghiệp đúc Xí nghiệp gia công áp lực và luyện nhiệt Xí nghiệp kết cấu thép Xí nghiệp lắp đặt và sửa chữa thiết bị 9 SV: Nguyễn Thị Minh Chi 9 Chuyên đề thực tập 11 SV: Nguyễn Thị Minh Chi 11 Chuyên đề thực tập 2.1.5.2. Mô hình bộ máy kế toán Sơ đồ 2.3 : Mô hình tổ chức bộ máy kế toán của công ty Cơ Khí Hà Nội Phó phòng Trưởng phòng KT thanh toán thu chi và quản lý tiền mặt KT Ngân hàng, hoạt động vay KT vật tư KT tài sản cố định và XDCB KT Công nợ, phải thu, thuế KT tiền lương và BHXH KT tập hợp chi phí và tính giá thành SP KT tiêu thụ KT dự án KT Thủ quỹ công nơ, phải trả 12 SV: Nguyễn Thị Minh Chi 12 [...]... thu hồi nợ tích cực hơn thì tình hình tài chính sẽ tốt hơn và việc vận dụng đòn bẩy tài chính ” cũng có hiệu quả hơn Để có được cái nhìn cụ thể về tình hình tài chính của DN, ta phải đi sâu phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn 2.2.1.2 Phân tích sự biến động của các khoản mục trong bảng CĐKT: a Phân tích cơ cấu tài sản Phân tích cơ cấu tài sản hay phân tích tình hình phân bổ vốn sẽ giúp nhà phân phối... (Nguồn: Phòng Kế toán của Công ty) 2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CƠ KHÍ HÀ NỘI 2.2.1 Phân tích tổng quát tình hình tài chính của doanh nghiệp(DN) 2.2.1.1 Phân tích mối quan hệ cân đối của các khoản mục trong bảng CĐKT a Xét cân đối (1): B nguồn vốn = A tài sản (I + II + IV + V(2,3) + VI) + B tài sản (I + II + IV) Theo cân đối (1), toàn bộ tài sản, sẽ được tài trợ bằng nguồn vốn CSH,... 13 SV: Nguyễn Thị Minh Chi 13 Chuyên đề thực tập BỘ CÔNG NGHIỆP TỔNG CÔNG TY MÁY VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP CÔNG TY CƠ KHÍ HÀ NỘI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2005 ĐƠN VỊ TÍNH: ĐỒNG Tài sản 1 Mã số 2 A A Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn I I Tiền 1 1 Tiền mặt tại quỹ 2 2 Tiền gửi ngân hàng 3 3 Tiền đang chuyển II II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 1 1 Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 2 2... phải kết hợp hài hoà giữa đảm bảo tính liên tục của sản xuất và tiết kiệm vốn Việc phân tích tình hình dự trữ TSLĐ dựa trên số liệu bảng CĐKT ở đây đề cập đến dự trữ biểu hiện bằng tiền Để phân tích, ta lập bảng phân tích sau: 30 SV: Nguyễn Thị Minh Chi 30 Chuyên đề thực tập BẢNG PHÂN TÍCHTÌNH HÌNH DỰ TRỮ TÀI SẢN LƯU ĐỘNG Đơn vị tính: đồng Đầu năm Chỉ tiêu 1 Nguyên vật liệu tồn kho 2 Công cụ, dụng... Kết quả phân tích cho thấy tình hình đảm bảo nguồn vốn lưu động cho tài sản dự trữ là rất tốt Mặc dù khoản thừa vốn của DN bị chiếm dụng nhưng đến cuối năm, tình hình này đã được cải thiện Sang năm tới, nếu Xí nghiệp phải thanh toán tất cả các khoản nợ đến hạn thì tình hình dự trữ tài sản vẫn không bị ảnh hưởng, DN vẫn có đủ vốn để dự trữ 2.2.4 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn của DN 2.2.4.1 Phân tích hiệu... biệt khi công ty là một doanh nghiệp sản xuất, yêu cầu dự trữ sản xuất là rất lớn và cần thiết Tuy nhiên, để tăng hiệu quả sử dụng TSCĐ, DN cần đẩy mạnh đầu tư TSCĐ, nâng cao đòn bẩy "vận hành" Qui mô tài sản của DN giảm do TSLĐ giảm mà ảnh hưởng lớn nhất là giảm hàng tồn kho lại khiến cho cơ cấu tài sản hợp lý hơn trước đó b Phân tích cơ cấu nguồn vốn Một cơ cấu tài sản tốt thể hiện việc phân bổ vốn... lên), làm xấu đi tình hình tài chính và ảnh hưởng đến quyết định đầu tư và cho vay của các nhà đầu tư và các tổ chức tín dụng Tuy nhiên, đến cuối kỳ, DN đã có những động thái tích cực thông qua việc giảm các khoản phải trả và thu hồi các khoản phải thu Để nắm rõ hơn những thay đổi trong kỳ kinh doanh của xí nghiệp, ta đi sâu phân tích tình hình cung ứng và sử dụng vốn trong kỳ qua bảng phân tích sau: Đơn... nộp khác tăng nếu do DN nhận ký cược, kí quỹ để mở các đại lý bán hàng hay thực hiện các hợp đồng kinh doanh thì đó là dấu hiệu tốt Các kết quả phân tích trên cho phép ta đưa ra những nhận xét khái quát về tình hình tài chính tại DN như sau - Cơ cấu tài sản đã được chuyển dịch theo xu hướng hợp lý hơn, các khoản phải thu giảm, tình hình sử dụng vốn lưu động được nâng cao qua việc đầu tư mua nguyên... bẩy tài chính" , giúp doanh nghiệp tạo lợi nhuận tối đa từ vốn bên ngoài nhưng nó cũng là “con dao hai lưỡi” khiến tình hình tài chính doanh nghiệp phụ thuộc quá nhiều vào bên ngoài và dễ lâm vào tình trạng phá sản Dựa trên trình tự đảm bảo vốn trên, ta lập bảng phân tích 25 SV: Nguyễn Thị Minh Chi 25 Chuyên đề thực tập BẢNG PHÂN TÍCH MỨC ĐỘ ĐẢM BẢO NGUỒN VỐN Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu I Nguồn tài trợ... nỗ lực hơn nữa để cải thiện tình hình Tuy vậy, trên đây mới chỉ là những nhận xét hết sức khái quát Để có kết luận chính xác hơn ta cần phải đi sâu phân tích các bộ phận trọng yếu trên BCKT ở các phần sau 2.2.2 Phân tích tình hình bảo đảm nguồn vốn, biến động nguồn vốn và sử dụng vốn Nguồn vốn của một doanh nghiệp được chia làm hai loại Nguồn tài trợ thường xuyên và nguồn tài trợ tạm thời Để có đủ nguồn . tập PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CƠ KHÍ HÀ NỘI 2.1. TÌNH HÌNH CHUNG CỦA CÔNG TY CƠ KHÍ HÀ NỘI 2.1.1.Giới thiệu chung: + Công ty cơ khí Hà Nội. của Công ty) 2.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CƠ KHÍ HÀ NỘI 2.2.1. Phân tích tổng quát tình hình tài chính của doanh nghiệp(DN) 2.2.1.1. Phân