CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG DOANH CỦA NGÂN HÀNG 1.1. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1. Khái niệm về tín dụng Ngân hàng 1.1.1. Khái niệm về tín dụng Ngân hàng Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh là crode là tin tưởng, tín nhiệm. Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh là crode là tin tưởng, tín nhiệm. trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; ngay cả trong quan hệ tài chính, tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật nhau; ngay cả trong quan hệ tài chính, tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng. ngữ tín dụng có một nội dung riêng. Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay. quỹ từ người cho vay sang người đi vay. Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có giữa hai chủ thể. Phổ biến hơn cả là giao dịch giữa ngân hàng và các cơ sở có giữa hai chủ thể. Phổ biến hơn cả là giao dịch giữa ngân hàng và các định chế tài chính khác với doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dưới hình thức định chế tài chính khác với doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dưới hình thức cho vay, tức là ngân hàng cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một thời hạn nhất cho vay, tức là ngân hàng cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một thời hạn nhất định người đi vay phải thanh toán vốn gốc và lãi. định người đi vay phải thanh toán vốn gốc và lãi. Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng. cung cấp cho khách hàng. Trong một số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ng Trong một số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ng ữ ữ cho vay. cho vay. Vì vậy trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của Ngân hàng thì tín Vì vậy trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của Ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau: dụng được hiểu như sau: Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay( Ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay ( cá nhân, doanh vay( Ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay ( cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán toán . . 1.1.2. Đặc trưng của tín dụng Ngân hàng 1.1.2. Đặc trưng của tín dụng Ngân hàng - - Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay và cho thuê. Đây là sản phẩm kinh doanh của ngân hàng, một hình là cho vay và cho thuê. Đây là sản phẩm kinh doanh của ngân hàng, một hình thức tín dụng bằng tài sản thực (nhà ở, văn phòng làm việc, máy móc- thiết bị). thức tín dụng bằng tài sản thực (nhà ở, văn phòng làm việc, máy móc- thiết bị). - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn. Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng, Trong thực tế đúng hạn. Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng, Trong thực tế một số nhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay không dựa trên cơ sở đánh giá một số nhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay không dựa trên cơ sở đánh giá mức độ tín nhiệm về khách hàng mà lại chú trọng đến các đảm bảo, chính quan mức độ tín nhiệm về khách hàng mà lại chú trọng đến các đảm bảo, chính quan điểm này làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. điểm này làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. - Giá trị hoàn hảo thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay. Để thực - Giá trị hoàn hảo thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay. Để thực hiện được nguyên tắc này phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm hiện được nguyên tắc này phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát. Tuy nhiên, vì lãi suất chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác nhau, nên phát. Tuy nhiên, vì lãi suất chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác nhau, nên trong một số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa có thể thấp hơn lạm phát, trong một số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa có thể thấp hơn lạm phát, ngoại lệ này chỉ tồn tại trong một giai đoạn ngắn. ngoại lệ này chỉ tồn tại trong một giai đoạn ngắn. - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện. Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác địmh quan hệ tín dụng vô điều kiện. Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác địmh quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, khế ước… thực chất là lệnh phiếu (promissory note), như hợp đồng tín dụng, khế ước… thực chất là lệnh phiếu (promissory note), trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. thanh toán. 1.1.3. Vai trò của tín dụng Ngân hàng. 1.1.3. Vai trò của tín dụng Ngân hàng. - - Tín dụng góp phần thúc đẩy quá tình tái sản xuất xã hội Tín dụng góp phần thúc đẩy quá tình tái sản xuất xã hội Trước hết vai trò quan trọng nhất của tín dụng là cung ứng vốn một cách kịp Trước hết vai trò quan trọng nhất của tín dụng là cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các chủ thể trong xã hội. Nhờ đó thời cho các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các chủ thể trong xã hội. Nhờ đó các chủ thể này có thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũng như tiêu thụ sản phẩm các chủ thể này có thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũng như tiêu thụ sản phẩm Thứ hai là với các hình thức tín dụng phong phú, đa dạng sẽ thỏa mãn tối đa Thứ hai là với các hình thức tín dụng phong phú, đa dạng sẽ thỏa mãn tối đa các nhu cầu về vốn trong nền kimh tế, không những thế luồng vốn được chu các nhu cầu về vốn trong nền kimh tế, không những thế luồng vốn được chu chuyển một cách dễ dàng từ đó tiết kiệm được chi phí giao dịch đồng thời chuyển một cách dễ dàng từ đó tiết kiệm được chi phí giao dịch đồng thời cũng giảm bớt chi phí nguồn vốn cho các chủ thể kinh doanh cũng giảm bớt chi phí nguồn vốn cho các chủ thể kinh doanh Thứ ba là nhờ việc mở rộng các hình thức tín dụng tạo ra sự chủ động cho các Thứ ba là nhờ việc mở rộng các hình thức tín dụng tạo ra sự chủ động cho các doanh nghiệp trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn mà doanh nghiệp trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn mà các doanh nghiệp có thể vay từ ngân hàng là khá lớn và linh hoạt. Điều này giúp các doanh nghiệp có thể vay từ ngân hàng là khá lớn và linh hoạt. Điều này giúp các nhà sản xuất tích cực tìm kiếm cơ hội đầu tư, kinh doanh, đổi mới máy móc các nhà sản xuất tích cực tìm kiếm cơ hội đầu tư, kinh doanh, đổi mới máy móc thiết bị từ đó nâng cao năng lực sản xuất của xã hội. thiết bị từ đó nâng cao năng lực sản xuất của xã hội. Thứ tư là các nguồn vốn tín dụng chỉ được cung ứng khi chủ thể vay vốn đáp Thứ tư là các nguồn vốn tín dụng chỉ được cung ứng khi chủ thể vay vốn đáp ứng đủ các tiêu chuẩn cho vay vốn của ngân hàng. Đồng thời trong quá tình sử ứng đủ các tiêu chuẩn cho vay vốn của ngân hàng. Đồng thời trong quá tình sử dụng vốn chủ thể kinh doanh luôn tìm mọi cách để sử dụng đồng vốn một cách dụng vốn chủ thể kinh doanh luôn tìm mọi cách để sử dụng đồng vốn một cách hiệu quả nhất để có thể tiếp tục thiết lập mối quan hệ lâu dài với ngân hàng. hiệu quả nhất để có thể tiếp tục thiết lập mối quan hệ lâu dài với ngân hàng. - Tín dụng là kênh chuyển tải tác động của Nhà nước đến các mục tiêu - Tín dụng là kênh chuyển tải tác động của Nhà nước đến các mục tiêu kinh tế vĩ mô. kinh tế vĩ mô. Các mục tiêu vĩ mô của nền kinh tế bao gồm ổn định giá cả, tăng trưởng kinh Các mục tiêu vĩ mô của nền kinh tế bao gồm ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế và tạo công ăn việc làm. Việc đảm bảo các mục tiêu kinh tế vĩ mô hài hoà phụ tế và tạo công ăn việc làm. Việc đảm bảo các mục tiêu kinh tế vĩ mô hài hoà phụ thuộc một phần lớn vào khối lượng và cơ cấu tín dụng. Trong khi đó đối tượng thuộc một phần lớn vào khối lượng và cơ cấu tín dụng. Trong khi đó đối tượng tín dụng lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng như lãi suất, điều kiện vay, yêu tín dụng lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng như lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu thế chấp, bảo lãnh và chủ trương mở rộng tín dụng được quy định trong cầu thế chấp, bảo lãnh và chủ trương mở rộng tín dụng được quy định trong chính sách tín dụng từng thời kỳ. Như vậy, thông qua việc thay đổi và điều chính sách tín dụng từng thời kỳ. Như vậy, thông qua việc thay đổi và điều chỉnh các điều kiện tín dụng, Nhà nước có thể thay đổi quy mô tín dụng hoặc chỉnh các điều kiện tín dụng, Nhà nước có thể thay đổi quy mô tín dụng hoặc chuyển hướng vận động của nguồn vốn tín dụng, nhờ đó mà ảnh hưởng đến chuyển hướng vận động của nguồn vốn tín dụng, nhờ đó mà ảnh hưởng đến tổng cầu của nền kinh tế cả về quy mô cũng như kết cấu. Sự thay đổi tổng cầu tổng cầu của nền kinh tế cả về quy mô cũng như kết cấu. Sự thay đổi tổng cầu sẽ tác động ngược lại với tổng cung và điều kiện sản xuất khác. Điểm cân bằng sẽ tác động ngược lại với tổng cung và điều kiện sản xuất khác. Điểm cân bằng cuối cùng giữa tổng cầu và tổng cung dưới tác động của chính sách tín dụng sẽ cuối cùng giữa tổng cầu và tổng cung dưới tác động của chính sách tín dụng sẽ cho phép đạt được các mục tiêu vĩ mô cần thiết. Tuy nhiên trong từng thời kỳ cho phép đạt được các mục tiêu vĩ mô cần thiết. Tuy nhiên trong từng thời kỳ khác nhau Nhà nước sẽ theo đuổi những mục tiêu khác nhau. khác nhau Nhà nước sẽ theo đuổi những mục tiêu khác nhau. - - Tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội. Tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội. Các chính sách xã hội, về mặt bản chất được đáp ứng bằng nguồn tài trợ Các chính sách xã hội, về mặt bản chất được đáp ứng bằng nguồn tài trợ không hoàn lại t không hoàn lại t ừ ừ ngân hàng Nhà nước. song phương thức tài trợ không hoàn lại ngân hàng Nhà nước. song phương thức tài trợ không hoàn lại thường bị hạn chế về quy mô và thiếu hiệu quả do sử dụng vốn không đúng mục thường bị hạn chế về quy mô và thiếu hiệu quả do sử dụng vốn không đúng mục đích. Để khắc phục hạn chế này người ta thay thế phương thức nay bằng đích. Để khắc phục hạn chế này người ta thay thế phương thức nay bằng phương thức có hoàn lại của tín dụng nhằm duy trì nguồn cung cấp tài chính và phương thức có hoàn lại của tín dụng nhằm duy trì nguồn cung cấp tài chính và có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng. Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho người có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng. Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho người nghèo bằng việc cấp tín dụng với mức lãi suất thấp và ưu đãi khác về thời hạn nghèo bằng việc cấp tín dụng với mức lãi suất thấp và ưu đãi khác về thời hạn trả nợ, gia hạn… Thông qua các phương thức tài trợ này các mục tiêu chính trả nợ, gia hạn… Thông qua các phương thức tài trợ này các mục tiêu chính sách sẽ được đáp ứng một cách chủ động và có hiệu quả hơn. Khi các đối tượng sách sẽ được đáp ứng một cách chủ động và có hiệu quả hơn. Khi các đối tượng chính sách buộc phải quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn để đảm bảo trả nợ, lãi chính sách buộc phải quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn để đảm bảo trả nợ, lãi đúng hạn thì họ sẽ phải có biện pháp cải tạo tay nghề, trình độ. Đây là sự đảm đúng hạn thì họ sẽ phải có biện pháp cải tạo tay nghề, trình độ. Đây là sự đảm bảo chắc chắn cho sự ổn định tài chính của các đối tượng chính sách và từng bảo chắc chắn cho sự ổn định tài chính của các đối tượng chính sách và từng bước làm cho họ có thể tồn tại độc lập với nguồn vốn tài trợ. Hay đó cũng chính bước làm cho họ có thể tồn tại độc lập với nguồn vốn tài trợ. Hay đó cũng chính là mục đích của việc sử dụng phương thức tài trợ các mục tiêu chính sách bằng là mục đích của việc sử dụng phương thức tài trợ các mục tiêu chính sách bằng con đường tín dụng. con đường tín dụng. 1.1.4. Các loại hình tín dụng Ngân hàng. 1.1.4. Các loại hình tín dụng Ngân hàng. 1.1.4.1. Căn cứ vào mục đích cho vay. 1.1.4.1. Căn cứ vào mục đích cho vay. - Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây - Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp thương mại và dựng nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp thương mại và dịch vụ . dịch vụ . - Cho vay công nghiệp và thương mại là loại cho vay ng - Cho vay công nghiệp và thương mại là loại cho vay ng ắ ắ n hạn để bổ sung vốn n hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ. vụ. - Cho vay nông nghiệp là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất phân - Cho vay nông nghiệp là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu. bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu. - Cho vay các định chế tài chính bao gồm cấp tín dụng cho các ngân hàng, - Cho vay các định chế tài chính bao gồm cấp tín dụng cho các ngân hàng, công ty tài chính, công ty thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các công ty tài chính, công ty thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác. định chế tài chính khác. - Cho vay cá nhân là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua - Cho vay cá nhân là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền và các khoản khác để trang trải chi phí thông thường sắm các vật dụng đắt tiền và các khoản khác để trang trải chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng 1.1.4.2. Căn cứ vào thời hạn tín dụng. 1.1.4.2. Căn cứ vào thời hạn tín dụng. Theo tiêu thức này, người ta chia tín dụng thành ba loại: Theo tiêu thức này, người ta chia tín dụng thành ba loại: - - Tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn Là các khoản vay tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng. Tín dụng ngắn hạn được Là các khoản vay tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng. Tín dụng ngắn hạn được dùng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động cả doanh nghiệp và phục dùng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động cả doanh nghiệp và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cả các cá nhân. vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cả các cá nhân. - Tín dụng trung hạn - Tín dụng trung hạn Là các khoản vay có thời hạn từ 12 đến 60 tháng. loại tín dụng này được cấp để Là các khoản vay có thời hạn từ 12 đến 60 tháng. loại tín dụng này được cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất và xây mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình n dựng các công trình n hỏ hỏ , thời gian thu hồi vốn nhanh. , thời gian thu hồi vốn nhanh. Bên cạnh đầu tư chi tài sản cố định, cho vay trung hạn còn là nguồn hình thành Bên cạnh đầu tư chi tài sản cố định, cho vay trung hạn còn là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập. nghiệp mới thành lập. - - Tín dụng dài hạn Tín dụng dài hạn Là các khoản vay có thời hạn trên 60 tháng. Tín dụng này để đáp ứng chu cầu Là các khoản vay có thời hạn trên 60 tháng. Tín dụng này để đáp ứng chu cầu dài hạn như xây dựng cơ bản, các thiết bị phương tiện vận tải có quy mô lớn. dài hạn như xây dựng cơ bản, các thiết bị phương tiện vận tải có quy mô lớn. 1.1.4.3. Căn cứ vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng. 1.1.4.3. Căn cứ vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng. - Tín dụng thương mại: - Tín dụng thương mại: Là quan hệ giữa các doanh nghiệp được thể hiện qua hình thức mua bán chịu Là quan hệ giữa các doanh nghiệp được thể hiện qua hình thức mua bán chịu hàng hoá, trong đó người cho vay là người bán hàng hoá chịu vì đã chuyển hàng hoá, trong đó người cho vay là người bán hàng hoá chịu vì đã chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hàng hoá bán chịu cho người mua nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hàng hoá bán chịu cho người mua - Tín dụng Ngân hàng: - Tín dụng Ngân hàng: Là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa ngân hàng với các chủ thể khác trong xã Là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa ngân hàng với các chủ thể khác trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay. hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay. - Tín dụng Nhà nước: - Tín dụng Nhà nước: Là quan hệ tín dụng được thực hiện dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật giữa Là quan hệ tín dụng được thực hiện dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật giữa một bên là Nhà nước với một bên là các chủ thể kinh tế khác trong xã hội. một bên là Nhà nước với một bên là các chủ thể kinh tế khác trong xã hội. Trong đó Nhà nước là người đi vay bằng cách phát hành trái phiếu và tín phiếu Trong đó Nhà nước là người đi vay bằng cách phát hành trái phiếu và tín phiếu tuỳ theo tính chất thiếu hụt của ngân sách. tuỳ theo tính chất thiếu hụt của ngân sách. 1.1.4.4. Căn cứ vào đảm bảo tín dụng. 1.1.4.4. Căn cứ vào đảm bảo tín dụng. - Tín dụng có đảm bảo: - Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng dựa trên cơ sở các đảm bảo như thế chấp, cầm cố hoặc có sự Là loại tín dụng dựa trên cơ sở các đảm bảo như thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba. bảo lãnh của bên thứ ba. - Tín dụng không có đảm bảo: - Tín dụng không có đảm bảo: Là loại tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay không có bảo lãnh của người Là loại tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay không có bảo lãnh của người thứ ba, việc cấp tín dụng chỉ dựa vào uy tín cả khách hàng. thứ ba, việc cấp tín dụng chỉ dựa vào uy tín cả khách hàng. 1.1.4.5. Căn cứ vào phương pháp hoàn trả: 1.1.4.5. Căn cứ vào phương pháp hoàn trả: Dựa vào căn cứ này cho vay của ngân hàng được chia làm hai loại: Dựa vào căn cứ này cho vay của ngân hàng được chia làm hai loại: * * Cho vay có thời hạn cụ thể. Cho vay có thời hạn cụ thể. Là loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng. Cho vay có Là loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng. Cho vay có thời hạn bao gồm các loại sau: thời hạn bao gồm các loại sau: - Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ ( hay còn gọi là thời hạn trả góp) là loại - Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ ( hay còn gọi là thời hạn trả góp) là loại cho vay thanh toán một lần theo thời hạn đã thoả thuận. cho vay thanh toán một lần theo thời hạn đã thoả thuận. - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể hay còn gọi là cho vay trả góp: Là - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể hay còn gọi là cho vay trả góp: Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ. Loại cho loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ. Loại cho vay này chủ yếu được áp dụng trong cho vay bất động sản nhà ở thương mại, vay này chủ yếu được áp dụng trong cho vay bất động sản nhà ở thương mại, cho vay tiêu dùng, cho vay đối với những người kinh doanh nhỏ, cho vay để cho vay tiêu dùng, cho vay đối với những người kinh doanh nhỏ, cho vay để mua sắm máy móc thiết bị. mua sắm máy móc thiết bị. - Cho vay hoàn trả nhiều lần nhưng không có kỳ hạn cụ thể mà việc trả nợ - Cho vay hoàn trả nhiều lần nhưng không có kỳ hạn cụ thể mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả năng tài chính của người đi vay hoặc cho vay này được áp phụ thuộc vào khả năng tài chính của người đi vay hoặc cho vay này được áp dụng theo kỹ thuật thấu chi. dụng theo kỹ thuật thấu chi. - Đối với loại cho vay có thời hạn khách hàng có thể trả nợ trước hạn, nhưng - Đối với loại cho vay có thời hạn khách hàng có thể trả nợ trước hạn, nhưng đối với ngân hàng được quyền thu lãi toàn bộ kỳ hạn trả nợ theo hợp đồng, trừ đối với ngân hàng được quyền thu lãi toàn bộ kỳ hạn trả nợ theo hợp đồng, trừ trường hợp có những thoả thuận khác. trường hợp có những thoả thuận khác. * * Cho vay không có thời hạn cụ thể. Cho vay không có thời hạn cụ thể. Đối với loại cho vay không có thời hạn thì ngân hàng có thể yêu cầu hoặc Đối với loại cho vay không có thời hạn thì ngân hàng có thể yêu cầu hoặc người đi vay nguyện trả nợ bất cứ lúc nào, nhưng phải báo trước một thời gian người đi vay nguyện trả nợ bất cứ lúc nào, nhưng phải báo trước một thời gian hợp lý, thời gian này được thoả thuận trong hợp đồng. hợp lý, thời gian này được thoả thuận trong hợp đồng. 1.1.4.6. Căn cứ vào xuất xứ tín dụng. 1.1.4.6. Căn cứ vào xuất xứ tín dụng. * * Cho vay trực tiếp: Cho vay trực tiếp: Là loại cho vay mà ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người Là loại cho vay mà ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng được thông qua mô hình sau: được thông qua mô hình sau: Khách hàng Khách hàng Ngân hàng Ngân hàng Cấp vốn Cấp vốn (1) (1) (2) (2) Thanh toán nợ Thanh toán nợ * Cho vay gian tiếp: * Cho vay gian tiếp: Là loại cho vay được thể hiện thông qua việc mua bán lại các khế ước hoặc Là loại cho vay được thể hiện thông qua việc mua bán lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán và được thể hiện qua chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán và được thể hiện qua mô hình sau: mô hình sau: Ngân hàng Ngân hàng Người thanh toán nợ Người thanh toán nợ Khách hàng nhận vốn vay Khách hàng nhận vốn vay cấp tín dụng (1) cấp tín dụng (1) Thanh toán nợ (2) Thanh toán nợ (2) Các ngân hàng cho vay theo các loại sau: Các ngân hàng cho vay theo các loại sau: * Chiết khấu thương phiếu (discount) * Chiết khấu thương phiếu (discount) Người hưởng thụ hối phiếu hoặc lệnh phiếu còn trong hạn thanh toán có thể Người hưởng thụ hối phiếu hoặc lệnh phiếu còn trong hạn thanh toán có thể nhượng lại cho ngân hàng. Trong trường hợp này ngân hàng cấp cho khách nhượng lại cho ngân hàng. Trong trường hợp này ngân hàng cấp cho khách hàng một khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng phí. Khi hàng một khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng phí. Khi các chứng từ này đến hạn thanh toán người thụ lệnh hối phiếu hoặc người phát các chứng từ này đến hạn thanh toán người thụ lệnh hối phiếu hoặc người phát hành lệnh phiếu có trách nhiệm thanh toán cho ngân hàng. Cần chú ý, trong hành lệnh phiếu có trách nhiệm thanh toán cho ngân hàng. Cần chú ý, trong nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu người được cấp tín dụng và người chịu trách nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu người được cấp tín dụng và người chịu trách nhiệm thanh toán chính cho ngân hàng là hai người khác nhau. nhiệm thanh toán chính cho ngân hàng là hai người khác nhau. Mua các phiếu bán hàng tiêu dùng và máy móc nông nghiệp trả góp. Mua các phiếu bán hàng tiêu dùng và máy móc nông nghiệp trả góp. Do sự tác động của phương thức tiêu thụ hành hoá gắn phương pháp tiếp thị Do sự tác động của phương thức tiêu thụ hành hoá gắn phương pháp tiếp thị mới thúc đẩy các ngân hàng đưa vào áp dụng loại cho vay gián tiếp. Trong điều mới thúc đẩy các ngân hàng đưa vào áp dụng loại cho vay gián tiếp. Trong điều kiện hiện nay các doanh nghiệp thương mại đang tìm mọi biện pháp đã cạnh kiện hiện nay các doanh nghiệp thương mại đang tìm mọi biện pháp đã cạnh tranh trong việc tiêu thụ hành hoá, trong đó bán chịu hàng hoá được coi là biện tranh trong việc tiêu thụ hành hoá, trong đó bán chịu hàng hoá được coi là biện pháp để mở rộng tiêu thu hàng hoá có hiệu quả nhất. Tuy nhiên nguồn vốn của pháp để mở rộng tiêu thu hàng hoá có hiệu quả nhất. Tuy nhiên nguồn vốn của các doanh nghiệp có hạn, vì vậy cần phải có nguồn tài trợ của ngân hàng thông các doanh nghiệp có hạn, vì vậy cần phải có nguồn tài trợ của ngân hàng thông qua nhượng lại các phiếu bán hàng trả góp. qua nhượng lại các phiếu bán hàng trả góp. Cho vay gián tiếp thông qua mua các phiếu bán hàng được thực hiện quy Cho vay gián tiếp thông qua mua các phiếu bán hàng được thực hiện quy trình như sau. trình như sau. Doanh nghiệp thương mại Doanh nghiệp thương mại Ngân hàng Ngân hàng người mua người mua (2) (2) (3) (3) (1) (1) (1) Doanh nghiệp thương mại bán chịu hàng hoá cho người mua – tiêu dùng (1) Doanh nghiệp thương mại bán chịu hàng hoá cho người mua – tiêu dùng hoặc nông dân. hoặc nông dân. (2) Doanh nghiệp thương mại chuyển nhượng phiếu bán hàng trả góp cho ngân (2) Doanh nghiệp thương mại chuyển nhượng phiếu bán hàng trả góp cho ngân hàng để được tài trợ vốn. hàng để được tài trợ vốn. (3) Người mua thanh toán cho ngân hàng theo định kỳ. (3) Người mua thanh toán cho ngân hàng theo định kỳ. 1.2. RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TÍN DỤNG CỦA 1.2. RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG. NGÂN HÀNG. 1.2.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng 1.2.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng Tín dụng Ngân hàng có mặt trong giai đoạn của quá trình sản xuất kinh doanh Tín dụng Ngân hàng có mặt trong giai đoạn của quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và trong các lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác trong xã của các doanh nghiệp và trong các lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác trong xã hội. Trong hoạt động sản xuất kinh doanh luôn tiềm ẩn những rủi ro. Do đó bất hội. Trong hoạt động sản xuất kinh doanh luôn tiềm ẩn những rủi ro. Do đó bất kỳ rủi ro nào xảy ra đối với doanh nghiệp nào, lĩnh vực nào cũng có thể gây ra kỳ rủi ro nào xảy ra đối với doanh nghiệp nào, lĩnh vực nào cũng có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng. rủi ro cho ngân hàng. Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng. Do vậy rủi ro trong Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng. Do vậy rủi ro trong hoạt động tín dụng là rủi ro dễ xảy nhất trong hoạt động kinh doanh của Ngân hoạt động tín dụng là rủi ro dễ xảy nhất trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. hàng. Vậy Vậy : Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng do : Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết mình theo cam kết 1.2.2. Các hình thức biểu hiện rủi ro tín dụng. 1.2.2. Các hình thức biểu hiện rủi ro tín dụng. 1.2.2.1. Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ 1.2.2.1. Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ là khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp thuận điều Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ là khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng do tổ chức tín dụng đánh chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng do tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng hạn ghi trong hợp giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng hạn ghi trong hợp đồng tín dụng nhưng tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có đồng tín dụng nhưng tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả năng trả đầu đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại. khả năng trả đầu đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại. Nợ do cơ cấu lại thời hạn thực chất là các khoản nợ do khách hàng có khó khăn Nợ do cơ cấu lại thời hạn thực chất là các khoản nợ do khách hàng có khó khăn về mặt tài chính có thể do nguyên nhân khách hàng chưa thu hồi tiền hàng từ về mặt tài chính có thể do nguyên nhân khách hàng chưa thu hồi tiền hàng từ bạn hàng hoặc việc tiêu thụ diễn ra chậm hơn so với dự kiến của doanh nghiệp. bạn hàng hoặc việc tiêu thụ diễn ra chậm hơn so với dự kiến của doanh nghiệp. Những khoản nợ này chưa bị chuyển sang quá hạn và bị tính lãi phạt. Tuy nhiên Những khoản nợ này chưa bị chuyển sang quá hạn và bị tính lãi phạt. Tuy nhiên các khoản nợ này đã tiềm ẩn rủi ro buộc cán bộ tín dụng phải theo dõi chặt chẽ các khoản nợ này đã tiềm ẩn rủi ro buộc cán bộ tín dụng phải theo dõi chặt chẽ tình hình tài chính và quá trình hoạt động kinh doanh của khách hàng. Ngân tình hình tài chính và quá trình hoạt động kinh doanh của khách hàng. Ngân hàng phải thường xuyên nhắc nhở doanh nghiệp trả nợ gốc và lãi cho Ngân hàng phải thường xuyên nhắc nhở doanh nghiệp trả nợ gốc và lãi cho Ngân hàng. hàng. 1.2.2.2. Nợ quá hạn 1.2.2.2. Nợ quá hạn Nợ quá hạn là biểu hiện đặc trưng nhất của rủi ro tín dụng. Nợ quá hạn là những Nợ quá hạn là biểu hiện đặc trưng nhất của rủi ro tín dụng. Nợ quá hạn là những khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn. NQH là biểu hiện khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn. NQH là biểu hiện không lành mạnh của quá trình hoạt động tín dụng, là dấu hiệu báo hiệu rủi ro không lành mạnh của quá trình hoạt động tín dụng, là dấu hiệu báo hiệu rủi ro cho Ngân hàng. cho Ngân hàng. NQH được chia làm nhiều loại như: NQH thu hồi và không thu hồi được, NQH NQH được chia làm nhiều loại như: NQH thu hồi và không thu hồi được, NQH được đảm bảo và không đảm bảo, NQH do khách hàng bất khả kháng hoặc do được đảm bảo và không đảm bảo, NQH do khách hàng bất khả kháng hoặc do người vay gây nên người vay gây nên Như vậy, NQH là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, người Như vậy, NQH là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, người vay đã vi phạm nguyên tắc của tín dụng như: Không hoàn trả đầy đủ cả gốc và vay đã vi phạm nguyên tắc của tín dụng như: Không hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, gây mất lòng tin của người cấp tín dụng và gây tổn hại cho Ngân lãi đúng hạn, gây mất lòng tin của người cấp tín dụng và gây tổn hại cho Ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao chứng tỏ các khoản nợ chưa được thanh toán hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao chứng tỏ các khoản nợ chưa được thanh toán đến hạn càng lớn, mức độ rủi ro tín dụng của Ngân hàng càng cao. đến hạn càng lớn, mức độ rủi ro tín dụng của Ngân hàng càng cao. Người ta sử dụng: Người ta sử dụng: Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn / tổng dư nợ Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn / tổng dư nợ Để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng. Đối với hoạt động tín dụng Để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng. Đối với hoạt động tín dụng trong quá trình cho vay việc khách hàng không trả nợ đúng hạn vẫn thường trong quá trình cho vay việc khách hàng không trả nợ đúng hạn vẫn thường xuyên xảy ra do các yếu tố khách quan hoặc do bản thân doanh nghiệp làm ăn xuyên xảy ra do các yếu tố khách quan hoặc do bản thân doanh nghiệp làm ăn không đạt hiệu quả. Vì vậy, nợ quá hạn được nhìn nhận là một tất yếu của hoạt không đạt hiệu quả. Vì vậy, nợ quá hạn được nhìn nhận là một tất yếu của hoạt động tín dụng. Tuy vậy, cần phải xác định một tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý. Hiện nay động tín dụng. Tuy vậy, cần phải xác định một tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý. Hiện nay tỷ lệ nợ quá hạn ở mức chấp nhận được trong hoạt động tín dụng vào khoảng tỷ lệ nợ quá hạn ở mức chấp nhận được trong hoạt động tín dụng vào khoảng dưới 5% dưới 5% Theo quyết định số 493/2005/ QĐ- NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Theo quyết định số 493/2005/ QĐ- NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của thống đốc NHNN và quết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ- NHNN. Ban thống đốc NHNN và quết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ- NHNN. Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của các tổ chức tín dụng như sau: dụng trong hoạt động của các tổ chức tín dụng như sau: Nhóm 1 ( Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm Nhóm 1 ( Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm : : - - Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn. thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn. [...]... nhuận của ngân hàng Khi rủi ro xảy ra ở mức độ nhỏ, ngân hàng có thể sử dụng quỹ dự phòng, vốn tự có để bù đắp, ở mức độ này ngân hàng đã bị lợi nhuận kinh doanh Nhưng nếu rủi ro xảy ra ở mức độ cao hơn, vốn tự có cũng không đủ bù đắp thì ngân hàng có nguy cơ bị phá sản Rủi ro tín dụng gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thanh toán tiền gửi cho khách hàng Trong trường hợp đến hạn trả tiền mà ngân hàng. .. tế Ngân hàng được coi là trung tâm thần kinh của toàn bộ nền kinh tế trên địa bàn nơi ngân hàng đặt trụ sở Qua đánh giá hoạt động ngân hàng người ta có thể biết được tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, tình hình thu nhập của dân cư… Khi ngân hàng gặp rủi ro tín dụng đến một mức độ này đó sẽ ảnh hưởng tiêu cực tới xã hội Rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu hồi được vốn cho vay đúng... thì ngân hàng vẫn có thể tiếp tục giải ngân cho khách hàng để doanh nghiệp tiếp tục kinh doanh nhưng phải theo dõi công việc kinh doanh này chặt chẽ hơn nữa Xây dựng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp tốn thất Trên cơ sở phân loại nợ ngân hàng phải tiến hành trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của ngân hàng Nhà nước KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 Tín dụng là một họat động sơ khai và bản chất của ngân hàng là cơ sở. .. khăn Tuy nhiên khi tác động của những nguyên nhân bất khả kháng đối với người vay là nặng nề thì khả năng trả nợ của họ sẽ trở nên khó khăn 1.2.4 Tác hại của rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng của ngân hàng tuỳ theo mức độ có thể ảnh hưỏng ít hay nhiều tới bản thân ngân hàng và khách hàng, thậm chí tới toàn bộ nền kinh tế 1.2.4.1 Đối với bản thân ngân hàng Tác hại của rủi ro tín dụng là rất rõ, nó ảnh... người gửi thì ngân hàng có thể mất các chi phí cho các ngân hàng thương mại… Ngoài ra rủi ro còn làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường, ảnh hưởng tới việc huy động vốn cũng như tác động xấu đến quan hệ với các ngân hàng 1.2.4.2 Đối với nền kinh tế Khi rủi ro tín dụng xảy ra thi nó không chỉ dừng lại ở việc ảnh hưởng tới ngân hàng mà nó còn ảnh hưởng tới toàn bộ nền kinh tế Ngân hàng được coi... yếu đánh giá chất lượng hoạt động của ngân hàng Hoạt động tín dụng nói chung giữ vai trò vô cùng quan trọng đối với một nền kinh tế nói chung và đối với ngân hàng nói riêng Do sự tác động mạnh mẽ của các nhân tố khách quan và chủ quan mà hoạt động của ngân hàng luôn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, đặc biệt là RRTD Việc nghiên cứu về bản chất, nguyên nhân cũng như dấu hiệu nhận biết rủi ro là cực kỳ cần thiết... việc kiểm tra giám sát bắt đầu từ khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng cho đến khi ngân hàng giải ngân và sau đến quá trình sử dụng vốn vay của ngân hàng Ngân hàng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn có đúng mục đích vay hay không, tiến độ thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh như thế nào, trong quá trình kinh doanh có điều gì khó khăn hay không để ngân hàng có thể đưa ra lời tư vấn hữu ích Có thể... quả lớn cho ngân hàng thậm chí có thể gây ra phá sản ngân hàng Theo quy định của luật tổ chức tín dụng và hệ thống ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàng không được cho một khách hàng vay vốn quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn thì các tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định của Thông đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.3.6 Quản lý chặt chẽ... hàng, sử dụng công cụ chính sách kinh tế vĩ mô trong khi các doanh nghiệp đang trong thời kỳ sản xuất, buộc các doanh nghiệp phải tính toán lại giá cả, chi phí đầu vào… Gây thiệt hại cho doanh nghiệp và gián tiếp ảnh hưởng đến ngân hàng vì doanh nghiệp chậm trả vốn cho ngân hàng Khách hàng thích ứng chậm với thị trường, điều hành sản xuất kinh doanh còn thiếu linh hoạt nên doanh nghiệp bị tụt hậu trong. .. tín dụng bao gồm các hệ thống quan điểm, chủ trương, định hướng, quy định chỉ đạo hoạt động tín dụng và đ ầu tư của ngân hàng do lãnh đạo ngân hàng ban hành phù hợp với chiến lược phát triển của từng ngân hàng và những quy định pháp lý hiện hành 1.3.3 Tăng cường công tác kiểm tra của ngân hàng * Kiểm tra về hồ sơ cho vay: Cần đánh giá chính xác về tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ cho vay Đặc biệt là tính . CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG DOANH CỦA NGÂN HÀNG. rủi ro trong Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng. Do vậy rủi ro trong hoạt động tín dụng là rủi ro dễ xảy nhất trong hoạt động kinh doanh