thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng NNo & PTNT Huyện Kim Thành Tỉnh Hải Dơương

Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan thực trạng toán không dùng tiền mặt Ngân hàng NNo & PTNT Huyện Kim Thành Tỉnh Hải Dơng 2.1 Tổng quan Ngân hàng No & PTNT Kim Thành: 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo & PTNT huyện Kim Thành: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn (NHNo &PTNT) huyện Kim Thành chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hải Dơng đợc thành lập theo định số 340QĐ/NHNN Tổng giám đốc NHN0 & PTNT Việt nam ban hành bắt đầu vào hoạt động từ tháng năm 1997 NHNo & PTNT Kim thành đợc thành lập sở tách từ NHNo & PTNT huyện Kim môn có trụ sở thị trấn Phú thái huyện Kim thành tỉnh Hải dơng, Ngân hàng hoạt động phạm vi 20 xà thị trấn Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Kim thành đơn vị hoạt động kinh doanh có đầy đủ t cách pháp nhân, có dấu riêng có chức ,nhiệm vụ nh chi nhánh NHNo & PTNT khác địa bàn tỉnh Hải dơng Trụ sở Ngân hàng đặt địa bàn rộng, trung tâm huyện, nơi tập chung nhiều quan chức huyện nh: UBND huyện, Huyện uỷ, Kho bạc, Chi cục thuế Đồng thời địa bàn có nhiều tổ hợp sản xuất, nhiều doanh nghiệp đóng điạ bàn, dân c khu vực đông đúc nên khách hàng phong phú Do nắm bắt đợc nhu cầu thị trờng nhu cầu vốn địa bàn huyện nh tạo điều kiện thuận lợi cho nhân dân giao dịch với Ngân hàng, NHN o & PTNT Kim thành đà mở thêm chi nhánh NH cấp xà Cộng hoà Ngân hàng cấp Lai khê hoạt động phạm vi xà Sự đời Ngân hàng cấp tạo điều kiện thuận lợi cho NHN0 & PTNT Kim thành thực tốt chức năng, nhiệm vụ cấp giao phó Tính đến cuối năm 2005, biên chế Ngân hàng 34 ngời, cán nữ chiếm 60%, cán nam chiếm 40%, đội ngũ cán công nhân viên Ngân hàng đạt trình độ đại học, cao đẳng chiếm tỷ lệ cao: có 28 đồng chí trình độ đại học, đồng chí trình độ cao đẳng, lại trung cÊp SV: Ngun ThÞ Thu Hun Líp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan Mặc dù chi nhánh Ngân hàng đợc tái lập lại cách năm, nhng dới lÃnh đạo sáng suốt ban giám đốc với bố trí nhân hợp lý, hoạt động nhịp nhàng, ăn khớp đà tạo nên mô hình hoạt động hiệu 2.1.2.Cơ cấu tổ chức NH No & PTNT huyện Kim Thành: 2.1.2.1 Sơ đồ cấu tỉ chøc cđa NH No & PTNT hun Kim Thµnh ( Xem sơ đồ phần phụ lục) 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban: Mỗi phòng thực chức nhiệm vụ theo phân công, đạo Ban Giám đốc Trong hoạt động Phòng, ban có mối quan hệ mật thiết với để thực mục tiêu chung Ngân hàng - Phòng Kinh doanh: Có chức năng, nhiệm vụ cho vay, giám định khách hàng cho vay, giám định tài sản chấp lập hồ sơ cho vay - Phòng Kế toán- Ngân quỹ: Có chức năng, nhiệm vụ giảỉ ngân- lu trữ hồ sơ cho vay Và bên Ngân quỹ có nhiệm vụ xuất tiền cho khách hàng vay - NH cấp Lai Khê: Là NH chi nhánh trực thuộc NH No & PTNT huyện Kim Thành, có nhiệm vụ chức nh mô hình thu nhỏ NH No &PTNT huyện Kim Thµnh + Tỉ TÝn dơng: Tỉ tÝn dơng ë NH cáp Lai Khê hoạt động giống nh mô hình thu nhỏ phòng Kinh doanh NH No & PTNT huyện Kim Thành Cũng có chức nhiệm vụ giám định khách hàng cho vay tài sản chấp khách hàng cho vay + Tổ Kế toán ngân quỹ: Có chức nhiệm vụ nh phòng Kế toán- NQ NH cấp trên, nhng quy mô nhỏ Mỗi phòng thực chức nhiệm vụ theo phân công, đạo Ban Giám đốc Trong hoạt động Phòng, ban có mối quan hệ mật thiết với để thực mục tiêu chung Ngân hàng NHNo & PTNT thực nhiệm vụ, chức theo phân công uỷ quyền Tổng Giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam mặt nghiệp vụ: Huy động, cho vay, toán dịch vụ khác Thực việc luân chuyển bố trí xếp cán cho phòng ban cách hợp lý ngời việc, đầu t cho việc nâng cao trình độ chuyên môn, ngoại ngữ để đáp ứng nhu cầu đòi hỏi cao công việc thời đại kinh tế tri thức ngày đề án với việc giáo dục đạo đức nghề nghiệp, xây dựng truyền thống văn minh giao tiếp đà đem lại hiệu hoạt động NHNo & SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV híng dÉn: Ths Hoµng Ỹn Lan PTNT hun Kim Thµnh tỉnh Hải Dơng thời gian qua Nâng cấp, đổi trang thiết bị phục vụ công tác giao dịch đà đợc đổi theo nguyên tắc đại, đầu t có trọng tâm vào hoạt động đem lại hiệu tức thời nh lâu dài, phù hợp với tình hình tài đơn vị, đảm bảo khả cạnh tranh hoàn thiện bớc để trở thành Ngân hàng đại địa bàn sẵn sàng để đáp ứng yêu cầu cần thiết cïng toµn hƯ thèng NHNo & PTNT ViƯt Nam héi nhËp kinh tÕ khu vùc vµ quèc tÕ 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng No & PTNT Kim Thành năm gần đây: 3.1.3.1 Kết hoạt động kinh doanh NHNo& PTNT huyện Kim Thành ( Xem bảng phần phụ lục) 3.1.3.2 Tình hình huy động vốn NHNo & PTNT huyện Kim Thành: (Xem bảng phần phụ lục) Công tác huy động vốn nhiệm vụ tiên hoạt động kinh doanh Ngân hàng Muốn mở rộng hoạt động tín dụng Ngân hàng cần phải mở rộng hoạt động huy động vốn Bởi hoạt động Ngân hàng "đi vay vay" công tác huy động vốn Ngân hàng hoạt động để đánh giá hiệu sách huy động vốn, cấu huy động vốn Ngân hàng, Ngân hàng trọng đến hoạt Nhận thức đợc điều nên từ tái lập lại, NHNo & PTNT chi nhánh huyện Kim Thành đà có nhiều cố gắng việc khơi nguồn vốn huy động Đây công tác chủ yếu nhằm mở rộng nâng cao hiệu hoạt động Một mặt, Ngân hàng thu hút đợc nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi dân c tạo thu nhập cho họ, mặt khác lại ổn định mở rộng quy mô tín dụng với thành phần kinh tế nói chung hộ nông dân nói riêng Ngân hàng đà đa dạng hoá nhiều hình thức huy động nh nhận tiền gửi với nhiều thời hạn khác giúp khách hành dễ lựa chọn tính đến hiệu việc gửi tiền Ngoài ra, Ngân hàng phát hành kỳ phiếu để thu hút lợng tiền nhàn dỗi dân c, loại tiền gửi toán khách hàng, đồng thời Ngân hàng linh hoạt việc áp dụng khung lÃi suất phù hợp Bên cạnh đó, Ngân hàng nhận nguồn vốn uỷ thác từ tổ chức kinh tế làm "đại lý" cho Ngân hàng ngời nghèo để hởng hoa hồng SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan Theo b¶ng tỉng kÕt ngn vèn ta nhËn thÊy nguồn vốn tăng liên tục qua năm, năm sau cao năm trớc Biểu đồ sau thể rõ thực trạng này: Biểu 1: Quy mô tăng trởng nguồn vốn huy động năm 2003,20004,2005: Đơn vị: Triệu Nguồn: Báo cáo kết Kinh doanh năm 2003, 2004, 2005 Năm 2003 tổng nguồn vốn 98.202 triệu đồng, tăng so với năm 2002 18.000 triệu đồng với mức tăng 18.33% Năm 2004 nguồn vốn huy động đợc 106.769 triệu đồng, tăng so với năm 2003 8.576 triệu đồng (bằng 8,02%) Đến năm 2005 tổng nguồn vốn tăng nhanh đạt 171.900 triệu đồng so với năm 2004 tăng 65.131 triệu đồng, tỷ lệ tăng 61% tăng 73.698 triệu đồng so với năm 2003 Lý để NHNo &PTNT huyện Kim Thành đạt đợc kết nh ban lÃnh đạo Ngân hàng luôn quan tâm, trọng đến công tác huy động nguồn vốn, tận dụng mäi ngn vèn cđa c¸c tỉ chøc kinh tÕ - xà hội địa bàn, thay đổi lề lối tác phong làm việc với phơng châm "còn khách hàng phục vụ", giải phóng khách hành nhanh Vì vậy, Ngân hàng liền kề Kho Bạc, hệ thống Kho Bạc huy động với lÃi suất cao nhng Ngân hàng thu hút đợc nhiều khách hàng, điều chứng tỏ Ngân hàng có uy tín với khách hàng, thành tích đáng kể Ngân hàng 3.1.3.3 Hoạt động sử dụng vốn NHNo & PTNT Kim Thành: (Xem bảng phần phụ lục) Huy động vốn đà khó, song làm nh để sử dụng nguồn vốn đà huy động đợc cách có hiệu quả, mang lại lợi nhuận cao với chi phí thấp lại điều vô khó khăn ngời làm Ngân hàng nh công ty tài chính, tổ chức tài tín dụng Là chi nhánh NHNo & PTNT Hải dơng, hoạt động chủ yếu NHNo Kim Thành dựa vay cho vay phần lớn nông dân, hoạt động cho vay với mục đích phát k inh tế nông nghiệp, nông thôn địa bàn Biểu 2: Quy mô tăng trởng d nợ cho vay NH No huyện Kim Thành: SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan Đơn vị: Triệu đồng Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh năm 2003, 2004, 2005 Qua biểu ta thấy năm 2005 hoạt động tín dụng Ngân hàng có nhiều khởi sắc Tổng d nợ tín dụng tính đến cuối năm 2003 101.983 triệu đồng, cuối năm 2004 127.763 triệu đồng năm 2005 142.508 triệu đồng Trong năm 2005, d nợ tín dụng ngắn hạn 83.818 triệu đồng, chiếm 58,8% tổng d nợ, tăng 12.456 triệu đồng so với năm 2004 tăng 21.781 triệu đồng so với năm 2003 Trong đó, d nợ trung dài hạn năm 2005 58.690 triệu đồng, chiếm 41.2% tổng d nợ tín dụng, so với năm 2004 tăng với số tiền 2.289 triệu đồng tăng 18.744 triệu đồng so với năm 2003 Hộ nông dân khách hàng chủ yếu Ngân hàng Tính đến cuối năm 2003, d nợ thuộc hộ nông dân 60.174 triệu đồng, chiếm 59,0 % d nợ theo thành phần kinh tế Đến cuối năm 2004, d nợ thành phần đà tăng lên 79.275 triệu đồng, tăng 31,7 % so với năm 2003 Năm 2005 d nợ hộ nông dân có giảm nhng không đáng kể ( 78.866 triệu đồng), chiếm 55,3 % d nợ theo thành phần kinh tế Ngoài hộ nông dân, NHNo& PTNT Kim Thành có sách cho hộ vay đời sống Tuy chiếm tổng số d nợ không cao hộ nông dân( năm 2003, 2004, 2005 lần lợt 41.809 triệu đồng, 48.488 triệu đồng, 63.644 triệu đồng), nhng đà góp phần làm cho hoạt động kinh doanh tín dụng NHNo& PTNT Kim Thành ngày phát triển Có thể nói ba năm qua hoạt động kinh doanh tÝn dơng cđa NHNo - PTNT Kim thµnh đà đạt đợc nhiều kết khả quan, Ngân hàng bám sát mục tiêu, yêu cầu thực tại, mở rộng đầu t với thành phần kinh tế, sử dụng tối đa nguồn vốn vào tái đầu t nhằm thu lợi nhuận nên tổng d nợ Ngân hàng ngày tăng cao 3.1.3.4 Về công tác toán: Thực nghị định Chính Phủ văn chế độ Ngân hàng Nhà nớc toán không dùng tiền mặt, đồng thời hệ thống Ngân hàng không ngừng đầu t sở vật chất, ứng dụng công nghệ đại vào công tác toán mở rộng dịch vụ toán Do đẩy nhanh đợc tốc độ toán, khối lợng SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan toán tăng nhiều so với trớc Thời gian toán đợc rút ngắn, nâng cao hiệu sử dụng vốn cho doanh nghiệp, cá nhân hoạt động sản xuất kinh doanh Những chuyển biến tích cực đà tác động tới tình hình kinh tế xà hội, góp phần đẩy nhanh tốc độ đại hoá Ngân hàng Tính đến 31/12/2004: - Thanh toán điện tử: 16.069 tăng 20% so năm 2003; doanh số đạt 2.540 tỷ đồng tăng 11% so với năm 2003 - Thanh toán bù trừ qua NHNN đạt 3.957 tăng 22%, doanh số 817 tỷ đồng tăng 34% so với năm 2003 - Số lợng tài khoản mở giao dịch là: + Tài khoản tiền gửi: 28.571 tài khoản + Tài khoản tiền vay: 5.217 tài khoản Số lợng thẻ tiết kiệm lu hành đến 31/12/2004 32.405 thẻ so với năm 2003 tăng 10% Có 6.112 lợt hộ làm nghề thủ công nghiệp thơng mại, dịch vụ đợc NHNo& PTNT Huyện Kim thành cho vay vốn mà không cần mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng 3.1.3.5 Về tình hình chiến lợc khách hàng NHNo& PTNT với định hớng:Phát triển - Bền vững coi thành đạt khách hàng kết mục đích hoạt động Thực phơng châm Ngân hàng khách hàng kinh doanh kết hợp tạo điều kiện để phát triển, coi trọng khách hàng truyền thống mở rộng mối quan hệ, tìm kiếm khách hàng đa DV hấp dẫn thu hút khách hàng có quan hệ vay vốn, mở tài khoản tiền gửi toán qua mạng máy tính hệ thống NHNo & PTNT 2.2 Thực trạng hoạt động toán không dùng tiền mặt ngân hàng no & ptnn huyện kim thành: 2.2.1- Về tổ chức thực hiện: Để phục vụ khách hàng tốt NHNo & PTNT Huyện Kim Thành đà đầu t sở vật chất kỹ thuật đại nối mạng vi tính toán chuyển tiền điện tử hệ thống, Thanh toán bù trừ địa bàn, đào tạo đội ngũ cán có tâm huyết, đủ tầm tiếp cận công nghệ đại, sử dụng thành thạo vi tính phục vụ công tác kế toán toán, SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan giao dịch tức thời tiến tới nối mạng toán điện tử liên Ngân hàng trung gian với nớc quốc tế - Thu hút ngày nhiều khách hàng mở tài khoản thực toán qua ngân hàng với thủ tục đơn giản tiện lợi Tuyên truyền hớng dẫn khách hàng nắm đợc thủ tục toán thể thức toán để khách hàng lựa chọn hình thức toán phù hợp với đặc điểm kinh tế đơn vị - Đổi tác phong giao dịch văn minh - lịch sự, thực nếp sống văn hoá giao tiếp kinh doanh có hiệu quả, cạnh tranh lành mạnh Ngân hàng địa bàn Vấn đề cạnh tranh vấn đề lÃi suất cao hay thấp mà thể chiến lợc khách hàng, dịch vụ tiện ích, công nghệ đại tinh thần phục vụ tốt, giữ đợc khách hàng truyền thống lôi kéo khách hàng tiềm cải tiến thủ tục hành tiến tới giao dịch cửa tạo điều kiện giải phóng khách hàng nhanh thu đợc kết tốt 2.2 Thực trạng công tác toán NH No& PTNT huyện kim thành:( Xem bảng phần phụ lục) Với chức vay vay, NHNo & PTNT Huyện Kim Thành, đà áp dụng triệt để biện pháp để đồng vốn luân chuyển nhanh Đồng thời Ngân hàng NNo & PTNT đà có thay đổi chế toán qua Ngân hàng, đà đa ứng dụng tin học vào thay sức lao động ngời, đảm bảo, nhanh chóng - thuận tiện - an toàn - xác Những cải tiến góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vèn Do vËy, doanh sè to¸n qua NHNo &sè liệu biểuKim Thành ngày tăng thể Qua PTNT Hun trªn cho ta thÊy, doanh sè hiƯn : toán không dùng tiền mặt chiếm tỷ trọng Biểu 3: Tû träng T2 dïng TM& T2KDTM t¹i NHNo& PTNT lớn toán tiền mặt tổng số huyện Kim Thành năm 2003- 2005: toán chung Điều chứng tỏ T2KDTM đà chiếm đợc u Các phơng thức T2KDTM đà đợc khách hàng Hải Dơng chấp nhận sử tơng đối tốt Tuy nhiên năm 2005 doanh số toán tiền mặt chiếm 48,8%, tỷ lệ T2KDTM giảm Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam thu hồi Ngân phiếu không phát hành lu thông thay vào việc phát hành tiền có trị giá cao, giao dịch trớc dùng Ngân phiếu toán để toán với phải dùng tiền mặt để SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan toán việc tất yếu Việc T2KDTM đẫ ngày đợc khách hàng lựa chọn nhiều đợc thể qua biểu đồ sau: Biểu 4: Quy mô tăng trởng doanh số toán NHNo & PTNT huyện Kim Thành năm 2003- 2005: Đơn vị: Triệu đồng Qua biểu ta thấy quy mô doanh số toán NHNo&PTNT tăng trởng nhanh T2KDTM cuối năm 2003 4.332.925 triệu đồng, đến cuối năm 2005 đạt 7.067.884 triệu đồng( tăng 2.4734.959 triệu đồng so với năm 2003) T2 dùng TM tăng nhanh từ năm 2003 đến năm 2005(năm 2005 6.610.453 triệu, tăng 3.997.868 triệu đồng), nhng T2KDTM chiếm u năm 2.2.3 Tình hình vận dụng qua thể thức T2 KDTM NHno & PTNT huyện Kim thành: Biểu 5: Cơ cấu hình thức T2KDTM năm 20003- 2005: đợc sử dụng, nhiên tính u việt hình thức toán khác việc toán séc dần phát huy tác dụng số lĩnh vực tầng líp d©n c, doanh nghiƯp Ýt tÝn nhiƯm lÉn 2.2.3.1 Hình thức toán UNC: Biểu 6: Tốc độ tăng trởng hình thức T2UNC: Đơn vị: Triệu đồng Nhìn vào biểu đồ ta thấy hình thức T2KDTM nh uỷ nhiệm chi (UNC)là hình thức đợc sử dụng phổ biến nhất, giá trị toán lớn Thanh toán séc đà giảm qua Hình thức toán UNC chuyểnnăm,đợc áp thức toán ngày tiền hình dụng phổ biến nhất, chiếm tû träng lín ( c¶ sè mãn sè tiỊn ) năm sau tăng so với năm trớc Điều thĨ hiƯn SV: Ngun ThÞ Thu Hun Líp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan mức độ tín nhiệm lẫn khách hàng quan hệ mua bán, chi trả Hình thức thủ tục đơn giản, phạm vi áp dụng rộng, kết hợp với công nghệ tin học đại hệ thống toán điện tử liên ngân hàng nớc, giúp cho khách hàng toán nhanh chóng, 10 giây tiền đợc chuyển từ khách hàng tỉnh sang tài khoản khách hàng tỉnh khác với khoảng cách hàng trăm Km trở lên Ưu điểm: Thủ tục đơn giản, dễ hiểu, phạm vi áp dụng rộng, toán địa phơng, khác địa phơng, áp dụng cho đơn vị tín nhiệm lẫn phơng tiện toán thích hợp điều kiện toán tiền vật t hàng hoá hay cung ứng lao vụ, chuyển vốn, Nhợc điểm: - Sự vận động tiền tệ diễn sau vận động vật t hàng hoá, cung ứng lao vụ đà hoàn thành ã Khách hàng mua bán không toán sòng phẳng dễ dân đến nợ nần dây da ã Không quy định thời hạn hiƯu lùc cđa UNC cã tranh chÊp vỊ chËm trễ pháp lý để tính phạt chậm trả Nh UNC áp dụng bên tín nhiệm nhau, phải có hợp đồng kinh tế ký kết séc 2.2.3.2.Thanh toán UNT: Hiện hình thức toán UNT NHNo & PTNT Huyện Kim Thành đợc sử dụng 2.2.3.3.Thanh toán Séc Biểu 7: Cơ cấu hình thức T2 Séc NHNo& PTNT huyện Kim Thành năm 2003- 2005 Thanh toán séc: Năm 2004 so với đơn vị toán, dùng để bảo chi đơn vị có nhu cầu Mặt khác séc năm 2003 giảm 210 với số tiền giảm chuyển nhợng, sÐc ký danh hay v« danh, sư dơng thn tiƯn 9.376 triệu đồng Séc có mở tài khoản - Séc chuyển khoản: Thanh toán Séc chuyển khoản khách hàngmột số điểm sử dụng loại séc cho cá nhân NHNo& PTNT Huyện Kim Thành Về u điểm: Thủ tục đơn giản, dễ hiểu, pháp nhân Séc toán sử dụng thuận tiện Về nhợc điểm: Phạm vi toán séc hẹp, toán séc chuyển chuyển khoản dùng để lĩnh khoản dễ bị phát hành số d nguyên nhân chủ quan khách quan tiền mặt SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiƯp GV híng dÉn: Ths Hoµng Ỹn Lan - SÐc bảo chi: Là tờ séc chuyển khoản thông thờng, nhng đợc Ngân hàng đảm bảo chi trả cách trích tài khoản tiền gửi tài khoản tiền vay đơn vị, lu ký vào tài khoản đảm bảo toán séc bảo chi Ngân hàng Ngân hàng làm thủ tục bảo chi đóng đấu bảo chi tờ séc trớc giao cho khách hàng Về u điểm: Séc bảo chi toán thuận tiện phạm vi toán rộng, đảm bảo an toàn tài sản cho khách hàng Mặt khác séc bảo chi khó bị lợi dụng séc đợc Ngân hàng tính ký hiệu mật đăng ký mẫu dấu, chữ ký riêng Séc bảo chi đảm bảo việc toán vốn cho bên bán đợc chắn Do séc bảo chi thờng đợc sử dụng việc chi trả tiền hàng với toán lớn Về nhợc điểm: Séc bảo chi lại có nhợc điểm làm ứ đọng vốn ngời mua toán phải lu ký tiền trớc mua hàng 2.2.3.4.Hình thức toán khác: Hiện NHNo&PTNT huyện Kim Thành áp dụng phổ biến số hình thức toán khác là: Th tín dụng, thẻ toán, sổ séc định mức Vì lý thời gian nghiên cú thực tập hạn chế, em khái quát cách sơ lợc số liệu Qua số liệu bảng ta thấy hình thức toán có tỷ trọng cao nhất, cụ thể nh sau: Tỷ trọng toán khác năm 2003 60,8% tổng doanh số toán không dùng tiền mặt, năm 2004 số 51,4% ( tơng ứng với 2.851.384 triệu đồng), tăng 217.766 triệu đồng so với năm 2003 Cho đến năm 2005 hình thức không chiếm tỷ lệ toán cao nhất( chiếm 36,7% tơng đơng với 2.593.339), nhng giữ mức cao tổng phơng tiện toán NHNo&PTNT huyện Kim Thành 2.3 Đánh giá chung tình hình thực toán không dùng tiền mặt Ngân hàng NNo & PTNT Huyện KIm Thành 2.3.1 Những kết đạt đợc : Trong xu hớng phát triển đa năng, đa dạng hóa loại hình sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, với hỗ trợ to lớn NHNo & PTNT Việt Nam đà nỗ lực phấn đấu nội lực mình, NHNo & PTNN huyện Kim Thành tỉnh Hải Dơng đà đạt đợc nhiều kết hoạt động kinh doanh, có hoạt động toán - Hình thức phơng thức toán đợc vận dụng cách sáng tạo, thủ SV: Nguyễn Thị Thu Huyền 10 Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV híng dÉn: Ths Hoµng Ỹn Lan Mơc lơc Trang Mở đầu Chơng 1: Những lý luận toán không dùng tiền mặt Trong kinh tế thị trờng: 1.1.Sự cần thiết vai trò T2KDTM nỊn kinh tÕ thÞ trêng: niƯm cña T2KDTM: 1.1.3 Vai trò T2KDTM kinh tế thị trờng: 1.1.4 Các nhân tố tác động đến hoạt động 1.1.1 Khái T2KDTM: 1.1.2 Sù cÇn thiÕt khách quan T2KDTM: 1.1.5 Tình hình phát triển nghiệp vụ T2KDTM nớc ta: 1.2 định Những quy định mang tính nguyên tắc T2KDTM: 1.2.1 Quy chung: 1.2.2 Quy định khách hµng: 1.2.3 Quy định Ngân hàng: 1.3 Các hình thức T2KDTM ë ViÖt Nam: SV: Nguyễn Thị Thu Huyền 25 Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan 10 1.3.1 Thanh toán Séc: 1.3.2 Thanh to¸n b»ng UNC – Chun tiỊn: 1.3.3 Thanh to¸n b»ng UNT: 1.3.4 Thanh to¸n b»ng Th tÝn dơng: 13 13 14 Ch¬ng 2: Thực trạng toán không dùng tiền mặt Ngân hµng No & Ptnt hun kim thµnh: 2.1 Tỉng quan vỊ NH No &PTNT hun Kim 16 thµnh: 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển cđa NHNo & PTNT hun 16 Kim Thµnh: 2.1.2 C¬ cÊu tỉ chøc cđa NHNo & PTNT hun Kim 17 Thành: 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh cđa NHNo &PTNT hun 18 Kim Thµnh: 2.2 Thực trạng hoạt động T2KDTM NHNo &PTNT hun Kim 22 Thµnh: 22 2.2.1 VỊ tỉ chøc thùc hiƯn: 2.2.2 Thực trạng công tác toán NHNo & PTNT huyện SV: Nguyễn Thị Thu Huyền 26 23 Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoµng Ỹn Lan Kim Thµnh: 2.2.3 T×nh hình vận dụng qua thể thức T2KDTM NHNo &PTNT 25 hun Kim Thµnh : 2.3 Đánh giá chung tình hình thực T2KDTM NHNo & PTNT 29 hun Kim Thµnh: 2.3.1 Những kết đạt đ- 29 ợc: 2.3.2 Những khó khăn, tồn 30 tại: 2.3.3 Nguyên nhân tồn 31 tại: Chơng 3: số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng phát Triển hoạt động T 2KDTM nhno & ptnt huyện kim thành tỉnh hải Dơng: 3.1 Một số yêu cầu công tác 33 T2KDTM: 3.1.1 Thêi gian to¸n 33 nhanh: 3.1.2 Chi nh¸nh to¸n 33 thấp: 3.13 Đảm bảo trình toán xác, an toàn ổn 34 định: 3.1.4 Giảm thiểu rủi ro 34 SV: Ngun ThÞ Thu Hun 27 Líp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan toán: 3.1.5 HƯ thèng thanhh to¸n phải hệ thống 34 mở: 3.2 Một số giải pháp nhằm mở rộng phát triển T2KDTM NHNo & 35 PTNT huyện Kim Thành tỉnh Hải Dơng: 3.2.1 Đẩy nhanh trình đại hoá công nghệ Ngân hàng đổi 35 kỹ thuật công nghƯ to¸n: 3.2.2 Tăng cờng hoạt động Marketing: 3.2.3 Khuyến khích cá nhân mở tài khoản toán qua Ngân hàng: 3.2.4 Đơn giản hoá thủ 35 36 36 tục: 3.2.5 Nâng cao lực, trình độ cán 37 bộ: 3.2.6 Cần xây dựng sở hạ tầng kỹ thuật để triển khai áp dụng 37 hình thức toán đại nh thẻ Ngân hàng: KÕt ln Danh mơc tµi liệu tham khảo Giáo trình Kế Toán toán qua Ngân hàng trờng ĐH Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội SV: Nguyễn Thị Thu Huyền 28 Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan Báo cáo tổng kết năm 2002, 2003,2004 Ngân hàng huyện kim Thành Chứng từ kế toán Ngân hàng tháng 12 năm 2004 NĐ 64/ CP ngày 20/09/2001 phủ hoạt động toán QĐ sè 226/ NHNN ngµy 26 /03 /2002 ban hµnh quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Quyết định số 22 / QĐ _ NH1 ngày 21/02/94 ban hành thể lệ toán không dùng tiền mặt thống đốc NH nhà nớc Việt Nam Nghị định 30/ CP Ngày 09/05/96 ban hành quy chế phát hành sử dơng sÐc Th«ng t híng dÉn thùc hiƯn thĨ lệ toán không dùng tiền mặt số 08/ TT/ NH2 vµ TT híng dÉn 07 - TT/NH1 ChÕ độ kế toán hệ thống ngân hàng nông nghiệp Việt Nam 10.Luật Ngân Hàng nhà nớc 11 Luật tổ chức tín dụng 12.Và số tài liệu khác SV: Nguyễn Thị Thu Huyền 29 Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan Phụ lục Sơ đồ c¬ cÊu tỉ chøc cđa NH No & PTNT hun Kim Thành: NHNO&PTNT huyện Kim Thành Phòng kinh doanh Phòng kế toán - NQ NH cấp III - Lai Khê Tỉ tÝn dơng SV: Ngun ThÞ Thu Hun Tỉ kÕ toán ngân quỹ 30 Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan Sơ đồ 1: Quy trình toán Séc tiền mặt (3) Nộp Ngân hàng Séc vào Ngời kÝ ph¸t (1)Giao Ngêi thơ hëng SÐc sÐc (2) NhËn Sơ đồ 2: Quy trình toán Séc chuyển khoản ã Trờng hợp 1: Ngời thụ hởng ngời phát hành Séc có TK Ngân hàng: Ngời phát hàng SV: Nguyễn Thị Thu Huyền (2) Giao 31 (1) Kinh doanh& Lớp 713- ĐH Giao Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan (4) Báo Ngân hàng (5)Báo (3)Nộp liên Trờng hợp 2: Ngời thụ hởng ngời phát hành Séc có TK Ngân hàng: bảng kê (1) Giao Ngời thụ hởng Ngời phát hành (6)Báo NH ngời phát hành (2) Giao (3)Nép liªn (4) liªn BK nép bảng kê (5) liên bảng kê nộp Séc+ Sơ đồ 3: quy trình toán Séc bảo chi SV: Nguyễn Thị Thu Huyền 32 Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội (7)Báo Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan (1)Giao (2)Giao (5)Báo ời phát hành (4)Giấy báo liên hàng (3)3 liên (6)Bá BK nép NH ngêi thô h- + Tê SÐc ëng Sơ đồ 4: Quy trình toán Uỷ nhiệm chi ngân hàng Đơn vị mua SV: Nguyễn Thị Thu Huyền (1) 33 Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội đơn vị bán Luận văn tốt nghiệp (3 GV híng dÉn: Ths Hoµng Ỹn Lan (2) (1): Giao hàng (2): Đơn vị mua nhập UNC gửi Ngân hàng để toán (3): Ngân hàng toán, hạch toán, báo Nợ, báo Có Sơ đồ 5: Quy trình toán uỷ nhiệm chi ngân hàng Đơn vị mua (2 (1) (4 (3 Ngân hàng bên mua SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Đơn vị bán (3b 34 Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan (1): Đơn vị bán giao hàng (2): Đơn vị mua nộp UNC vào Ngân hàng phục vụ (3a): Ngân hàng bên mua ghi Nợ TK báo Nợ bên mua (3b): Ngân hàng bên mua làm thủ tục toán qua Ngân hàng Nhà nớc, toán bù trừ ; toán liên hàng, gửi giấy báo Có tới Ngân hàng bên bán (4): Ngân hàng bên bán báo có cho đơn vị bán sơ đồ 6: Quy trình toán uỷ nhiệm thu ngân hàng (2)Nộp UNT (Giấy đòi SV: Nguyễn Thị Thu Huyền 35 Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội n hàng th Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan Ngời bán (1)Giao sơ đồ 7: Quy trình toán uỷ nhiệm thu ngân hàng Đơn vị mua (1) Giao (2a ) SV: Ngun ThÞ Thu Hun (5) Ghi ) (4a Trí Đơn vị bán Có (3) 36 Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan (4a) Thanh Sơ đồ 8: Quy trình toán th tín dụng (4) đơn vị mua (1 (8 Đơn vị bán (3 (5 (2) Ngân hàng bên mua (7) (1): Đơn vị mua xin mở TTD (2): Ngân hàng bên mua mở TTD gửi sang Ngân hàng bên bán (3): Ngân hàng bên bán báo cho đơn vị bán (4): Đơn vị bán giao hàng, (5): Đơn vị bán nộp bảng kê hoá đơn hoá đơn SV: Nguyễn Thị Thu Huyền 37 Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội (6 Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan (6): Ngân hàng bên bán ghi Có TK đơn vị bán (7): Ngân hàng bên bán toán( ghi Nợ) Ngân hàng bên mua (8): Ngân hàng bên mua tất toán TTD với đơn vị mua Sơ đồ 9: Quy trình toán thẻ ngân hàng (3) Chủ sở hữu thẻ (1a sở (2) (1b (4) (5) Nh phát hành thẻ (6) (1a): Khách hàng lập đề nghị NH phục vụ phát hành thẻ (1b): Căn giấy đề nghị, NH phát hành cấp thẻ cho khách hàng (2): Giao thẻ cho sở tiếp nhận thẻ ( Siêu thị, khách sạn ) (3): Tiếp nhận thể toán cho chủ sở hữu thẻ (4): Cơ sở lập bảng kê biên lai toán gửi cho NH đại lý toán thẻ để toán (5): NH đại lý có trách nhiệm toán cho sở tiếp nhận toán thẻ (6): NH đại lý toán với NH phát hành thẻ SV: Nguyễn Thị Thu Huyền 38 Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HàNội Luận văn tốt nghiệp GV hớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan B¶ng 1: KÕt qu¶ Kinh doanh cđa Nh no & PTNT huyện Kim thành Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu 2003 2004 So sánh 04/03 Số tiền Số tiền Sè tiỊn Tû lƯ ( %) 2005 Sè tiỊn So s¸nh 05/04 Sè tiỊn Tû lƯ (%) Tỉng thu 856.163 962.226 106.063 + 12,4 1.250.126 287.900 + 29,9 Tæng chi phÝ 628.476 713.374 84.898 + 13,5 820.652 107.278 + 15,0 Lỵi nhn 227.687 248.852 21.165 + 9,3 429.474 180.622 + 72,6 nhập Nguồn: Báo cáo kết Kinh doanh năm 2003, 2004, 2005 SV: Nguyễn Thị Thu Huyền 39 Lớp 713- ĐH Kinh doanh& Công nghệ HµNéi ... 1:Tỉng quan vỊ Ngân hàng Nông nghiệp&phát triển nông thôn huyện Kim Thành Chơng 2 :Thực trạng hoạt động toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp& phát triển nông thôn huyện Kim Thành Chơng... đỡ Ngân hàng No & PTNT huyện Kim Thành, em đà đợc thực tập ngân hàng No& PTNT huyện Kim Thành Trong thời gian thực tập, đợc tiÕp xóc trùc tiÕp víi viƯc giao dÞch thêng nhËt Ngân hàng, em nhận thấy... sè toán qua NHNo &số liệu biểuKim Thành ngày tăng thể Qua PTNT Huyện cho ta thấy, doanh số : toán không dùng tiền mặt chiÕm tû träng BiÓu 3: Tû träng T2 dïng TM& T2KDTM NHNo& PTNT lớn toán tiền