CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI XÍ NGHIỆP SẢN XUẤT HÀNG MAY XUẤT KHẨU GIÁP BÁT

Trường CĐ Kinh Tế KTCNI Báo cáo tổng hợp CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI XÍ NGHIỆP SẢN XUẤT HÀNG MAY XUẤT KHẨU GIÁP BÁT Xí nghiệp sản xuất hàng may xuất khẩu Giáp Bát có số dư đầu kỳ như sau: Số dư đầu kỳcác tài khoản Đơn vị: Đồng tk Tên tài khoản nơ co 111 Tiền mặt 814.162.287 112 Tiền Gửi ngân hàng 1.051.376.737 131 Phải thu khách hàng 724.012.000 138 Phải thu khác 409.504.000 142 1 Chi phí trả trước 728.267.472 152 Nguyên vật liệu 118.356.400 154 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 125.473.513 155 Thành Phẩm 983.052.108 211 Tài sản cố định 2.234.383.520 214 Khấu hao tài sản cố định 405.310.200 311 Vay ngắn hạn 506.219.345 331 Phải trả người bán 532.556.149 341 Vay dài hạn 880.171.625 334 Phải trả công nhân viên 283.598.149 411 Nguồn vố kinh doanh 2.546.954.72 8 414 Quỹ đầu tư phát triển 546.238.489 421 Lợi nhuận chưa phân phối 680.121.205 441 Quỹ đầu tư xây dựng cơ bản 807.425.147 7.188.595.037 7.188.595.03 7 Số dư chi tiết một số tài khoản Tài khoản 131: Phải thu của khách hàng Mã khách Tên khách hàng Dư Nợ TT Công ty TNHH Tiến Thành 385.070.000 1 1 Trần Ngọc Dũng – Kế Toán K10 – CĐ Trường CĐ Kinh Tế KTCNI Báo cáo tổng hợp MH Doanh nghiệp Minh Hằng 190.789.000 BHHN Bách Hoá Hà Nội 148.153.000 Tài khoản 331: Phải trả người bán Mã KH Tên khách hàng Dư Có HN Công ty TNHH Hà Nam 96.000.000 TĐ Công ty Thành Đồng 154.747.645 VT Công ty Việt Tiến 218.500.345 VP Công ty Vĩnh Phúc 63.308.159 Tài khoản 152: Nguyên vật liệu Tên vật tư Đơn VT Số lượng Đơn giá Thành Tiền Vải bò 58 M 11.772 9.800 115.365.600 Dây khoá Chiếc 1.734 1.500 2.601.000 Vòng móc Chiếc 1.949 200 389.000 Tài khoản 154: Sản phẩm dở dang Tên sản phẩm dở dang Giá trị sản phẩm dở dang Túi sách SL 00(S)R13 4.3251.400 Túi sách S1 99(0)8A 29.374.415 Túi sách S1 97(S)R8 52.847.689 Tài khoản 155: Thành phẩm Tên thành phẩm Số lượng Thành tiền Túi sách SL 00(S)R13 3.100 283.434.200 Túi sách S1 99(0)8A 1.400 94.653.067 Túi sách SL 01(S)R14 1.590 113.052.108 2 2 Trần Ngọc Dũng – Kế Toán K10 – CĐ Trường CĐ Kinh Tế KTCNI Báo cáo tổng hợp Túi sach S1 99(S)R09 3.420 174.635.600 Túi sách S1 97(S)R8 1.436 149.080.000 Túi sách SL 97(S)R7 978 98.197.124 Túi sách ANZ 910 70.000.000 Trong Tháng 4/năm 2002 có các nghiệp vụ phát sinh sau: 1. Ngày 1/4 phiếu nhập kho số 411. Hoá đơn GTGT số 158867, xí nghiệp mua hàng của công ty Đức Hạnh. Xí nghiệp chưa thanh toán . Đơn giá chưa có thuế VAT 10%. Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Vải taffeta 190t M 14.021 7.200 100.951.200 2. Phiếu nhập kho số 412 ngày 2/4. Hoá đơn GTGT số 239617. Xí nghiệp mua hàng của công ty Thành Long. Đơn giá chưa VAT 10%. Chưa thanh toán cho người bán. Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Vải giả da 42 m 18.512 6.100 112.923.200 3. Phiếu xuất kho số 211 ngày 2/4 . Xuất vải taffeta190T cho phân xưởng sản xuất. - Túi sách SL 00(S)R13: 6250m - Túi sách S1 99(0)8A: 3780m - Túi sách S1 97(S)R8: 2590m 4. Phiếu nhập kho xố 413 ngày 3/4 . Mua hàng của công ty Hoa Thuỷ,hoá đơn GTGT số 786152 .Đơn giá chưa VAT 10%, xí nghiệp chưa thanh toán tiền 3 3 Trần Ngọc Dũng – Kế Toán K10 – CĐ Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Vải poly 600D m 11.520 6.810 78.456.200 Vải bò 58 m 5.210 9.800 151.058.000 Vải tráng nhựa m 12.130 5.600 67.928.000 Trường CĐ Kinh Tế KTCNI Báo cáo tổng hợp 5. Phiếu nhập kho 414 ngày4/4 mua hàng của công An Hải. Đã thanh toán bằng tiền mặt theo phiếu chi số 521.hoá đơn GTGT số 286451 Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Vải D-144 m 7.290 5.480 39.499.200 6. phiếu chi số 522. ngày 5/4, xí nghiệp trả tiền cho công ty Đức Hạnh số tiền:111.046.320 7. Phiếu xuất kho số 212. Ngày 5/4 xuất vải giả da cho phân xưởng sản xuất. Túi SL 00(S)R13: 7.240m Túi S1 99(0)8A: 4.500m Túi S1 97(S)R8: 5.800m 8. Phiếu nhập kho số 415 ngày 6/4 Hoá đơn GTGT số 128676, mua hàng tại xí nghiệp Tiến Thành, đơn giá chưa có VAT 10%. Chưa thanh toán. Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Vải Beige nội m 11.500 7.250 83.375.000 9. Phiếu xuất kho số 213 ngày 6/4 xuất vải poly 600D cho phân xưởng sản xuất. Túi SL 00(S)R13: 5.230m Túi S1 99(0)8A : 4.450m 10. ngày 7/4 trả tiền cho công ty Tiến Thành số tiền:91.712.500 theo phiếu chi số 523 11.Phiếu nhập kho số 416 ngày 8/4 mua chỉ theo hoá đơn GTGT số 68795. xí nghiệp đã thanh toán bằng tiền mặt . phiếu chi số 524. Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Chỉ đen Kg 120 120.000 14.400.000 Chỉ trắng kg 160 135.000 21.600.000 12. phiếu xuất kho 214 ngày 8/4 xuất cho phân xưởng sản xuất 4 4 Trần Ngọc Dũng – Kế Toán K10 – CĐ Trường CĐ Kinh Tế KTCNI Báo cáo tổng hợp -Vải bò : Túi SL 00(S)R13: 3.695m -Vải tráng nhựa: túi S1 99(0)8A: 11.400m 13. Ngày 8/4 phiếu xuất kho số 215 xuất vải D 144 cho phân xưởng sản xuất. Túi SL 00(S)R13: 3.140m Túi S1 99(0)8A : 1.850m Túi S197(S)R8 : 1.200m 14. Phiếu xuất kho số 216 ngày 9/4. Xuất chỉ cho phân xưởng sản xuất -Chỉ đen: + túi SL 00(S)R13: 12,2 kg + Túi S1 97(S)R8: 54,4kg -Chỉ trắng: + túi S1 99(0)8A: 65,7 kg 15. Phiếu nhập kho số 417 ngày 9/4 hoá đơn GTGT xố 201176. mua hàng của công ty Thái Bình .Đơn giá chưa có VAT 10% , xí nghiệp chưa thanh toán tiền hàng. Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Vải lưới M 4.250 8.100 34.425.000 Vải kaki 70 M 6.840 9.870 67.510.800 Vải bat 60 M 3.010 7.200 21.672.000 16. Trả tiền cho công ty Hoa Thuỷ. Phiếu chi số 524 số tiền: 217.180.920. Ngày 9/4 17 Phiếu nhập kho số 418 mua hàng của Hoàng Hoà. Hoá đơn GTGT số 268190. đơn giá chưa có thuế VAT 10%. Xí nghiệp chưa thanh toán tiền hàngcho khách. Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Dây khoá m 15.430 1.500 23.145.000 Vòng móc m 35.000 200 7.000.000 Viền gân Kg 480 5.100 2.448.000 18. Phiếu xuất kho số 217. ngày 10/4 xuất vải Beige nội cho phân xưởng sản xuất. Túi SL 00(S)R13: 5.125m 5 5 Trần Ngọc Dũng – Kế Toán K10 – CĐ Trường CĐ Kinh Tế KTCNI Báo cáo tổng hợp Túi S1 99(0) 8A : 3.100m Túi S1 97(S)R8 : 1.120m 19. Phiếu xuất kho số 218 ngay 10/4 xuất vật liệu phụ cho sản xuất. - Dây khoá + Túi SL 00(S)R13: 1.734 chiếc - Vòng móc +Túi SL 00(S)R13: 1.250 chiếc + Túi S1 99(0)8A :699 chiếc 20. Phiếu nhập kho số 419 ngày 10/4 mua hàng tại công ty Hợp Phát. Hóa đơn GTGT số 466523. xí nghiệp đã thanh toán theo phiếu chi số 525.đơn giá chưa có VAT 10% Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Túi nilon Kg 5.000 3.500 17.500.000 Mác giấy Cái 100.000 100 10.000.000 Mác nhãn Cái 85.000 100 8.500.000 Lô gô Cái 90.000 150 13.500.000 21. Ngày 11/4 xuất kho vật liệu phụ cho sản xuất phiếu xuất kho số 219 - Dây khoá: + Túi SL 00(S)R13: 3.520 chiếc + Túi S1 99(0)8A: 5.850 chiếc + Túi S1 97(S)R8: 5.460 chiếc -Vòng móc + Túi SL 00(S)R13:11.560 chiếc + Túi S1 99(0)8A : 10.720 chiếc + Túi S1 97(S)R8 : 9.880 chiếc -Vòng móc: + Túi SL 00(S)R13 : 160 kg + Túi S1 99(0)8A : 135 kg + túi S1 97(S)R8 :185 kg 22. Ngày 11/4 phiếu xuất kho số 220 xuất vật liệu phụ cho sản xuất sản phẩm. Túi SL 00(S)R13: 1.250.000 Túi S1 99(0)8A : 890.000 Túi S1 97(S)R8 : 550.000 23. Ngày 11/4 xuất vật liệu phụ cho phân xưởng sản xuất phiếu xuất kho số 221. -Túi nilon: + Túi SL 00(S)R13: 2.000kg +Túi S1 99(0)8A: 1.200kg 6 6 Trần Ngọc Dũng – Kế Toán K10 – CĐ Trường CĐ Kinh Tế KTCNI Báo cáo tổng hợp +Túi S1 97(S)R8: 1.600kg -Mác giấy: + Túi SL 00(S)R13: 25.000 chiếc +Túi S1 99(0)8A : 40.000 chiếc +Túi S1 97(S)R8 : 35.000 chiếc 24. Ngày 11/4 xuất nguyên vật liệu trực tiếp cho sản xuất phiếu xuất kho số 222. -Vải lưới +Túi SL 00(S)R13: 1.150m +Túi S1 99(0)8A : 1.720m +Túi S1 97(S)R8 : 1.280m -Vải kaki70 Túi SL 00(S)R13: 2.160m Túi S1 99(0)8A : 1.980m Túi S1 97(S)R8 : 2.500m -Vải Bat 6 Túi SL 00(S)R13: 1.050m Túi S1 99(0)8A : 990m Túi S1 97(S)R8 : 890m 25. ngày 12/4 phiếu xuất kho số 223 xuất vật liệu phụ cho sản xuất sản phẩm. -Mác nhãn: Túi SL 00(S)R13: 30.000 chiếc Túi S1 99(0)8A : 26.000 chiếc Túi S1 97(S)R8 : 24.000 chiếc -Lô gô: Túi SL 00(S)R13: 35.000 chiếc Túi S1 99(0)8A : 25.000 chiếc Túi S1 97(S)R8 : 30.000 chiếc 26. Ngày 12/4 tính ra tiền lương phải trả công nhân viên trong kỳ: -Công nhân trực tiếp sản xuất: Túi SL 00(S)R13: 21.800.000 Túi S1 99(0)8A : 17.600.000 Túi S1 97(S)R8 : 15.500.000 -Bộ phận quản lý phân xưởng 11.670.000 ( được phân bổ theo tiền lương công nhân trực tiếp sản xuất) 27. Trích kinh phí công đoàn, bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội theo tỉ lệ quy định. 28 Ngày 13/4 Trích khấu hao TSCĐ ở bộ phận sản xuất 7 7 Trần Ngọc Dũng – Kế Toán K10 – CĐ Trường CĐ Kinh Tế KTCNI Báo cáo tổng hợp Túi SL 00(S)R13: 21.235.000 Túi S1 99(0)8A : 12.745.500 Túi S1 97(S)R8 : 18.914.204 29. Các chi phí khác của bộ phận sản xuất. Phiếu chi số 526 Túi SL 00(S)R13: 8.407.932 Túi S1 99(0)8A : 7.639.986 Túi S1 97(S)R8 : 9.174.618 30. Ngày 14/4 tổn tiền điện ở bộ phận sản xuất: Túi SL 00(S)R13: 3.488.914 Túi S1 99(0)8A : 2.897.986 Túi S1 97(S)R8 : 2.580.390 31. Phiếu nhập kho số 420 ngày 15/4 nhập kho từ bộ phận sản xuất: Túi SL 00(S)R13: 4.606 chiếc Túi S1 99(0)8A : 5.700 chiếc Túi S1 97(S)R8 : 2.750 chiếc 32. Ngày 16/4 Phiếu thu số 311 xí nghiệp thu nợ của khách hàng : -Tiến Thành: 385.070.000 -Minh Hằng: 190.789.000 -BH Hà Nội: 148.153.000 33. Ngày 17/4 Biên bản giao nhận số 31. Xí nghiệp mua một số máy may công nghiệp của công ty Thành Đô. Hoá đơn GTGT số 342760. tỉ lệ khấu hao 10%. Giá mua thoả thuận chưa có thuế VAT 10% là 60.000.000. Chi phí vận chuyển lắp đặt cả thuế là 2.200.000. Tất cả đã thanh toán băng tiền mặt theo phiếu chi số 527 34. NGày 18/4. Phiếu chi số 528 xí nghiệp đã trả tiền mua hàng của công ty thăng long . 35. Ngày 19/4 Hoá đơn bán hàng số 212720. phiếu xuất kho số 224. Bán hàng cho công ty Minh Đức( đơn giá chưa có VAT10%). Xí nghiệp đã thu bằng tiền mặt Theo phiếu thu số 312 8 8 Trần Ngọc Dũng – Kế Toán K10 – CĐ Trường CĐ Kinh Tế KTCNI Báo cáo tổng hợp Tên SP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Túi S1 97(S)R8 Chiếc 2.500 111.200 278.000.000 Túi SL 00(S)R13 Chiếc 2.810 95.500 268.355.000 36. Ngày 19/4 Trích khấu hao tài sản cố định tại bộ phân bán hàng và quản lý doanh nghiệp: -Bán hàng: 1.570.264 -QLDN: 3.297.046 37. Ngày 20/4 xí nghiệp xuất kho hàng gửi bán tại công ty Nam Đô: Tên SP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Túi S1 97(S)R8 Chiếc 1.410 111.200 156.792.000 Túi S1 99(0)8A Chiếc 2.320 71.200 165.184.000 38. Ngày 21/4 Chi tạm ứng cho công nhân viên theo phiếu chi số 529 -Bộ phận QLDN: 10.229.300 -Bộ phận BH: 7.544.000 39. Ngày 22/4 chi phí vận chuyển hàng hoá đem đi tiêu thụ đã chi bằng tiền mặt theo phiếu chi số 530 số tiền 2.100.000 40. Công ty Minh Đức trả lại 700 chiếc túi S1 97(S)R8 và 452 Chiếc SL 00(S)R13. Do chưa đúng quy cách. Xí nghiệp đã kiểm tra và nhập kho theo phiếu nhập kho số 421. xí nghiệp đã thanh toán bằng tiền mặt theo phiếu chi số 531 ngày 22/4 41. Ngày 22/4 xí nghiệp xuất tiền gửi ngân hàng trả nợ công ty Thành Đồng: 154.747.645 và công ty Vĩnh Phúc: 63.308.159 42. Công ty Nam Đô thanh toán tiền số hàng gửi bán cho xí nghiệp sau khi trừ 5% hoa hồng. Phiếu thu số 313 ngày 23/4 9 9 Trần Ngọc Dũng – Kế Toán K10 – CĐ Trường CĐ Kinh Tế KTCNI Báo cáo tổng hợp 43. Ngày 23/4 hoá đơn bán hàng số 212721 xí nghiệp bán cho của hàng 230 bạch mai. Hoá đơn chưa có VAT. Phiếu xuất kho số 225 Xí nghiệp chưa thu được tiền hàng. Tên SP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Túi S1 99(0)8A Chiếc 2.500 71.200 178.000.000 Túi SL 00(S)R13 Chiếc 1.950 95.500 186.225.000 44. Phiếu chi số 532 ngày 24/4 xí nghiệp gửi tiền vào ngân hàng đã nhận được giấy báo có: 136.500.000 45. Phiếu thu số 314 của hàng 230 Bạch Mai thanh toán tiền hàng cho xí nghiệp số tiền: 400.647.500 46. Ngày 35/4 Phiếu xuất kho số 226 hoá đơn BHsố 212722. Bán hàng cho khách chưa thu được tiền hàng. Tên SP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Túi SL 01(0)R14 Chiếc 1.590 78.200 124.338.000 Túi S1 99(S)R09 Chiếc 1.250 57.000 71.250.000 47. Hoá đơn Bh xố 212723 Bán hàng cho công ty XNK Thanh Hoá. Khách hàng đã thanh toán 1/2 tiền hàng số còn lại nợ. Phiếu thu số 315 ngày 26/4.Phiếu xuất kho số 227 Tên SP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Túi ANZ Chiếc 910 83.000 75.530.000 Túi SL 97(S)R7 Chiếc 987 106.000 103.668.000 48. Phiếu thu số 316 ngày 27/4 khách hàng thanh toán nợ cho xí nghiệp số tiền : 215.146.800 10 10 Trần Ngọc Dũng – Kế Toán K10 – CĐ [...]... Dũng – Kế Toán K10 – CĐ 70.005.512 65.025.363 Báo cáo tổng hợp Trường CĐ Kinh Tế KTCNI Phần 3 Mười hai phần hành kế toán Chương I Kế toán tscđ và chi phí khấu hao tscđ I .kế toán tài sản cố định tại xí nghiệp sản xuất hàng may xuất khẩu giáp bát 1- Đặc điểm TSCĐ : Đặc điểm TSCĐ tại xí nghiêp sản xuất hàng may xuất khẩu giáp bát chủ yếu là TSCĐ hữu hình Trong quá trình sản xuất kinh doanh của công ty... quản lý tốt TSCĐ kế toán cần theo dõi chặt chẽ phản ánh kịp thời mội biến động của TSCĐ 2- Tình hình sử dụng TSCĐ tại xí nghiệp Xí nghiêp sản xuất hàng may xuất khẩu giáp bát là một doanh nghiệp sản xuất nên TSCĐ đợc sử dụng trong doanh nghiệp là nhằm phục vụ cho việc sản xuất ra các sản phẩm để phục vụ nhu cầu tiêu dùng và kinh doanh của xí nghiệp như : nhà xưởng và dây chuyền máy may 3- Cách đánh... Chiếc 1.180 71.200 84.016.000 Túi SL 00(S)R13 Chiếc 620 95.500 59.210.000 51 Công ty XNK Thanh Hoá trả nốt số tiền còn nợ bằng tiền mặt cho xí nghiệp Phiếu thu số 318 số tiền: 98.558.900 52 Ngày 30/4 công ty vĩnh thuý đã thanh toán tiến hàng cho xí nghiệp bằng tiền gửi ngân hàng 53 Ngày 30/4 sau khi kiểm tra và nhận hàng cửa hàng 150 ĐTH trả nốt số tiền cò nợ Phiếu thu số 319 Định Khoản và phản ánh... 6418560 MS : - Họ tên người mua hàng : XNSXHMXK Giáp Bát - Địa chỉ : 567 Đường Giải phóng - Hình thức thanh toán : Thanh toán bằng tiền mặt ST T Tên hàng hoá,dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn Giá Thành tiền A B C 1 2 3 Chiếc 6 10.000.00 0 1 May may 2 CP vận chuyển 35 35 Trần Ngọc Dũng – Kế Toán K10 – CĐ 60.000.000 2.000.000 Báo cáo tổng hợp Trường CĐ Kinh Tế KTCNI - Cộng tiền hàng : - Thuế suất GTGT : 10% 62.000.000... hạch toán phụ thuộc trong doanh nghiệp là nguyên giá phản ánh ở đơn vị điều chuyển phù hợp với bộ hồ sơ của TSCĐ đó Đơn vị nhận TSCĐ căn cứ vào nguyên giá, số khấu hao luỹ kế, giá trị còn lại trên sổ sách kế toán và bộ hồ sơ cúa TSCĐ đó để xác định nguyên giá, số khấu hao luỹ kế, giá trị còn lại trên sổ sách kế toán Các chi phí có liên quan đến việc điều chuyển TSCĐ giữa các đơn vị thành viên hạch toán. .. Trường CĐ Kinh Tế KTCNI 49 Ngày 27/4 Bán cho 150 ĐTH đã thu 1/2 tiền hàng phiếu thu số 317 số còn lại khách hàng nợ Phiếu xuất kho số 228 Tên SP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Túi S1 99(0)8A Chiếc 640 71.200 45.568.000 Túi SL 00(S)R13 Chiếc 840 95.500 80.220.000 50 Ngày 28/4 bán hàng cho công ty Vĩnh Thuý khách hàng chưa thanh toán phiếu xuất kho số 229 Tên SP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Túi S1 99(0)8A... việc quản lý Công ty đã áp dụng phương pháp phân loại TSCĐ theo kết cấu Theo cách này TSCĐ của Công ty được phân thành các loại như sau : - Nhà xưởng - Dây chuyền máy móc - Thiết bị văn phòng - Phương tiện vận chuyển II- hạch toán các nghiệp vụ tăng TSCĐ : Trong tháng 4 năm 2003 Công ty không phát sinh nghiệp vụ giảm TSCĐ như thanh lý, nhượng bán mà chỉ có vụ tăng TSCĐ do mua sắm như nghiệp vụ 33 Căn... Nợ TK 111: 69.183.400 Có TK 131: 69.183.400 54 Kết chuyển Giá vốn Bán hàng Nợ TK 911: 1.561.685.625 Có TK 632: 1.561.685.625 55 Kết chuyển hàng bị trả lại Nợ TK 511: 121.006.000 Có TK 531: 121.006.000 56 Kết chuyển doanh thu Nợ TK 511: 1.755.350.000 Có TK 911: 1.755.350.000 57 Kết chuyển chi phí BH và QLDN Nợ TK 911: 24.740.610 22 22 Trần Ngọc Dũng – Kế Toán K10 – CĐ Báo cáo tổng hợp Trường CĐ Kinh... cứ vào nội dung kinh tế của nghiệp vụ phát sinh kế toán lập các chứng từ liên quan: Như HĐGTGT,biên bản giao nhận TSCĐ, phiếu chi , sổ thẻ chi tiết Lập sổ cái TK: 211, 214 34 34 Trần Ngọc Dũng – Kế Toán K10 – CĐ Báo cáo tổng hợp Trường CĐ Kinh Tế KTCNI Hoá đơn GTGT Mẫu số : 01 GTKL – 3LL Liên 3 ( Dùng để thanh toán ) AA/00 – B Nº : Ngày 19 tháng 2 năm 2004 - Đơn vị bán hàng : XNK Thành Đô - Địa chỉ... số khấu hao luỹ kế và giá trị còn lại trên sổ kế toán của TSCĐ Giá trị còn lại của TSCĐ thực chất là vốn đầu tư cho việc mua sắm xây dựng TSCĐ còn phảI tiếp tục thu hồi trong quá trình sử dụng, giá trị còn lại của tài sản được xác định trên nguyên giá TSCĐ và giá trị hao mòn của TSCĐ: Nguyên giá TSCĐ trong doanh nghiệp chỉ thay đổi trong các trường hợp sau: 33 33 Trần Ngọc Dũng – Kế Toán K10 – CĐ Báo . KTCNI Báo cáo tổng hợp CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI XÍ NGHIỆP SẢN XUẤT HÀNG MAY XUẤT KHẨU GIÁP BÁT Xí nghiệp sản xuất hàng may xuất khẩu Giáp Bát có số dư đầu kỳ. tài sản cố định tại bộ phân bán hàng và quản lý doanh nghiệp: -Bán hàng: 1.570.264 -QLDN: 3.297.046 37. Ngày 20/4 xí nghiệp xuất kho hàng gửi bán tại công