Đang tải... (xem toàn văn)
a) Việc lựa chọn và tổ chức đăng ký mua cổ phần của các nhà đầu tư chiến lược được thực hiện trước thời điểm công bố thông tin bán đấu giá công khai theo quy định tại Điều 7 Thông tư này[r]
(1)BỘ TÀI CHÍNH
- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự - Hạnh phúc
-Số: 39/VBHN-BTC Hà Nội, ngày 16 tháng năm 2019
THÔNG TƯ1
HƯỚNG DẪN BÁN CỔ PHẦN LẦN ĐẦU VÀ QUẢN LÝ, SỬ DỤNG TIỀN THU TỪ CỔ PHẦN HÓA CỦA DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC VÀ CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN DO DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ 100% VỐN ĐIỀU
LỆ CHUYỂN ĐỔI THÀNH CÔNG TY CỔ PHẦN
Căn cứLuật Doanh nghiệpsố 68/2014/QH13 ngày 26/11/2014;
Căn Luật Quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp số 69/2014/QH13 ngày 26/11/2014;
Căn cứNghị định số 87/2017/NĐ-CPngày 26/7/2017 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính;
Căn Nghị định số 126/2017/NĐ-CP ngày 16/11/2017 Chính phủ chuyển doanh nghiệp nhà nước công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên doanh nghiệp nhà nước đầu tư 100% vốn điều lệ thành công ty cổ phần;
Căn Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20/7/2012 Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều của Luật Chứng khoán;
Căn Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26/6/2015 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20/7/2012 Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều của Luật Chứng khoán;
Theo đề nghị Cục trưởng Cục Tài doanh nghiệp,
Bộ Tài hướng dẫn việc bán cổ phần lần đầu quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa của doanh nghiệp nhà nước cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên doanh nghiệp nhà nước đầu tư 100% vốn điều lệ thực chuyển đổi thành công ty cổ phần như sau:2
1Văn hợp từ 02 Thông tư sau:
-Thông tư số 40/2018/TT-BTC ngày 04 tháng năm 2018 Bộ Tài hướng dẫn bán cổ phần lần đầu quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên doanh nghiệp nhà nước đầu tư 100% vốn điều lệ chuyển đổi thành cơng ty cổ phần, có hiệu lực thi hành kể từ ngày 18 tháng năm 2018
- Thông tư số 34/2019/TT-BTC ngày 11 tháng năm 2019 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 40/2018/TT-BTC ngày 04 tháng năm 2018 Bộ Tài hướng dẫn bán cổ phần lần đầu quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên doanh nghiệp nhà nước đầu tư 100% vốn điều lệ chuyển đổi thành cơng ty cổ phần, có hiệu lực thi hành kể từ ngày 29 tháng năm 2019
Văn hợp không thay 02 Thông tư nêu
2Thông tư số 34/2019/TT-BTC ngày 11 tháng năm 2019 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung số điều Thơng tư số 40/2018/TT-BTC ngày 04 tháng năm 2018 Bộ Tài hướng dẫn bán cổ phần lần đầu quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên doanh nghiệp nhà nước đầu tư 100% vốn điều lệ chuyển đổi thành cơng ty cổ phần có ban hành sau:
(2)Chương I
QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh đối tượng áp dụng
1 Thông tư hướng dẫn nội dung sau:
a) Trình tự, thủ tục, phương thức bán cổ phần lần đầu quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa; gắn đăng ký đấu giá cổ phần với đăng ký, lưu ký đăng ký giao dịch/niêm yết cổ phần trúng đấu giá đối tượng thực cổ phần hóa theo quy định Điều Nghị định số 126/2017/NĐ-CP;
b) Quyết toán, xử lý số dư Quỹ Hỗ trợ xếp doanh nghiệp Công ty mẹ Tập đồn kinh tế, cơng ty mẹ Tổng cơng ty nhà nước, Công ty mẹ tổ hợp công ty mẹ - công ty thời điểm 31/12/2017
2 Đối tượng áp dụng:
a) Các doanh nghiệp quy định khoản khoản Điều Nghị định số 126/2017/NĐ-CP (sau gọi tắt doanh nghiệp cổ phần hóa);
b) Cơ quan đại diện chủ sở hữu quan, tổ chức, cá nhân có liên quan quy định khoản khoản Điều Nghị định số 126/2017/NĐ-CP
Điều Giải thích từ ngữ
1 “Bán cổ phần lần đầu” việc doanh nghiệp cổ phần hóa bán cổ phần theo hình thức quy định Thông tư để chuyển đổi thành công ty cổ phần
2 Cuộc đấu giá bán cổ phần không thành công đấu giá thuộc trường hợp sau:
a) Khơng có nhà đầu tư đăng ký tham gia b) Chỉ có 01 nhà đầu tư đăng ký tham gia
c) Tất nhà đầu tư không nộp phiếu tham dự đấu giá
d) Tất nhà đầu tư trúng đấu giá đấu giá công khai từ chối mua
Căn Luật Quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp ngày 26 tháng 11 năm 2014;
Căn Nghị định số 126/2017/NĐ-CP ngày 16/11/2017 Chính phủ chuyển doanh nghiệp nhà nước công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên doanh nghiệp nhà nước đầu tư 100% vốn điều lệ thành công ty cổ phần;
Căn Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20/7/2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán;
Căn Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26/6/2015 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều của Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20/7/2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán; Căn Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26/7/2017 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính;
Theo đề nghị Cục trưởng Cục Tài doanh nghiệp,
Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số
(3)3 Tổ chức bảo lãnh phát hành một nhóm cơng ty chứng khốn cấp phép thực nghiệp vụ bảo lãnh phát hành cho doanh nghiệp theo quy định pháp luật chứng khoán thị trường chứng khoán
4 Tiền đặt cọc khoản tiền nhà đầu tư tham gia mua cổ phần ứng trước để đảm bảo quyền mua cổ phần
Chương II
QUY ĐỊNH CỤ THỂ Mục I ĐỐI TƯỢNG MUA VÀ GIÁ BÁN CỔ PHẦN Điều Đối tượng mua cổ phần
1 Nhà đầu tư nước, nước theo quy định khoản 1, khoản Điều Nghị định số 126/2017/NĐ-CP, bao gồm tổ chức, cá nhân (kể người lao động doanh nghiệp cổ phần hóa)
2 Nhà đầu tư chiến lược nhà đầu tư nước nhà đầu tư nước ngoài, đáp ứng đủ điều kiện theo quy định điểm a khoản Điều Nghị định số 126/2017/NĐ-CP
Đối với doanh nghiệp cổ phần hóa nằm danh mục ngành nghề đầu tư kinh doanh có điều kiện theo quy định pháp luật đầu tư, Ban đạo cổ phần hóa báo cáo quan đại diện chủ sở hữu xem xét, bổ sung điều kiện lựa chọn nhà đầu tư chiến lược có ngành nghề sản xuất kinh doanh điều kiện khác phù hợp với quy định pháp luật có liên quan để phê duyệt phương án cổ phần hóa
3 Các đối tượng theo quy định Điều 42 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP
4 Tổ chức cơng đồn doanh nghiệp cổ phần hóa theo quy định điểm b khoản Điều 33 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP Tổ chức công đồn ủy quyền cho người có thẩm quyền thực thủ tục liên quan đến việc mua cổ phần
Điều Những đối tượng không mua cổ phần lần đầu
Các tổ chức, cá nhân không mua cổ phần phát hành lần đầu doanh nghiệp cổ phần hóa thực theo quy định khoản Điều Nghị định số 126/2017/NĐ-CP
Điều Giá bán cổ phần lần đầu
1 Giá bán cổ phần cho nhà đầu tư qua đấu giá giá nhà đầu tư đặt mua đấu giá xác định trúng đấu giá theo kết đấu giá quy định khoản Điều Thông tư Trường hợp doanh nghiệp cổ phần hóa bán cổ phần theo hình thức bảo lãnh phát hành Ban đạo cổ phần hóa thỏa thuận với Tổ chức bảo lãnh phát hành giá bảo lãnh không thấp giá khởi điểm quan đại diện chủ sở hữu phê duyệt
2 Giá bán cổ phần ưu đãi cho đối tượng quy định khoản Điều 42 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP sau:
a) Giá bán cổ phần cho đối tượng quy định điểm a điểm c khoản Điều 42 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP xác định 60% giá trị (01) cổ phần tính theo mệnh giá
(10.000 đồng/cổ phần);
b) Giá bán cổ phần cho đối tượng quy định khoản Điều 42 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP giá khởi điểm quan đại diện chủ sở hữu phê duyệt phương án cổ phần hóa
3 Giá bán cổ phần ưu đãi cho tổ chức công đồn doanh nghiệp cổ phần hóa mệnh giá (10.000 đồng/cổ phần)
4 Giá bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược
(4)nhưng khơng thấp giá đấu thành cơng bình qn đấu giá công khai công chúng không thấp giá thỏa thuận với nhà đầu tư trường hợp đấu giá cơng khai có nhà đầu tư đăng ký mua cổ phần không thấp giá khởi điểm đấu giá công khai trường hợp đấu giá công khai không thành công đảm bảo nguyên tắc lựa chọn nhà đầu tư có giá đặt mua từ cao xuống thấp cho đủ số lượng cổ phần bán ra;
b) Trường hợp có từ hai (02) nhà đầu tư chiến lược trở lên đăng ký mua cổ phần với khối lượng đăng ký mua nhỏ số cổ phần dự kiến bán cho nhà đầu tư chiến lược theo phương án cổ phần hóa phê duyệt có (01) nhà đầu tư chiến lược đăng ký mua cổ phần giá bán Ban đạo cổ phần hóa (hoặc tổ chức Ban đạo cổ phần hóa ủy quyền) thỏa thuận với nhà đầu tư không thấp giá đấu thành cơng bình qn đấu giá cơng khai công chúng không thấp giá thỏa thuận với nhà đầu tư trường hợp đấu giá cơng khai có nhà đầu tư đăng ký mua cổ phần không thấp giá khởi điểm đấu giá công khai trường hợp đấu giá công khai không thành công
Mục II TỔ CHỨC BÁN CỔ PHẦN LẦN ĐẦU Điều Bán cổ phần lần đầu
1 Căn phương án cổ phần hóa quan đại diện chủ sở hữu phê duyệt (theo phụ lục số kèm theo Thông tư này, bao gồm Tiếng Anh), Ban đạo cổ phần hóa đạo doanh nghiệp cổ phần hóa triển khai phương án bán cổ phần lần đầu theo phương thức phê duyệt phương án cổ phần hóa, đó:
a) Phương thức bán đấu giá công khai công chúng áp dụng bán cổ phần lần đầu, bao gồm số cổ phần nhà đầu tư chiến lược không đăng ký mua hết số cổ phần chào bán theo phương án cổ phần hóa phê duyệt
b) Phương thức thỏa thuận trực tiếp áp dụng trường hợp sau: - Bán cho nhà đầu tư chiến lược trường hợp:
+ Các nhà đầu tư chiến lược đăng ký mua cổ phần với số lượng nhỏ số lượng cổ phần dự kiến bán cho nhà đầu tư chiến lược theo phương án cổ phần hóa phê duyệt
+ Chỉ có nhà đầu tư chiến lược đăng ký mua cổ phần
- Bán cho nhà đầu tư số cổ phần không bán hết theo quy định khoản 2, khoản Điều 37 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP
- Bán cho người lao động tổ chức cơng đồn
c) Phương thức bảo lãnh phát hành áp dụng bán cổ phần lần đầu doanh nghiệp cổ phần hóa
d) Phương thức dựng sổ (Book - Building) thực theo hướng dẫn riêng Bộ Tài Trong thời hạn 04 tháng kể từ ngày phương án cổ phần hóa phê duyệt, doanh nghiệp cổ phần hóa phải hồn thành việc bán cổ phần theo phương thức phê duyệt Trường hợp điều chỉnh phương án cổ phần hóa theo quy định khoản Điều Thơng tư thời hạn doanh nghiệp cổ phần hóa phải hồn thành việc bán cổ phần tính từ ngày định điều chỉnh phương án cổ phần quan đại diện chủ sở hữu phê duyệt Việc bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược thực theo quy định khoản Điều Nghị định số 126/2017/NĐ-CP Trong đó:
(5)b) Trường hợp nhà đầu tư chiến lược không đăng ký mua hết số cổ phần chào bán, Ban đạo báo cáo quan đại diện chủ sở hữu định điều chỉnh phương án cổ phần hóa chuyển số cổ phần nhà đầu tư chiến lược không đăng ký mua hết sang thành số cổ phần bán đấu giá công khai
Điều Phương thức đấu giá công khai
1 Nguyên tắc chung:
a) Khi doanh nghiệp cổ phần hóa đăng ký bán đấu giá cổ phần lần đầu qua Tổ chức thực bán đấu giá phải đồng thời thực việc đăng ký, lưu ký đăng ký giao dịch cổ phần niêm yết Sở giao dịch chứng khoán (nếu đủ điều kiện niêm yết theo quy định pháp luật chứng khoán);
b) Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam Sở giao dịch chứng khoán thực đăng ký, lưu ký đăng ký giao dịch/niêm yết cho số cổ phần trúng đấu giá toán Số cổ phần bán cho nhà đầu tư chiến lược người lao động doanh nghiệp cổ phần hóa đăng ký, lưu ký theo hướng dẫn Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam đăng ký giao dịch/niêm yết bổ sung thị trường chứng khoán theo quy định pháp luật chứng khoán hành;
c) Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam thực đăng ký số cổ phần trúng đấu giá toán lưu ký cổ phần vào tài khoản lưu ký nhà đầu tư theo thông tin Tổ chức thực bán đấu giá cung cấp
2 Tổ chức bán đấu giá cổ phần:
a) Việc tổ chức bán đấu giá công khai thực Sở giao dịch chứng khốn Trường hợp doanh nghiệp cổ phần hóa có khối lượng cổ phần bán có tổng mệnh giá 10 tỷ đồng quan đại diện chủ sở hữu xem xét, định tổ chức đấu giá cơng ty chứng khốn trung tâm dịch vụ, doanh nghiệp đấu giá tài sản theo quy định pháp luật đấu giá tài sản (sau gọi tắt tổ chức trung gian);
b) Việc tổ chức bán đấu giá nhà đầu tư chiến lược thực Sở giao dịch chứng khoán;
c) Địa điểm tổ chức bán đấu giá quy định Quy chế bán đấu giá cổ phần Chuẩn bị đấu giá:
a) Tổ chức thực bán đấu giá cổ phần ban hành Quyết định thành lập Hội đồng bán đấu giá cổ phần ban hành Quy chế bán đấu giá cổ phần theo quy định Chủ tịch Hội đồng bán đấu giá cổ phần Trưởng Ban đạo cổ phần hóa thành viên Ban đạo cổ phần hóa Trưởng ban đạo cổ phần hóa ủy quyền văn bản;
b) Ban đạo cổ phần hóa định cơng bố thơng tin doanh nghiệp trước tổ chức đấu giá tối thiểu hai mươi (20) ngày làm việc Nội dung thông tin doanh nghiệp cổ phần hóa lập theo phụ lục số ban hành kèm theo Thông tư
Đối với doanh nghiệp bán đấu giá cổ phần Sở giao dịch chứng khốn, cơng bố thông tin theo phụ lục số kèm theo Thông tư phải bao gồm Tiếng Anh
c) Cơ quan đại diện chủ sở hữu định ủy quyền cho Ban đạo cổ phần hóa định giá khởi điểm cổ phần đấu giá định phê duyệt phương án cổ phần hóa công bố giá khởi điểm với nội dung công bố thông tin doanh nghiệp;
d) Ban đạo cổ phần hóa phối hợp với Tổ chức thực bán đấu giá thuyết trình doanh nghiệp cho nhà đầu tư (nếu cần)
(6)a) Trong thời hạn quy định Quy chế bán đấu giá, nhà đầu tư đăng ký khối lượng mua nộp tiền đặt cọc theo quy định điểm a khoản Điều 11 Thông tư Nhà đầu tư Tổ chức thực bán đấu giá cung cấp Phiếu tham dự đấu giá
Đối với nhà đầu tư nước phải thực theo quy định khoản Điều Nghị định số 126/2017/NĐ-CP
b) Trong thời hạn quy định Quy chế bán đấu giá, nhà đầu tư ghi thông tin theo yêu cầu Phiếu tham dự đấu giá, bao gồm giá đặt mua (giá đấu) gửi cho Tổ chức thực bán đấu giá cách:
- Bỏ phiếu trực tiếp tổ chức trung gian (nếu đấu giá tổ chức trung gian thực hiện) bỏ phiếu trực tiếp đại lý đấu giá (nếu Sở giao dịch chứng khoán tổ chức đấu giá) - Bỏ phiếu qua đường bưu điện theo quy định Quy chế bán đấu giá cổ phần
5 Xác định kết đấu giá:
a) Việc xác định kết đấu giá thực theo nguyên tắc lựa chọn giá đặt mua từ cao xuống thấp cho đủ số lượng cổ phần chào bán không thấp giá khởi điểm Tại mức giá trúng đấu giá thấp nhất, trường hợp nhà đầu tư (kể nhà đầu tư nước ngoài) đặt mức giá nhau, số cổ phần cịn lại tổng số cổ phần nhà đầu tư đăng ký mua mức giá trúng đấu giá thấp số cổ phần nhà đầu tư mua xác định sau:
Số cổ phần nhà đầu tư
mua =
Số cổ phần lại chào
bán x
Số cổ phần nhà đầu tư đăng ký mua Tổng số cổ phần nhà đầu tư đăng ký mua Trường hợp có quy định tỷ lệ tối đa số cổ phần nhà đầu tư nước mua việc xác định kết đấu giá thực theo nguyên tắc số cổ phần nhà đầu tư nước ngồi mua khơng vượt q tỷ lệ tối đa theo quy định pháp luật hành
b) Kết thúc đấu giá, kết đấu giá, Tổ chức thực bán đấu giá, Hội đồng đấu giá, đại diện Ban đạo cổ phần hóa đại diện doanh nghiệp lập đồng ký Biên xác định kết đấu giá theo phụ lục số ban hành kèm theo Thông tư này;
c) Trong thời gian tối đa 03 ngày làm việc kể từ ngày lập Biên xác định kết đấu giá, Ban đạo cổ phần hóa Tổ chức thực bán đấu giá phối hợp công bố kết đấu giá cổ phần hoàn trả tiền đặt cọc cho nhà đầu tư tham dự đấu giá hợp lệ không trúng đấu giá theo quy định Quy chế bán đấu giá
6 Trường hợp đấu giá bán cổ phần không thành cơng, doanh nghiệp cổ phần hóa thực theo quy định khoản Điều Thông tư
7 Trường hợp vi phạm Quy chế bán đấu giá, nhà đầu tư không nhận lại tiền đặt cọc Các trường hợp vi phạm Quy chế bán đấu giá bao gồm: trả giá thấp so với giá khởi điểm; từ bỏ quyền mua cổ phần số cổ phần trúng đấu giá trường hợp khác theo quy định Quy chế bán đấu giá
8 Đăng ký, lưu ký cổ phần trúng đấu giá Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam đăng ký giao dịch/niêm yết Sở giao dịch chứng khoán:
(7)b) Căn thông báo Tổ chức thực bán đấu giá theo quy định điểm a khoản Điều này, Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội đưa cổ phần vào giao dịch hệ thống giao dịch UpCoM thời hạn tối đa 90 ngày kể từ ngày hết hạn toán tiền mua cổ phần trúng đấu giá Giá tham chiếu cho ngày giao dịch hệ thống giao dịch UpCoM xác định sở giá đấu thành cơng bình qn đấu giá công khai;
c) Trường hợp doanh nghiệp cổ phần hóa cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp trước thời hạn 90 ngày kể từ ngày hết hạn toán tiền mua cổ phần trúng đấu giá, doanh nghiệp cổ phần hóa có văn thơng báo cho Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội thời hạn năm (05) ngày làm việc kể từ ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội đưa cổ phần vào giao dịch hệ thống giao dịch UpCoM thời hạn ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo doanh nghiệp cổ phần hóa; d) Trường hợp doanh nghiệp cổ phần hóa đáp ứng đầy đủ điều kiện niêm yết Sở giao dịch chứng khoán, thời hạn tối đa chín mươi (90) ngày kể từ ngày hoàn tất việc bán cổ phần lần đầu, doanh nghiệp cổ phần hóa phải nộp hồ sơ niêm yết cho Sở giao dịch chứng khoán để thực niêm yết theo quy định thông báo kết bán cổ phần lần đầu cho Ủy ban chứng khoán nhà nước
Điều Phương thức bảo lãnh phát hành
1 Trong thời gian hai mươi (20) ngày kể từ ngày phương án cổ phần hóa cấp có thẩm quyền phê duyệt, Ban đạo cổ phần hóa thỏa thuận với tổ chức bảo lãnh phát hành số lượng cổ phần, giá bảo lãnh phát hành, báo cáo quan đại diện chủ sở hữu phê duyệt ủy quyền cho Ban đạo cổ phần hóa định thời hạn tối đa 10 ngày kể từ ngày nhận báo cáo Ban đạo cổ phần hóa Giá bảo lãnh phát hành khơng thấp giá khởi điểm bán cổ phần Trường hợp bán cổ phần theo phương thức bảo lãnh phát hành sau bán đấu giá cơng khai giá bảo lãnh phát hành không thấp giá đấu thành công bình qn đấu giá cơng khai
2 Ban đạo cổ phần hóa thực ký hợp đồng với tổ chức bảo lãnh phát hành thời gian tối đa năm (05) ngày làm việc kể từ ngày quan đại diện chủ sở hữu phê duyệt ủy quyền
3 Tổ chức bảo lãnh phát hành thực phân phối, bán số lượng cổ phần cam kết bảo lãnh theo quy định hợp đồng bảo lãnh Trường hợp không bán hết cổ phần, Tổ chức bảo lãnh phát hành có trách nhiệm mua hết số cổ phần lại theo giá bảo lãnh cam kết hợp đồng bảo lãnh
4 Tổ chức bảo lãnh phát hành hưởng phí bảo lãnh theo thỏa thuận Ban đạo cổ phần hóa tổ chức bảo lãnh khơng vượt khung quy định Bộ Tài phí bảo lãnh Mức phí bảo lãnh phải quy định hợp đồng bảo lãnh tính chi phí cổ phần hóa
5 Đồng tiền bảo lãnh quy định hợp đồng bảo lãnh toán đồng Việt Nam Kết thúc trình phân phối, bán cổ phần, Ban đạo cổ phần hóa phối hợp doanh nghiệp tổ chức bảo lãnh phát hành kiểm tra, rà soát nội dung hợp đồng bảo lãnh phát hành để lý hợp đồng theo quy định
Điều Phương thức thỏa thuận trực tiếp
1 Bán thỏa thuận cho nhà đầu tư chiến lược
(8)b) Căn kết thỏa thuận bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược, Ban đạo cổ phần hóa đạo doanh nghiệp nhà đầu tư chiến lược ký hợp đồng mua/bán cổ phần thời hạn năm (05) ngày kể từ ngày quan đại diện chủ sở hữu phê duyệt kết thỏa thuận bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược
2 Bán thỏa thuận trường hợp đấu giá công khai không thành công:
a) Trường hợp khơng có nhà đầu tư đăng ký mua cổ phần đấu giá công khai: Trong ba (03) ngày làm việc kể từ ngày hết hạn đăng ký tham dự đấu giá mua cổ phần, Tổ chức thực bán đấu giá có trách nhiệm thơng báo cho Ban Chỉ đạo cổ phần hóa, doanh nghiệp cổ phần hóa đấu giá khơng thành cơng Ban đạo cổ phần hóa báo cáo quan đại diện chủ sở hữu để hoàn tất việc bán cổ phần cho người lao động tổ chức cơng đồn theo phương án cổ phần hóa duyệt thời hạn tối đa hai mươi (20) ngày kể từ ngày hết hạn đăng ký tham dự đấu giá mua cổ phần Đồng thời, doanh nghiệp cổ phần hóa thực thủ tục để chuyển thành cơng ty cổ phần
Đối với số cổ phần chưa bán (bao gồm số cổ phần người lao động tổ chức cơng đồn từ chối mua), Ban đạo cổ phần hóa báo cáo quan đại diện chủ sở hữu định điều chỉnh lại cấu vốn điều lệ, mức vốn điều lệ (nếu cần) thực thoái vốn theo quy định sau doanh nghiệp hoạt động hình thức cơng ty cổ phần
b) Trường hợp có (01) nhà đầu tư đăng ký mua cổ phần đấu giá công khai: Trong ba (03) ngày làm việc kể từ ngày hết hạn đăng ký đấu giá mua cổ phần, Tổ chức thực bán đấu giá có trách nhiệm thông báo cho Ban đạo cổ phần hóa, doanh nghiệp cổ phần hóa đấu giá khơng thành cơng
Ban đạo cổ phần hóa thực thỏa thuận bán cổ phần cho nhà đầu tư đăng ký mua cổ phần với giá bán không thấp giá khởi điểm với khối lượng đăng ký mua hợp lệ Căn kết thỏa thuận bán cổ phần cho nhà đầu tư, Ban đạo cổ phần hóa đạo doanh nghiệp nhà đầu tư hoàn tất việc ký hợp đồng mua/bán cổ phần thời hạn tối đa năm (05) ngày kể từ ngày thống giá bán khối lượng cổ phần bán thỏa thuận cho nhà đầu tư
Đối với số cổ phần chưa bán (bao gồm số cổ phần người lao động tổ chức cơng đồn từ chối mua), Ban đạo cổ phần hóa báo cáo quan đại diện chủ sở hữu định điều chỉnh lại cấu vốn điều lệ, mức vốn điều lệ (nếu cần) thực thoái vốn theo quy định sau doanh nghiệp hoạt động hình thức cơng ty cổ phần
c) Trường hợp sau bán đấu giá công khai, tất nhà đầu tư trúng đấu giá đấu giá công khai từ chối mua:
Trong thời hạn ba (03) ngày làm việc kể từ ngày hết hạn nộp tiền mua cổ phần, Tổ chức thực bán đấu giá có trách nhiệm thơng báo cho Ban đạo cổ phần hóa, doanh nghiệp cổ phần hóa kết đấu giá Ban đạo cổ phần hóa báo cáo quan đại diện chủ sở hữu để thực theo quy định điểm a khoản Điều
3 Bán thỏa thuận số cổ phần chưa bán hết đấu giá công khai (bao gồm số cổ phần nhà đầu tư trúng đấu giá từ chối mua):
a) Trong thời hạn ba (03) ngày làm việc kể từ ngày hết hạn nộp tiền mua cổ phần theo Quy chế bán đấu giá cổ phần, số lượng cổ phần không bán hết đấu giá công khai, Ban đạo cổ phần hóa đạo doanh nghiệp lập danh sách thơng báo đến nhà đầu tư tham gia đấu giá hợp lệ (không bao gồm nhà đầu tư trúng đấu giá đấu giá công khai) để thỏa thuận bán cổ phần theo khối lượng đăng ký mức giá đặt mua phiên đấu giá theo nguyên tắc lựa chọn giá thỏa thuận từ mức giá trả cao xuống thấp đấu giá công bố cho đủ số lượng cổ phần phải bán
(9)trong thời hạn hai mươi (20) ngày kể từ ngày hết hạn nộp tiền nhà đầu tư tham gia đấu giá công khai
b) Trường hợp không bán hết số cổ phần cho nhà đầu tư sau bán thỏa thuận theo quy định điểm a khoản Điều này:
Trong thời hạn năm (05) ngày làm việc kể từ ngày hết hạn nộp tiền mua cổ phần theo hợp đồng mua/bán cổ phần ký kết, số lượng cổ phần khơng bán hết, Ban đạo cổ phần hóa đạo doanh nghiệp lập danh sách thông báo đến nhà đầu tư trúng đấu giá đấu giá công khai (không bao gồm nhà đầu tư trúng đấu giá từ chối mua) để thỏa thuận bán cổ phần theo mức giá đặt mua phiên đấu giá nhà đầu tư nguyên tắc lựa chọn giá thỏa thuận từ mức giá trả cao xuống mức thấp đấu giá công bố cho đủ số lượng cổ phần phải bán
Căn kết thỏa thuận bán cổ phần với nhà đầu tư tham dự đấu giá, Ban đạo cổ phần hóa đạo doanh nghiệp nhà đầu tư hoàn tất việc ký hợp đồng mua/bán cổ phần thời hạn mười (10) ngày kể từ ngày nhà đầu tư đăng ký mua cổ phần
c) Trường hợp không bán hết số cổ phần theo quy định điểm b khoản Điều này, Ban đạo cổ phần hóa báo cáo quan đại diện chủ sở hữu thực theo quy định điểm a khoản Điều
4 Đối với số cổ phần người lao động tổ chức cơng đồn từ chối mua, Ban đạo cổ phần hóa báo cáo quan đại diện chủ sở hữu định xử lý theo quy định khoản Điều Điều 9a Nguyên tắc điều chỉnh cấu vốn điều lệ3
1 Đối với doanh nghiệp cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước
Trường hợp doanh nghiệp thực cổ phần hóa theo hình thức bán phần vốn nhà nước kết hợp phát hành thêm cổ phiếu bán toàn vốn nhà nước kết hợp phát hành thêm cổ phiếu việc điều chỉnh cấu vốn điều lệ thực sau:
a) Xác định số cổ phần bán số cổ phần phát hành thêm theo phương án cổ phần hóa đã quan đại diện chủ sở hữu phê duyệt Trường hợp tổng số cổ phần bán theo các hình thức quy định Thông tư (bao gồm số cổ phần bán cho nhà đầu tư chiến lược) lớn số cổ phần phát hành thêm theo phương án bán cổ phần phần chênh lệch tăng xác định cổ phần bán phần vốn nhà nước.
b) Số cổ phần bán ưu đãi cho đối tượng quy định điểm a điểm c khoản Điều 42 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP xác định số cổ phần bán phần vốn nhà nước.
2 Đối với doanh nghiệp cổ phần hóa doanh nghiệp doanh nghiệp nhà nước đầu tư 100% vốn điều lệ
Việc điều chỉnh cấu vốn điều lệ trường hợp doanh nghiệp doanh nghiệp nhà nước đầu tư 100% vốn điều lệ thực cổ phần hóa theo hình thức bán phần vốn nhà nước kết hợp phát hành thêm cổ phiếu bán toàn vốn nhà nước kết hợp phát hành thêm cổ phiếu theo nguyên tắc nêu Khoản Điều để thực hiện.
Điều 10 Bán đấu giá nhà đầu tư chiến lược
1 Trường hợp có từ hai (02) nhà đầu tư chiến lược đáp ứng tiêu chí lựa chọn thực đăng ký mua cổ phần tổng số cổ phần nhà đầu tư chiến lược đăng ký mua lớn số cổ phần dự kiến bán cho nhà đầu tư chiến lược theo phương án cổ phần hóa phê duyệt, Ban đạo cổ phần hóa báo cáo quan đại diện chủ sở hữu tổ chức bán đấu giá nhà đầu tư chiến lược Sở giao dịch chứng khoán
(10)2 Giá khởi điểm bán đấu giá nhà đầu tư chiến lược giá đấu thành cơng bình qn đấu giá công khai công chúng giá thỏa thuận với nhà đầu tư trường hợp đấu giá cơng khai có nhà đầu tư đăng ký mua cổ phần giá khởi điểm đấu giá công khai trường hợp đấu giá công khai không thành công Nhà đầu tư chiến lược lựa chọn hình thức: nộp tiền đặt cọc, ký quỹ có bảo lãnh tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước theo quy định pháp luật với giá trị 20% giá trị cổ phần đăng ký mua theo giá khởi điểm phương án cổ phần hóa phê duyệt Nhà đầu tư chiến lược có trách nhiệm nộp tiền đặt cọc vào tài khoản tiền thu từ cổ phần doanh nghiệp hoàn thành việc ký quỹ, có bảo lãnh tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thời hạn tối đa năm (05) ngày làm việc kể từ ngày hết hạn đăng ký mua cổ phần nhà đầu tư chiến lược
4 Tổ chức thực bán đấu giá ban hành Quyết định thành lập Hội đồng bán đấu giá cổ phần ban hành Quy chế bán đấu giá cổ phần theo quy định Chủ tịch Hội đồng bán đấu giá cổ phần Trưởng Ban đạo cổ phần hóa thành viên Ban đạo cổ phần hóa Trưởng Ban đạo cổ phần hóa ủy quyền văn
5 Xác định kết đấu giá:
a) Việc xác định kết đấu giá thực theo quy định điểm a khoản Điều Thông tư
b) Kết thúc phiên đấu giá, Tổ chức thực bán đấu giá, Hội đồng đấu giá, đại diện Ban đạo cổ phần hóa đại diện doanh nghiệp có trách nhiệm lập đồng ký Biên xác định kết đấu giá theo phụ lục số ban hành kèm theo Thông tư này;
c) Ban đạo cổ phần hóa phối hợp với Sở giao dịch chứng khốn cơng bố kết đấu giá sau ký Biên xác định kết đấu giá;
d) Ban đạo cổ phần hóa đạo doanh nghiệp cổ phần hóa hồn trả tiền đặt cọc cho nhà đầu tư tham dự đấu giá hợp lệ không trúng đấu giá theo quy định điểm a khoản Điều 11 Thông tư
6 Căn kết bán đấu giá cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược, doanh nghiệp cổ phần hóa báo cáo quan đại diện chủ sở hữu xem xét, hồn tất ký hợp đồng cam kết thức với nhà đầu tư chiến lược trúng đấu giá thời hạn tối đa 15 ngày kể từ ngày công bố kết đấu giá
7 Doanh nghiệp cổ phần hóa có trách nhiệm nộp tiền thu từ bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược Quỹ Hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp thời hạn tối đa năm (5) ngày làm việc kể từ ngày hết hạn nộp tiền nhà đầu tư chiến lược
Mục III QUẢN LÝ, SỬ DỤNG TIỀN THU TỪ CỔ PHẦN HÓA Điều 11 Quản lý tiền đặt cọc toán tiền mua cổ phần
1 Quản lý tiền đặt cọc a) Bán đấu giá cổ phần:
Nhà đầu tư có trách nhiệm nộp tiền đặt cọc 10% giá trị cổ phần đặt mua tính theo giá khởi điểm vào tài khoản Tổ chức thực bán đấu giá tối thiểu năm (05) ngày làm việc trước ngày đấu giá theo quy định Quy chế bán đấu giá Trường hợp bán đấu giá nhà đầu tư chiến lược thực theo quy định khoản Điều 10 Thông tư
Trong năm (05) ngày làm việc kể từ ngày công bố kết đấu giá, Tổ chức thực bán đấu giá (hoặc doanh nghiệp cổ phần hóa trường hợp bán đấu giá nhà đầu tư chiến lược) có trách nhiệm tốn hồn trả tiền đặt cọc cho nhà đầu tư có tham gia đấu giá hợp lệ khơng mua cổ phần
(11)- Trường hợp bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược thực theo quy định khoản Điều 10 Thông tư
- Trường hợp bán cổ phần cho nhà đầu tư thực mua cổ phần theo quy định điểm b khoản Điều Thông tư này, nhà đầu tư có trách nhiệm nộp tiền đặt cọc thời điểm đăng ký mua cổ phần vào tài khoản tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp 10% giá trị cổ phần đặt mua theo giá chào bán quan đại diện chủ sở hữu phê duyệt
- Trường hợp bán cổ phần cho nhà đầu tư thực mua cổ phần theo quy định điểm a, điểm b khoản Điều Thơng tư này, nhà đầu tư có trách nhiệm nộp tiền đặt cọc thời điểm đăng ký mua cổ phần vào tài khoản tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp 10% giá trị cổ phần đặt mua theo giá bán quy định điểm a, điểm b khoản Điều Thông tư nhà đầu tư
- Trong năm (05) ngày làm việc kể từ ngày kết thúc việc bán cổ phần theo phương thức thỏa thuận trực tiếp, doanh nghiệp cổ phần hóa có trách nhiệm hồn trả tiền đặt cọc cho nhà đầu tư đăng ký mua không thỏa thuận thành công Số tiền cịn lại doanh nghiệp cổ phần hóa xử lý theo quy định quản lý sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa Thơng tư c) Phương thức bảo lãnh phát hành:
Tại thời điểm ký hợp đồng bảo lãnh phát hành, tổ chức bảo lãnh phát hành nộp tiền đặt cọc 10% giá trị cổ phần bảo lãnh thỏa thuận hợp đồng bảo lãnh phát hành vào tài khoản tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp
2 Thanh tốn tiền mua cổ phần:
a) Nhà đầu tư có trách nhiệm toán tiền mua cổ phần theo quy định sau:
- Bán đấu giá công khai qua Tổ chức thực bán đấu giá (bao gồm trường hợp đấu giá nhà đầu tư chiến lược qua Sở giao dịch chứng khoán), thời hạn mười (10) ngày kể từ ngày công bố kết bán đấu giá cổ phần, nhà đầu tư hoàn tất việc mua bán cổ phần chuyển tiền mua cổ phần vào tài khoản Tổ chức thực bán đấu giá (hoặc tài khoản tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp trường hợp đấu giá nhà đầu tư chiến lược) theo quy định Quy chế bán đấu giá
- Phương thức thỏa thuận trực tiếp:
Nhà đầu tư (kể nhà đầu tư chiến lược) thực toán tiền mua cổ phần thời hạn tối đa năm (05) ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng mua/bán cổ phần
- Phương thức bảo lãnh phát hành:
Trong thời hạn mười (10) ngày kể từ ngày hoàn tất việc mua bán cổ phần theo hợp đồng bảo lãnh, Tổ chức bảo lãnh phát hành có trách nhiệm chuyển tiền theo quy định khoản Điều 12 Thông tư
b) Tiền đặt cọc trừ vào tổng số tiền phải toán mua cổ phần Trường hợp số tiền đặt cọc lớn số tiền phải tốn, nhà đầu tư hồn trả lại phần chênh lệch thời gian 03 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc thời hạn nhà đầu tư toán tiền mua cổ phần
c) Nếu thời hạn nộp tiền nêu mà nhà đầu tư không nộp nộp không đủ so với số tiền phải tốn mua cổ phần khơng phải trả lại nhà đầu tư số tiền đặt cọc tương ứng với số cổ phần khơng tốn Số cổ phần chưa toán coi số cổ phần không bán hết xử lý theo quy định khoản Điều Thông tư
3 Việc mua bán cổ phần toán đồng Việt Nam Việc toán thực tiền mặt chuyển khoản
Điều 12 Tiền thu từ bán cổ phần
(12)Trong thời hạn năm (05) ngày làm việc kể từ ngày hết hạn nộp tiền nhà đầu tư tham gia đấu giá công khai, Tổ chức thực bán đấu giá có trách nhiệm:
a) Chuyển tiền thu từ bán cổ phần cho doanh nghiệp cổ phần hóa sau:
- Đối với doanh nghiệp cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước (sau gọi tắt doanh nghiệp cấp I): chuyển tiền thu từ bán cổ phần tương ứng với kinh phí giải sách lao động dơi dư chi phí cổ phần hóa theo dự toán xác định phương án cổ phần hóa - Đối với doanh nghiệp cổ phần hóa doanh nghiệp doanh nghiệp nhà nước đầu tư 100% vốn điều lệ (sau gọi tắt doanh nghiệp cấp II): chuyển tiền thu từ bán cổ phần tương ứng khoản: kinh phí giải sách lao động dơi dư, chi phí cổ phần hóa theo dự toán xác định phương án cổ phần hóa, nghĩa vụ thuế (nếu có)
b) Chuyển tồn số tiền thu từ bán cổ phần lại Quỹ Hỗ trợ xếp Phát triển doanh nghiệp (bao gồm số tiền đặt cọc trả cho nhà đầu tư có)
2 Bảo lãnh phát hành:
Trong thời hạn mười (10) ngày kể từ ngày hoàn tất việc mua bán cổ phần theo hợp đồng bảo lãnh, Tổ chức bảo lãnh phát hành có trách nhiệm:
a) Chuyển tiền thu từ bán cổ phần cho doanh nghiệp cổ phần hóa sau:
- Đối với doanh nghiệp cấp I: chuyển tiền thu từ bán cổ phần tương ứng với kinh phí giải sách lao động dơi dư chi phí cổ phần hóa theo dự tốn xác định phương án cổ phần hóa
- Đối với doanh nghiệp cấp II: chuyển tiền thu từ bán cổ phần tương ứng khoản: kinh phí giải sách lao động dơi dư, chi phí cổ phần hóa theo dự tốn xác định phương án cổ phần hóa, nghĩa vụ thuế (nếu có)
b) Chuyển toàn số tiền thu từ bán cổ phần lại Quỹ Hỗ trợ xếp Phát triển doanh nghiệp (bao gồm số tiền đặt cọc khơng phải trả cho nhà đầu tư có)
3 Trường hợp bán thỏa thuận cho nhà đầu tư, bán cổ phần ưu đãi cho tổ chức công đồn người lao động doanh nghiệp cổ phần hóa có trách nhiệm nộp tiền thu từ bán cổ phần Quỹ Hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp thời hạn năm (05) ngày làm việc kể từ ngày hết hạn nộp tiền
4 Trường hợp tổng số tiền thu từ bán cổ phần quy định khoản 1, khoản khoản Điều thấp tổng khoản chi theo quy định cho đối tượng cổ phần hóa quy định điểm a, khoản Điều này, doanh nghiệp cổ phần hóa giữ lại tồn khoản tiền thu để thực chi trả khoản chi theo dự tốn duyệt thực tốn thức thời điểm doanh nghiệp cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu
Điều 13 Xử lý tiền thu từ cổ phần hóa thời điểm thức chuyển thành cơng ty cổ phần
1 Tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước gồm khoản sau:
a) Khoản chênh lệch tăng giá trị phần vốn nhà nước theo sổ sách kế toán thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp với mức vốn điều lệ xác định phương án cổ phần hóa cấp có thẩm quyền phê duyệt;
b) Tiền thu từ bán cổ phần, bao gồm tiền đặt cọc trả lại nhà đầu tư theo quy định Thông tư này;
c) Khoản chênh lệch vốn nhà nước tăng từ thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp đến thời điểm thức chuyển thành cơng ty cổ phần;
(13)đ) Số dư lại Quỹ thưởng người quản lý doanh nghiệp, kiểm soát viên thời điểm thức chuyển thành cơng ty cổ phần sau chi theo quy định (nếu có)
2 Tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước thời điểm thức chuyển thành cơng ty cổ phần xử lý theo quy định khoản Điều 39 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP, đó:
a) Trường hợp bán phần vốn nhà nước:
Số tiền thu từ cổ phần hóa sử dụng để tốn chi phí cổ phần hóa chi giải sách lao động dơi dư theo quy định Số lại (bao gồm chênh lệch giá bán cổ phần) nộp Quỹ Hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp
b) Trường hợp giữ nguyên phần vốn nhà nước, phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn điều lệ, số tiền thu từ cổ phần hóa xử lý sau:
- Để lại doanh nghiệp phần giá trị tương ứng với số cổ phần phát hành thêm tính theo mệnh giá
- Phần thặng dư vốn số cổ phần phát hành thêm sử dụng để toán chi phí cổ phần hóa chi giải sách lao động dơi dư, đó:
Phần thặng dư số cổ
phần phát hành thêm = Số lượng cổ phầnphát hành thêm x Giá trúngđấu giá - Giá khởiđiểm Số tiền lại phần thặng dư vốn (nếu có) để lại cho cơng ty cổ phần theo tỷ lệ tương ứng với cổ phần phát hành thêm cấu vốn điều lệ nộp Quỹ Hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp Trong đó, số tiền để lại cho công ty cổ phần theo tỷ lệ tương ứng với cổ phần phát hành thêm cấu vốn điều lệ (ký hiệu A) xác định sau:
A =
Số CP phát hành thêm
x số cổ phầnPhần thặng dư phát hành thêm
-Chi phí CPH theo tốn
của quan có thẩm quyền
-Chi giải LĐ dơi dư theo tốn quan có thẩm quyền Tổng số CP theo
VĐL công ty cổ phần
c) Trường hợp bán phần vốn nhà nước kết hợp phát hành thêm, số tiền thu từ cổ phần hóa xử lý sau:
- Nộp Quỹ Hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp phần giá trị bán cổ phần nhà nước (bao gồm chênh lệch giá bán cổ phần)
- Số tiền lại xử lý quy định điểm b khoản Điều
3 Tại thời điểm doanh nghiệp thức chuyển thành cơng ty cổ phần, trường hợp phát sinh chênh lệch giá trị thực tế phần vốn nhà nước so với thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp phần chênh lệch xử lý theo quy định khoản 6, khoản Điều 21 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP
4 Trường hợp tiền thực thu từ bán cổ phần ưu đãi cho người lao động, tổ chức cơng đồn, nhà đầu tư chiến lược nhà đầu tư khác khơng đủ để bù đắp chi phí liên quan (gồm: chi phí cổ phần hóa, chi hỗ trợ giải sách lao động dơi dư, chi phí ưu đãi cho người lao động) theo tốn cấp có thẩm quyền phê duyệt thực theo quy định điểm d khoản Điều 39 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP
5 Đối với cổ phần hóa doanh nghiệp cấp II:
5.1 Trường hợp bán phần vốn đầu tư doanh nghiệp cấp I:
(14)5.2 Trường hợp giữ nguyên phần vốn doanh nghiệp cấp I đầu tư, phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn điều lệ, số tiền thu từ cổ phần hóa xử lý sau:
a) Để lại doanh nghiệp phần giá trị tương ứng với số cổ phần phát hành thêm tính theo mệnh giá
b) Phần thặng dư vốn số cổ phần phát hành thêm sử dụng để toán chi phí cổ phần hóa, chi giải sách lao động dôi dư bù đắp phần giá trị bán cổ phần ưu đãi cho người lao động
Số tiền lại phần thặng dư vốn (nếu có) để lại cho cơng ty cổ phần theo tỷ lệ tương ứng với cổ phần phát hành thêm cấu vốn điều lệ, số tiền lại nộp Quỹ Hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp
Phần thặng dư vốn số cổ phần phát hành thêm số tiền để lại cho công ty cổ phần theo tỷ lệ tương ứng với cổ phần phát hành thêm cấu vốn điều lệ xác định quy định điểm b khoản Điều
c) Trường hợp tiền thu từ cổ phần hóa khơng đủ bù đắp khoản chi theo tốn cấp có thẩm quyền phê duyệt (chi phí cổ phần hóa, chi giải sách lao động dơi dư, giá trị ưu đãi bán cổ phần cho người lao động) doanh nghiệp cấp I bù đắp phần cịn thiếu tính vào chi phí hoạt động tài doanh nghiệp cấp I Khoản chi phí trừ xác định thu nhập tính thuế thu nhập doanh nghiệp
5.3 Trường hợp bán bớt phần vốn đầu tư doanh nghiệp cấp I kết hợp phát hành thêm cổ phần, số tiền thu từ cổ phần hóa xử lý sau:
a) Hồn trả doanh nghiệp cấp I phần giá trị sổ sách số cổ phần tương ứng với vốn đầu tư doanh nghiệp cấp I bán số thuế phải nộp theo quy định (nếu có)
b) Số tiền lại xử lý quy định điểm a, điểm b khoản 5.2 Điều
Trường hợp tiền thu từ cổ phần hóa theo tốn cấp có thẩm quyền phê duyệt khơng đủ bù đắp khoản chi theo quy định (hoàn trả doanh nghiệp cấp I phần giá trị sổ sách số cổ phần tương ứng với vốn đầu tư doanh nghiệp cấp I bán số thuế phải nộp theo quy định (nếu có), chi phí cổ phần hóa, chi giải sách lao động dơi dư, giá trị ưu đãi bán cổ phần cho người lao động) doanh nghiệp cấp I bù đắp phần cịn thiếu tính vào chi phí hoạt động tài doanh nghiệp cấp I Khoản chi phí trừ xác định thu nhập tính thuế thu nhập doanh nghiệp
6 Trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu, doanh nghiệp cổ phần hóa có trách nhiệm tự xác định nộp tiền thu từ cổ phần hóa Quỹ Hỗ trợ xếp Phát triển doanh nghiệp theo quy định Thông tư
7 Trong thời hạn ngày làm việc kể từ ngày có định quan đại diện chủ sở hữu phê duyệt giá trị phần vốn nhà nước thời điểm thức chuyển thành cơng ty cổ phần toán tiền thu từ cổ phần hóa, doanh nghiệp cổ phần hóa có trách nhiệm nộp tiếp khoản chênh lệch tăng thêm so với số nộp quy định khoản Điều (nếu có) Quỹ Hỗ trợ xếp Phát triển doanh nghiệp
Điều 14 Chi phí cổ phần hóa
Chi phí cổ phần hóa thực theo quy định Điều Nghị định số 126/2017/NĐ-CP, đó:
1 Chi phí cổ phần hóa khoản chi xác định từ thời điểm định cổ phần hóa đến thời điểm bàn giao doanh nghiệp nhà nước công ty cổ phần
(15)3 Đối với công ty nông, lâm nghiệp thực cổ phần hóa theo quy định Nghị định số 118/2014/NĐ-CP ngày 17/12/2014 Chính phủ chi phí cổ phần hóa thực theo hướng dẫn Thơng tư văn hướng dẫn có liên quan
Mục IV QUYẾT TOÁN QUỸ HỖ TRỢ SẮP XẾP DOANH NGHIỆP
Điều 15 Quyết toán tiền thu Quỹ Hỗ trợ xếp doanh nghiệp Công ty mẹ của Tập đồn kinh tế, Tổng cơng ty nhà nước, công ty mẹ tổ hợp công ty mẹ - công ty con (sau gọi tắt Cơng ty mẹ)
Cơng ty mẹ có trách nhiệm lập báo cáo toán Quỹ Hỗ trợ xếp doanh nghiệp theo quy định sau:
1 Đối chiếu, xác nhận đầy đủ khoản công nợ Quỹ Hỗ trợ xếp doanh nghiệp thời điểm 31/12/2017
2 Lập báo cáo toán Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp thời điểm 31/12/2017 Báo cáo toán Quỹ phải phản ánh đầy đủ, trung thực số liệu tình hình thu chi, tình hình cơng nợ (bao gồm lãi chậm nộp) vấn đề cịn tồn cơng tác quản lý Quỹ, gửi quan đại diện chủ sở hữu, đồng gửi Bộ Tài chính, tiền thu Quỹ Hỗ trợ xếp doanh nghiệp Công ty mẹ trước ngày Nghị định số 126/2017/NĐ-CP có hiệu lực thi hành (01/01/2018) xử lý sau:
2.1 Tiền thu từ cổ phần hóa:
a) Đối với doanh nghiệp cấp II chuyển thành công ty cổ phần trước ngày 01/01/2018 chưa phê duyệt toán vốn thời điểm thức chuyển thành cơng ty cổ phần: - Trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày 01/01/2018, Công ty mẹ có trách nhiệm tốn số tiền thu từ cổ phần hóa định cơng bố giá trị thực tế phần vốn công ty mẹ thời điểm thức chuyển thành cơng ty cổ phần theo quy định Nghị định số 59/2011/NĐ-CP ngày 18/7/2011, Nghị định số 189/2013/NĐ-59/2011/NĐ-CP ngày 20/11/2013 Nghị định số 116/2015/NĐ-CP ngày 11/11/2015 Chính phủ văn hướng dẫn có liên quan, khoản giảm trừ vào tiền thu từ cổ phần hóa bao gồm phần giá trị sổ sách số cổ phần bán hồn trả cơng ty mẹ
- Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày có định công bố giá trị thực tế phần vốn cơng ty mẹ thời điểm thức chuyển thành công ty cổ phần, công ty mẹ đạo doanh nghiệp cấp II nộp số tiền thu từ cổ phần hóa Quỹ Hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp Trường hợp tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp cấp II khơng đủ để chi khoản chi theo quy định (bao gồm phần giá trị sổ sách số cổ phần bán hoàn trả cơng ty mẹ) cơng ty mẹ có trách nhiệm bù đắp phần cịn thiếu tính vào chi phí hoạt động tài cơng ty mẹ
b) Đối với doanh nghiệp cấp II phê duyệt phương án cổ phần hóa chưa thức chuyển thành công ty cổ phần trước ngày 01/01/2018 tốn số tiền thu từ cổ phần hóa thời điểm thức chuyển thành cơng ty cổ phần theo quy định Nghị định số 126/2017/NĐ-CP hướng dẫn Thông tư
2.2 Tiền thu từ hình thức xếp, chuyển đổi khác:
Việc xác định tiền thu từ hình thức xếp chuyển đổi khác doanh nghiệp cấp II thực theo quy định pháp luật xếp, chuyển đổi doanh nghiệp Doanh nghiệp cấp II có trách nhiệm nộp số tiền thu từ hình thức xếp chuyển đổi khác (nếu còn) Quỹ Hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp theo thời hạn quy định Quy chế quản lý sử dụng Quỹ Hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp
Điều 16 Xử lý Quỹ Hỗ trợ xếp doanh nghiệp thời điểm 31/12/2017
(16)Nghị số 131/NQ-CP ngày 06/12/2017 Chính phủ Phiên họp Chính phủ thường kỳ tháng 11/2017 Trường hợp chậm nộp, Công ty mẹ phải nộp thêm tiền lãi chậm nộp theo quy định Quy chế quản lý, sử dụng Quỹ Hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp Căn báo cáo toán Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp lập theo quy định Điều 15 Thông tư này, Công ty mẹ có trách nhiệm tổ chức thu hồi khoản cơng nợ nộp Quỹ Hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp Trường hợp chưa thu hồi nợ, Cơng ty mẹ chịu trách nhiệm nộp tồn khoản nợ phải thu Quỹ Hỗ trợ xếp doanh nghiệp theo báo cáo toán Quỹ Hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp trước ngày 30/6/2018 Sau thời hạn này, Công ty mẹ phải nộp thêm tiền lãi chậm nộp theo quy định Quy chế quản lý, sử dụng Quỹ Hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp
3.4Sau 30 ngày kể từ ngày 29 tháng năm 2019, quan đại diện chủ sở hữu có trách nhiệm quyết định phê duyệt toán Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp thời điểm 31/12/2017 theo quy định Thông tư Trong phạm vi 05 ngày làm việc kể từ ngày có định của cơ quan đại diện chủ sở hữu việc phê duyệt toán Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp tại thời điểm 31/12/2017, Công ty mẹ có trách nhiệm nộp bổ sung khoản chênh lệch tăng thêm so với số phải nộp xác định điểm Điều 15 Thông tư (nếu có) Quỹ hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp Sau thời hạn này, Công ty mẹ phải nộp thêm tiền lãi chậm nộp theo quy định Quy chế quản lý, sử dụng Quỹ hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp.
Trường hợp số tiền phải nộp Quỹ hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp theo quyết toán quan đại diện chủ sở hữu thấp số doanh nghiệp tự xác định nộp theo quy định điểm Điều 15 Thơng tư này, doanh nghiệp có cơng văn báo cáo Bộ Tài chính u cầu hồn trả số tiền nộp thừa Căn văn đề nghị doanh nghiệp hồ sơ, tài liệu theo quy định Quy chế quản lý sử dụng Quỹ hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp, Bộ Tài định xuất Quỹ hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp hoàn trả số tiền doanh nghiệp nộp thừa thời hạn 10 ngày làm việc.
Chương III
TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 17 Trách nhiệm Ban đạo cổ phần hóa
1 Trình quan đại diện chủ sở hữu định tiêu chí lựa chọn nhà đầu tư chiến lược, số lượng cổ phần giá khởi điểm bán cổ phần
2 Kiểm tra, hoàn tất thơng tin liên quan đến cổ phần hóa
3 Thực công bố, cung cấp cho Tổ chức thực bán đấu giá thơng tin đầy đủ, xác doanh nghiệp trước bán cổ phần theo quy định
4 Đăng ký đấu giá:
a) Gửi đơn đăng ký bán đấu giá tài liệu liên quan đến cổ phần hóa cho Tổ chức thực bán đấu giá theo mẫu danh mục tài liệu quy định phụ lục số kèm theo Thông tư này, đồng gửi Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam, Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội để thực đồng thời việc đăng ký bán đấu giá bán cổ phần với đăng ký mã cổ phần, đăng ký, lưu ký đăng ký giao dịch số cổ phần trúng đấu giá
b) Ban Chỉ đạo cổ phần hóa ký hợp đồng ủy quyền cho doanh nghiệp cổ phần hóa ký hợp đồng cung cấp dịch vụ đấu giá với Tổ chức thực bán đấu giá cổ phần
5 Phối hợp với Tổ chức thực bán đấu giá để công bố công khai cho nhà đầu tư thông tin liên quan đến doanh nghiệp đấu giá chậm 20 ngày làm việc trước ngày thực đấu giá
(17)6 Giám sát việc bán đấu giá cổ phần doanh nghiệp thực bán Sở giao dịch chứng khoán tổ chức trung gian
7 Ban đạo cổ phần hóa phải giữ bí mật giá đặt mua nhà đầu tư công bố kết thức
8 Đồng ký Biên xác định kết đấu giá công khai, Biên xác định kết đấu giá nhà đầu tư chiến lược theo quy định Thông tư Tổng hợp, báo cáo kết bán đấu giá cổ phần gửi quan đại diện chủ sở hữu
9 Báo cáo quan đại diện chủ sở hữu phê duyệt khoản chi phí cổ phần hóa, chi cho người lao động dôi dư số tiền thu từ cổ phần hóa phải nộp, đồng gửi Bộ Tài (Cục Tài doanh nghiệp)
10 Ban đạo cổ phần hóa có trách nhiệm thực theo quy định Thông tư
Điều 18 Trách nhiệm doanh nghiệp cổ phần hóa
1 Chịu trách nhiệm cung cấp tài liệu, thông tin đầy đủ, xác doanh nghiệp (bao gồm phương án cổ phần hóa, dự thảo điều lệ tổ chức hoạt động công ty cổ phần) trước bán cổ phần theo quy định Thông tư
2 Đồng ký Biên xác định kết đấu giá công khai, Biên xác định kết đấu giá nhà đầu tư chiến lược theo quy định Thông tư
3 Kết thúc q trình cổ phần hóa, doanh nghiệp phải tốn chi phí cổ phần hóa kinh phí hỗ trợ lao động dôi dư, báo cáo Ban đạo cổ phần hóa trình quan đại diện chủ sở hữu định phê duyệt
4 Nộp tiền thu từ cổ phần hóa theo quy định Thơng Trường hợp chậm nộp, doanh nghiệp cổ phần hóa phải nộp thêm tiền lãi theo quy định khoản Điều 39 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP
5 Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày doanh nghiệp cổ phần hóa thức chuyển thành cơng ty cổ phần (được cấp Giấy đăng ký doanh nghiệp), doanh nghiệp cổ phần hóa có trách nhiệm đăng ký thơng tin thức với Trung tâm lưu ký Chứng khoán Việt Nam theo quy định pháp luật chứng khoán hướng dẫn Trung tâm lưu ký Chứng khoán Việt Nam, bao gồm: thông tin tổ chức phát hành cổ phần; thông tin cổ phần phát hành; thông tin danh sách tổ chức, cá nhân sở hữu cổ phần số lượng cổ phần sở hữu, bao gồm số cổ phần bán cho nhà đầu tư chiến lược, tổ chức cơng đồn người lao động
6 Nộp tồn số dư dự phịng bảo hành sản phẩm, hàng hóa, cơng trình xây dựng (đối với hợp đồng ký, thời gian bảo hành hiệu lực sau ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu) không chi hết Quỹ Hỗ trợ xếp Phát triển doanh nghiệp thời hạn 30 ngày kể từ ngày hết thời hạn bảo hành theo hợp đồng
7 Lập báo cáo tình hình nộp tiền thu từ cổ phần hóa để công khai thông tin theo quy định khoản Điều 11 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP gửi Bộ Tài (Cục Tài doanh nghiệp), quan đại diện chủ sở hữu sau:
a) Trong thời hạn ngày làm việc kể từ ngày kết thúc đợt chào bán cổ phần lần đầu, doanh nghiệp cổ phần hóa báo cáo tình hình nộp tiền thu từ bán cổ phần theo phụ lục số kèm theo Thông tư
(18)c) Trong thời hạn ngày làm việc kể từ ngày quan đại diện chủ sở hữu phê duyệt toán tiền thu từ cổ phần hóa, doanh nghiệp cổ phần hóa báo cáo tình hình nộp tiền thu từ cổ phần hóa sau phê duyệt theo phụ lục số 10 kèm theo Thông tư
8 Thực cơng khai, minh bạch thơng tin cổ phần hóa doanh nghiệp theo quy định khoản Điều 11 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP
9 Khi có tổn thất xảy vi phạm, không thực quy định Thơng tư doanh nghiệp cổ phần hóa cá nhân có liên quan phải chịu trách nhiệm bồi thường theo quy định pháp luật
Điều 19 Trách nhiệm Tổ chức thực bán đấu giá cổ phần, Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội
1 Trách nhiệm Tổ chức thực bán đấu giá cổ phần:
a) Yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ tài liệu, thông tin cổ phần hóa theo quy định b) Xây dựng ban hành Quyết định thành lập Hội đồng bán đấu giá cổ phần Quy chế bán đấu giá cổ phần theo quy định điểm a khoản Điều khoản Điều 10 Thông tư c) Thơng báo với Ban Chỉ đạo cổ phần hóa doanh nghiệp thời gian, địa điểm tổ chức bán đấu giá
d) Thông báo công khai doanh nghiệp, nơi bán đấu giá, phương tiện thông tin đại chúng (trên số báo liên tiếp tờ báo phát hành toàn quốc tờ báo địa phương nơi doanh nghiệp có trụ sở chính) thơng tin liên quan đến việc bán cổ phần trước ngày thực đấu giá tối thiểu hai mươi (20) ngày làm việc (phụ lục số kèm theo Thông tư này, bao gồm Tiếng Anh)
đ) Cung cấp cho nhà đầu tư thơng tin liên quan đến doanh nghiệp cổ phần hóa (phụ lục số kèm theo Thông tư này, bao gồm Tiếng Anh), phương án cổ phần hóa, dự thảo điều lệ công ty cổ phần, đơn đăng ký tham gia đấu giá (phụ lục số 7a, 7b kèm theo Thông tư này, bao gồm Tiếng Anh) thông tin liên quan khác đến đấu giá theo quy định
Trường hợp thông tin cơng bố khơng xác, phản ánh sai lệch so với thông tin, số liệu Ban Chỉ đạo cổ phần hóa doanh nghiệp cung cấp Tổ chức thực bán đấu giá chịu trách nhiệm bồi thường theo quy định pháp luật
e) Tiếp nhận đơn đăng ký tham gia đấu giá, kiểm tra điều kiện tham dự đấu giá phát phiếu tham dự đấu giá cho nhà đầu tư có đủ điều kiện
Trường hợp nhà đầu tư không đủ điều kiện tham dự đấu giá tổ chức thực bán đấu giá phải thơng báo hồn trả tiền đặt cọc cho nhà đầu tư (nếu nhà đầu tư đặt cọc)
g) Phối hợp với tổ chức, cá nhân có liên quan lập đồng ký Biên xác định kết đấu giá công khai, Biên xác định kết đấu giá nhà đầu tư chiến lược, công bố kết đấu giá thu tiền mua cổ phần theo quy định
h) Giữ bí mật giá đặt mua nhà đầu tư công bố kết thức Chịu trách nhiệm việc xác định kết đấu giá theo quy định
i) Nộp tiền thu từ bán cổ phần doanh nghiệp theo quy định Thông tư Trường hợp chậm nộp, Tổ chức thực bán đấu giá phải nộp thêm tiền lãi theo quy định khoản Điều 39 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP
2 Trách nhiệm Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam:
(19)Tổ chức giao dịch cổ phần trúng đấu giá doanh nghiệp cổ phần hóa hồn tất nghĩa vụ tốn theo quy định Thơng tư
Điều 20 Trách nhiệm quan đại diện chủ sở hữu
1 Phê duyệt phương án cổ phần hóa để triển khai việc bán cổ phần quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa theo quy định Thơng tư
2 Kiểm tra, giám sát Ban đạo cổ phần hóa doanh nghiệp cổ phần hóa việc thực bán cổ phần theo phương án duyệt quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa theo quy định
3 Chỉ đạo, đơn đốc doanh nghiệp cổ phần hóa nộp tiền thu từ cổ phần hóa Quỹ Hỗ trợ xếp Phát triển doanh nghiệp theo quy định Thông tư
4 Phê duyệt tốn chi phí cổ phần hóa, kinh phí hỗ trợ lao động dơi dư số tiền thu từ cổ phần hóa, đồng thời gửi Bộ Tài (Cục Tài doanh nghiệp)
5 Chỉ đạo, đôn đốc công ty mẹ thực xử lý số dư toán Quỹ Hỗ trợ xếp doanh nghiệp theo Điều 15, Điều 16 Thơng tư này;
6 Kiểm tra, tốn việc quản lý, sử dụng Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp công ty mẹ đến thời điểm 31/12/2017 gửi báo cáo Bộ Tài
7 Chỉ đạo người đại diện phần vốn nhà nước cơng ty cổ phần (trường hợp cịn vốn nhà nước) đơn đốc nộp số dư dự phịng bảo hành sản phẩm, hàng hóa, cơng trình xây dựng theo quy định khoản Điều 18 Thông tư
Điều 20a Trách nhiệm Hội đồng thành viên, Chủ tịch doanh nghiệp nhà nước5
1 Phê duyệt phương án cổ phần hóa doanh nghiệp cấp II để triển khai việc bán cổ phần quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa theo quy định Thông tư này, ngoại trừ đơn vị quy định điểm b khoản Điều 45 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP.
2 Kiểm tra, giám sát Ban đạo cổ phần hóa doanh nghiệp cấp II cổ phần hóa việc thực bán cổ phần theo phương án duyệt quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa theo quy định, ngoại trừ đơn vị quy định điểm b khoản Điều 45 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP.
3 Chỉ đạo, đôn đốc doanh nghiệp cấp II cổ phần hóa nộp tiền thu từ cổ phần hóa Quỹ hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp theo quy định Thông tư này, ngoại trừ đơn vị quy định điểm b khoản Điều 45 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP.
4 Quyết định phê duyệt tốn chi phí cổ phần hóa, kinh phí hỗ trợ lao động dôi dư số tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp cấp II cổ phần hóa, ngoại trừ đơn vị quy định điểm b khoản Điều 45 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP, đồng thời gửi Bộ Tài chính (Cục Tài doanh nghiệp).
5 Đơn đốc doanh nghiệp cấp II cổ phần hóa nộp số dư dự phịng bảo hành sản phẩm, hàng hóa, cơng trình xây dựng theo quy định khoản Điều 18 Thông tư này, ngoại trừ các đơn vị quy định điểm b khoản Điều 45 Nghị định số 126/2017/NĐ-CP.
Điều 21 Trách nhiệm Bộ Tài chính
1 Hướng dẫn quan, tổ chức, doanh nghiệp cổ phần hóa việc thực bán cổ phần quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa theo quy định Thông tư văn có liên quan
2 Phối hợp với quan, tổ chức, doanh nghiệp cổ phần hóa xử lý vấn đề phát sinh trình bán cổ phần quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa
(20)3 Giao Ủy ban chứng khoán nhà nước xây dựng ban hành Quy chế mẫu bán đấu giá công khai bán đấu giá cổ phần nhà đầu tư chiến lược theo quy định
Điều 22 Trách nhiệm nhà đầu tư
Các nhà đầu tư tham gia mua cổ phần (kể nhà đầu tư chiến lược) có trách nhiệm thực quy định quyền mua cổ phần, Quy chế bán đấu giá cổ phần quy định Thông tư
Điều 23 Hiệu lực thi hành6
1 Thông tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 18 tháng năm 2018 thay Thông tư: số 196/2011/TT-BTC ngày 26/12/2011 Bộ Tài hướng dẫn bán cổ phần lần đầu quản lý, sử dụng tiền thu từ cổ phần hóa doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thực chuyển đổi thành công ty cổ phần; số 115/2016/TT-BTC ngày 30/6/2016 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 196/2011/TT-BTC; số 10/2013/TT-BTC ngày 18/01/2013 Bộ Tài hướng dẫn chế quản lý sử dụng Quỹ Hỗ trợ xếp doanh nghiệp cơng ty mẹ tập đồn kinh tế, tổng cơng ty nhà nước, công ty mẹ tổ hợp công ty mẹ - công ty Thông tư bãi bỏ văn hướng dẫn Bộ Tài liên quan đến tiền thu từ cổ phần hóa trái với quy định Thông tư
2 Các doanh nghiệp có định phê duyệt phương án cổ phần hóa cấp có thẩm quyền trước ngày Nghị định số 126/2017/NĐ-CP có hiệu lực thi hành tiếp tục thực bán cổ phần theo phương án cổ phần hóa phê duyệt Việc quản lý, tốn số tiền thu từ cổ phần hóa thời điểm doanh nghiệp thức chuyển thành cơng ty cổ phần thực theo quy định Nghị định số 126/2017/NĐ-CP hướng dẫn Thông tư
3 Trong q trình triển khai thực hiện, có vướng mắc, đề nghị phản ánh kịp thời Bộ Tài để xem xét, xử lý./
XÁC THỰC VĂN BẢN HỢP NHẤT KT BỘ TRƯỞNG
THỨ TRƯỞNG
Huỳnh Quang Hải
FILE ĐƯỢC ĐÍNH KÈM THEO VĂN BẢN
Phu luc
6Điều Thông tư số 34/2019/TT-BTC quy định sau:
“Điều Hiệu lực thi hành
1 Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 29 tháng năm 2019.