Đang tải... (xem toàn văn)
Bài viết tìm hiểu thực trạng hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại; quy định về cấm cho vay và hạn chế cho vay; giải pháp pháp luật hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại.
THỰC TIỄN PHÁP LUẬT Giải pháp pháp luật hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Nguyễn Thị Mai Hoa* Lợi nhuận rủi ro hai vấn đề song hành với nhau, lợi nhuận lớn rủi ro cao; ngun tắc ln với hoạt động chủ thể kinh doanh, có ngân hàng thương mại (NHTM) Phát triển hoạt động kinh doanh hạn chế rủi ro yêu cầu tối quan trọng NHTM, đặc biệt hoạt động cho vay, hạn chế rủi ro NHTM thực phát triển tạo ổn định cho kinh tế Thực trạng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Hiện nay, Việt Nam nguồn vốn huy động sử dụng để cấp tín dụng bao gồm: tiền gửi cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn; tiền gửi có kỳ hạn tổ chức (trừ Kho bạc Nhà nước), bao gồm tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng (TCTD) khác chi nhánh ngân hàng nước ngoài; tiền vay tổ chức nước (trừ Kho bạc, tiền vay TCTD khác nước) tiền vay TCTD nước ngoài; vốn huy động từ tổ chức, cá nhân hình thức phát hành giấy tờ có giá Nhưng theo Luật TCTD năm 2010, Thông tư số 13/2010/TTNHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, nguồn vốn huy động để sử dụng cấp tín dụng khơng bao gồm: tiền gửi có kỳ hạn Kho bạc, tiền (*) ThS Biên tập viên Báo Pháp luật Việt Nam 56 INGHIÊN CỨU LẬP PHÁPI Số 16(201) 2011 vay Kho bạc TCTD nước Quy định không sử dụng nguồn vốn huy động đối tượng nói để cấp tín dụng bất hợp lý theo Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam (VNBA), nguồn vốn huy động đối tượng chiếm từ 15% - 20% tổng số vốn huy động TCTD nguồn vốn có tính ổn định cao NHTM cấp tín dụng nguồn vốn huy động 80%, lại 20% nguồn vốn huy động 15% nguồn vốn huy động từ Kho bạc TCTD nước dùng để đảm bảo khả toán ngân hàng cao không hợp lý theo ý kiến Hiệp hội ngân hàng Việt Nam gửi lên Thủ tướng Chính phủ Theo số liệu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, năm 2002, tổng số nợ xấu NHTM TCTD 20.000 tỷ đồng, chiếm 7,2% tổng dư nợ Đến năm 2004, tổng nợ xấu giảm xuống 13.000 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ THỰC TIỄN PHÁP LUẬT 4%, thấp tỷ lệ an toàn cho phép theo thông lệ quốc tế 5% Đến hết năm 2005, tổng tỷ lệ nợ xấu lại tăng lên số 17.500 tỷ đồng, lại chiếm 3,18% tổng dư nợ, riêng khối NHTM nhà nước tỷ lệ 5% Đến tháng 9/2006, thực trạng nợ hạn NHTM TCTD chưa có số cơng bố từ Ngân hàng Nhà nước, nhiều chuyên gia ngân hàng cho rằng, số tuyệt đối 20.000 tỷ đồng, tỷ lệ không biến đổi nhiều, mức 5% tổng dư nợ cho vay đầu tư tăng nhanh, đáng quan tâm Song, số chuyên gia số tổ chức tiền tệ quốc tế chuyên gia NHTM nước cho rằng, tỷ lệ nợ xấu NHTM thực tế cao gấp khoảng hai lần số liệu Ngân hàng Nhà nước công bố mức 7- 8%, riêng ngân hàng Năm 2010, Ngân hàng Nhà nước thông tin, tỷ lệ nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam tính đến cuối năm 2010 vào khoảng 2,5% Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho biết, toàn dư nợ hệ thống ngân hàng Tập đồn Cơng nghiệp Tàu thủy Việt Nam (Vinshin) 26 nghìn tỷ đồng cấu lại 16 nghìn tỷ đồng Số chưa đưa vào nợ xấu, tính vào tăng 0,7% Tính đến tháng 6/2011, Ngân hàng Nhà nước thơng báo nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng chiếm 2,72% tổng dư nợ, tăng 0,55% so với cuối năm 2010 Lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước cho dù nợ xấu tăng từ mức 2,17% cuối năm 2010 lên 2,72% vào 10/6/2011, mức tăng không nghiêm trọng Riêng TP Hồ Chí Minh, nợ xấu TCTD địa bàn TP.Hồ Chí Minh đến hết tháng 4/2011 mức 4,2% tổng dư nợ, tăng từ mức 3,9% tháng 3/2011, cơng ty cho th tài có nợ xấu lên đến 26,3%, nợ xấu khối quốc doanh 5,6% cổ phần 2,9% Đây thống kê chi nhánh Ngân hàng Nhà nước thành phố Cục Thống kê công bố lại Tổng dư nợ đến cuối tháng 5-2011 ngân hàng thành phố 748.900 tỉ đồng, tính nợ xấu tới 31.290 tỉ đồng, tương đương gần 1,52 tỉ đô la Mỹ Với nước, số tuyệt đối nợ xấu lớn nhiều Hậu rủi ro hoạt động cho vay NHTM tác động đến kinh tế - xã hội ngân hàng Đối với ngân hàng, gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng thu vốn cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi Khơng thu nợ vịng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh khơng có hiệu Khi gặp phải rủi ro tín dụng, ngân hàng thường rơi vào tình trạng khả tốn, làm lịng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Trong nội ngân hàng, gặp phải rủi ro tín dụng nên khơng có lương trả cho nhân viên người có lực thun chuyển cơng tác, gây khó khăn cho ngân hàng Quy định cấm cho vay hạn chế cho vay Thứ nhất, trường hợp khơng cấp tín dụng: Điều 126 Luật TCTD năm 2010 quy định TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng tổ chức, cá nhân sau đây: thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám Số 16(201) NGHIÊN CỨU LẬP PHÁP I I 2011 57 THỰC TIỄN PHÁP LUẬT đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, pháp nhân cổ đơng có người đại diện phần vốn góp thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sốt TCTD cơng ty cổ phần, pháp nhân thành viên góp vốn, chủ sở hữu TCTD công ty trách nhiệm hữu hạn; cha, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương Quy định khoản Điều không áp dụng quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mơ TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng cho khách hàng sở bảo đảm đối tượng quy định khoản Điều TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng bảo đảm hình thức để TCTD khác cấp tín dụng cho đối tượng quy định Khoản Điều TCTD khơng cấp tín dụng cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh chứng khốn mà TCTD nắm quyền kiểm sốt TCTD khơng cấp tín dụng sở nhận bảo đảm cổ phiếu TCTD cơng ty TCTD TCTD khơng cho vay để góp vốn vào TCTD khác sở nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu TCTD nhận vốn góp Thứ hai, theo Luật TCTD năm 2010, Thơng tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13 văn pháp luật Ngân hàng Nhà nước pháp luật cấm cho vay hạn chế cho vay cá nhân có liên quan q trình cho vay có trách nhiệm hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cơng ty chứng khốn trực thuộc TCTD Quy định hợp lý có sở Bởi pháp luật cho phép đối tượng vay vốn họ có quyền lực có khả tạo áp lực người có quyền lợi ích riêng tạo giao dịch tư lợi 58 INGHIÊN CỨU LẬP PHÁPI Số 16(201) 2011 để đầu tư vào lĩnh vực có nguy rủi ro cao làm ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh ngân hàng, gây rủi ro tín dụng Ngồi ra, pháp luật cịn cấm cho vay trường hợp không đáp ứng điều kiện vay vốn Ngân hàng khơng cấp tín dụng cho khoản vay không đáp ứng đủ điều kiện vay vốn như: mục đích sử dụng vốn vay bất hợp pháp khơng có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu khơng có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật chẳng hạn vay trả nợ thuế… Thứ ba, bên cạnh quy định đối tượng bị cấm cho vay, pháp luật quy định đối tượng hạn chế cấp tín dụng Theo Điều 127 Luật TCTD năm 2010, TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng khơng có bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho đối tượng sau đây: tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên kiểm toán TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; tra viên tra TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; kế tốn trưởng TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; cổ đơng lớn, cổ đơng sáng lập; doanh nghiệp có đối tượng quy định Khoản Điều 126 Luật sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp đó; người thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng; cơng ty con, công ty liên kết TCTD doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm soát Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối tượng quy định điểm a, b, c, d đ khoản Điều khơng vượt q 5% vốn tự có TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Việc cấp tín dụng đối tượng quy định khoản Điều phải Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên TCTD thông qua công khai TCTD Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối tượng quy định điểm e khoản Điều không vượt 10% vốn tự có TCTD; tất đối tượng quy định điểm e khoản Điều khơng vượt q 20% vốn tự có TCTD… Những THỰC TIỄN PHÁP LUẬT quy định nhằm hạn chế ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ ngân hàng Ngoài ra, NHTM hạn chế vay kinh doanh chứng khoán bất động sản hai lĩnh vực hệ số rủi ro 250% Giải pháp pháp luật hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM thường chi tiết hóa Quy chế hoạt động Điều lệ hoạt động Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay cụ thể bao gồm: Thứ nhất, tuân thủ quy định đảm bảo an toàn hoạt động NHTM Các quy định đảm bảo an toàn hoạt động TCTD bao gồm tổng thể quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, giới hạn cho vay, tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ cấp tín dụng Đây biện pháp hạn chế rủi ro có ý nghĩa quan trọng bảo đảm an tồn hoạt động NHTM, mà cịn đảm bảo an tồn hệ thống tốn, nâng cao sức cạnh tranh NHTM nước, góp phần phát triển kinh tế- xã hội Đó điều kiện cần để hệ thống ngân hàng Việt Nam thực lộ trình cam kết gia nhập WTO mở cửa thị trường tài Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu tính theo tỷ lệ % tổng vốn cấp vốn cấp hai so với tổng tài sản điều chỉnh rủi ro ngân hàng Tỷ lệ dùng để xác định khả tài ngân hàng việc tốn khoản nợ có thời hạn mà cịn thước đo dùng để bảo vệ người gửi tiền trước rủi ro ngân hàng tăng tính ổn định, hiệu hệ thống tài Xuất phát từ ý nghĩa đó, NHNN yêu cầu NHTM phải trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% Giới hạn cho vay ngân hàng nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có ngân hàng Giới hạn cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá hoạt động kinh doanh chứng khốn khơng vượt q 20% vốn điều lệ ngân hàng Thứ hai, cấm cho vay hạn chế cho vay cá nhân có liên quan đến trình cho vay người có trách nhiệm hoạt động quản trị NHTM Song hành, ngân hàng hạn chế cho vay số lĩnh vực đầu tư định mà ngân hàng đánh giá có nguy rủi ro cao khả rủi ro khách hàng điều khó tránh khỏi Thứ ba, sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay Đảm bảo tiền vay công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Các biện pháp bảo đảm tiền vay hữu hiệu sử dụng tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh người thứ ba Trong trường hợp khách hàng khơng hồn trả vốn vay lãi, ngân hàng bán tài sản bảo đảm bù đắp cho tổn thất vay gây lên Ngồi ra, ngân hàng u cầu khách hàng mở tài khoản ngân hàng gửi khoản vay tối thiểu bằng, chẳng hạn 10% giá trị vay để dự phịng Bằng cách ngân hàng giám sát người vay cách có hiệu hơn, đồng thời giúp tăng cường khả hoàn trả Trong trường hợp người vay vỡ nợ, ngân hàng lấy phần để bù đắp phần vay bị tổn thất trình cho vay Thứ tư, phân loại nợ trích lập dự phịng: khách hàng người sử dụng sản phẩm ngân hàng định thành công hoạt động kinh doanh ngân hàng Để hạn chế rủi ro hoạt động cho vay, ngân hàng lựa chọn khách hàng vay có triển vọng tốt khỏi khách hàng vay có tiềm ẩn xấu Ngân hàng sàng lọc khách hàng cách tập hợp thông tin tin cậy khách hàng hay bên có nghĩa vụ tốn nợ Trên sở thơng tin thu thập tiến hành tính điểm tín dụng, đánh giá xếp loại khách hàng có triển vọng tốt hay xấu để định việc cấp tín dụng Đồng thời, lập quỹ dự phòng rủi ro coi biện pháp quan trọng để tăng khả chống đỡ rủi ro ngân hàng, giúp ngân hàng ổn định phát triển hoạt động kinh doanh trường Số 16(201) NGHIÊN CỨU LẬP PHÁP I I 2011 59 THỰC TIỄN PHÁP LUẬT hợp rủi ro xảy Thứ năm, nên thành lập phòng pháp chế NHTM cổ phần theo hướng chuyên nghiệp Tùy theo cách thức tổ chức, điều hành Ban Tổng Giám đốc ngân hàng mà cấu Phịng Pháp chế bao gồm Trưởng phịng, giúp việc cho trưởng phịng phó trưởng phòng chuyên viên, chịu quản lý điều hành trực tiếp Ban Tổng Giám đốc Bộ máy Phịng Pháp chế thường gồm có: tổ tổng hợp tư vấn, tổ xử lý nợ, tổ pháp lý chứng từ tổ quản lý đầu tư… Nhiệm vụ cụ thể tổ Trưởng Phòng Pháp chế quy định Nhiệm vụ quyền hạn trưởng phòng pháp chế bao gồm việc tổ chức thực chịu trách nhiệm trước Ban tổng giám đốc Ngân hàng mặt cơng tác phịng; định chương trình, kế hoạch cơng tác tổ chức quản lý việc thực nhiệm vụ phòng; quản lý, phân cơng nhiệm vụ cho cán phịng Đề nghị bổ nhiệm, miễn nhiệm, nâng lương, khen thưởng, kỷ luật, tuyển dụng bồi dưỡng cán theo thẩm quyền phân cấp; tham gia họp Ban Tổng Giám đốc triệu tập; ký thừa lệnh tổng giám đốc NHTM văn hành theo thẩm quyền Phó trưởng phịng có nhiệm vụ giúp trưởng phòng đạo điều hành số mặt cơng tác phịng theo phân cơng Trưởng phịng chịu trách nhiệm trước trưởng phòng nhiệm vụ phân cơng, ký thay trưởng phịng văn hành theo phân cơng trưởng phịng Khi trưởng phịng vắng mặt, Phó trưởng phịng uỷ quyền điều hành cơng tác phịng, chịu trách nhiệm kết công việc giải báo cáo lại trưởng phịng có mặt; tham gia ý kiến với trưởng phòng tổ chức, hoạt động phòng theo nguyên tắc tập trung dân chủ chế độ thủ trưởng Tóm lại, rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhiều ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi cho vay, nặng ngân hàng không thu hồi vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục được, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vậy, nhà quản lý ngân hàng nên cẩn trọng tỉnh táo trước định cho vay VAI TRÒ CỦA PHÁP LUẬT TRONG KIỂM SỐT ĐẦU TƯ CƠNG hay ảnh hưởng dự án nghiệm thu tới kế hoạch ngân sách tiếp tới Đây nội dung cần nghiên cứu thêm liên quan đến quy định Luật Ngân sách, quy trình lập kế hoạch KT-XH xem xét báo cáo trách nhiệm giải trình Chính phủ quyền địa phương Nếu chưa có, cần phải quy định trách nhiệm quan nhà nước, chí q trình thảo luận Luật Ngân sách phân bổ ngân sách hàng năm Nếu kế hoạch ngân sách tới lập theo kết đầu ra, phiên thảo luận ngân sách hàng năm lồng ghép nội dung đánh giá dự án đầu tư công triển khai nghiệm thu luận chứng cho kế hoạch ngân sách tới (Tiếp theo trang 50) Việt Nam có quan tiến hành đăng ký tài sản công, đánh giá sau thực dự án hay khơng (ví dụ đánh giá sau vận hành Nhà máy lọc dầu Dung Quất, đánh giá sau hồn tất Chương trình đầu tư kỷ niệm 1000 năm Thăng Long ), có, hệ pháp lý 60 INGHIÊN CỨU LẬP PHÁPI Số 16(201) 2011 ... chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM thường chi tiết hóa Quy chế hoạt động Điều lệ hoạt động Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động. .. công hoạt động kinh doanh ngân hàng Để hạn chế rủi ro hoạt động cho vay, ngân hàng lựa chọn khách hàng vay có triển vọng tốt khỏi khách hàng vay có tiềm ẩn xấu Ngân hàng sàng lọc khách hàng cách... tế - xã hội ngân hàng Đối với ngân hàng, gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu vốn cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối