Một số vấn đề lý luận chung về rủi ro và phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại

Một số vấn đề lý luận chung về rủi ro và phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thơng mại ___________ 1.1- Rủi ro tín dụng, sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng: 1.1.1- Sự ra đời của Ngân hàng thơng mại ở Việt Nam: Việt Nam là một nớc nông nghiệp lạc hậu, thơng mại kém phát triển nên đến mãi thế kỷ XIX mới xuất hiện Ngân hàng đầu tiên: Ngân hàng Đông Dơng của Pháp, Ngân hàng này hoạt động phục vụ cho ý đồ thống trị của Thực dân Pháp ở Đông Dơng. Tên gọi có thay đổi nhng chức năng vẫn là quản lý Nhà nớc về tiền tệ - tín dụng ngân hàng, chịu trách nhiệm phát hành tiền quốc gia và các nghiệp vụ tiền tệ, tín dụng và Ngân hàng. Đến tháng 5 năm 1951 Hồ Chủ tịch ký sắc lệnh thành lập Ngân hàng quốc gia Việt Nam. Thực hiện đờng lối đổi mới toàn diện của Đảng, ngành Ngân hàng đã đi đầu trong sự nghiệp vĩ đại này. Đánh dấu sự đổi mới của Ngân hàng là sự ra đời Nghị định 53 của HĐBT, tháng 7/1988 chuyển hệ thống Ngân hàng từ hệ thống một cấp thành hệ thống Ngân hàng hai cấp. Trong đó Ngân hàng Nhà nớc làm nhiệm vụ quản lý và các Ngân hàng chuyên doanh thực hiện kinh doanh tiền tệ, tín dụng và Ngân hàng. Tuy nhiên cho đến năm 1990 khi hai sắc lệnh Ngân hàng ra đời thì sự nghiệp đổi mới Ngân hàng thực sự đi vào chiều sâu, chức năng quản lý nhà nớc của Ngân hàng nhà nớc và chức năng kinh doanh của Ngân hàng thơng mại thực sự đợc quy định rõ ràng. Ngân hàng Nhà nớc cấp chỉ đạo quản lý trên bình diện cả nớc về tín dụng, thanh toán Ngân hàng cả về đối nội và đối ngoại, Ngân hàng Th- ơng mại là cấp trực tiếp làm nghĩa vụ giao dịch đối với các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế để làm nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ. Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán. 1.1.2 - Ngân hàng - một trung gian tài chính: Để hiểu đợc chức năng đặc biệt của Ngân hàng trong nền kinh tế, chúng ta hãy hình dung một thế giới giản đơn trong đó không có tồn tại hoạt động của hệ thống Ngân hàng. Trong một thế giới nh vậy, những khoản tiền tiết kiệm của dân chúng chỉ có thể đợc sử dụng hoặc là dới dạng tiền mặt; hoặc là dới dạng đầu t chứng khoán vào các công ty. Nói một cách khái quát, các công ty phát hành chứng khoán để đầu t vào tài sản thực: nh nhà xởng, máy móc, nguyên liệu v.v . Trong một thế giới không có Ngân hàng thì quy mô các nguồn vốn từ những ngời tiết kiệm chuyển đến các công ty nhìn chung là rất thấp. Lý do có thể nêu ra nh sau: - Chi phí để giám sát trực tiếp hoạt động của công ty là rất tốn kém. Khi dân chúng mua chứng khoán của công ty, họ phải giám sát đợc mọi hoạt động kinh doanh của công ty và họ phải đợc đảm bảo rằng tình trạng tài chính của công ty là lành mạnh và công ty không che dấu và lãng phí tiền vốn trong bất kỳ dự án đầu t nào. Để có thể giám sát đợc hoạt động của công ty, những ngời đầu t chứng khoán phải dành nhiều thời gian và tiền bạc vào việc thu nhập, phân tích và xử lý thông tin về tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của công ty. Với những yêu cầu phải giám sát hoạt động của công ty nh vậy thì quả là tốn kém đối với những ngời đầu t chứng khoán vào công ty. Do đó, họ muốn uỷ quyền việc giám sát cho những ngời khác. Và nh vậy, họ đã một phần hay hoàn toàn từ bỏ việc giám sát trực tiếp hoạt động của công ty nên việc nắm giữ cổ phiếu và trái phiếu công ty trở nên kém hấp dẫn và chứa đựng tiềm ẩn rủi ro rất cao, điều này làm giảm động lực của dân chúng mua chứng khoán của các công ty. Trong thực tế, lo lắng của những ngời nắm giữa trái phiếu giải toả một phần bằng các điều khoản chặt chẽ đợc quy định phát hành trái phiếu. Những điều khoản này đã hạn chế công ty phát hành chứng khoán đối với các dự án chứa đựng tiềm ẩn rủi ro cao. Tuy nhiên, chi phí để giám sát việc thực thi các điều khoản này là rất tốn kém, đặc biệt là đối với các chứng khoán dài hạn và các chứng khoán xuất hiện lần đầu hoặc cha quen thuộc - Với đặc tính dài hạn của cổ phiếu và trái phiếu là nguyên nhân thứ hai làm nản lòng ngời tiết kiệm mua chứng khoán của công ty. Điều này có thể khiến cho ngời tiết kiệm u tiên nắm giữ tiền mặt nhằm mục đích thanh khoản hơn là đầu t vào các chứng khoán dài hạn nhất là khi họ có kế hoạch sử dụng khoản tiết kiệm vào chi tiêu trong thời gian ngắn. - Lý do cuối cùng đó là mặc dù trong thực tế, các chứng khoán cha mua bán trên thị trờng thứ cấp tạo ra một độ thanh khoản nhất định cho tài sản, những nhà đầu t thờng phải chịu rủi ro biến động giá cả của chứng khoán (nhất là cổ phiếu) và phải chịu các chi phí chuyển nhợng có liên quan. Điều này dẫn đến thu nhập thực tế từ việc chuyển nhợng chứng khoán trên thị trờng thứ cấp giảm đáng kể và trong một số trờng hợp thu nhập còn thấp hơn giá mua chứng khoán ban đầu. Tóm lại: Những nguyên nhân chính làm cho quy mô các nguồn từ những ngời đầu t tiết kiệm trực tiếp vào chứng khoán các công ty thấp là do: chi phí để giám sát hoạt động của công ty là lớn; chi phí chuyển nhợng (thanh khoản) các chứng khoán công ty rất cao và rủi ro biến động chứng khoán trên thị trờng. Trong một thế giới mà hệ thống Ngân hàng không tồn tại, thì những nguyên nhân nêu trên làm cho dân chúng giảm động lực tiết kiệm, tăng chi tiêu hoặc tiết kiệm ở dạng tiền mặt. Tuy nhiên, chúng ta đang sống trong một thế giới mà ở đó hệ thống Ngân hàng phát triển mạnh mẽ và đợc coi nh bộ xơng sống của nền kinh tế. Hệ thống Ngân hàng cung cấp một kênh dẫn vốn gián tiếp từ những ngời có nhu cầu đầu t đến các công ty. Do tồn tại các nguyên nhân nh nêu trên cho nên ngời tiết kiệm thờng u tiên gửi tiền vào Ngân hàng hơn là đầu t trực tiếp vào các công ty. 1.1.3 - Vai trò tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng: Sự ra đời và phát triển của tín dụng ngân hàng: Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI đã khởi đầu cho cuộc sống đổi mới nền kinh tế đất nớc chuyển từ cơ chế quản lý kế hoạch hoá tập trung quan liêu bao cấp sang cơ chế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc theo định hớng xã hội chủ nghĩa. Trong quá trình chuyển sang nền kinh tế thị trờng để xây dựng một nền kinh tế hàng hoá thực sự đòi hỏi các mục tiêu của Chính phủ trong đó phát triển kinh tế là mục tiêu quan trọng. Bản thân các doanh nghiệp cần vốn để phát triển mở rộng sản xuất đổi mới công nghệ do đó nhu cầu về vốn đối với chúng ta là rất lớn, nhất là khi nhà nớc cho phép các nhà kinh doanh đợc tự do đầu t sản xuất trong khuôn khổ pháp luật dới các hình thức tổ chức kinh tế đa thành phần. Ngoài ra còn có các tổ chức kinh tế t nhân và hộ gia đình với các hình thức kinh doanh đa dạng và họ cũng cần phải có vốn đầu t. Nh vậy vấn đề đặt ra là việc cung ứng vốn cho các nhà đầu t trong nền kinh tế nh thế nào? Điều đó có thể thực hiện đợc bằng nhiều cách khác nhau thông qua nhiều nguồn nh vốn ngân sách, vốn bản thân các đơn vị kinh tế, vốn tín dụng, vốn đầu t trực tiếp từ nớc ngoài . Đặc biệt trong đó vốn tín dụng của các Ngân hàng thơng mại có vai trò quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng nguồn vốn hoạt động của các doanh nghiệp và các hộ kinh tế gia đình. Ngân hàng thơng mại là một trung gian tài chính hoạt động trong nền kinh tế đóng vai trò quan trọng trong việc khơi thông nguồn vốn t những ngời tiết kiệm những ngời có ý muốn dùng nó và có cơ hội đầu t để sinh lợi. Theo cách này các Ngân hàng thơng mại đã thúc đẩy nền kinh tế phát triển một cách năng động và có hiệu quả hơn. Trong những năm qua bằng các hoạt động của mình hệ thống Ngân hàng nói chung và các Ngân hàng thơng mại nói riêng đã góp phần tích cực vào việc đẩy mạnh công cuộc đổi mới toàn diện, xây dựng và từng bớc hoàn thiện nền kinh tế thị trờng ở Việt Nam nh: Tạo nền kinh tế phát triển ổn định với mức tăng trởng cao (đạt ở mức tăng trởng trên dới 9% liên tục trong một số năm gần đây), kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, ổn định tiền tệ . Nh vậy, ta thấy các Ngân hàng thơng mại giữ một vai trò hết sức quan trọng trong sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia. Nó đảm bảo cho qúa trình tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng ở các doanh nghiệp, từ đó thúc đẩy tăng tr- ởng kinh tế, tăng nhanh tốc độ luôn chuyển hàng hoá, tốc độ luôn chuyển tiền tệ trong nền kinh tế. Ngân hàng có đợc những đóng góp là nhờ ở hoạt động nghiệp vụ của nó đặc biệt trong đó có hoạt động nghiệp vụ tín dụng. Có rất nhiều cách định nghĩa khác nhau về tín dụng nh chúng đều có những nội dung và ý nghĩa tơng đơng nhau. Chúng ta có thể hiểu một cách khái quát rằng. Tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng và sau một thời gian nhất định quay về ngời sở hữu với lợng giá trị lớn hơn. Trong lịch sử phát triển của xã hội loài ngời, tín dụng đã ra đời và tồn tại cùng với sự ra đời và tồn tại của sản xuất hàng hoá. Nó là phạm trù kinh tế đồng thời là phạm trù lịch sử gắn liền với mỗi phơng thức sản xuất, nhng dù ở phơng thức sản xuất nào: T bản chủ nghĩa hay xã hội chủ nghĩa thì tín dụng ngân hàng cũng là t i sản quan trọng không chỉ đối với hoạt động của bản thân Ngân hàng mà còn đối với toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng. Trong nền kinh tế nhiều thành phần nh ở nớc ta hiện nay, tín dụng Ngân hàng không chỉ là "cầu nối" giữa những nơi thừa vốn và nơi thiếu vốn. Bằng việc huy động và cho vay, tín dụng ngân hàng đã điều hoà linh hoạt vốn giữa các đơn vị, các tổ chức thuộc mọi thành phần kinh tế có hình thức sở hữu khác nhau. Thông thờng nhà nớc sử dụng nguồn thu ngân sách để cấp cho các tổ chức kinh tế thuộc quyền sở hữu nhà nớc mà không cấp cho các tổ chức kinh tế ngoài quốc doanh. Do vậy không thể thông qua ngân sách để điều hoà vốn thuộc các quyền sở hữu khác ấy với nhau. Chỉ có tín dụng ngân hàng mới có thể tận dụng đợc mọi nguồn vốn tạm thời cha sử dụng phục vụ cho mối quan hệ qua lại không thể thiếu đợc giữa kinh tế quốc doanh, kinh tế tập thể và các thành phần kinh tế khác mà không xâm phạm đến quyền sở hữu vốn đó. Sự gắn bó tất yếu trên phạm trù tín dụng với quyền sở hữu khác nhau về vốn càng khẳng định việc điều hoà vốn giữa các tổ chức kinh tế thuộc các thành phần sở hữu khác nhau thông qua phạm trù tín dụng là cần thiết. Thực hiện việc tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng ngân hàng đã tạo điều kiện tiến hành bình quân hoá tỷ suất lợi nhuận giữa các ngành sản xuất vật chất. Thực hiện điều hoà vốn tín dụng ngân hàng đã chuyển dịch t bản từ các ngành sản xuất có lợi nhuận thấp sang các ngành sản xuất cho lợi nhuận cao hơn. Đó cũng là sự đáp ứng đòi hỏi mang tính chất khách quan của các nhà t bản trong nền sản xuất hàng hoá bởi họ luôn mong muốn tìm kiếm lĩnh vực đầu t có lợi nhất mà khả năng về vốn của bản thân không cho phép nhà t bản có thể ngay lập tức đầu t vào lĩnh vực sản xuất mà họ mong muốn. Thông qua việc tài trợ vốn, tín dụng ngân hàng đã góp phần tích cực định hớng giúp đỡ khách hàng tìm ra lĩnh vực đầu t cần thiết và có lợi. Trong nền kinh tế hiện nay, quá trình sản xuất và kinh doanh của các doanh nghiệp có quan hệ gắn bó và liên quan mật thiết lẫn nhau. Điều đó đợc phản ánh trong mối quan hệ trực tiếp thờng xuyên giữa tín dụng ngân hàng với các hoạt động của mỗi doanh nghiệp, mỗi tổ chức cũng nh toàn bộ nền kinh tế. Mối quan hệ đó đủ điều kiện cho tín dụng ngân hàng có khả năng kiểm soát đợc mọi giao dịch bằng tiền của các doanh nghiệp, giúp cho Ngân hàng có thể xem xét đến quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng để từ đó đa ra quyết định đúng đắn trong cho vay, thu nợ. Thông qua kiểm soát bằng tín dụng ngân hàng có thể giúp đỡ khách hàng tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục khó khăn. Ngoài ra, thực hiện chức năng kiểm soát bằng đồng tiền các mặt hoạt động kinh tế của nền kinh tế quốc dân, tín dụng ngân hàng đã góp phần quan trọng trong việc củng cố thực hiện chế độ hạch toán kinh tế từ đó nâng cao trách nhiệm của doanh nghiệp trong việc sử dụng có hiệu quả và tiết kiệm nguồn vốn. Việc tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ đã tạo điều kiện cho Ngân hàng phát huy vai trò của mình trong việc tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ, ổn định sức mua của đồng tiền. Trên cơ sở tuân theo quy luật lu thông tiền tệ trong quá trình cân đối nguồn vốn tín dụng ngắn hạn với nhu cầu cho vay, Ngân hàng thực hiện việc phát hành tiền vào lu thông. Việc tăng giảm lợng tiền trong lu thông, việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt hông qua hoạt động nghiệp vụ tín dụng có tác dụng tích cực trong việc điều hoà lu thông tiền mặt. Tín dụng ngân hàng phát triển tạo điều kiện tăng tốc độ lu thông tiền tệ thông qua việc thu hút tiền nhàn rỗi vào Ngân hàng và chuyển vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh góp phần giảm lợng tiền mặt trong lu thông cùng các chi phí khác (chi phí vận chuyển, in ấn, đếm, đóng gói, bảo quản . tiền mặt). Có thể nói tín dụng ngân hàng là dòn bẩy kinh tế phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp ngày càng lớn, nó đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp cũng /nh toàn bộ nền kinh tế. Cùng với ngân sách Nh n ớc, tín dụng ngân hàng là nguồn hỗ trợ vốn chủ yếu cho việc hình thành lên vốn cố định và vốn lu động của các doanh nghiệp, đảm bảo thoả mãn nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh một cách hợp lý và linh hoạt tạo điều kiện cho các doanh nghiệp mở rộng sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, tăng cờng cơ sở vật chất kỹ thuật, ứng dụng khoa học kỹ thuật, đổi mới công nghệ . Nh vậy, tín dụng ngân hàng thực sự là nhân tố không thể thiếu đợc trong quá trình quản lý và sử dụng vốn của doanh nghiệp và nền kinh tế. 1.1.4 - Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại: Huy động tiền gửi của các tổ chức kinh tế và dân c: Đây là nhiệm vụ đặc trng của Ngân hàng thơng mại đồng thời là nghiệp vụ có ý nghĩa hết sức quan trọng đối với sự tăng trởng và phát triển của Ngân hàng. Ngân hàng thơng mại có thể huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong dân c và các tổ chức kinh tế bằng nhiều hình thức, thời gian và lãi suất khác nhau đó là: - Huy động vốn của các tổ chức kinh tế. - Huy động tiền gửi tiết kiệm. - Huy động tiền gửi kỳ phiếu, trái phiếu. Ngoài các hình thức huy động trên, các Ngân hàng thơng mại còn có thể vay vốn của Ngân hàng Trung ơng và các tổ chức tín dụng khác khi có nhu cầu. Nghiệp vụ tín dụng: Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho Ngân hàng thơng mại và cũng là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thơng mại. Chính vì vậy hoạt động này mang ý nghĩa quyết định đối với Ngân hàng th- ơng mại. Tín dụng là một nghiệp vụ trong đó một thể nhân hay một pháp nhân (gọi là ngời cho vay). Để một ngời khác (gọi là ngời đi vay) sử dụng một số tiền, với cam kết hoàn trả gốc và lãi đúng hạn đã cam kết xong hoạt động tín dụng. Nghiệp vụ thanh toán hộ khách hàng: Đây là nghiệp vụ của Ngân hàng thơng mại xuất phát từ việc Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán cho khách hàng, qua đó khách hàng uỷ quyền cho khách hàng chi trả, thu nợ các khoản tiền phát sinh trong hoạt động của mình. Hoạt động của thị trờng ngoại tệ: Các Ngân hàng thơng mại có quy mô lớn có nhiều khách hàng tham gia hoạt động xuất nhập khẩu thờng có thu chi ngoại tệ lớn hay nh Ngân hàng chuyên trách trong việc cung cấp vốn trong hoạt động kinh tế đối ngoại là bộ phận quan trọng trên thị trờng hối đoái. Các Ngân hàng này làm trung gian cho khách hàng của họ. Các Ngân hàng này tham gia vào thị trờng ngoại tệ nhằm mục đích: - Cung cấp dịch vụ tốt nhất cho khách hàng của mình. - Kinh doanh ngoại tệ. - Quản lý nguồn ngoại tệ - Thực hiện chính sách khuyếch trơng và cạnh tranh các Ngân hàng khác. Tham gia hoạt động trên thị trờng chứng khoán. Ngân hàng tham gia vào thị trờng chứng khoán với t cách: - Là ngời phát hành chứng khoán để tăng cung - Là ngời mua bán chứng khoán. - Là ngời môi giới chứng khoán - Là ngời bảo lãnh cho các chủ đầu t phát hành chứng khoán Thực hiện các dịch vụ đối với khách hàng: Ngày nay hoạt động dịch vụ của Ngân hàng thơng mại thờng đem lại những khoản lợi nhuận lớn. Các Ngân hàng thơng mại ngày càng đa dạng hoá các dịch vụ của mình để không ngừng tìm kiếm lợi nhuận từ phía khách hàng. Các dịch vụ cung cấp cho khách hàng nh: Uỷ thác, bảo quản các chứng từ có giá, cung cấp t vấn thông tin về kinh tế, chuyển tiền cho khách hàng . Ngày nay đang đợc mở rộng và phát triển. Có thể tóm tắt các hoạt động của Ngân hàng thơng mại về các nghiệp vụ nh sơ đồ sau: Tóm lại: Hoạt động của Ngân hàng thơng mại đã và đang đóng vai trò hết sức quan trọng. Nó chi phối toàn bộ hoạt động của nền kinh tế. Ngày nay cùng với sự phát triển của xã hội, các hoạt động của Ngân hàng thơng mại càng đa dạng và phong phú. Tuy nhiên các hoạt động của Ngân hàng thơng mại càng mở rộng và Nghiệp vụ thanh toán cho khách hàng Cho vay sản xuất Nghiệp vụ tín dụng Cho vay tiêu dùng Nghiệp vụ thanh toán cho khách hàng Nghiệp vụ thanh toán cho khách hàng Tham gia thị trờng ngoại hối Nghiệp vụ của ngân hàng th- ơng mại Tham gia cung cấp ngoại tệ KD ngoại hối Tham gia thị trờng chứng khoán Tham gia thị trờng chứng khoán Tín dụng thuê mợn phát triển bao nhiêu thì nguy cơ rủi ro càng lớn bấy nhiêu. Rủi ro luôn đi kèm và tỷ lệ thuận với lợi nhuận. Chính vì vậy việc nghiên cứu để hạn chế và phòng ngừa các rủi ro nhằm bảo toàn vốn cho các Ngân hàng thơng mại là điều hết sức quan trọng. 1.2 - Rủi ro, tác hại của rủi ro và sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại: 1.2.1 - Khái niệm và phân loại rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng thơng mại: 1.2.1.1 - Khái niệm rủi ro, sự tồn tại khách quan của rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng thơng mại: Trong cơ chế thị trờng, mỗi chủ thể kinh tế vừa phải theo đúng pháp luật, chịu sự điều tiết vĩ mô qua các chủ trơng chính sách của nhà nớc, vừa hoạt động theo nguyên tắc của riêng mình. Điều đó có nghĩa là các nhà kinh doanh phải có chính sách biện pháp hay các "thủ đoạn" các mẹo trong kinh doanh để tôi đa hoá lợi nhuận đó là mục tiêu chủ yếu của các doanh nghiệp. Tất cả các nhà kinh doanh đều biết rằng: Kinh doanh là có rủi ro, rủi ro và kinh doanh là ngời bạn song hành. Ngành kinh doanh nào có lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn. Thị trờng Ngân hàng kinh doanh là thị trờng có nhiều rủi ro nhất. Vấn đề là chúng đợc giải quyết bằng các cách khác nhau. Chúng ta không bao giờ tìm ra phơng án thực hiện các nghiệp vụ trong lĩnh vực Ngân hàng có thể hoàn toàn loại trừ rủi ro và có thể đảm bảo trớc những kết quả tài chính nhất định, chúng ta chỉ có thể lờng trớc và hạ thấp rủi ro đến mức thấp nhất bằng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế. Vậy rủi ro là gì? Có nhiều các định nghĩa khác nhau: Theo từ điển Tiếng Việt: Rủi ro là điều không may ngẫu nhiên xẩy đến. Theo Franhkaight - học giả Mỹ (1921): Rủi ro là sự bất trắc có thể lờng trớc đợc. Theo Allanwillen - Học giả Italia (1951): Rủi ro là sự bất trắc cụ thể, có thể liên quan đến sự xuất hiện một biến cố không mong đợi. Theo Mark - Hurt - Mecarly - Học giả Anh (1986): Rủi ro là một tình trạng trong đó các biến cố xẩy ra trong tơng lai có thể xác định đợc. Tuy có nhiều các định nghĩa khác nhau, song chúng đều khẳng định đợc rằng, rủi ro là những sự kiện diễn ra ngoài ý muốn của con ngời, nó thờng đem đến những hậu quả xấu. Rủi ro xuất hiện bất cứ lúc nào, bất cứ lĩnh vực nào của đời sống kinh tế xã hội. Trong hoạt động Ngân hàng rủi ro là mối đe doạ tổn thất một phần nguồn vốn của mình, không đạt đợc các khoản thu nhập hay đòi hỏi các khoản chi phí bổ sung để thực hiện các nghiệp vụ tài chính nhất định. Rủi ro còn là những thiệt hại xẩy ra gắn liền với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại. Tất cả các nhà khoa học nghiên cứu về rủi ro đều thừa nhận: Không một ngành kinh doanh nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại nhiều nh kinh doanh tín dụng. Chính vì vậy, mà các Ngân hàng thơng mại đặc biệt cần phải quan tâm nghiên cứu, nhận biết, phân biệt rủi ro để hạn chế rủi ro tới mức thấp nhất. 1.2.1.2 - Phân loại rủi ro: Rủi ro luôn gắn liền với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cho nên có ngời đã gọi nghề Ngân hàng là nghề kinh doanh rủi ro và mạo hiểm. Ngời ta cũng khẳng định rằng hơn mọi doanh nghiệp khác, Ngân hàng phải đối phó với nhiều loại rủi ro từ nhiều phía. - Rủi ro tín dụng. - Rủi ro thiếu vốn khả dụng. - Rủi ro lãi suất - Rủi ro hối đoái - Rủi ro tín dụng quốc tế và ngoại thơng. - Rủi ro mất khả năng thanh toán Rủi ro tín dụng. Đây là loại rủi ro chủ yếu, thờng gặp nhất, gắn liền với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại. Đến nay cha có một văn bản nào hớng dẫn có thể loại bỏ đợc rủi ro. Rủi ro tín dụng là rủi ro không thu đợc nợ khi đến hạn. Việc đánh giá rủi ro này là trách nhiệm của phía Ngân hàng. Rủi ro tín dụng có thể xảy ra hai loại chính: - Rủi ro ứ đọng vốn: Là loại rủi ro mà các Ngân hàng huy động đợc nguồn vốn lớn mà không cho vay hết đợc trong khi vẫn phải trả lãi cho số tiền huy động [...]... triển của nền kinh tế Trong thời gian qua cũng nh hiện tại, vấn đề nổi cộm trong công tác tín dụng của Ngân hàng thơng mại vẫn cha đạt đợc nh ý muốn, rủi ro xảy ra rất lớn tác động xấu tới hoạt động của các Ngân hàng thơng mại Do vậy phòng ngừa và hạn chế rủi ro là một trong những vấn đề cấp bách cần đợc giải quyết trong kinh doanh nói chung và trong kinh doanh tín dụng nói riêng Việc này đòi hỏi các. .. trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thơng mại: Rủi ro xảy ra trong kinh doanh của các Ngân hàng thơng mại tuỳ theo mức độ mà có ảnh hởng lớn hay nhỏ tới bản thân Ngân hàng cũng nh các khách hàng của họ và tác động tới toàn bộ nền kinh tế Có thể khái quát thiệt hại của nó theo hai hớng sau: Đối với Ngân hàng thơng mại: Rủi ro làm giảm uy tín của Ngân hàng, làm cho khả năng thanh toán của Ngân hàng. .. hàng thơng mại qua sơ đồ sau: Rủi ro trong cầm cố tài sản giấy tờ cha chắc chắn Rủi ro về nguồn vốn (thừa, thiếu) Rủi ro trong quản lý giấy tờ có giá (tài sản tài chính) Rủi ro của ngân hàng thơng mại Rủi ro trong kinh doanh chứng khoán Lãi suất: Cho vay thay đổi theo thị trờng quy định cố định Ngân hàng Thơng mại thiếu khả năng thanh toán Rủi ro về hối đoái Rủi ro khác 1.2.2- Tác hại của rủi ro trong. .. rủi ro luôn là "bạn đờng" trong hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thơng mại khi nó xảy ra, nó luôn gây ra tác động xấu ảnh hởng tới kết quả sản xuất kinh doanh của Ngân hng Trong hoạt động kinh doanh vốn của bản thân Ngân hàng chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng số vốn hoạt động Ngân hàng tạo nguồn vốn chủ yếu thông qua quan hệ với khách hàng là các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế, với bạn hàng. .. đi sâu tìm hiểu và phân tích để có giải pháp phù hợp 1.3- Nguyên nhân và các giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng đầu t và phát triển: 1.3.1 - Những nét đặc trng về hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Lịch sử xây dựng, trởng thành, phát triển và đổi mới của Ngân hàng Đầu t và Phát triển gắn liền với sự nghiệp cách mạng vẻ vang của dân tộc Với... mà đề ra các chính sách tín dụng một cách hợp lý, hạn chế những rủi ro có thể xảy ra do sự biến động của tình hình Đánh giá phân tích khách hàng: Hoạt động của Ngân hàng thơng mại liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế Kết quả kinh doanh của Ngân hàng phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của các doanh nghiệp Kinh doanh khi doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, trả nợ Ngân hàng sòng phẳng thì Ngân hàng. .. phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng của Ngân hàng: Tín dụng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của các Ngân hàng thơng mại Nó thờng chiếm tỷ trọng lớn trong các khoản mục thuộc tài sản có khoảng 70% và nó có vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế mà không hoạt động kinh doanh nào có thể thay thế đợc Nhng kinh doanh tín dụng cũng cha đựng khả năng rủi ro rất lớn Có thể nói rằng rủi. .. ra và đem lại cho Ngân hàng những khoản lợi nhuận cao - Rủi ro tín dụng là kết quả của việc Ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng và Ngân hàng đợc các giấy nhận nợ do con nợ phát hành với sự cam kết là sẽ thanh toán cả gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn cho Ngân hàng Do đó, tại thời điểm cấp tín dụng và chấp nhận giấy nhận nợ nghĩa là Ngân hàng đã thừa nhận khả năng thanh toán đầy đủ và đúng hạn của. .. động tỷ giá, lãi suất làm cho cả khách hàng và Ngân hàng đều bị ảnh hởng và có thể dẫn tới rủi ro - Do biến động tình hình kinh tế chính trị trong và ngoài nớc gây bất ổn định cho sản xuất kinh doanh của tất cả các doanh nghiệp Điều đó sẽ dẫn tới rủi ro cho cả hệ thống Ngân hàng và nền kinh tế nói chung Tóm lại: Có rất nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại, ... hiệu quả Trong môi trờng cạnh tranh không cho phép cácNgân hàng để xảy ra rủi ro vì rủi ro là tổn thất, nó làm cho tính thời hạn và tính hoàn trả của quan hệ tín dụng không đợc đảm bảo, hoạt động tín dụng không còn là hoạt động kinh doanh Yếu tố quyết định sự thành bại của một Ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng hiện nay là tối đa hoá lợi nhuận và tối thiểu hoá chi phí Nh vậy, những biến cố trong quan . Một số vấn đề lý luận chung về rủi ro và phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thơng mại ___________ 1.1- Rủi ro tín dụng, . pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng đầu t và phát triển: 1.3.1 - Những nét đặc trng về hoạt động tín dụng của Ngân hàng