Bài giảng Ngân hàng thương mại: Bài 2 - ThS. Nguyễn Thị Ngọc Diệp

Mời các bạn sinh viên cùng tham khảo Bài giảng Ngân hàng thương mại - Bài 2: Nguồn vốn và quản lý nguồn vốn để nắm chi tiết hơn nội dung kiến thức nguồn vốn và nghiệp vụ nguồn vốn của ngân hàng; quản lý vốn nợ; quản lý vốn chủ sở hữu.

BÀI NGUỒN VỐN VÀ QUẢN LÝ NGUỒN VỐN ThS Nguyễn Thị Ngọc Diệp Trường Đại học Kinh tế Quốc dân v1.0013110212 TÌNH HUỐNG KHỞI ĐỘNG: SẢN PHẨM TIỀN GỬI Vì lý sức khỏe, bác An xin nghỉ hưu sớm Cơ quan trả cho bác khoản tiền Song, thời gian tới, bác gia đình chưa có kế hoạch sử dụng khoản tiền nên bác định đem đến gửi NH Tuy nhiên, tìm hiểu bác thấy NH có nhiều sản phẩm tiền gửi Bác băn khoăn chưa biết nên chọn loại sản phẩm Khách hàng nên dùng sản phẩm tiền gửi ngân hàng? v1.0013110212 MỤC TIÊU Giúp sinh viên • Biết đặc điểm, vai trị loại hình vốn chủ sở hữu NHTM • Phân biệt vốn chủ sở hữu vốn tự có NHTM • Biết đặc điểm tiền gửi, tiền vay vốn nợ khác NHTM • Biết mục tiêu nội dung quản lý vốn nợ NHTM • Biết nội dung quản lý vốn chủ sở hữu NHTM v1.0013110212 NỘI DUNG Nguồn vốn nghiệp vụ nguồn vốn ngân hàng Quản lý vốn nợ Quản lý vốn chủ sở hữu v1.0013110212 NGUỒN VỐN VÀ NGHIỆP VỤ NGUỒN VỐN CỦA NHTM 1.1 Vốn chủ sở hữu 1.2 Vốn nợ 1.3 Đặc điểm nhân tố ảnh hưởng đến vốn nợ v1.0013110212 Vốn góp (Vốn điều lệ + Thặng dư vốn CP) Lợi nhuân để lại (Các quỹ + LN chưa chia) Vốn CSH Chênh lệch đánh giá lại TS Chênh lệch Tỷ giá hối đối Tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi Tiền gửi có kỳ hạn NGUỒN Tiền gửi tiết kiệm VỐN Phát hành GTCG Tiền vay Vay NHTW Vay TCTD khác Vốn uỷ thác mà NH chịu RR Vốn Nợ khác Lãi, phí phải trả Cơng nợ khác v1.0013110212 1.1 VỐN CHỦ SỞ HỮU • Khái niệm: VCSH số vốn chủ sở hữu ngân hàng đóng góp ban đầu & bổ sung q trình kinh doanh • Đặc điểm:  Chỉ chiếm 5% đến 10% tổng nguồn vốn  Ổn định bổ sung q trình phát triển  Có thể sử dụng lâu dài có chi phí cao Nợ  Chủ sở hữu tham gia vào định ngân hàng cách trực tiếp (thông qua HĐQT) hay gián tiếp (thông qua Đại hội đồng cổ đơng) v1.0013110212 1.1.1 VỐN ĐIỀU LỆ • Vốn điều lệ chiếm tỷ trọng lớn VCSH (75% - 85%) • Vốn điều lệ NHTM Nhà nước Bộ Tài cấp từ Ngân sách Nhà nước • Vốn điều lệ NHTM cổ phần cổ đơng, đại cổ đơng góp vốn, thể sở hữu số lượng cổ phiếu theo luật định • Vốn điều lệ Ngân hàng liên doanh phần vốn liên doanh bên tham gia góp vốn • Vốn điều lệ Ngân hàng có vốn nước phần vốn chủ sở hữu nước v1.0013110212 1.1.1 VỐN ĐIỀU LỆ Một số quy định NHTM cổ phần: • Tổng giá trị mệnh giá cổ phần ưu đãi tối đa 20% vốn điều lệ • NHTM cổ phần phải có tối thiểu 100 cổ đơng khơng hạn chế số lượng tối đa • Cổ đơng cá nhân sở hữu tối đa 10% vốn điều lệ • Cổ đông tổ chức sở hữu tối đa 20% vốn điều lệ • Cổ đơng người có liên quan cổ đơng sở hữu tối đa 20% vốn điều lệ • Vốn điều lệ NHTM cổ phần sau trừ 70 tỷ đồng cho hiệu, hiệu số lại, 20 tỷ đồng vốn điều lệ, NHTM thành lập chi nhánh v1.0013110212 1.1.2 THẶNG DƯ VỐN CỔ PHẦN Là chênh lệch giá phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu ngân hàng • Phần thặng dư vốn dùng để thực dự án đầu tư sử dụng để bổ sung vốn điều lệ sau năm kể từ dự án hoàn thành đưa vào khai thác sử dụng • Phần thặng dư vốn khơng để thực dự án đầu tư sử dụng để bổ sung vốn điều lệ sau năm kể từ thời điểm kết thúc đợt phát hành → Quy định giúp bảo vệ nguồn thặng dư vốn, nhằm vào mục tiêu phát triển dài hạn v1.0013110212 10 2.2.2 QUẢN LÝ LÃI SUẤT • Mục tiêu quản lý lãi suất • Nội dung quản lý lãi suất v1.0013110212 38 MỤC TIÊU QUẢN LÝ LÃI SUẤT • Là việc xác định loại cấu lãi suất trả cho nguồn tiền khác nhằm đảm bảo trì quy mô kết cấu nguồn phù hợp với yêu cầu sinh lợi ngân hàng • Lãi suất chi trả cao:  Làm tăng chi phí ngân hàng,  Quy mô huy động lớn, mở rộng cho vay đầu tư v1.0013110212 39 NỘI DUNG QUẢN LÝ LÃI SUẤT Nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng tới lãi suất huy động: •Khả tiết kiệm gia tăng tiết kiệm quốc gia; •Nhu cầu đầu tư doanh nghiệp, nhà nước hộ gia đình; •Tỷ lệ lạm phát; •Tỷ lệ sinh lời hoạt động đầu tư khác; •Trình độ phát triển thị trường tài chính; •Khả sinh lời ngân hàng; •Độ an toàn ngân hàng… v1.0013110212 40 NỘI DUNG QUẢN LÝ LÃI SUẤT Lãi suất huy động phân biệt theo: • Thời gian • Loại tiền • Mục đích • Loại khách hàng • Rủi ro • Quy mơ • Các dịch vụ kèm ví dụ hội dự thưởng, dịch vụ bảo hiểm kèm theo… v1.0013110212 41 NỘI DUNG QUẢN LÝ LÃI SUẤT • Đa dạng hố lãi suất  Tiện ích cung cấp cho người gửi tiền người cho vay cao lãi suất thấp  Có nhiều mức lãi suất danh nghĩa khác nhau: lãi suất tiền gửi tiết kiệm VND loại thời hạn tháng 0,55%/tháng; loại 12 tháng 0,6%/tháng; loại tiết kiệm 12 tháng USD 3%/năm  Đa dạng hoá cách toán lãi suất • Tăng khả cạnh tranh lãi suất:  Lãi suất danh nghĩa cao  Trả lãi làm nhiều lần kỳ trả lãi trước  Khi trả lãi nhiều lần kỳ, lãi suất tương đương trả sau (A): A (NEC) = (1+ i/ n)n - Trong đó: i: lãi suất danh nghĩa kì, n: số lần trả lãi kì v1.0013110212 42 NỘI DUNG QUẢN LÝ LÃI SUẤT (tiếp theo) • Khi trả lãi trước, lãi suất tương đương trả lãi sau (B) lớn lãi suất danh nghĩa trả trước B (NEC) = I / (1-I) Trong đó: I lãi suất trả trước • Nếu tính đến dự trữ bắt buộc:  NEC = (lãi trả cho khách) /gốc thực NH sử dụng  Gốc thực NH sử dụng = Gốc huy động × (1 - Tỷ lệ DTBB) → NEC có DTBB = NEC chưa DTBB/(1- tỷ lệ DTBB) v1.0013110212 43 NỘI DUNG QUẢN LÝ LÃI SUẤT (tiếp theo) Lãi suất bình quân cho thấy: • Xu hướng thay đổi lãi suất nguồn; • Mức độ thay đổi lãi suất nguồn; • Sự kết hợp lãi suất cá biệt tỷ trọng nguồn; • Những nguồn đắt tương đối (lãi suất cá biệt > lãi suất bình quân) v1.0013110212 44 NỘI DUNG QUẢN LÝ LÃI SUẤT (tiếp theo) Ví dụ ngân hàng có số liệu sau: • Nguồn số dư 1/1 Lãi suất 1/1 số dư 1/2 Lãi suất 1/2 số dư 1/3 Lãi suất 1/3