(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP bưu điện liên việt

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ***** - TRẦN THỊ NGA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ***** - TRẦN THỊ NGA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Chuyên ngành: Quản trị Kinh doanh Mã số: 60 34 05 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VĂN ĐỊNH Hà Nội – 2014 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .i DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU ii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.4 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 12 1.3 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM .13 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 13 1.3.2 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng NHTM 13 1.3.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 15 1.3.4 Các tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng 23 1.3.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTM 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 31 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 31 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .32 2.1.3 Tình hình hoạt động số tiêu hoạt động .34 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 40 2.2.1 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt 40 2.2.2 Một số tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt 43 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 46 2.3.1 Kết đạt đƣợc 46 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 47 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT .54 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT TRONG THỜI GIAN TỚI 54 3.1.1 Định hƣớng phát triển chung Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt54 3.1.2 Định hƣớng tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt 55 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CĨ HIỆU QUẢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 56 3.2.1 Hồn thiện sách, chế quản lý rủi ro tín dụng .57 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống cảnh báo rủi ro .60 3.2.3 Tăng cƣờng giám sát chấp hành quy trình cho vay 63 3.2.4 Tăng cƣờng quản lý sau cho vay 67 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 70 3.3.1 Đối với Chính phủ 70 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 71 KẾT LUẬN 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .74 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ngân hàng Liên Việt Ngân hàng TMCP Liên Việt NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng Thƣơng mại TCTD Tổ chức tín dụng CBTD Cán tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị QĐ Quyết định XLRR Xử lý rủi ro QPQ Quyền phán DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro ALCO Uỷ ban quản lý tài sản nợ có CIC Trung tâm thơng tin tín dụng i DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU STT Bảng TÊN BẢNG BIỂU Trang Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt 33 Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn 34 Bảng 2.2 Cơ cấu tín dụng theo thời gian 36 Bảng 2.3 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế 37 Bảng 2.4 Kết hoạt động kinh doanh 38 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ hạn 39 Bảng 2.6 Cơ cấu nhóm nợ 43 Bảng 2.7 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 44 Bảng 2.8 Tỷ lệ dự phịng tổn thất tín dụng so với khoản nợ xấu 45 ii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) nói chung, NHTM Việt Nam nói riêng, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy ảnh hƣởng đến khả thu hồi vốn vay, làm ảnh hƣởng đến khả khoản ngân hàng, làm giảm khả cung cấp vốn cho kinh tế cuối ảnh hƣởng đến lợi nhuận ngân hàng Do vậy, quản lý rủi ro tín dụng tức làm để xác định, đo lƣờng kiểm soát rủi ro mức chấp nhận đƣợc ln vấn đề mà NHTM quan tâm Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Đứng quan điểm quan điểm quản lý hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng phải ln đƣợc xác định chiến lƣợc hoạt động chung ngân hàng Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành công lĩnh vực quản lý rủi ro Ngân hàng phải nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng để góp phần đạt mục đích hoạt động tín dụng an toàn, hiệu Một ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có lực tài lành mạnh quản lý rủi ro giới hạn cho phép tạo đƣợc niềm tin khách hàng nâng cao vị thế, uy tín khách hàng, tổ chức tín dụng ngồi nƣớc Đây điều vô quan trọng giúp ngân hàng đạt đƣợc mục tiêu tăng trƣởng phát triển bền vững nhƣ thực thành công hoạt động khác thời kỳ Cũng nhƣ NHTM Việt Nam, lợi nhuận Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt chủ yếu từ hoạt động tín dụng (chiếm khoảng 70% tổng thu nhập ngân hàng) Do đó, quản lý rủi ro tín dụng có ý nghĩa định tồn phát triển Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt Chính vậy, tơi chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng thực tiễn hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt, từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Quản lý rủi ro tín dụng NHTM Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt từ thành lập đến Phƣơng pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, với việc vận dụng phƣơng pháp luận nghiên cứu khoa học nhƣ: vật lịch sử, vật biện chứng… Luận văn trọng sử dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu khoa học cụ thể nhƣ: thống kê, tổng hợp, so sánh, phân tích dựa kết số liệu lấy từ báo cáo thƣờng niên ngân hàng Bố cục Luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, Luận văn chia thành chƣơng chính: Chương 1: Lý luận chung quản lý rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chương 3: Một số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng theo nghĩa phổ biến quan hệ vay mƣợn, gồm cho vay vay Mối quan hệ tín dụng bao gồm hai mặt bản: (1) quan hệ vay mƣợn vốn hai đối tác, (2) quan hệ hồn trả Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mƣợn ngân hàng với cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội tổ chức tín dụng khác theo ngun tắc có hồn trả Theo Điều 14 Luật tổ chức tín dụng năm 2010, cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Để đảm bảo tính an tồn khả sinh lời hoạt động tín dụng, đòi hỏi ngân hàng phải tuân thủ nguyên tắc sau: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn lãi với thời gian xác định nhƣ thỏa thuận; - Khách hàng cam kết sử dụng vốn theo mục đích đƣợc thỏa thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp trên; - Ngân hàng tài trợ dựa phƣơng án dự án có hiệu Nhƣ hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng NHTM mang lại thu nhập từ lãi lớn cho ngân hàng Tuy nhiên, - Trên sở xác suất rủi ro; ngân hàng xây dựng cấu lãi suất cho phù hợp đảm bảo kinh doanh có lãi Vì lợi nhuận ngân hàng thu đƣợc sở lãi cho vay, lãi suất phải đảm bảo chi trả phần tiền lãi vay, chi phí quản lý ngân hàng, bù đắp đƣợc rủi ro có lãi Đối với tài sản có ngân hàng, mức độ rủi ro cao, độ an tồn thấp lãi suất chúng phải cao - Trên sở xác suất rủi ro, ngân hàng có chiến lƣợc quản lý tài sản có tài sản nợ thích hợp cho đảm bảo khả toán - Dựa vào xác suất rủi ro loại tài sản có, ngƣời ta xây dựng hệ số rủi ro loại tài sản làm sở để tính hệ số an tồn vốn ngân hàng làm sở để tính phí bảo hiểm cho loại tài sản 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, lưu trữ xử lý thông tin khách hàng Thông tin đƣợc xem yếu tố đầu vào quan trọng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, thơng tin đƣợc cung cấp đầy đủ số lƣợng xác, kịp thời chất lƣợng góp phần nâng cao tính khả thi chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng Hiện nay, thiếu đồng tính hiệu lực văn pháp lý thấp nên thông tin mà doanh nghiệp quan chức cung cấp khơng trung thực, thiếu xác, chí cịn giả tạo Do vậy, để đảm bảo trung thực, xác thông tin thông tin liên quan đến định cho vay yêu cầu trƣớc mắt Ngân hàng TMCP Liên Việt nhƣ sau: - Quán triệt lãnh đạo cán tầm quan trọng công tác thu thập thông tin, tránh thu thập cách hình thức, đối phó; - Khai thác thơng tin từ nhiều kênh khác nhƣ thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), thơng tin ngồi thị trƣờng, thơng tin báo chí phƣơng tiện truyền thơng; - Thu thập thơng tin từ kinh nghiệm hoạt động tín dụng cán ngân hàng để lập thành hồ sơ tƣ liệu khách hàng qua nhiều năm Những hồ sơ sở để ngân hàng xếp loại khách hàng có sách 61 khách hàng phù hợp nhằm hạn chế rủi ro Sau thu thập đƣợc thơng tin cần thiết khâu lƣu giữ xử lý thông tin vô quan trọng Ngân hàng Liên Việt cần lƣu trữ xử lý thông tin theo hƣớng sau: - Phân loại thông tin có hệ thống lƣu giữ khoa học: hệ thống thông tin ngân hàng phải đƣợc phân loại hợp lý thành: + Thơng tin tài chính: bao gồm khả tài chính, kết kinh doanh khứ, công nợ, nhu cầu vốn hợp lý, hiệu phƣơng án sản xuất kinh doanh, khả trả nợ, giá trị tài sản chấp… khách hàng vay + Thơng tin phi tài chính: bao gồm tƣ cách, uy tín, lực quản lý, lực sản xuất kinh doanh, quan hệ xã hội, gia đình, kinh tế khách hàng vay; cung cầu, giá thị trƣờng… đối tƣợng đƣợc cấp tín dụng - Yêu cầu việc phân loại thông tin phải đảm bảo cung cấp thơng tin thuận lợi, xác, đầy đủ, kịp thời Trên sở thông tin thu thập đƣợc, cần phân tích cẩn thận để liên kết chúng cách có hệ thống, có chia sẻ lẫn ngân hàng nhằm giúp ngƣời sử dụng tin định xác, tránh đƣợc rủi ro khách hàng sử dụng thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở luật pháp để dùng tài sản chấp vay vốn nhiều ngân hàng khác - Thơng tin tín dụng phải đƣợc lƣu trữ sử dụng theo chế độ bảo mật Chỉ có cán phận nghiệp vụ có trách nhiệm liên quan đến hoạt động tín dụng quản lý rủi ro Ngân hàng Liên Việt đƣợc truy cập, khai thác sử dụng Cơng tác lƣu trữ phải có khả cập nhật thông tin loại bỏ thông tin lạc hậu giúp ngân hàng có lƣợng thơng tin đầy đủ, kịp thời, đồng thời giảm chi phí cơng tác thu thập xử lý thông tin 62 3.2.3 Tăng cường giám sát chấp hành quy trình cho vay  Giai đoạn trước cho vay Nâng cao hiệu khai thác thông tin hiệu công tác thông tin giai đoạn trƣớc cho vay khách hàng Việc kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, lực tài chính, lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa hai nguồn thơng tin từ khách hàng từ thông tin nội mạng ngân hàng Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng tồn nguồn thơng tin để có đƣợc nhận định xác khách hàng vay Vì nguồn thơng tin khách hàng cung cấp tính xác khơng cao, đặc biệt trƣờng hợp khách hàng cố ý làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, ngân hàng cần có kết hợp với số quan ban ngành có đủ chức để đối chiếu thơng tin khách hàng cung cấp (ví dụ: quan thuế,…) áp dụng phƣơng trực tiếp khách hàng vay số đối tƣợng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc (CIC) để nắm bắt tính xác thực thơng tin Tính xác thực đầy đủ thơng tin thu đƣợc phụ thuộc nhiều vào ngƣời vấn Chính cách giao tiếp, cách đặt câu hỏi nhân viên thẩm định yếu tố quan trọng định số lƣợng chất lƣợng thông tin thu thập đƣợc Một nhân viên nhiều kinh nghiệm có kỹ giao tiếp tốt, biết cách khai thác thông tin thu đƣợc từ khách hàng nhiều thông tin Vì cần trú trọng rèn luyện kỹ khai thác thông tin cho cán thẩm định Hiện ngân hàng nƣớc nhƣ HSBC, ANZ có hình thức kiểm tra lại thơng tin mà khách hàng cung cấp cách gọi điện thoại gặp trƣợc tiếp vài đối tƣợng liên quan đến khách hàng nhƣ vợ/chồng, đồng nghiệp, bố mẹ cách để kiểm tra tính xác thực thông tin mà khách hàng cung cấp đồng thời qua biết 63 đƣợc tƣ cách tính trung thực, hợp tác khách hàng Đây hình thức cần thiết hiệu việc hạn chế rủi ro nhƣng Ngân hàng Liên Việt không áp dụng Nguồn thông tin thu thập đƣợc chủ yếu từ phía khách hàng nên nhiều có chất lƣợng khơng cao Các rủi ro sai mục đích sử dụng vối khách hàng phổ biến là: Vay vốn lƣu động ngắn hạn nhƣng lại dùng để đầu tƣ vào bất động sản tài sản cố định dài hạn Vì cán thẩm định cần phải xác định mục đích khách hàng, cho vay mục đích, nhu cầu Khi thẩm định phƣơng án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực phần vốn tự có khách hàng tham gia vào phƣơng án Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể vốn tự có vấn đề quan trọng ảnh hƣởng đến việc thực phƣơng án Vì vốn tự có tham gia vào lớn khách hàng sử dụng vốn hiệu hơn, họ thận trọng việc đầu tƣ vào kế hoạch kinh doanh tới Để dự án mang lại hiệu có nguồn trả nợ cho ngân hàng Ngoài ra, thẩm định phƣơng án vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải đánh giá lực tài chính, tính ổn định công việc, khả sản suất kinh doanh khách hàng vay để xem xét hiệu vốn tín dụng Quá trình phải kết hợp với nguyên nhân khách hàng vay, đánh giá đƣợc phƣơng diện: rủi ro nghề nghiệp, sức khỏe, rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh,…Khi đánh giá khả trả nợ khách hàng vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng nguồn trả nợ có cố, đồng thời xem xét kèm theo rủi ro tiềm tàng mà bƣớc đầu tín dụng chƣa thẩm định đƣợc nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay thu hồi nợ hợp lý Có thể nói trƣờng hợp nguồn vốn tự có phải đƣợc coi nguồn lý tƣởng để trả nợ Nhân viên tín dụng phải cố gắng tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản đảm 64 bảo trực tiếp bên thứ ba bảo lãnh xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ vay trình diễn lâu dài, nhiều thời gian thiệt thịi ln nghiêng phía ngƣời cho vay Đồng thời, ngân hàng nên yêu cầu khách hàng vay phải bổ sung chứng từ nguồn thu hàng tháng, thông báo cho Ngân hàng có thay đổi cơng việc nhằm phát thay đổi có chiều hƣớng xấu khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời Thực tế Ngân hàng Liên Việt sau cho vay hầu nhƣ khách hàng không bố sung chứng từ thu nhập sau giải ngân thay đổi cơng việc khơng có thơng báo cho ngân hàng Ngân hàng cần đƣa thông tin vào hợp đồng tín dụng, quy định rõ ràng nghĩa vụ cung cấp thông tin cho ngân hàng sau giải ngân Một rủi ro khác xảy giai đoạn chủ quan cố ý đƣa nhận định chủ quan cán tín dụng việc nhận xét lực tài khách hàng Do đó, Ngân hàng Liên Việt áp dụng phần mềm chấm điểm để xếp loại doanh nghiệp cá nhân vay vốn để có sở cho vay nhƣ định lãi suất Tuy nhiên, phần mềm chƣa thực đạt đƣợc hiệu nhƣ mong muốn biểu chấm điểm nhƣ xử lý thơng tin hẹp, cho kết xếp loại chƣa thực thuyết phục Hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp loại doanh nghiệp, cá nhân vay vốn cần đƣợc cải tiến mở rộng thang điểm, tăng tiêu thông tin để đạt đƣợc hiệu sử dụng cao Đồng thời cần có biện pháp để kiểm tra ngƣợc lại thông tin nhập vào hệ thống chấm điểm có xác thực khơng cán tín dụng tác động đến kết chấm điểm cách nhập thông tin sai Khi gửi hồ sơ lên cấp phê duyệt cao hơn, bảng xếp hàng tín dụng khách hàng phải gửi kèm hồ sơ nhƣng cán thẩm định phê duyệt cao không kiểm tra, đối chiếu thông tin với kết xếp hạng dẫn đến sai khác kết so với thực tế Và gần nhƣ hệ thống có tác dụng xác định mức lãi suất cho vay 65  Giai đoạn định cho vay Trƣớc cán tín dụng đề xuất cho vay lãnh đạo ngân hàng định cho vay cần phải tập hợp số thơng tin thị trƣờng, sách kinh tế,… để có nhìn hệ thống rủi ro xảy bối cảnh cụ thể trƣớc định  Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay Một khoản vay có hiệu phụ thuộc khơng vào việc kiểm tra tín dụng Ngay khoản vay tốt cần có số kiểm tra định, định kỳ để đảm bảo hoạt động theo dự kiến, tình trạng khoản vay khơng xấu Vì vậy, giai đoạn mang ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa rủi ro giảm thiểu rủi ro trƣớc xảy ra, gây hậu nặng nề với phần vốn vay Tuy nhiên, công tác cịn đƣợc thực cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu kiểm tra không cao Các vấn đề cần phải xem xét sau cho vay: Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay không? Nêu rõ nguyên nhân gây sai lệch + Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu + Ngân hàng phải quản lý đƣợc nguồn thu nhập khách hàng Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận đƣợc với khách hàng việc chuyển nguồn thu nhập sử dụng dịch vụ Ngân hàng Liên Việt, qua vừa kiểm sốt đƣợc nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu đƣợc + So sánh thực tế thực phƣơng án so với dự kiến ban đầu chẳng hạn khách hàng mua nhà đầu tƣ giá thị trƣờng tăng so với trƣớc chƣa? Kết 66 đầu tƣ có lợi hay thiệt cho khách hàng? + Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng khách hàng có nguồn thu từ kinh doanh thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập Đánh giá ảnh hƣởng thay đổi đến khả trả nợ + Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cần phải đƣợc thực cách nghiệm ngặt cán tín dụng cần phải thực tốt giai đoạn quy trình để cảm nhận đƣợc thực trạng khách hàng Nếu có dấu hiệu bất thƣờng khách hàng ảnh hƣởng đến khả tốn khoản vay cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hƣớng giải kịp thời thích hợp + Ngồi việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để bảo đảm tính khách quan kiểm tra, có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phát sinh Ngồi ra, có thay đổi nhân việc chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cán tín dụng khác cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ cán tín dụng 3.2.4 Tăng cƣờng quản lý sau cho vay 3.2.4.1 Tăng cƣờng giám sát danh mục tín dụng Bên cạnh việc giám sát riêng rẽ khách hàng vay, ngân hàng cần phải định kỳ giám sát tổng thể thành phần chất lƣợng danh mục tín dụng Trong q trình giám sát danh mục tín dụng cần quan tâm đến nhƣợc 67 điểm sau: - Cần so sánh thành phần danh mục với mục tiêu cần đạt đƣợc - Xác định tìm hiểu xu hƣớng phạm vi danh mục dựa biến động gần xếp hạng tín dụng khách hàng, tƣợng gia tăng dự phịng nợ khó địi xố nợ - Tồn tƣợng tập trung danh mục tín dụng Những vấn đề liên quan tới tín dụng nảy sinh việc tập trung danh mục tín dụng Tập trung tín dụng có nhiều hình thức phát sinh có số lớn khoản tín dụng có chung đặc điểm rủi ro tƣơng tự Mức độ tập trung tín dụng cao khiến cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi lĩnh vực mà tín dụng đƣợc tập trung Tập trung tín dụng xảy danh mục tín dụng ngân hàng đƣợc tập trung mức cao vào đơn vị nhóm đơn vị liên kết nhau, ngành kinh tế định, khu vực địa lý, dạng hợp đồng tín dụng, dạng tài sản bảo đảm, khoản cho vay với thời gian đến hạn loại ngoại tệ Chính vậy, để cơng tác quản lý rủi ro tín dụng có hiệu Ngân hàng Bƣu Điện Liên Việt cần phải thƣờng xuyên giám sát danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng Một tƣợng tập trung tín dụng đƣợc xác định, ngân hàng cần tiến hành số biện pháp nhằm giảm bớt tập trung nhƣ: - Thông qua tăng lãi suất khách hàng vay có tập trung tín dụng; - Giảm bớt rủi ro cách tăng thêm tài sản bảo đảm khách hàng vay có tập trung tín dụng; - Sử dụng biện pháp cho vay đồng tài trợ chứng khoán hoá nhằm giảm bớt phụ thuộc vào khu vực kinh tế nhóm khách hàng vay liên kết định; - Dần dần giảm bớt dƣ nợ biện pháp khơng tiếp tục cấp tín dụng, 68 khơng gia hạn quay vịng tín dụng cho lĩnh vực tập trung đƣợc giảm bớt 3.2.4.2 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội Trong quản lý hoạt động cho vay TCTD kiểm tra, kiểm sốt nội có ý nghĩa quan trọng Một mặt, kiểm tra, kiểm soat nội giúp phát sai sót trình cho vay để chấn chỉnh, khắc phục, từ có biện pháp ngăn ngừa rủi ro kịp thời; mặt khác, thơng qua hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội giúp phát điểm bất hợp lý chế, sách cho vay để kịp thời bổ sung, sửa đổi Chính vậy, ngân hàng cần thiết lập chế kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng cách có hiệu để giám sát vận động vốn tín dụng từ cho vay đến thu hồi đƣợc hết nợ Để cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Ngân hàng Liên Việt vào thực chất đạt hiệu cao việc phát xử lý sai phạm, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro, cần thực theo hƣớng sau: - Nội dung kiểm tra bao gồm: kiểm tra việc chấp hành quy trình vay vốn, kiểm tra việc thực chế đảm bảo tiền vay; kiểm tra hồ sơ cho vay để đánh giá khoản cho vay có thiếu sót khơng; phân tích, đánh giá chất lƣợng khoản cho vay để làm sở chắn cho khoản vay tiếp theo; kiểm tra việc thực định hƣớng, sách Ngân hàng Liên Việt… - Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra cần phải tăng cƣờng cán có trình độ, có kinh nghiệm làm thực tế cho phận kiểm tra, kiểm soát nội Bên cạnh đó, cần phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, ƣu tiên đào tạo, đặc biệt đào tạo pháp luật - Kiểm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai, sau lần kiểm tra, tự kiểm tra phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ thời gian chỉnh sửa ngƣời chịu trách nhiệm chỉnh sửa Đơn vị đƣợc kiểm tra, phát hiện, kiến nghị chỉnh sửa mà không chỉnh sửa sửa chữa mang tính hình thức ngƣời có 69 liên quan phải chịu trách nhiệm trƣớc lãnh đạo ngân hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ - Xây dựng hệ thống pháp lý đủ mạnh, cho phép cƣỡng chế thực hợp đồng tài chính, thu hồi vốn vay phát mại tài sản chấp Bên cạnh đó, cần phải xây dựng máy hành đủ lực cƣỡng chế, thi hành luật Để làm đƣợc điều đó, khn khổ pháp lý phải bao gồm luật thích hợp doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu; hệ thống tồ án phải cơng hiểu biết giao dịch tài để cƣỡng chế thực quyền nghĩa vụ kinh tế cách cơng nhanh chóng; - Khẩn trƣơng bổ sung, hoàn thiện văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho TCTD hoạt động Việt Nam - Tạo môi trƣờng thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng nói riêng thơng qua việc xây dựng hồn thiện sách phát triển kinh tế, xã hội - Thúc đẩy thị trƣờng tài chính, trƣớc hết thị trƣờng liên ngân hàng thị trƣờng tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tƣ nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hố cơng cụ tốn - Xây dựng hệ thống kế tốn quy tắc đánh giá tín dụng phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm tránh nhầm lẫn khơng đáng có hạch tốn thu nhập, lợi nhuận nguồn vốn; - Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm tốn độc lập, bổ sung đối tƣợng kiểm toán bắt buộc cơng ty cổ phần, doanh nghiệp có doanh số hoạt động lớn cơng ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nƣớc, có số dƣ nợ vốn vay ngân hàng lớn sau doanh nghiệp nhà nƣớc; giúp cho ngân hàng thẩm định lực tài doanh nghiệp vay vốn đƣợc an toàn trƣớc, sau cho vay tạo điều kiện để doanh 70 nghiệp thích ứng với trình hội nhập; - Nâng cao hiệu lực hệ thống kiểm soát nội nhằm giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh, dùng áp lực thị trƣờng để buộc cán quản lý nhân viên ngân hàng phải giữ gìn uy tín kỷ luật lao động 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao chất lƣợng thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật và xác khách hàng Sau số biện pháp đề xuất nhằm thúc đẩy hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng thời gian tới: + Củng cố phát triển hệ thống Thơng tin tín dụng ngân hàng đảm bảo cấu có đủ tầm gánh vác nhiệm vụ đƣợc giao + Trung tâm thơng tin tín dụng nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hố tự động hố tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin + Thanh tra NHNN, NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ƣơng, Trung tâm thơng tin tín dụng phối hợp đơn đốc, kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin TCTD, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đơn vị vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng - Phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phƣơng pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế; - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ƣơng xuống sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Ngân hàng Nhà nƣớc; - Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, nhƣ việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; - Phối hợp với đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức khoá đào 71 tạo bồi dƣỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng 72 KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nƣớc có kinh tế nhƣ Việt Nam, hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản lý rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chƣa cao… Vì vậy, quản lý hoạt động tín dụng với mục tiêu hạn chế tới mức thấp rủi ro phát sinh ln mục tiêu hàng đầu NHTM Trƣớc yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế tính tất yếu việc áp dụng chuẩn mực quốc tế vào hoạt động ngân hàng, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam nói chung, Ngân hàng Bƣu Điện Liên Việt nói riêng ngày đƣợc coi trọng, nhiên kết đạt đƣợc chƣa thực nhƣ mong muốn Tác giả tin với việc ứng dụng cách hiệu giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng nói giúp cho Ngân hàng Bƣu Điện Liên Việt ngày phát triển vững mạnh đƣờng hội nhập vào thị trƣờng tài - tiền tệ khu vực giới 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, Nhà xuất Tƣ pháp, Hà Nội TS Phan Thị Thu Hà, TS Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội TS Phí Trọng Hiển (2005), “Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (Số chuyên đề năm 2005), tr.8-13 TS Nguyễn Thị Thanh Hƣơng (2005), “Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tài ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (Số chuyên đề năm 2005), tr.4-7 Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (Số chuyên đề năm 2005), tr.29-33 Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt (2011, 2012, 2013), Các báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết, báo cáo kết hoạt động tín dụng, báo cáo phân loại nợ năm 2011, 2012, 2013 Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNNVN 10.Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc NHNN 11 Luật tổ chức tín dụng năm 2010 74 12 Tài liệu tập huấn quản trị rủi ro Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt 13 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 14 Basel II 15 Trang web: www.LienVietPostBank.com.vn 75 ... NH Bưu Điện Liên Việt) 39 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 2.2.1 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Trong năm qua Ngân. .. dụng, quản lý rủi ro tín dụng thực tiễn hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt, từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên. .. QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt đƣợc