(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh hoàng quốc việt

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - TRẦN VĂN TÚ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HỒNG QUỐC VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - TRẦN VĂN TÚ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN THỊ THÁI HÀ Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi thực hướng dẫn cô giáo hướng dẫn khoa học Các số liệu trích dẫn sử dụng luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy LỜI CẢM ƠN Để hồn thành chƣơng trình cao học viết luận văn , nhận đƣợc hƣớng dẫn , giúp đỡ góp ý nhiệt tình q thầy cô Trƣờng Đại học Kinh tế - Đa ̣i ho ̣c Quố c gia Hà Nô ̣i Trƣớc hết, xin chân thành cảm ơn đến quý thầy cô trƣờng Đại học Kinh tế, tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ cho tơi quá trình học tập Tơi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Trần Thị Thái Hà dành nhiều thời gian tâm huyết hƣớng dẫn nghiên cứu giúp tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Mặc dù tơi có nhiều cố gắng nỗ lực , tìm tịi, nghiên cứu để hồn thiện luận văn, nhiên khơng thể tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đƣợc đóng góp tận tình quý thầy các bạn TÓM TẮT LUẬN VĂN Tên luận văn: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần quân đội Chi nhánh Hoàng Quốc Việt ” Tác giả: Trần Văn Tú Chuyên ngành: Tài chính- Ngân hàng Bảo vệ năm: 2015 Giáo viên hƣớng dẫn: TS Trần Thị Thái Hà Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu: - Mục đích: Luận văn phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Qn đội-Chi nhánh Hồng Quốc Việt từ đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quá trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng địa bàn hoạt động giai đoạn 2015-2020 - Nhiệm Vụ: + Nghiên cứu các khái nhiệm ngân hàng thƣơng mại Rủi ro tín dụng, nguyên nhân, ảnh hƣởng ngân hàng thƣơng mại + Các tiêu đánh giá, đo lƣờng rủi ro tín dụng + Thực trạng hoạt động ngân hàng Quân đội-Chi nhánh Hoàng Quốc Việt + Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Quân đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt Những đóng góp luận văn: - Luận văn hệ thống hóa các vấn đề lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cách thức đo lƣờng rủi ro tín dụng nói chung hoạt động ngân hàng thƣơng mại Đề tài tiếp cận, phân tích số nghiên cứu các tác giả nƣớc các thức quản trị rủi ro tín dụng nói chung hệ thống Ngân hàng để từ đƣa cách tiếp cận phù hợp cho vấn đề nghiên cứu - Luận văn phân tích khái quát thực trạng chất lƣợng tín dụng các thức quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội-Chi nhánh Hoàng Quốc Việt giai đoạn 2010-2013, đánh giá mặt đạt đƣợc tồn tại, hạn chế, nguyên nhân - Đề xuất các nhóm giải pháp cụ thể phù hợp với điều kiện địa bàn hoạt động để khắc phục mặt hạn chế nhằm nâng cao chất lƣợng Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội-Chi nhánh Hoàng Quốc Việt giai đoạn 2015 – 2020 MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt i Danh mục bảng biểu ii Danh mục sơ đồ iii Danh mục biểu đồ iv MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .5 1.1.1 Ngân hàng thƣơng mại hoạt động ngân hàng thƣơng mại kinh tế thị trƣờng 1.1.2 Vai trò Ngân hàng thƣơng mại kinh tế 1.1.3 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 10 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .11 1.2.3 Sự cần thiết phải phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 15 1.2.4 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng .16 1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .19 1.2.6 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 22 1.2.7 Các yếu tố tác động tới hiệu quản trị rủi ro tín dụng 35 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 37 2.1 PHƢƠNG PHÁP THU THẬP TÀI LIỆU 37 2.1.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 37 2.1.2 Phƣơng pháp thảo luận nhóm tập trung 37 2.1.3 Phƣơng pháp chuyên gia, chuyên khảo 38 2.2 PHƢƠNG PHÁP XỬ LÝ SỐ LIỆU .38 2.2.1 Phƣơng pháp phân tích thống kê 38 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích tổng hợp 40 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 41 3.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 41 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt .41 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 42 3.1.3 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 45 3.1.4 Thuận lợi khó khăn Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 48 3.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT .50 3.2.1 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội-Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 50 3.2.2 Nhận dạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 52 3.2.3 Đo lƣờng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 55 3.2.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 56 3.2.5 Kết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 61 3.2.6 Biện pháp xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt .64 3.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI –CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 65 3.3.1 Kết đạt đƣợc 65 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân 66 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 72 4.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 72 4.1.1 Định hƣớng chung cho giai đoạn 2015-2020 72 4.1.2 Mục tiêu chung 72 4.2 ĐỊNH HƢỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT TRONG THỜI GIAN TỚI 73 4.3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 74 4.3.1 Nhóm giải pháp nhận diện phân loại rủi ro tín dụng 74 4.3.2 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng .76 4.3.3 Nhóm giải pháp nâng cao trình độ nguồn nhân lực 85 4.4 KIẾN NGHỊ 86 4.4.1 Kiến nghị với Chính phủ các Bộ, ngành có liên quan 86 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 87 4.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội 90 KẾT LUẬN .92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc MB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội NHTM Ngân hàng Thƣơng mại CN Chi nhánh TMCP Thƣơng mại cổ phần KD Kinh doanh DT Doanh thu LN Lợi nhuận LNST Lợi nhuận sau thuế 10 CBTD Cán tín dụng 11 XHTD Xếp hạng tín dụng 12 RRTD Rủi ro tín dụng 13 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng i ban hành thơng tƣ liên ngành hƣớng dẫn thêm cho các ngân hàng nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, chỉnh sửa, hoàn thiện quy định ngoại hối, phân loại nợ, bảo đảm - an toàn phù hợp với các thông lệ, chuẩn mực quốc tế điều kiện thực tế Việt Nam Điều hành sách tiền tệ hiệu Điều hành linh hoạt sách lãi suất công cụ khác nhằm hỗ trợ ngân hàng - thƣơng mại đảm bảo khả khoản, an toàn hoạt động kinh doanh - Điều hành tỷ giá linh hoạt theo tín hiệu thị trƣờng, khuyến khích xuất khẩu, kiểm soát nhập khẩu, có biện pháp can thiệp kịp thời để ổn định thị trƣờng ngoại hối - Theo dõi, phân tích, đánh giá dự báo sát các diễn biến kinh tế, tiền tệ nƣớc, giới, đặc biệt lĩnh vực tín dụng để đƣa giải pháp phù hợp điều hành sách tiền tệ nhằm đạt đƣợc mục tiêu tiền tệ, tín dụng Quốc hội Chính phủ đề Đồng thời, đảm bảo cho tổ chức tín dụng hoạt động định hƣớng NHNN hạn chế rủi ro Công tác tra - Tiếp tục triển khai đổi công tác tra, giám sát ngân hàng Cần nâng cao chất lƣợng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng các công nghệ nhằm giám sát liên tục NHTM dƣới hai hình thức tra chỗ, giám sát từ xa Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý các vi phạm dựa các tài liệu chứng minh không tuân thủ các quy định pháp luật các nguyên nhân khách quan hay chủ quan làm sở để áp dụng chế tài cụ thể Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng Triển khai tra, giám sát cách thống nhất, có trọng tâm, trọng điểm tổ chức tín dụng Xử lý kiên quyết, kịp thời các sai phạm phát qua tra 88 - Nghiên cứu, xây dựng, ban hành văn pháp lý liên quan đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng Chƣơng trình tra cần đƣợc xây dựng chi tiết, khoa học, các thơng tin đƣợc thu thập cần phân tích kỹ lƣỡng, tránh mang tính hình thức; nội dung tra phải cải tiến để đảm bảo kiểm soát đƣợc các NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro, khơng gây ảnh hƣởng đến các hoạt động các NHTM khác - Ổn định máy tổ chức Cơ quan tra, giám sát ngân hàng Tăng cƣờng số lƣợng, chất lƣợng các cán làm công tác tra, giám sát ngân hàng Thực có hiệu việc phân cơng các cán tra theo dõi chịu trách nhiệm an tồn chi nhánh, đơn vị tổ chức tín dụng địa bàn Đồng thời, cần hoán đổi các cán tra các chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trƣờng hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình Hồn thiện lại hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng (CIC) - Nhằm bƣớc hoàn thiện phát triển hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng, NHNN Việt Nam cần ban hành quy chế bắt buộc tổ chức tín dụng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, cung cấp các thơng tin tín dụng cho CIC ngành ngân hàng, phải có quy định chế tài tổ chức tín dụng cung cấp thơng tin tín dụng khơng đầy đủ, kịp thời, xác Những trƣờng hợp phát thơng tin khơng xác, NHTM phải chịu phạt vi phạm hành nhƣ bồi thƣờng thiệt hại cho NHTM khác sử dụng thơng tin khơng xác gây Bên cạnh cần có quy định khen thƣởng NHTM chấp hành tốt quy chế hoạt động thơng tin tín dụng nhằm động viên NHTM nâng cao chất lƣợng thông tin cung cấp - Thông tin cung cấp nên có phần nhận xét định tính KH vay bên cạnh các tiêu định lƣợng, chi tiết các khoản có liên quan, ví dụ: tƣ cách ngƣời vay, tài sản đảm bảo, tình hình bảo lãnh vay vốn, dƣ nợ vay chất lƣợng tín dụng các thời kỳ, 89 - CIC nên tăng cƣờng chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thông tin NHTM cung cấp Trên sở định kỳ hàng q có thơng báo tồn ngành nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế 4.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội Một là, nâng cao sách tuyển dụng, thường xuyên đào tạo nghiệp vụ cán sách khen thưởng hợp lý Nhờ thực tốt công tác cán năm gần đây, Ngân hàng TMCP Quân đội có đội ngũ cán trẻ, động có trình độ nghiệp vụ tốt Tuy nhiên, hệ thống cịn tình trạng thừa số lƣợng, thiếu chất lƣợng nên cơng tác tuyển dụng, đào tạo, bố trí cán ln đóng vai trị quan trọng Phƣơng hƣớng kinh doanh năm tới Ngân hàng năm tới tiếp tục thành lập thêm chi nhánh, phòng giao dịch, điểm giao dịch các địa bàn tiềm năng, các khu thị… Do đó, công tác cán trở nên cần thiết Tuyển dụng cán bộ: Ngân hàng cần tuyển dụng thêm cán đặc biệt cán TD để bổ sung lực lƣợng vào các chi nhánh thiếu hụt để mở rộng mạng lƣới hoạt động Do đó, Ngân hàng cần có sách tuyển dụng hợp lý để thu hút sinh viên giỏi từ các trƣờng đại học thuộc chuyên ngành tài - ngân hàng, kinh tế, thƣơng mại, kỹ thuật, pháp lý… nhƣ ngƣời có trình độ, lực, kinh nghiệm Sinh viên tốt nghiệp trƣờng đại học nguồn nhân lực trẻ, động Chính sách tuyển dụng, cơng tác tuyển dụng đƣợc thực tốt giúp Ngân hàng thu hút tuyển chọn đƣợc cán tốt từ nguồn nhân lực Đào tạo, nâng cao trình độ cán bộ: nghiệp vụ ngân hàng, đặc biệt nghiệp vụ tín dụng yêu cầu cập nhật liên tục nội dung chuyên môn nghiệp vụ thay đổi pháp lý Do đó, Ngân hàng cần nghiên cứu xây dựng các chƣơng trình cụ thể, thƣờng xuyên đào tạo, bồi dƣỡng cán bộ, buổi tập huấn nghiệp vụ… cho cán chi nhánh toàn hệ thống Đồng thời, nên tổ chức buổi hội thảo luận văn kinh nghiệm tín dụng, kỹ phân loại đánh giá khách hàng… Đối với cán tín dụng đƣợc tuyển dụng, cần phân cơng cán có trình độ nghiệp vụ tốt, dày 90 dạn kinh nghiệm để hƣớng dẫn cơng việc, để cán nhanh chóng tiếp thu đƣợc nội dung u cầu cơng việc, có hội làm quen với công việc thực tế trƣớc bắt đầu phụ trách các khoản vay Chế độ khen thưởng, đãi ngộ: Hiện nay, tiền lƣơng đƣợc chi trả theo vị trí gắn liền với suất, chất lƣợng hiệu cơng việc, nhờ đó, ý thức chất lƣợng công tác các cán nhân viên có nhiều chuyển biến tốt Tuy nhiên, để khuyến khích cán cơng tác tốt, thực tốt các nhiệm vụ đƣợc giao, Ngân hàng cần có các sách khen thƣởng, đãi ngộ hợp lý Hai là, tiếp tục xây dựng hoàn thiện quy định, quy trình tín dụng Mặc dù, Ngân hàng TMCP Quân đội xây dựng ban hành các văn quy định nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ ngân hàng khác khá đầy đủ, khoa học, nhƣng để phù hợp với thay đổi liên tục môi trƣờng kinh doanh phát triển kinh tế, Ngân hàng cần tiếp tục xây dựng, hoàn thiện quy định thƣờng xuyên: rà soát lại các văn bản, quy định xem phù hợp yêu cầu hoạt động Ngân hàng điều kiện kinh tế khơng, kiểm tra xem các văn có bị chồng chéo, bất cập không, ban hành văn thay văn cũ khơng cịn phù hợp… Việc hồn thiện hệ thống quy định sách cho vay có ý nghĩa quan trọng việc đạo, hƣớng dẫn nghiệp vụ, để hoạt động tín dụng đƣợc thực thống chi nhánh, giảm thiểu rủi ro tín dụng, bảo đảm an tồn vốn Ngân hàng Đồng thời, Ngân hàng cần xây dựng ban hành hệ thống tiêu định tính định lƣợng để đánh giá chất lƣợng chất lƣợng tín dụng nói chung, để phục vụ cho cơng tác quản lý điều hành hoạt động tín dụng chi nhánh 91 KẾT LUẬN Những đóng góp đề tài Đây đề tài nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng MB Hồng Quốc Việt, với mục tiêu đánh giá đƣợc lực hoạt động quản trị rủi ro đơn vị sở địa bàn hiệu Qua đƣa các giải pháp khả thi phù hợp với đặc điểm cụ thể Chi nhánh nhằm nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Nghiên cứu tiến hành theo hai hƣớng: - Thứ nhất, phân tích tiêu, kết công tác cho vay 03 năm 20112013 để đánh giá hiệu ngân hàng - Thứ hai, phân tích số tồn Cơng tác tín dụng chi nhánh, đƣa các biện pháp hạn chế rủi ro MB Hoàng Quốc Việt Kết nghiên cứu đề tài hoàn thành mục đích nhiệm vụ nghiên cứu đề ra: Đánh giá đƣợc lực hoạt động đơn vị sở phân tích số liệu có chi nhánh, tham khảo các chuyên gia tình hình hoạt động cho vay, nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Đƣa biện pháp khắc phục cơng tác tín dụng MB Hồng Quốc Việt Những hạn chế hƣớng nghiên cứu Trong thời gian nghiên cứu, tác giả gặp số khó khăn việc tiếp xúc trao đổi đầy đủ với tất các khách hàng, cán tín dụng ban lãnh đạo Chi nhánh Việc thu thập thông tin song phƣơng tính xác thơng tin chƣa cao Rất mong nhận đƣợc đóng góp, chia sẻ các Tiến sỹ, giao sƣ đầu ngành để luận văn tác giả đƣợc hoàn chỉnh Một lần xin chân thành cảm ơn hƣớng dẫn chu đáo TS Trần Thị Thái Hà, các thầy cô khoa tài ngân hàng tập thể cán nhân viên MB Hồng Quốc Việt giúp tơi hồn thành khóa luận! 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đỗ Văn Độ, 2007 “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc thời kỳ hội nhập” Tạp chí Ngân hàng , 76 (15), tr.20-27 Frederic S.Mishkin, 2001 Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài Hà Nội: Nxb Khoa học kỹ thuật Phan Thị Thu Hà, 2009 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Giao thông vận tải Trần Huy Hoàng, 2008 “Nâng cao lực quản trị rủi ro các ngân hàng thƣơng mại để phát triển bền vững” Tạp chí phát triển kinh tế số 212, tr.32-36 Nguyễn Minh Kiều, 2008 Tài doanh nghiệp Hà Nội: NXB Thống kê Võ Mƣời – NHNN, 2007 “Để thực hiệu việc cấu lại thời hạn trả nợ”, Tạp chí Ngân hàng, 78 (6), tr.10-16 Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt, 2011-2013 Báo cáo thường niên Hà Nội Lê Văn Tề, 2007 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê 93 PHỤ LỤC 1: PHÂN LOẠI NỢ Theo thông tƣ số 02/2013/TT – NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi, các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi thực phân loại nợ theo hai phƣơng pháp định lƣợng định tính Cụ thể: Theo Khoản 1, Điều 10 Thơng tƣ này, các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc thực phân loại nợ (trừ các khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm nhƣ sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn đƣợc đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn; (ii) Nợ quá hạn dƣới 10 ngày đƣợc đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị quá hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn; (iii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: (i) Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ đƣợc miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc các trƣờng hợp sau đây: - Nợ khách hàng bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tƣợng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi khơng đƣợc cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ đƣợc bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng tiền vay đƣợc sử dụng để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp; - Nợ khơng có bảo đảm đƣợc cấp với điều kiện ƣu đãi giá trị vƣợt quá 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi cấp cho khách hàng thuộc đối tƣợng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vƣợt các tỷ lệ giới hạn theo quy định pháp luật; - Nợ có giá trị vƣợt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trƣờng hợp đƣợc phép vƣợt giới hạn, theo quy định pháp luật; - Nợ vi phạm các quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối các tỷ lệ bảo đảm an toàn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi; - Nợ vi phạm các quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc (v) Nợ thu hồi theo kết luận tra; (vi) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra nhƣng quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chƣa thu hồi đƣợc; (vi) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: (i) Nợ quá hạn 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chƣa bị quá hạn quá hạn; (v) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều quá hạn 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra nhƣng quá thời hạn thu hồi 60 ngày mà chƣa thu hồi đƣợc; (vii) Nợ khách hàng tổ chức tín dụng đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nƣớc bị phong tỏa vốn tài sản; (viii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều Khoản 2, Điều 10 thông tƣ quy định nợ đƣợc phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp các trƣờng hợp sau đây: a) Đối với nợ quá hạn, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị quá hạn kể lãi áp dụng nợ gốc quá hạn) nợ gốc lãi các kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu 03 (ba) tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị quá hạn; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi có đủ sở thơng tin, tài liệu đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn b) Đối với nợ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại thời gian tối thiểu 03 tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn đƣợc cấu lại; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi có đủ sở thơng tin, tài liệu để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn đƣợc cấu lại Khoản 3, điều 10 thông tƣ quy định Nợ đƣợc phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao các trƣờng hợp sau đây: a) Xảy các biến động bất lợi môi trƣờng, lĩnh vực kinh doanh tác động tiêu cực trực tiếp đến khả trả nợ khách hàng (thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, môi trƣờng kinh tế); b) Các tiêu khả sinh lời, khả toán, tỷ lệ nợ vốn, dòng tiền, khả trả nợ khách hàng suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hƣớng suy giảm qua 03 lần đánh giá, phân loại nợ liên tục; c) Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực các thơng tin tài theo u cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi để đánh giá khả trả nợ khách hàng d) Khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2, nhóm 3, nhóm theo quy định điểm a, b c khoản từ 01 (một) năm trở lên nhƣng khơng đủ điều kiện phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp đ) Nợ mà hành vi cấp tín dụng bị xử phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật PHỤ LỤC 2: QUY TRÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI MB Theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho điểm tối đa khách hàng 100 điểm khách hàng đƣợc xếp hạng thành 10 nhóm từ AAA, AA,…C, D, các nhóm đƣợc đánh giá nhƣ sau: Hạng AAA: Đây khách hàng có mức xếp hạng cao Khả hoàn trả khoản vay khách hàng đƣợc xếp hạng đặc biệt tốt Hạng AA: Khách hàng xếp hạng AA có lực trả nợ không nhiều so với khách hàng đƣợc xếp hạng AAA Khả hoàn trả khoản nợ khách hàng đƣợc xếp hạng tốt Hạng A: Khách hàng xếp hạng A có nhiều khả chịu tác động tiêu cực các yếu tố bên các điều kiện kinh tế các khách hàng đƣợc xếp hạng cao Tuy nhiên khả trả nợ đƣợc đánh giá tốt Hạng BBB: Khách hàng xếp hạng BBB có các số cho thấy khách hàng hồn tồn có khả hoàn trả đầy đủ các khoản nợ Tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi các yếu tố bên ngồi có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ khách hàng Hạng BB: Khách hàng xếp hạng BB có nguy khả trả nợ các nhóm từ B đến D Tuy nhiên, các khách hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn các ảnh hƣởng từ các điều kiện kinh doanh, tài kinh tế bất lợi, các ảnh hƣởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ khách hàng Hạng B: Khách hàng xếp hạng B có nhiều nguy khả trả nợ các khách hàng nhóm BB Tuy nhiên, thời khách hàng có khả hoàn trả khoản vay.Các điều kiện kinh doanh, tài kinh tế nhiều khả ảnh hƣởng đến khả thiện chí trả nợ khách hàng Hạng CCC: Khách hàng xếp hạng CCC thời bị suy giảm khả trả nợ, khả trả nợ khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi các điều kiện kinh doanh, tài kinh tế Trong trƣờng hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng có nhiều khả khơng trả đƣợc nợ Hạng CC: Khách hàng xếp hạng CC thời bị suy giảm nhiều khả trả nợ Hạng C: Khách hàng xếp hạng C trƣờng hợp thực các thủ tục xin phá sản có các động thái tƣơng tự nhƣng việc trả nợ khách hàng đƣợc trì Hạng D: Khách hàng xếp hạng D trƣờng hợp khả trả nợ, các tổn thất thực xảy ra; không xếp hạng D cho các khách hàng mà việc khả trả nợ khả năng, dự kiến Quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt đƣợc tiến hành nhƣ sau: Bƣớc 1: Xác định ngành kinh tế Việc xác định ngành nghề kinh doanh khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng (đem lại doanh thu 50% năm liên tục khách hàng) Trƣờng hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhƣng khơng có ngành có doanh thu 50%, Chi nhánh chọn ngành có tiềm phát triển tƣơng lai Bƣớc 2: Xác định quy mô Doanh nghiệp Việc xác định quy mô khách hàng tùy thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng hoạt động Các tiêu cần quan tâm nhƣ: Vốn chủ sở hữu; Số lƣợng lao động bình quân; Doanh thu thuần; Tổng tài sản Bƣớc 3: Xác định loại hình sở hữu Doanh nghiệp Doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi, Doanh nghiệp Nhà Nƣớc, Doanh nghiệp khác Bƣớc 4: Chấm điểm các tiêu tài Việc đánh giá yếu tố tài Doanh nghiệp dựa phƣơng pháp định lƣợng qua việc phân tích Báo cáo tài năm gần nhất, bao gồm các nhóm chỉtiêu: Nhóm tiêu khoản, nhóm tiêu hoạt động, nhóm tiêu cấu vốn nhóm tiêu sinh lợi Bƣớc 5: Chấm điểm các tiêu phi tài Các yếu tố phi tài đƣợc đánh giá phƣơng pháp định tính định lƣợng, bao gồm các nhóm tiêu: Khả trả nợ Doanh nghiệp, Trình độ quản lý môi trƣờng nội bộ, Quan hệ với Ngân hàng, Các nhân tốảnh hƣởng đến ngành, Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động Doanh nghiệp Bƣớc 6: Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng Điểm khách hàng = Điểm các tiêu tài × Trọng số phần tài Điểm các tiêu phi tài × Trọng số phần phi tài Số điểm cho tiêu đƣợc đánh giá từ 20 đến 100 điểm tỷ trọng cho tiêu thay đổi tùy theo ngành nghề quy mơ Doanh nghiệp Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhằm hƣớng tới mục tiêu giảm thiểu rủi ro tín dụng, kết xếp hạng doanh nghiệp giúp cơng tác xét duyệt cho vay đƣợc nhanh chóng, xác, đồng thời giúp Ngân hàng phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng PHỤ LỤC 3: BIỂU MẪU PHỎNG VẤN CHUYÊN GIA Họ tên Ngày Chức vụ Đơn vị HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH HỒNG QUỐC VIỆT-NHQD Tích vào Anh/chị có đánh giá chung ngành ngân hàng giai đoạn 2011-2013 a Phát triển  b Ổn định  c Suy thoái  d Đang hồi phục  Khi xét duyệt cho vay, anh chị thƣờng quan tâm đến vấn đề a Tài sản bảo đảm  b Năng lực khách hàng  c Mối quan hệ  d Cán tín dụng  Nguyên nhân phổ biến xảy nợ hạn Chi nhánh a Nền kinh tế khủng hoảng  b Do thông tin bắt cân xứng  c Đạo đức CBTD  d Năng lực thẩm định khách hàng  e Do vận hành  f Địa bàn hoạt động  Trong danh mục cho vay Chi nhánh, lĩnh vực gặp khó khă nhiều a Xây dựng  b Sản xuất tiêu dung  c Thƣơng mại  d Xuất nhập  Anh/chị có thƣờng gặp khó khăn thơng tin bất cân xứng định a Thƣờng xuyên  b Thỉnh thoảng  c Hiếm  Anh chị gặp khó khăn điều hành cơng tác quản trị rủi ro Chi nhánh a Hệ thống vận hành chƣa đạt yêu cầu  b Quá trình tác nghiệp lỏng lẻo  c Năng lực CBTD chƣa cao  Địa bàn hoạt động động không hiệu d  Biện pháp xử lý rủi ro tín dụng phổ biến hiệu Chi nhánh a Xử lý tài sản bảo đảm  b Trích lập dự phịng rủi ro  c Cơ cấu lại nợ  d Bán nợ cho NH khác hoăc VAMC  Ý kiến anh chị cách thức QTTD hệ thống ngân hàng nói chung MB nói riêng ... xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt .64 3.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI ? ?CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT... dạng rủi ro Báo cáo rủi ro Đo lƣờng rủi ro Xử lý rủi ro Sơ đồ 1: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 1.2.6.3 Nhận dạng rủi ro tín dụng A Nhận dạng rủi ro tín dụng rủi ro tín dụng khách hàng. .. TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT .50 3.2.1 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội -Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 50 3.2.2 Nhận dạng rủi ro tín dụng