LUẬN văn THẠC sĩ quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP phương đông

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG Chuyên ngành: Tài Ngân hàng NGUYỄN MINH THẮNG Hà Nội, năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐƠNG Ngành: Tài – Ngân hàng – Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 NGUYỄN MINH THẮNG Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Thu Thủy Hà Nội, năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu c tiêng Các k ết qu ả nghiên cứu luận văn trung thực, không chép c Các s ố li ệu luận văn có nguồn gốc cụ thể, rõ ràng Hà Nội, ngày 01 tháng 05 năm 2017 Học viên Nguyễn Minh Thắng LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc t ới gi ảng viên, nhà khoa học trang bị cho tác giả kiến th ức quý báu trình đào tạo trường Đại học Ngoại Thương Đặc biệt, tác giả xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguy ễn Thu Th ủy, người giúp đỡ tác giả tận tâm trình th ực hi ện lu ận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn lãnh đạo đồng nghi ệp t ại Kh ối quản lý rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ph ương Đông t ận tình giúp đỡ, dẫn, cung cấp tài liệu để giúp tác giả hoàn thành lu ận văn Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến bạn bè ng ười thân ủng hộ, động viên tạo điều kiện tốt để tác giả có th ể t ập trung hồn thành luận văn Hà Nội, ngày 01 tháng 05 năm 2017 Học viên Nguyễn Minh Thắng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .3 LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU .10 TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 11 MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .7 1.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng th ương m ại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .7 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Phân loại 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .9 1.1.2.1 Khái niệm 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng th ương m ại 12 1.1.2.4 Tác động rủi ro tín dụng 13 1.2 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng th ương m ại 14 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng th ương m ại 14 1.2.2 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng th ương mại 15 1.2.3 Nguyên tắc hoạt động quản trị rủi ro tín dụng c NHTM 16 1.2.3.1 Nguyên tắc 16 1.2.3.2 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng .16 1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.4.1 Nhận diện rủi ro 18 1.2.4.2 Đo lường rủi ro 19 1.2.4.3 Quản lý rủi ro 22 1.2.4.4 Kiểm soát xử lý rủi ro 23 1.2.5 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 24 1.2.5.1 Mơ hình quản trị rủi ro tập trung .24 1.2.5.2 Mơ hình quản trị rủi ro phân tán 25 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín d ụng c NHTM26 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 26 1.3.1.1 Chiến lược kinh doanh 26 1.3.1.2 Quy mô ngân hàng 26 1.3.1.3 Chính sách cho vay 26 1.3.1.4 Công nghệ 27 1.3.1.5 Nhân 27 1.3.1.6 Công tác thu thập xử lý thông tin 27 1.3.2 Nhân tố khách quan 28 1.3.2.1 Môi trường pháp lý .28 1.3.2.2 Môi trường kinh tế .28 1.3.2.3 Khách hàng vay vốn 28 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG .30 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Phương Đông 30 2.1.1 Lịch sử hình thành 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 31 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh .34 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng t ại Ngân hàng TMCP Phương Đông 36 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng 36 2.2.2 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng 38 2.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng 40 2.2.3.1 Nhận diện rủi ro 40 2.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 47 2.2.3.3 Quản lý rủi ro 56 2.2.3.4 Kiểm soát xử lý rủi ro tín dụng .58 2.3 Đánh giá chung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Đông 63 2.3.1 Những kết đạt Ngân hàng 63 2.3.1.1 Giảm thiểu rủi ro tín dụng thơng qua q trình nh ận bi ết, đo lường, quản lý, kiểm soát xử lý rủi ro tín dụng theo chu ẩn mực quốc t ế 63 2.3.1.2 Cơ cấu quản trị rủi ro tín dụng hình thành 63 2.3.1.3 Hoạt động đánh giá kiểm soát rủi ro theo chu ẩn m ực qu ốc t ế Basel II bước đầu áp dụng 64 2.3.2 Những hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín d ụng t ại Ngân hàng 65 2.3.2.1 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng ch ưa h ợp lý 65 2.3.2.2 Quy trình cấp tín dụng bất cập 65 2.3.2.3 Việc xây dựng báo cáo, đo lường rủi ro tín dụng ch ưa có tính đ ồng 66 2.3.2.4 Ngân hàng chưa hoàn thiện hệ thống theo dõi cảnh báo s ớm rủi ro tín dụng 67 2.3.2.5 Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng chưa thống nh ất v ới chi ến lược dài hạn ngân hàng 68 2.3.2.6 Các phận, phòng ban liên quan tới qu ản tr ị r ủi ro tín d ụng ch ưa nắm vững qui trình xử lý xảy rủi ro tín dụng 68 2.3.2.7 Lịch sử sở liệu ngân hàng ngắn, ch ưa h ệ th ống đầy đủ 69 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế hoạt động qu ản tr ị r ủi ro tín d ụng Ngân hàng 69 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan .69 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 73 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG .75 3.1 Căn đề xuất giải pháp 75 3.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Đơng tr ước bối cảnh nước quốc tế 75 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Đơng 76 3.1.2.1 Phát triển hoạt động quản trị rủi ro tín dụng t ại ngân hàng trình hội nhập 76 3.1.2.2 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay th ời kỳ .76 3.1.2.3 Xác định hạn mức rủi ro hoạt động tín d ụng 78 3.1.2.4 Thu thập thông tin hồ sơ tín dụng 78 3.1.2.5 Hồn thiện cơng tác thu hồi nợ 79 3.1.2.6 Nâng cao trình độ phẩm chất đạo đức cán tín d ụng .79 3.2 Giải pháp hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng t ại Ngân hàng TMCP Phương Đông 80 3.2.1 Cải cách cấu máy quản trị rủi ro 80 3.2.2 Đào tạo cán làm công tác quản trị rủi ro 82 3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định phân tích tín d ụng 83 3.2.4 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát tín dụng .84 3.2.5 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 86 3.2.6 Sử dụng nghiệp vụ hốn đổi tín dụng để phòng ng ừa r ủi ro tín d ụng 86 3.3 Các kiến nghị với quan nhà nước 88 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 Tài liệu tiếng Việt 92 PHỤ LỤC 01 94 nước sở ngân hàng nước thực theo tiêu chuẩn tổ chức nước Phụ lục 02 Nội dung chấm điểm xếp hạng tín dụng OCB Tiêu chí chẩm điểm Thơng tin Phần THƠNG TIN TĨM TẮT Thời điểm lập tờ trình Mã khách hàng Tên khách hàng Đối tượng KH theo CSTD OCB Thời gian quan hệ với OCB Tháng bắt đầu có quan hệ tài khoản với OCB Tháng bắt đầu có quan hệ tín dụng với OCB Số tiền đề nghị vay Số tháng đề nghị xin vay Loại hình xin vay Loại TSBĐ Giá trị đinh giá TSBĐ Mức bảo đảm Phần NỘI DUNG ĐỀ NGHỊ PHÊ DUYỆT Tổng rủi ro tín dụng đề xuất Số tháng đề xuất Loại hình đề xuất Lãi suất cho vay (%/năm) Phương thức trả nợ gốc Phương thức trả nợ gốc Hình thức giải ngân Mục đích khoản vay Tài sản cầm cố/thế chấp OCB Giá trị đinh giá TSBĐ Mức bảo đảm Tài sản đề xuất cầm cố/thế chấp lần Giá trị đinh giá TSBĐ Mức bảo đảm Quan hệ người vay người bảo lãnh tài sản Phần THƠNG TIN GIAO DỊCH VÀ QUAN HỆ TÍN DỤNG Cập nhật dư nợ Loại hình xin vay Nhóm nợ Số ngày hạn cao thời điểm số hợp đồng tín dụng Sản phẩm/dịch vụ sử dụng OCB: Giải ngân/cho vay: S ố lần giao dịch Sản phẩm/dịch vụ sử dụng OCB: Phát hành bảo lãnh: Số l ần giao dịch Sản phẩm/dịch vụ sử dụng OCB: Chuyển tiền TK: Số lần giao d ịch Sản phẩm/dịch vụ sử dụng OCB: Giải ngân/cho vay: Doanh số Sản phẩm/dịch vụ sử dụng OCB: Phát hành bảo lãnh: Doanh s ố Sản phẩm/dịch vụ sử dụng OCB: Chuyển tiền TK: Doanh số Đánh giá lịch sử giao dịch OCB 12 tháng qua: Quá trình tr ả n ợ g ốc, lãi Hợp tác với OCB việc điều chỉnh lãi suất/phí Tuân thủ điều kiện phê duyệt Kết kiểm tra Phòng GSTD/KTNB Số lượng TCTD quan hệ Tổng dư nợ TCTD khác 3.3 Thông tin CIC(thông tin OCB tra cứu) Số lượng TCTD quan hệ Tổng dư nợ TCTD khác Nhóm nợ cao tại TCTD khác Lịch sử nợ xấu năm gần nhất: Lịch sử nợ cần ý 12 tháng gần nhất: Phần THƠNG TIN KHÁCH HÀNG VÀ NHÂN THÂN Độ tuổi Trình độ học vấn Tình trạng nhân Quan hệ người vay người tham gia trả nợ khác Cơ cấu gia đình Số người phụ thuộc Tình trạng chỗ Thời gian lưu trú địa Phần TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH, NGUỒN THU NH ẬP CỦA KHÁCH HÀNG Thu nhập KH: Lương, thưởng, phụ cấp (hiện tại) Thu nhập KH: Cho thuê nhà (hiện tại) Thu nhập KH: Cho thuê xe (hiện tại) Thu nhập KH: Kinh doanh (hiện tại) Thu nhập người đồng trách nhiệm trả nợ (hiện tại) Tổng chi phí sinh hoạt (hiện tại) Nguồn thu nhập khách hàng Phần TÀI SẢN TÍCH LŨY VÀ NGUỒN THU NHẬP BỔ SUNG Tổng giá trị tài sản Tổng nợ vay TCTD (kể nghĩa vụ bảo lãnh trả nợ cho người khác) Phần PHÂN TÍCH NHU CẦU TÍN DỤNG Tổng nhu cầu Vốn tự có tham gia Nhu cầu vay Thu nhập bình qn/tháng Chi phí sinh hoạt gia đình chi phí phát sinh khác Trả gốc+lãi vay TCTD khác (bao gồm khoản vay trả nợ thẻ tín dụng) Trả gốc+lãi vay OCB (bao gồm khoản vay + khoản đề xu ất lần + nợ thẻ tín dụng) Phần THƠNG TIN VỀ NHĨM KHÁCH HÀNG LIÊN QUAN Chất lượng tín dụng nhóm khách hàng có liên quan (nhóm n ợ xấu nhất) Xếp hạng tín dụng khách hàng Xếp hạng AAA AA A BBB BB B CCC CC C D Phụ lục 03 Mức ủy quyền phán Ngân hàng TMCP Phương Đông STT CQ/ĐV Có TSĐB − Phê duyệt cấp tín dụng KH nhóm KH liên quan với tổng dư nợ 40 tỷ đồng − Phê duyệt cấp tín dụng trường hợp hạn chế cấp TD theo quy đinh OCB HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG giới hạn cấp tín dụng theo quy định PL − Phê duyệt cấp tín dụng đ/v khoản cấp tín dụng thuộc thẩm quyền TGĐ, GĐ đơn vị cấp TD chức danh (cá nhân) phê duyệt hội sở hội đồng tín dụng xét thấy Thẩm quyền Hạn mức phê duyệt tín dụng Khơng có TSĐB Thẩm quyền khác cần thiết - Phê duyệt cấu lại thời hạn trả nợ - Tham mưu cho HĐQT phê duyệt ban hành ỦY BAN TÍN DỤNG - UBTD cấp 1: Phê duyệt khoản tín dụng vượt mức phán UBTD cấp mới, cải tiến quy chế có liên quan thuộc phạm vi chức UBTD - Quyết định thành lập quy định cấu tổ chức cấp phê duyệt tín dụng khác chưa quy định QC Phân cấp phán - Thông qua việc phân cấp phán tín dụng TGĐ cho GĐ ĐV cấp TD chức danh (cá nhân) phê duyệt tín dụng Hội sở - Thông qua ủy quyền cho Hội đồng xét duyệt sản phẩm phê duyệt sản phẩm tín dụng Khối nghiệp vụ trước ban hành áp dụng toàn hệ thống OCB − Phê duyệt giới hạn rủi ro tín dụng, sách tín dụng, gồm sách Khách hàng,đảm bảo tuân thủ sách quy định - UBTD CQ Hội đồng Quản Trị ủy quyền thay mặt Hội đồng Quản trị định vấn đề liên quan đến nghiệp vụ tín dụng thuộc thẩm quyền Hội đồng Quản trị − Trình UBTD v/v Phân cấp PQTD cho − Phê duyệt cấp tín TỔNG GIÁM ĐỐC CHỨC DANH (CN) ĐƯỢC PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ CHÍNH − Phê duyệt cấp tín dụng đ/v KH nhóm KH liên quan với tổng dư nợ tối đa 20 tỷ đồng −Được UBTD giao thẩm quyền cho chức danh (cá nhân) cụ thể dụng đ/v KH nhóm KH liên quan khơng có TSĐB với tổng dư nợ tối đa tỷ đồng −Được UBTD giao cho chức danh (cá nhân) cụ thể (Hiện UBTD giao cho chức danh thẩm quyền liên quan đến khoản vay tín chấp CBNV OCB thông qua nghiệp vụ phát hành thẻ & thẻ Master card) Trưởng ĐVKD & Cá nhân phê duyệt Hơi sở chính.− Được UBTD ủy quyền việc xem xét giao mức phán cho Trưởng đơn vị Kinh doanh + TSĐB không tiền gửi OCB: mức giao tối đa không tỷ đồng + TSĐB 100% tiền gửi khách hàng vay vốn OCB: mức giao tối đa không 20 tỷ đồng Các Giám đốc Khối/ Giám đốc Vùng KHDN & KHCN Các Giám đốc Đơn vị Kinh doanh −Được TGĐ trình UBTD giao TQPD cho chức danh (cá nhân) cụ thể − Được TGĐ trình UBTD thơng qua việc phân cấp phán tín dụng TGĐ cho chức danh (cá nhân) phê duyệt tín dụng Hội sở chính, − Được TGD trình UBTD v/v Phân cấp thẩm quyền phê duyệt cho Trưởng ĐVKD − Được TGĐ giao mức phán cho Trưởng đơn vị Kinh doanh (CN & SGD) phạm vi UBTD ủy quyền cho TGĐ + TSĐB không tiền gửi OCB: mức giao tối đa không tỷ đồng + TSĐB 100% tiền gửi khách hàng vay vốn OCB: mức giao tối đa khơng q 20 tỷ đồng −Được TGĐ trình UBTD phân cấp phán TGĐ cho GĐ ĐVKD (Hiện UBTD chưa giao thẩm quyền cụ thể) −Được TGĐ trình UBTD phân cấp phán TGĐ cho GĐ ĐVKD (Hiện UBTD chưa giao thẩm quyền cụ thể) Phụ lục 04 Quy định 383/2014/QĐ – TGĐ V/v “Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro” Phân loại nợ Loại dư nợ Nợ nhóm Nội dung - Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn - Nợ hạn 10 ngày đánh giá có kh ả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu h ồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn Nợ nhóm - Nợ hạn từ 10 đến 90 ngày - Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu Nợ nhóm - Nợ hạn từ 91 đến 180 ngày - Nợ gia hạn lần đầu - Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đầy đủ khả trả lãi theo hợp đồng tín dụng - Nợ hạn thu hồi theo định tra Nợ nhóm - Nợ hạn từ 181 đến 360 ngày - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai - Nợ phải thu hồi theo kết luận tra nh ưng thời hạn thu hồi theo kết luận tra đến 60 ngày mà thu hồi Nợ nhóm - Nợ hạn 360 ngày - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn - Nợ khách hàng tổ chức tín dụng dược NHNN cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước bị phong tỏa vốn tài sản Trích lập dự phòng sau: Số tiền dự phòng cụ thể khoản nợ tính theo cơng th ức R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: Số dư nợ gốc khoản nợ C: Giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm r: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể Tỷ lệ trích lập dự phòng loại nhóm nợ sau: - Nhóm 1: 0% - Nhóm 2: 5% - Nhóm 3: 20% - Nhóm 4: 50% - Nhóm 5: 100% ... rủi ro tín dụng 13 1.2 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng th ương m ại 14 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng th ương m ại 14 1.2.2 Vai trò quản trị rủi ro. .. động quản trị rủi ro tín dụng t ại Ngân hàng TMCP Phương Đông 36 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng 36 2.2.2 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng. .. ngân hàng thương mại Đ ặc bi ệt, lu ận văn đ ưa mô hình quản trị rủi ro tín dụng để áp dụng ho ạt động quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Trên sở phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân