Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - ĐINH QUỐC TUẤN THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PGS.TS TRƯƠNG THỊ HỒNG TP.Hồ Chí Minh – Năm 2010 Agribank ANZ BĐS BIDV CBOT CIC GDP HSBC IAS KH NH NHNN NHTM PGD ROA ROE RRTD SMBC TCTD TNHH DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU ” Bảng 1.1 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 3.1 Biểu đồ 2.1 : Biểu đồ 2.2 : MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng 1.1.1 Sơ lược tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng 1.1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1.4 Chất lượng tín dụng 1.1.2 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan 1.2.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan 1.2.2.1 Rủi ro từ phía khách hàng vay 1.2.2.2 Rủi ro từ phía ngân hàng cho vay 1.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 1.3.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.3.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội 10 1.4 Phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng 11 1.5 Đo lường rủi ro tín dụng 13 1.5.1 Mơ hình định tính 1.5.1.1 Mơ hình 6C 13 1.5.1.2 Mơ hình CAMELS 14 1.5.2 Mơ hình định lượng 12 1.5.2.1 Mơ hình Điểm số Z 16 1.5.2.2 Mơ hình Điểm số tín dụng tiêu dùng 16 1.5.3 Đánh giá rủi ro tín dụng 17 1.5.3.1 Tỷ lệ nợ hạn 17 1.5.3.2 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay 18 1.5.3.3 Hệ số rủi ro tín dụng 18 1.5.3.4 Chỉ tiêu dư nợ tổng vốn huy động 19 1.5.3.5 Chỉ tiêu hệ số thu nợ 19 1.6 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng vài ngân hàng giới học cho NHTM Việt Nam 15 1.6.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng giới 15 1.6.2 Bài học quản lý rủi ro tín dụng cho NHTM Việt Nam 18 Kết luận chương 20 Chương 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 24 2.1 Giới thiệu chung NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 24 2.1.2 Các kiện bật qua năm hoạt động 25 2.1.3 Kết hoạt động năm vừa qua 26 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 28 2.2.1 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 28 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu VN 32 2.2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 32 2.2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 34 2.2.3 Vấn đề quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 37 2.2.3.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Eximbank 37 2.2.3.2 Chính sách tín dụng Eximbank 42 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Eximbank thời gian qua 46 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 46 2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 49 2.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 51 Kết luận chương 53 Chương 3: CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 54 3.1 Phương hướng phát triển Eximbank thời gian tới 54 3.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Eximbank 55 3.2.1 Xây dựng sách cho vay thích hợp 55 3.2.2 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 57 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định 59 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm, xếp hạng khách hàng 59 3.2.5 Thành lập phịng ban chun nghiên cứu phân tích thông tin kinh tế ngành 60 3.2.6 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm soát nội Eximbank 61 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 61 3.2.8 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 64 3.2.9 Thành lập công ty quản lý nợ vay khai thác tài sản 65 3.2.10 Tăng cường đầu tư hạ tầng kỹ thuật công nghệ thông tin phục vụ cho việc quản lý rủi ro tín dụng Eximbank 65 3.3 Một số kiến nghị với NHNN Chính Phủ 66 3.3.1 Kiến nghị với NHNN 66 3.3.2 Kiến nghị với Chính Phủ 67 Kết luận chương 68 KẾT LUẬN 69 PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO LỜI MỞ ĐẦU Đặt vấn đề Xu hướng tồn cầu hóa giới với việc Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 WTO mở nhiều hội nhiều thách thức cho doanh nghiệp, lĩnh vực khơng thể khơng nói tới lĩnh vực tài ngân hàng, lĩnh vực nhạy cảm với tình hình biến động kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng Quá trình tồn cầu hóa làm tăng mức độ phụ thuộc lẫn kinh tế giới Năm 2008, khủng hoảng tín dụng Mỹ khởi nguồn khủng hoảng kinh tế toàn cầu Điều tạo ảnh hưởng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) nói chung hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng Trong hoạt động NHTM Việt Nam nay, hoạt động tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng, chiếm tỷ trọng cao cấu tài sản cấu thu nhập Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế nỗi Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro nhiều hạn chế, lực thẩm định cán tín dụng cịn nhiều hạn chế… Theo P.Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: ” Nếu ngân hàng khơng có khoản nợ xấu khơng phải hoạt động kinh doanh” Điều cho thấy rủi ro tín dụng tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên ngân hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt người Tuy nhiên, khác biệt ngân hàng có lực quản lý rủi ro tín dụng khả khống chế nợ xấu tỷ lệ chấp nhận nhờ xây dựng mơ hình quản lý rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế rủi ro tín dụng mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố người rủi ro tín dụng khác kiểm sốt Vì vậy, Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank Việt Nam) trình xây dựng hồn thiện mơ hình quản lý rủi ro tín dụng cho phù hợp với điều kiện Việt Nam, hướng đến tiêu chuẩn quốc tế để kiểm soát hạn chế rủi ro tín dụng mơi trường hội nhập Chính lý đó, tác giả chọn đề tài “Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam” Mục tiêu nghiên cứu Làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận tín dụng ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) NHTM Phân tích thực trạng RRTD Eximbank Việt Nam, từ đưa số nguyên nhân dẫn đến RRTD Trên sở đó, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Eximbank Việt Nam điều kiện hội nhập WTO Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank Việt Nam) Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng RRTD, nguyên nhân dẫn đến RRTD Eximbank Việt Nam giai đoạn 2008-2010, từ đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Eximbank Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích…đi từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu luận văn Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia thành 03 chương, cụ thể sau: ™ Chương 1: Tổng quan tín dụng ngân hàng RRTD ngân hàng ™ Chương 2: Thực trạng RRTD Eximbank Việt Nam ™ Chương 3: Giải pháp hạn chế RRTD Eximbank Việt Nam CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng 1.1.1 Sơ lược tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người cho vay người vay theo ngun tắc có hồn trả có lãi suất Bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Căn theo khoản 01 Điều 03 Quy chế cho vay Tổ chức Tín dụng khách hàng (QĐ 1627) “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo TCTD giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi.” Căn theo Điều 20 Luật tổ chức tín dụng “Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng” Căn theo Điều 49 Luật “Cấp tín dụng” TCTD cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định NHNN 1.1.1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn - Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng ” Dựa vào mục đích cho vay, hoạt động tín dụng phân chia thành loại sau: - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp - Cho vay tiêu dùng cá nhân - Cho vay mua bán bất động sản - Cho vay sản xuất nông nghiệp - Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu… ™ Dựa vào thời hạn cho vay, hoạt động tín dụng phân chia thành loại sau: - Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn đến năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động - Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn đến năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định - Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ đầu tư vào dự án đầu tư ” Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng, hoạt động tín dụng phân chia sau: - Cho vay khơng có bảo đảm: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay - Cho vay có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba khác ” Dựa vào phương thức cho vay, hoạt động tín dụng phân chia thành loại sau: - Cho vay theo vay: loại cho vay mà lần vay vốn, khách hàng TCTD thực thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng 14 BẢNG 14: CHẤM ĐIỂM ĐỊNH LƯỢNG Điểm Phân loại nợ theo QĐ số 493/2005/QĐNHNN QĐ số 18/2007/EIB/QĐNHNN 145/QĐHĐQT/07 QĐ BẢNG 15: BẢNG TỔNG HỢP ĐIỂM TÍN DỤNG Các số tài Các số phi tài Chấm điểm định lượng BẢNG 16: XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP Sau xác định điểm tổng hợp, CBTD xếp hạng doanh nghiệp sau: 15 PHỤ LỤC 4: Tiêu chuẩn xếp hạng cá nhân ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam BẢNG 1: CHẤM ĐIỂM ĐỊNH TÍNH CÁ NHÂN STT Tiêu chuẩn xếp loại Tuổi tác Trình độ học vấn Nghề nghiệp Thời gian công tác (cơ quan tại) Thu nhập hàng năm (lương + thưởng) Tình trạng cư trú Tình trạng nhân Số người phải nuôi dưỡng 16 Chênh lệch thu nhập so với khoản phải trả nợ gốc + lãi vay + chi phí sinh hoạt hàng tháng 10 Bảo hiểm nhân thọ, tai nạn 11 Rủi ro nghề nghiệp (thất nghiệp, tai nạn lao động, ) Tình hình trả nợ gốc, lãi 12 với ngân hàng (kể ngân hàng khác biết thông tin) BẢNG 2: ÁP DỤNG TRỌNG SỐ (đối với khách hàng hữu) Tiêu chí Chấm điểm định tính Chấm điểm định lượng 17 BẢNG 3: XẾP HẠNG TÍN DỤNG Hạng AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 18 PHỤ LỤC 5: Cấp tín dụng, mức độ rủi ro giám sát sau cho vay khách hàng doanh nghiệp Loại AAA: Loại tối Điểm cho hàng chất lượng tín dụng tốt AA: Loại ưu Đặc điểm - Tình hình tài mạnh ưu - Năng lực cao quản trị tốt - Hoạt động đạt hiệu cao dành khách - Triển vọng phát triển lâu dài có - Rất vững vàng trước tác động mơi trường kinh doanh - Đạo đức tín dụng cao - Khả sinh lời tốt - Hoạt động hiệu ổn định - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển lâu dài - Đạo đức tín dụng tốt A: Loại tốt - Tình hình tài ổn định có hạn chế định - Hoạt động hiệu không ổn định khách hàng loại AA - Quản trị tốt 19 BBB: Loại BB: Trung bình B: Loại trung bình - Triẻn vọng phát triển tốt - Đạo đức tín dụng tốt - Hoạt động hiệu có triển vọng ngắn hạn - Tài ổn định ngắn hạn có số hạn chế tài lực quản lý bị tác động mạnh điều kiện kinh tế, tài mội trường kinh doanh - Tiềm lực tài trung bình, có nguy tiềm ẩn - Hoạt động kinh doanh tốt dễ bị tổn thương biến động lớn kinh doanh sức ép cạnh tranh sưc ép từ kinh tế nói chung - Khả tự chủ tài thấp, dòng tiền biến động - Hiệu hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ biến động kinh tế nhỏ 20 CCC: Loại bình - Hiệu hoạt động kinh trung doanh thấp, kết kinh doanh nhiều biến động - Năng lực tài yếu, bị thua lỗ hay số năm tài gần vật lộn để trì khả sinh lời CC: Loại bình - Hiệu hoạt động thấp xa - Năng lực tài yếu kém, trung có nợ hạn (trên 10, 90 ngày) - Năng lực quản lý C: Loại yếu D: Loại yếu - Hiệu hoạt động thấp, bị thua lỗ, khơng có triển vọng phục hồi - Năng lực tài yếu kém, có nợ q hạn - Khách hàng bị thua lỗ kéo dài, tài yếu kém, có nợ khó địi, lực quản lý 21 PHỤ LỤC 6: Cấp tín dụng, mức độ rủi ro khách hàng cá nhân Loại AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 22 TÀI LIỆU THAM KHẢO ” Ths Lê Thị Huyền Diệu (2010), Quản lý rủi ro tín dụng, kinh nghiệm ngân hàng giới học cho Việt Nam, Tạp chí thị trường tài tiền tệ số 1+2 Ths Nguyễn Thu Hà (2010), Những giải pháp nhằm phịng ngừa rủi ro tín dụng NHTMCP, Tạp chí Thị Trường Tài Chính Tiền Tệ số 306 PGS.TS Trần Huy Hoàng chủ biên (2007), Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại, NXB Lao Động Xã Hội PTS Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản Trị Rủi Ro Trong Kinh Doanh Ngân Hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2007, 2008 2009 Các WEBSITE tham khảo: Trang Web www.sbv.gov.vn Trang Web www.vneconomy.com.vn Trang Web www.eximbank.com.vn Trang Web www.vnba.org.vn 10 Trang Web www.tapchiketoan.com 11 Trang Web www.saga.vn 12 Trang Web www.vietbao.vn 13 Trang Web www.tcptkt.ueh.edu.vn ... 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 28 2.2.1 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 28 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu. .. II: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu chung Ngân Hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NH TMCP Xuất Nhập Khẩu. .. Khẩu VN 32 2.2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 32 2.2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam