Rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THANH HUYỀN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆTNAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THANH HUYỀN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: TS ĐÀM MINH ĐỨC TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 TÓM TẮT LUẬN VĂN Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập nay, vấn đề đặt cho tồn phát triển ngân hàng thương mại (NHTM) khả quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng (RRTD) cách tồn diện hệ thống RRTD thường khó kiểm soát dẫn đến thiệt hại, thất thoát vốn thu nhập ngân hàng Hoạt động nhận diện, đánh giá phòng ngừa hạn chế RRTD thực tốt đem lại lợi ích cho ngân hàng như: (i) Giảm chi phí, nâng cao thu nhập, bảo toàn vốn cho NHTM; (ii) Tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền nhà đầu tư; (iii) Tạo tiền đề để mở rộng thị trường tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng Luận văn “Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Khẩu Việt Nam (Eximbank) hệ thống hóa khung lý thuyết rủi ro tín dụng NHTM, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng biện pháp thực nhằm hạn chế rủi ro tín dụng thơng qua hoạt động cho vay Eximbank giai đoạn 2014-2018 phương pháp nghiên cứu tổng hợp, phân tích, thống kê so sánh, quy nạp diễn dịch, từ đó, luận văn nhận xét mặt đạt hạn chế làm sở cho đề xuất giải pháp, kiến nghị phù hợp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Eximbank thời gian tới LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Nguyễn Thị Thanh Huyền Học viên lớp: CH19A - Trường Đại học ngân hàng Tp Hồ Chí Minh Tôi cam đoan Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Ký tên Nguyễn Thị Thanh Huyền LỜI CÁM ƠN Để hồn thành tốt luận văn này, xin gửi đến lời cám ơn chân thành tới thầy TS Đàm Minh Đức nhiệt tình hướng dẫn, tạo điều kiện, động viên giúp đỡ q trình thực luận văn Tơi xin gửi lời cám ơn đến quý thầy, cô Trường Đại học Ngân Hàng, người tận tình giảng dạy, trang bị kiến thức tảng cho q trình học tập trường Đồng thời, tơi xin chân thành cảm ơn đến ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam anh chị em đồng nghiệp Phịng Quản lý rủi ro tín dụng tạo điều kiện cho tơi hồn thành tốt công việc nghiên cứu đề tài Cuối xin chân thành cám ơn đến bạn bè, gia đình động viên, ủng hộ suốt trình học tập thời gian thực luận văn Trong trình thực luận văn này, có vấn đề thiếu sót, hạn chế mong nhận ý kiến đánh giá, nhận xét tất người Tôi xin chân thành cảm ơn Ký tên Nguyễn Thị Thanh Huyền MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU .I TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI: I MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI II 2.1 Mục tiêu tổng quát: ii 2.2 Mục tiêu cụ thể: ii CÂU HỎI NGHIÊN CỨU III 3.1 Câu hỏi tổng quát: iii 3.2 Câu hỏi cụ thể: iii ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU III 4.1 Đối tượng nghiên cứu: iii 4.2 Phạm vi nghiên cứu: iii PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU IV NỘI DUNG NGHIÊN CỨU IV ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI IV TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU V CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân gây RRTD 1.1.5 Hậu RRTD 10 1.2 Quy trình quản trị RRTD hoạt động cho vay 12 1.2.1 Nhận diện RRTD 13 1.2.2 Đo lường RRTD 13 1.2.3 Quản lý kiểm soát RRTD 13 1.2.4 Xử lý RRTD 13 1.3 Chỉ tiêu đánh giá RRTD hoạt động cho vay 14 1.4 Biện pháp hạn chế RRTD Ngân hàng 16 1.4.1 Tổ chức máy quản trị RRTD 16 1.4.2 Thiết lập sách tín dụng 17 1.4.3 Phân tích thẩm định tín dụng 18 1.4.4 Thiết lập quy trình cấp tín dụng 18 1.4.5 Xây dựng công cụ đo lường RRTD 19 1.4.6 Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội 21 1.4.7 Bảo đảm tín dụng 21 1.4.8 Trích lập dự phịng 22 1.4.9 Chuyển giao phân tán RRTD 22 1.5 Bài học kinh nghiệm hạn chế RRTD số Ngân hàng thương mại 24 1.5.1 Kinh nghiệm hạn chế RRTD ngân hàng 24 1.5.2 Bài học rút từ kinh nghiệm hạn chế rủi ro ngân hàng 27 CHƯƠNG 29 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK .29 2.1 Tổng quan Eximbank 29 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển: 29 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 29 2.2 Thực trạng RRTD Eximbank 33 2.3 Biện pháp hạn chế RRTD thực Eximbank .42 2.3.1 Tổ chức máy quản trị RRTD 42 2.3.2 Chính sách tín dụng Eximbank 45 2.3.3 Phân tích thẩm định tín dụng 47 2.3.4 Thiết lập quy trình cấp tín dụng 50 2.3.5 Xây dựng công cụ đo lường RRTD 52 2.3.6 Hệ thống kiểm soát nội 54 2.3.7 Bảo đảm tín dụng 55 2.3.8 Trích lập dự phịng 56 2.3.9 Bảo hiểm tín dụng 56 2.4 Những nguyên nhân dẫn đến RRTD Eximbank 56 2.4.1 Ngun nhân từ mơi trường bên ngồi 56 2.4.2 Nguyên nhân từ khách hàng 58 2.4.3 Nguyên nhân từ ngân hàng 59 2.5 Đánh giá giải pháp hạn chế RRTD Eximbank 61 2.5.1 Những kết đạt 61 2.5.2 Những hạn chế 63 KẾT LUẬN CHƯƠNG 66 CHƯƠNG 67 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK 67 3.1 Định hướng phát triển tín dụng Eximbank 67 3.1.1 Định hướng phát triển chung giai đoạn 2018-2020 67 3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng Eximbank giai đoạn 2018-2020 68 3.2 Các giải pháp hạn chế RRTD Eximbank thời gian tới 68 3.2.1 Xây dựng máy quản trị RRTD tập trung 68 3.2.2 Điều chỉnh sách tín dụng 71 3.2.3 Xây dựng chế cảnh báo sớm chất lượng tín dụng khách hàng 72 3.2.4 Xây dựng công cụ đo lường RRTD 73 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội 74 3.2.6 Đào tạo nguồn nhân lực 76 3.2.7 Công tác xử lý nợ 77 3.2.8 Xây dựng hệ thống thông tin phục vụ công tác thẩm định, theo dõi tín dụng 80 3.2.9 Thực bảo hiểm tín dụng 80 3.3 Một số kiến nghị 80 3.3.1 Kiến nghị với NHNN CIC 80 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 KẾT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 PHỤ LỤC 84 88 PHỤ LỤC 2.1 GIỚI HẠN DƯ NỢ CHO VAY THEO NGÀNH NGHỀ KINH TẾ GIAI ĐOẠN 2014 -2018 Stt Ngành nghề 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Bất động sản phục vụ đời sống (bất động sản để trả nợ từ lương) Điện lực Sắt, thép Dầu khí, Xăng dầu, Khí đốt, Gas Dịch vụ vận tải, cho thuê kho bãi Gạo Hạt nhựa, nhựa nguyên liệu Dệt, may Dược phẩm (nhà thầu) Xây dựng chung cư, cao ốc văn phòng, dự án bất động sản Xây dựng sở hạ tầng (cầu, đường) Điện tử (sản phẩm tiêu dùng) Cao su Cá nhân kinh doanh bất động sản Cà phê Hạt điều Thủy sản Hóa chất MMTB, Dụng cụ, Phụ tùng (không bao gồm phần khách hàng mua sản phẩm để làm tài sản phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh) Vật liệu xây dựng, bê tông sản phẩm liên quan khác Gỗ, sản phẩm từ gỗ 89 PHỤ LỤC 2.2 GIỚI HẠN DƯ NỢ CHO VAY THEO TÀI SẢN BẢO ĐẢM GIAI ĐOẠN 2014-2018 Stt Tài sản đảm bảo 10 11 12 13 Tiền gửi Eximbank, trái phiếu phủ Tiền gửi Tổ chức tín dụng khác, vàng Cơng cụ chuyển nhượng, chứng từ xuất Nhà ở, đất hình thành Nhà ở, đất hình thành tương lai riêng lẻ Dự án bất động sản chủ đầu tư Bất động sản khác (nhà xưởng, đất khu công nghiệp….) Máy móc thiết bị Hàng hóa Phương tiện vận tải Chứng khốn Khơng tài sản bảo đảm Các loại tài sản khác 90 PHỤ LỤC 2.3 QUY TRÌNH CHO VAY, BẢO LÃNH TẠI EXIMBANK QUY TRÌNH CHO VAY, BẢO LÃNH Công việc thực Tiếp nhận yêu cầu khách Bước hàng Thẩm định hồ Bước sơ tín dụng Bước Phê duyệt cho vay Bước Không đồng ý Ký kết hợp Bước đồng với khách hàng Tiếp nhận đề nghị giải ngân, phát hành bảo lãnh từ khách hàng Bước Bước Soạn thảo khế ước nhận nợ, Thư bảo lãnh Ký kết Khế ước Bước8 nhận nợ, Thư bảo lãnh 91 PHỤ LỤC 2.4 KẾT QUẢ XẾP HẠNG TÍN DỤNG Số điểm khách hàng nhận từ hệ thống XHTD nội (gọi x) sở dùng để phân hạng khách hàng Mức độ tín nhiệm khách hàng phân thành 10 hạng, mức độ tín nhiệm hạng định nghĩa sau: Stt 92 Stt 10 93 PHỤ LỤC 2.5 DANH MỤC TÀI SẢN BẢO ĐẢM VÀ TỶ LỆ CẤP TÍN DỤNG THEO TỪNG LOẠI TÀI SẢN BẢO ĐẢM Điều Danh mục tài sản bảo đảm tỷ lệ cấp tín dụng theo loại tài sản bảo đảm (TSBĐ) năm 2014 -2016 STT Loại tà 1.1 giấy tờ có giá Eximbank phát hành (trừ cổ phiếu Eximbank) có loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng Tiền g 1.2 giấy tờ có giá Eximbank phát hành (trừ cổ phiếu Eximbank) không loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng Tiền g 2.1 Trái phiếu Chính phủ, Tín phiếu Kho bạc có loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng 2.2 Trái phiếu Chính phủ, Tín phiếu Kho bạc khơng loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng 3.1 Thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành (trừ chứng khốn) có loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng 3.2 Thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành (trừ chứng khốn) khơng loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng 94 STT Vàng miếng (theo tiêu chuẩn doanh vàng NHNN cấp giấy phép sản xuất vàng miếng), vàng hạt, vàng nguyên liệu nguyên niêm phong gửi Eximbank Công cụ chuyển nhượng, chứng từ xuất 6.1 Quyền sử dụng đất ở, Quyền sở hữu nhà 6.2 Quyền sử dụng đất phi nông nghiệp (không bao gồm đất ở); tài sản gắn liền với đất phi nhà văn phòng,…) 6.3 Hợp nhượng bất động sản 6.4 Đất nông nghiệp định theo khung giá nhà nước 6.5 Đất nông nghiệp định theo giá thị trường 6.6 Địa điểm kinh doanh, sạp chợ Hàng hoá 95 STT Loại tài sản bảo đảm Chứng khốn Xe tô Điều Danh mục tài sản bảo đảm tỷ lệ cấp tín dụng theo loại tài sản bảo đảm năm 2017-2018 STT 1.1 Tiền mặt, số dư tài k kiệm, giấy tờ có giá Eximb phiếu Eximbank, công ty loại tiền với đồng tiền c 1.2 Tiền mặt, số dư tài k kiệm, giấy tờ có giá Eximb phiếu Eximbank) khơng cấp tín dụng 2.1 Trái phiếu Chính phủ, Tín loại tiền với đồng tiền c 2.2 Trái phiếu Chính phủ, Tín loại tiền với đồng tiền c 3.1 Số dư tài khoản tiền t giấy tờ có giá tổ chức hành (trừ chứng khốn) có cù tiền cấp tín dụng 96 STT Loại TSBĐ 3.2 Số dư tài khoản tiền tiền gử giấy tờ có giá tổ chức tín dụn hành (trừ chứng khốn) khơng đồng tiền cấp tín dụng 4.1 Vàng miếng (theo tiêu chuẩn củ nghiệp kinh doanh vàng NH phép sản xuất vàng miếng) 4.2 Vàng hạt, vàng nguyên liệu phong gửi Eximbank 5.1 Quyền sử dụng đất phi nông ng hữu nhà tài sản khác gắn liền vớ hộ chung cư) Quận thuộc Th thuộc Trung ương, Phường, thị trấn huyện, thành phố trực thuộc Tỉnh 5.2 Quyền sử dụng đất phi nông ng hữu nhà tài sản khác gắn liền vớ hộ chung cư) khác mục 5.1 5.3 Quyền sở hữu tài sản gắn liền v nghiệp (nhà xưởng, nhà văn phịng, 5.4 Dự án, nhà hình thành tư dự án đầu tư xây dựng nhà 5.5 Nhà ở, nhà xưởng, cơng trình trê tương lai 5.6 Quyền sử dụng đất nông nghiệp giá nhà nước 5.7 Quyền sử dụng đất nông nghiệp giá thị trường Địa điểm kinh doanh, sạp chợ 97 STT Hàng hoá PTVT đường PTVT đường thủy, đường khơng 10 Chứng khốn 11 Quyền tài sản/ Quyền thuê 12 Máy móc thiết bị 13 Tài sản khác Ghi chú: Mức độ ưu tiên nhận TSBĐ theo thứ tự giảm dần (1) ưu tiên (4) ưu tiên thấp Tài sản nhận bảo đảm theo quy định pháp luật giao dịch bảo đảm ... VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín. .. ảnh, thị phần cho ngân hàng Luận văn ? ?Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Khẩu Việt Nam (Eximbank) hệ thống hóa khung lý thuyết rủi ro tín dụng NHTM, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng biện pháp...BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆTNAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THANH HUYỀN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH