Rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp xuất nhập khẩu việt nam​

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THANH HUYỀN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆTNAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THANH HUYỀN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: TS ĐÀM MINH ĐỨC TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 TÓM TẮT LUẬN VĂN Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập nay, vấn đề đặt cho tồn phát triển ngân hàng thương mại (NHTM) khả quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng (RRTD) cách tồn diện hệ thống RRTD thường khó kiểm soát dẫn đến thiệt hại, thất thoát vốn thu nhập ngân hàng Hoạt động nhận diện, đánh giá phòng ngừa hạn chế RRTD thực tốt đem lại lợi ích cho ngân hàng như: (i) Giảm chi phí, nâng cao thu nhập, bảo toàn vốn cho NHTM; (ii) Tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền nhà đầu tư; (iii) Tạo tiền đề để mở rộng thị trường tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng Luận văn “Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Khẩu Việt Nam (Eximbank) hệ thống hóa khung lý thuyết rủi ro tín dụng NHTM, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng biện pháp thực nhằm hạn chế rủi ro tín dụng thơng qua hoạt động cho vay Eximbank giai đoạn 2014-2018 phương pháp nghiên cứu tổng hợp, phân tích, thống kê so sánh, quy nạp diễn dịch, từ đó, luận văn nhận xét mặt đạt hạn chế làm sở cho đề xuất giải pháp, kiến nghị phù hợp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Eximbank thời gian tới LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Nguyễn Thị Thanh Huyền Học viên lớp: CH19A - Trường Đại học ngân hàng Tp Hồ Chí Minh Tôi cam đoan Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Ký tên Nguyễn Thị Thanh Huyền LỜI CÁM ƠN Để hồn thành tốt luận văn này, xin gửi đến lời cám ơn chân thành tới thầy TS Đàm Minh Đức nhiệt tình hướng dẫn, tạo điều kiện, động viên giúp đỡ q trình thực luận văn Tơi xin gửi lời cám ơn đến quý thầy, cô Trường Đại học Ngân Hàng, người tận tình giảng dạy, trang bị kiến thức tảng cho q trình học tập trường Đồng thời, tơi xin chân thành cảm ơn đến ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam anh chị em đồng nghiệp Phịng Quản lý rủi ro tín dụng tạo điều kiện cho tơi hồn thành tốt công việc nghiên cứu đề tài Cuối xin chân thành cám ơn đến bạn bè, gia đình động viên, ủng hộ suốt trình học tập thời gian thực luận văn Trong trình thực luận văn này, có vấn đề thiếu sót, hạn chế mong nhận ý kiến đánh giá, nhận xét tất người Tôi xin chân thành cảm ơn Ký tên Nguyễn Thị Thanh Huyền MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU I TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI: I MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI II 2.1 Mục tiêu tổng quát: .ii 2.2 Mục tiêu cụ thể: ii CÂU HỎI NGHIÊN CỨU III 3.1 Câu hỏi tổng quát: iii 3.2 Câu hỏi cụ thể: iii ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU III 4.1 Đối tượng nghiên cứu: .iii 4.2 Phạm vi nghiên cứu: iii PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU IV NỘI DUNG NGHIÊN CỨU IV ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI IV TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU V CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân gây RRTD 1.1.5 Hậu RRTD 10 1.2 Quy trình quản trị RRTD hoạt động cho vay 12 1.2.1 Nhận diện RRTD .13 1.2.2 Đo lường RRTD 13 1.2.3 Quản lý kiểm soát RRTD .13 1.2.4 Xử lý RRTD .13 1.3 Chỉ tiêu đánh giá RRTD hoạt động cho vay 14 1.4 Biện pháp hạn chế RRTD Ngân hàng 16 1.4.1 Tổ chức máy quản trị RRTD .16 1.4.2 Thiết lập sách tín dụng 17 1.4.3 Phân tích thẩm định tín dụng 18 1.4.4 Thiết lập quy trình cấp tín dụng .18 1.4.5 Xây dựng công cụ đo lường RRTD 19 1.4.6 Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội .21 1.4.7 Bảo đảm tín dụng 21 1.4.8 Trích lập dự phòng 22 1.4.9 Chuyển giao phân tán RRTD 22 1.5 Bài học kinh nghiệm hạn chế RRTD số Ngân hàng thương mại 24 1.5.1 Kinh nghiệm hạn chế RRTD ngân hàng 24 1.5.2 Bài học rút từ kinh nghiệm hạn chế rủi ro ngân hàng 27 CHƯƠNG 29 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK 29 2.1 Tổng quan Eximbank 29 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển: 29 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 29 2.2 Thực trạng RRTD Eximbank 33 2.3 Biện pháp hạn chế RRTD thực Eximbank 42 2.3.1 Tổ chức máy quản trị RRTD .42 2.3.2 Chính sách tín dụng Eximbank 45 2.3.3 Phân tích thẩm định tín dụng 47 2.3.4 Thiết lập quy trình cấp tín dụng .50 2.3.5 Xây dựng công cụ đo lường RRTD 52 2.3.6 Hệ thống kiểm soát nội 54 2.3.7 Bảo đảm tín dụng 55 2.3.8 Trích lập dự phịng 56 2.3.9 Bảo hiểm tín dụng .56 2.4 Những nguyên nhân dẫn đến RRTD Eximbank 56 2.4.1 Nguyên nhân từ mơi trường bên ngồi 56 2.4.2 Nguyên nhân từ khách hàng .58 2.4.3 Nguyên nhân từ ngân hàng 59 2.5 Đánh giá giải pháp hạn chế RRTD Eximbank 61 2.5.1 Những kết đạt 61 2.5.2 Những hạn chế 63 KẾT LUẬN CHƯƠNG 66 CHƯƠNG 67 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK .67 3.1 Định hướng phát triển tín dụng Eximbank .67 3.1.1 Định hướng phát triển chung giai đoạn 2018-2020 .67 3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng Eximbank giai đoạn 2018-2020 68 3.2 Các giải pháp hạn chế RRTD Eximbank thời gian tới 68 3.2.1 Xây dựng máy quản trị RRTD tập trung 68 3.2.2 Điều chỉnh sách tín dụng 71 3.2.3 Xây dựng chế cảnh báo sớm chất lượng tín dụng khách hàng 72 3.2.4 Xây dựng công cụ đo lường RRTD 73 3.2.5 Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội .74 3.2.6 Đào tạo nguồn nhân lực 76 3.2.7 Công tác xử lý nợ 77 3.2.8 Xây dựng hệ thống thông tin phục vụ công tác thẩm định, theo dõi tín dụng .80 3.2.9 Thực bảo hiểm tín dụng 80 3.3 Một số kiến nghị 80 3.3.1 Kiến nghị với NHNN CIC 80 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 KẾT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 PHỤ LỤC 84 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu ACB Nguyên nghĩa Ngân hàng TMCP Á Châu ALCO Ủy ban quản lý tài sản -nợ phải trả (Asset-liability Committee) BĐS Bất động sản BIDV Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam BO Hỗ trợ tín dụng CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia CN Cá nhân DN Doanh nghiệp 10 DPRR Dự phòng rủi ro STT 11 12 13 Eximbank, EIB GTCG HDBank, HDB Ngân hàng Thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Giấy tờ có giá Ngân hàng TMCP phát triển Tp Hồ Chí Minh 14 KSNB Kiểm sốt nội 15 KPI Key Performance Indicator, số đánh giá hiệu cơng việc 16 MMTB Máy móc thiết bị 17 NH Ngân hàng 18 NHNN Ngân hàng Nhà nước 19 NHTM Ngân hàng thương mại 20 PGD Phòng giao dịch 21 QLRRHĐ Quản lý rủi ro hoạt động 22 QLRRTT Quản lý rủi ro thị trường 23 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng 24 RM Quan hệ khách hàng 25 RRTD Rủi ro tín dụng 83 KẾT LUẬN RRTD vấn đề mà tất NHTM phải đương đầu Phòng ngừa hạn chế RRTD vấn đề khó khăn, phức tạp lẽ RRTD mang tính tất yếu khách quan, ln gắn liền với hoạt động tín dụng, đồng thời lại đa dạng phức tạp, RRTD thường khó kiểm sốt dẫn đến thiệt hại, thất thoát vốn thu nhập ngân hàng Eximbank NHTM khác cố gắng quản trị RRTD cách tốt để góp phần giảm thiểu RRTD Những nội dung giải luận vay góp phần khẳng định thêm tầm quan trọng quản lý RRTD Vì vậy, nắm bắt thực trạng RRTD ngân hàng sở để ngân hàng có hướng cách giải phù hợp nhằm giảm thiểu RRTD đem lại an toàn, ổn định cho hoạt động ngân hàng nói riêng thị trường nói chung 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO Ara Hosna, Bakaeva Manzura Sun Juanjuan, 2009, “Credit Risk Management and Profitability in Commercial Banks in Sweden”, Đại học Gothenburg, truy cập Ahmed, A.S., Takeda, C., and Shawn, T (1998), “Bank Loan Loss provision: A reexamination of capital management, Earnings Management and Signaling Effects”, Working paper, Department of Accounting, Syracuse University, pp.1-37 Allen N Berger & Robert DeYoung, 1997, Problem loans and cost efficiency in commercial banks, Finance and Economics Discussion Series 1997-8, Board of Governors of the Federal Reserve System (US), truy cập < https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0378426697000034> ACB, Báo cáo tài hợp ACB kiểm toán năm 2014, 2015, 2016, 2017,2018 truy cập BIDV, Báo cáo tài hợp BIDV kiểm tốn năm 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 truy cập Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision – BCBS), Basel II ThS., NCS Nguyễn Như Dương 2018, Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ ngân hàng ANZ, truy cập Eximbank, Báo cáo tài hợp Eximbank kiểm toán năm 2014, 2015, 2016, 2017,2018 truy cập Eximbank, 2014, Quy định hệ thống XHTD nội Eximbank ban hành theo Quyết định 255A/2014/EIB/QĐ-HĐQT, Tp Hồ Chí Minh 10 Eximbank, 2014, Quy định sách dự phịng rủi ro Eximbank ban hành theo Quyết định 255B/2014/EIB/QĐ-HĐQT, Tp Hồ Chí Minh 85 11 Fanli Yijun Zou, 2014,“The impact of Credit risk management on profitability of comercial banks” , Đại học Umea, truy cập 12 Fischer, K.P., Gueyie, J.P and Ortiz, E (2000), “Risk-taking and Charter Value of Commercial Banks’ From the NAFTA Countries”, paper presented at the 1st International Banking and Finance Conference, Nikko Hotel, Kuala Lumpur, Malaysia 13 HDB, Báo cáo tài hợp HDB kiểm toán năm 2014, 2015, 2016, 2017,2018 truy cập 14 TS Phạm Thái Hà 2017, Nghiên cứu tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, truy cập < http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/nghiencuu-chi-tieu-danh-gia-rui-ro-tin-dung-cua-cac-ngan-hang-thuong-mai-129214.html> 15 Nguyễn Lê Kim Hiếu 2017, Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam-Chi nhánh Bảo Lộc, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh 16 Huỳnh Hạnh Diệu Huy 2018, Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam-Chi nhánh Ninh Thuận, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh 17 Trần Đăng Phi 2017, Hồn thiện quy trình, thủ tục giám sát ngân hàng nhằm nâng cao hiệu hoạt động giám sát ngân hàng (số 22), truy cập < https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/rm/apph/tcnh/tcnh_chitiet>,[truy cập ngày 14/02/2019] 18 Ken Brown Peter Moles, 2014, “Credit risk management”, NXB University Heriot-Watt issue, British Kingdom 19 Knaup, M., & Wagner W B (2012), “A market-based measure of credit quality and bank performance during the subprime crisis”, Management Science, 58(8), pp.1423-1437 20 Nguyễn Minh Kiều 2008, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 86 21 Trần Thị Diễm Loan 2017, Kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam-Chi nhánh 8, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh 22 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 23 Ngơ Thị Ánh Mẫn 2018, Rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn-Chi nhánh tỉnh Gia Lai, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh 24 Nhóm nghiên cứu Đề tài cấp Ngành Ngân hàng 2013, 2014,“Thực trạng quản lý RRTD theo công nghệ Basel NHTM Việt Nam: Kết ban đầu khuyến nghị”, Tạp chí ngân hàng số 4, tháng 2/2014 25 Nguyễn Thị Tuyết Nhi, 2017, “Quản trị RRTD hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt”, Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Ngân hàng 26 NHNN Việt Nam, 2013, Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Hà Nội 27 NHNN, 2014, Thơng tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 28 NHNN, 2016, Thông tư 41/2016/TT-NHNN NHNN ngày 30/12/2016 Quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 29 NHNN, 2018, Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 18/5/2018 quy định hệ thống kiểm soát nội NHTM, Hà Nội 30 Mester, L.J (1996), “A study of bank efficiency taking into account riskpreferences”, Journal of Banking & Finance, 20, pp.1025-1045 87 31 MAS (2013), “Guidelines on risk management practices- credit risk”; Joel Bessis, 2015, 4th Edition, Risk Management in Banking 32 Phạm Thị Thu Thủy, Đỗ Thị Thu Hà (2013), ‘Đổi cách thức đo lường rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam trình tái cấu trúc hệ thống”, truy cập ngày 1/12/2016, http://bank.hvnh.edu.vn/4980/news-detail/813297/nam-hoc-2012- 2013/doi-moi-cach-thuc-do-luong-rui-ro-tin-dung-tai-cac-nhtm-viet-nam-trong-quatrinh-tai-cau-truc-he-thong-ths-pham-thu-thuy-do-thi-thu.html 33 Peter s Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 34 Nguyễn Đức Tú, 2012, “Quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân 35 Tomasz R Bielecki, Marek Rutkowski 2002, Credit risk: Modeling, Valuation and Hedging, PP 3, Springer-Verlag Berlin Heidelberg 36 Hong Kong Monetary Authority,“Risk based supervisory aproach“, Supervisory Manual, truy cập 37 Sun,L and Chang, T.P (2010), “A comprehensive analysis of the effects of risk measures on bank efficiency:Evidence from emerging Asian countries”, Journal of Banking & Finance, 35, 727-1735 38 26 Tsolas, I E., & Charles (2015), V.Q,Incorporating risk into bank efficiency: A satisficing DEA approach to assess the Greek bankingcrisis Expert Systems with Applications, http://dx.doi.org/10.1016/j.eswa.2014.12.033> truy cập < 88 PHỤ LỤC 2.1 GIỚI HẠN DƯ NỢ CHO VAY THEO NGÀNH NGHỀ KINH TẾ GIAI ĐOẠN 2014 -2018 Stt Ngành nghề Bất động sản phục vụ đời sống (bất động sản để trả nợ từ lương) Điện lực Sắt, thép Dầu khí, Xăng dầu, Khí đốt, Gas Dịch vụ vận tải, cho thuê kho bãi Gạo Hạt nhựa, nhựa nguyên liệu Dệt, may Dược phẩm (nhà thầu) Xây dựng chung cư, cao ốc văn phòng, dự án bất động sản Xây dựng sở hạ tầng (cầu, đường) Điện tử (sản phẩm tiêu dùng) Cao su Cá nhân kinh doanh bất động sản Cà phê Hạt điều Thủy sản Hóa chất MMTB, Dụng cụ, Phụ tùng (khơng bao gồm phần khách hàng mua sản phẩm để làm tài sản phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh) Vật liệu xây dựng, bê tông sản phẩm liên quan khác Gỗ, sản phẩm từ gỗ 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Giới hạn (Dư nợ/ Tổng dư nợ) Không giới hạn 10% 5% 5% 4,5% 4% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 2,5% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 1,5% 89 PHỤ LỤC 2.2 GIỚI HẠN DƯ NỢ CHO VAY THEO TÀI SẢN BẢO ĐẢM GIAI ĐOẠN 2014-2018 Stt 10 11 12 13 Tài sản đảm bảo Tiền gửi Eximbank, trái phiếu phủ Tiền gửi Tổ chức tín dụng khác, vàng Cơng cụ chuyển nhượng, chứng từ xuất Nhà ở, đất hình thành Nhà ở, đất hình thành tương lai riêng lẻ Dự án bất động sản chủ đầu tư Bất động sản khác (nhà xưởng, đất khu cơng nghiệp….) Máy móc thiết bị Hàng hóa Phương tiện vận tải Chứng khốn Khơng tài sản bảo đảm Các loại tài sản khác Giới hạn (Dư nợ theo loại TSBĐ/ Tổng dư nợ) Không giới hạn 50% 50% Không giới hạn 10% Theo giới hạn cho vay kinh doanh bất động sản 5% 3% 5% 5% 5% 20% tối đa lần vốn tự có Eximbank 2% 90 PHỤ LỤC 2.3 QUY TRÌNH CHO VAY, BẢO LÃNH TẠI EXIMBANK QUY TRÌNH CHO VAY, BẢO LÃNH Công việc Cán thực Cán kiểm soát Tiếp nhận yêu cầu khách hàng Tư vấn hồ sơ cấp tín dụng Cán RM Trưởng phận tín dụng Bước Cơng việc thực Hồ sơ cấp tín dụng Thẩm định hồ sơ tín dụng Kiểm sốt báo cáo thẩm định Cán thẩm định Trưởng phận tín dụng Cán thẩm định giá TSBĐ (nếu có) Bước Bước Cán phê duyệt Cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng Phê duyệt cho vay Thơng báo kết phê duyệt Cấp có thẩm quyền duyệt kết định giá TSBĐ Đồng ý Soạn thảo hợp đồng, văn tín dụng Trưởng phận BO Khơng đồng ý Bước Bước Kiểm soát viên BO Ký kết hợp đồng với khách hàng Nhập thông tin vào hệ thống Cán BO Tiếp nhận đề nghị giải ngân, phát hành bảo lãnh từ khách hàng Lập báo cáo giải ngân, phát hành bảo lãnh Cán RM (nếu tiếp nhận đề nghị từ khách hàng) Kiểm soát viên BO Trưởng phận BO Trưởng phận tin dụng Bước Bước Bước Cán BO Lưu hồ sơ, Nhập thông tin từ chối hệ thống Cấp có thẩm quyền ký kết Hợp đồng Cấp có thẩm quyền ký Báo cáo giải ngân, phát hành bảo lãnh Cán BO Soạn thảo khế ước nhận nợ, Thư bảo lãnh Ký kết Khế ước nhận nợ, Thư bảo lãnh Theo dõi sau giải ngân Hạch toán giải ngân Thanh lý hợp đồng lưu trữ hồ sơ Cán BO Trưởng phận BO Cán BO Kiểm soát viên BO Cán BO Trưởng phận BO Cấp có thẩm quyền ký kết Hợp đồng 91 PHỤ LỤC 2.4 KẾT QUẢ XẾP HẠNG TÍN DỤNG Số điểm khách hàng nhận từ hệ thống XHTD nội (gọi x) sở dùng để phân hạng khách hàng Mức độ tín nhiệm khách hàng phân thành 10 hạng, mức độ tín nhiệm hạng định nghĩa sau: Stt Kết chấm điểm x (điểm) 90 < x ≤ 100 80 < x ≤ 90 73 < x ≤ 80 68 < x ≤ 73 64 < x ≤ 68 Hạng Giải thích AAA Khả đáp ứng cam kết tài quy định nghĩa vụ trả nợ khách hàng tốt AA Khách hàng khác biệt so với khách hàng tín nhiệm cao mức độ nhỏ Khả đáp ứng nghĩa vụ trả nợ khách hàng tốt A Khách hàng bị tác động tương đối ảnh hưởng bất lợi tình điều kiện kinh tế so với khách hàng xếp hạng cao BBB Khách hàng xếp hạng BBB thể thông số an toàn mức tương đối Tuy nhiên, điều kiện kinh tế bất lợi biến động tình hình kinh tế làm suy yếu khả trả nợ khách hàng BB Khách hàng có khả không trả nợ cao khách hàng xếp hạng cao Khách hàng phải đối mặt với bất ổn hệ trọng liên đới trực tiếp đến điều kiện kinh tế, tài chính, kinh doanh khơng thuận lợi khiến cho khách hàng không đáp ứng đầy đủ nghĩa vụ trả nợ 92 Stt Kết chấm điểm x (điểm) 60 < x ≤ 64 Hạng Giải thích B Khách hàng có khả trả nợ thời điểm Tuy nhiên, điều kiện kinh tế, tài chính, kinh doanh không thuận lợi làm suy giảm khả thiện chí hồn thành nghĩa vụ trả nợ khách hàng 56 < x ≤ 60 CCC Khách hàng khơng có khả hồn trả thời điểm Tùy thuộc vào điều kiện kinh tế, tài chính, kinh doanh thuận lợi mà khách hàng hồn thành nghĩa vụ trả nợ 53 < x ≤ 56 CC Khách hàng có nguy khơng hồn trả nợ cao thời điểm 45 < x ≤ 53 C Khách hàng đưa đơn phá sản tiến hành động thái tương tự việc toán nợ thực D Khách hàng triển vọng trả nợ Hiện tại, khách hàng thực khả chi trả khơng có khả vỡ nợ 10 20 < x ≤ 45 93 PHỤ LỤC 2.5 DANH MỤC TÀI SẢN BẢO ĐẢM VÀ TỶ LỆ CẤP TÍN DỤNG THEO TỪNG LOẠI TÀI SẢN BẢO ĐẢM Điều Danh mục tài sản bảo đảm tỷ lệ cấp tín dụng theo loại tài sản bảo đảm (TSBĐ) năm 2014 -2016 STT Loại tài sản bảo đảm Điều kiện bảo đảm Tỷ lệ cấp tín dụng so với giá trị TSBĐ 1.1 Tiền gửi, thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá Eximbank Hạn mức tín dụng phải có phát hành (trừ cổ phiếu khấu trừ chênh lệch lãi Eximbank) có loại tiền suất với đồng tiền cấp tín dụng 100% 1.2 Tiền gửi, thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá Eximbank phát hành (trừ cổ phiếu Eximbank) khơng loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng 95% 2.1 Trái phiếu Chính phủ, Tín phiếu Kho bạc có loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng 95% 2.2 Trái phiếu Chính phủ, Tín phiếu Kho bạc khơng loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng 90% 3.1 Thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành (trừ chứng khốn) có loại tiền với đồng tiền cấp Danh sách tổ chức tín dụng phải thuộc danh sách tín dụng tổ chức phát hành 3.2 Thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá Giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác Eximbank chấp nhận phát hành (trừ chứng khốn) khơng loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng 95% 90% 94 STT Loại tài sản bảo đảm Điều kiện bảo đảm Vàng miếng (theo tiêu chuẩn doanh nghiệp kinh doanh vàng NHNN cấp giấy phép sản xuất vàng miếng), vàng hạt, vàng nguyên liệu nguyên niêm phong gửi Eximbank Tỷ lệ cấp tín dụng so với giá trị TSBĐ 85% Theo quy chế chiết khấu Theo quy định Công cụ chuyển nhượng, công cụ chuyển nhượng TGĐ chứng từ xuất NHNN thời kỳ Eximbank 6.1 Quyền sử dụng đất ở, Quyền sở hữu nhà 6.2 Quyền sử dụng đất phi nông nghiệp (không bao gồm đất ở); tài sản gắn liền với đất - Trường hợp nhận phi nông nghiệp (nhà xưởng, chấp QSDĐ nơng2 thơn: diện tích đất từ 40m nhà văn phòng,…) trở lên 6.3 Quyền tài sản phát sinh từ - Các điều kiện khác: theo Hợp đồng mua bán, chuyển quy định hành nhượng bất động sản Eximbank 70% 6.4 Đất nông nghiệp định theo khung giá nhà nước 6.5 Đất nông nghiệp định theo giá thị trường 50% 6.6 Địa điểm kinh doanh, sạp Theo quy định hành chợ Eximbank 70% Hàng hoá (1) Hàng hoá theo quy định nhận quản lý hàng hoá cầm cố, chấp Eximbank thời kỳ (2) Hàng hóa để khu vực thuộc địa bàn hoạt 70% không vượt đơn giá cho vay Hội sở thông báo thời kỳ (đối với loại hàng hoá Hội sở 95 STT Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ cấp tín Điều kiện bảo đảm dụng so với giá trị TSBĐ động cấp tín dụng Chi có thơng báo nhánh giá) Chứng khốn Theo danh mục chứng Theo quy định khốn Eximbank thơng Eximbank báo thời kỳ thời kỳ Xe ô tô Điều kiện ô tô nhận Theo quy định chấp: theo quy định Eximbank thời kỳ của Eximbank thời kỳ Điều Danh mục tài sản bảo đảm tỷ lệ cấp tín dụng theo loại tài sản bảo đảm năm 2017-2018 STT Mức độ ưu tiên nhận TSBĐ Tỷ lệ cấp tín dụng tối đa giá trị TSBĐ 1.1 Tiền mặt, số dư tài khoản tiền gửi/ thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá Eximbank phát hành (trừ cổ phiếu Eximbank, cơng ty Eximbank) có loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng 100% 1.2 Tiền mặt, số dư tài khoản tiền gửi/ thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá Eximbank phát hành (trừ cổ phiếu Eximbank) không loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng 95% 2.1 Trái phiếu Chính phủ, Tín phiếu Kho bạc có loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng 100% 2.2 Trái phiếu Chính phủ, Tín phiếu Kho bạc khơng loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng 95% 3.1 Số dư tài khoản tiền tiền gửi/ Thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành (trừ chứng khốn) có loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng 95% Loại TSBĐ 96 STT Mức độ ưu tiên nhận TSBĐ Tỷ lệ cấp tín dụng tối đa giá trị TSBĐ 3.2 Số dư tài khoản tiền tiền gửi/ Thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành (trừ chứng khốn) khơng loại tiền với đồng tiền cấp tín dụng 90% 4.1 Vàng miếng (theo tiêu chuẩn doanh nghiệp kinh doanh vàng NHNN cấp giấy phép sản xuất vàng miếng) 85% 4.2 Vàng hạt, vàng nguyên liệu nguyên niêm phong gửi Eximbank 80% 5.1 Quyền sử dụng đất phi nông nghiệp, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất (bao gồm hộ chung cư) Quận thuộc Thành phố trực thuộc Trung ương, Phường, thị trấn, thị xã, quận, huyện, thành phố trực thuộc Tỉnh 85% 5.2 Quyền sử dụng đất phi nông nghiệp, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất (bao gồm hộ chung cư) khác mục 5.1 80% 5.3 Quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất phi nơng nghiệp (nhà xưởng, nhà văn phịng,…) 75% 5.4 Dự án, nhà hình thành tương lai từ dự án đầu tư xây dựng nhà 70% 5.5 Nhà ở, nhà xưởng, công trình đất hình thành tương lai 70% 5.6 Quyền sử dụng đất nông nghiệp định theo giá nhà nước 90% Loại TSBĐ 5.7 Quyền sử dụng đất nông nghiệp định theo giá thị trường Địa điểm kinh doanh, sạp chợ 70% 70% 97 Loại TSBĐ STT Mức độ ưu tiên nhận TSBĐ Tỷ lệ cấp tín dụng tối đa giá trị TSBĐ Hàng hoá 70% PTVT đường 70% PTVT đường thủy, đường không 70% 10 Chứng khoán 50% 11 Quyền tài sản/ Quyền thuê 70% 12 Máy móc thiết bị 60% 13 Tài sản khác 60% Ghi chú: - Mức độ ưu tiên nhận TSBĐ theo thứ tự giảm dần (1) ưu tiên (4) ưu tiên thấp đảm Tài sản nhận bảo đảm theo quy định pháp luật giao dịch bảo ... ảnh, thị phần cho ngân hàng Luận văn ? ?Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Khẩu Việt Nam (Eximbank) hệ thống hóa khung lý thuyết rủi ro tín dụng NHTM, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng biện pháp... VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi. .. dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng định nghĩa Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng (sau gọi tắt rủi ro) tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng, chi